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7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
1/111
Universidad Ncional Autonoma de MxicoFacultad de Contadura y Administracin
Nombres: Marisol Martnez Romero
Mariel Nayely Monroy EnriueMara !eresa "#nc$ez %ar&as
Materia: C'"!'" AN!E (A )('*A(+,AC+-N!ema: C'"!'" . /RE"U/UE"!'" 0E %EN!A
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0E R'"A"
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3
VENTAS DEL EJERCICIO ANTERIOR
UDS UDS UDS % %ESPECIFICOS DE VENTA ECONOMICOS ADMINISTRATIVOS
UNIDADES AJUSTES CAMBIOS CRECIMIENTOS REALIZACIONROSA 1,100 100 20 2% 5.00%ROJA 800 50 10 30 2% 8.00%
BLANCA 980 0 15 2% !.00%"IST#RICO
!5
PRECIO DE VENTA 2%
PRODUCTO PRECIO POLITICA DE CREDITOROSA 1,820.00 30 DIAS FEC"A DE ENTRE$AROJA 3,250.00
BLANCA 2,120.00
INVENTARIOS INICIALES
ART TERMINADOS
INV INICIAL CTO UNIT TOTAL PROD300 28 128,00 ROSA380 91 3!8,980 ROJA
120 850 102,000 BLANCA
599,380
MPD
MATERIAL UNIDADES CTO UNIT TOTAL1 1,500 10.00 15,000.002 1,000 15.00 15,000.003 300 8.00 2,00.00 900 .00 3,!00.005 1,100 12.00 13,200.00! 00 20.00 1,000.00 550 15.00 8,250.008 800 11.00 8,800.009 800 !.00 ,800.00
PRODUCTOROSAS
INCREMENTOSE$UN DIRECCION
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85,050.00
INVENTARIOS FINALES DESEABLES
INVENTARIOS DE SE$URIDAD& ABASTECER POSIBLES INCRPRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS VALOR DE INVENTARIO FINAL DESEABLE DE ART TERMINAMES A B C
ENERO 15 310 190 PRODUCTO IFD CUP VIFFEBRERO 150 20 190 ROSA 250 28.00 10,MARZO 150 200 190 ROJA 150 91.00 15,
ABRIL 155 150 205 BLANCA 250 850.00 212,MA'O 15 190 210JUNIO 180 180 210 465,JULIO 190 190 215
A$OSTO 15 180 220SEPTIEMBRE 185 180 220OCTUBRE 10 195 230NOVIEMBRE 190 180 300DICIEMBRE 250 150 250
2145 2345 2630
MATERIALES DIRECTOS
MES 1 2 3 5 ! ENERO 1,200.00 900.00 500.00 1,350.00 1,300.00 800.00 !00.00 1,
FEBRERO 1,300.00 800.00 00.00 1,00.00 1,100.00 900.00 00.00 1,MARZO 1,300.00 800.00 500.00 1,500.00 1,000.00 1,100.00 500.00
ABRIL 1,100.00 1,000.00 300.00 1,800.00 900.00 00.00 00.00MA'O 1,000.00 1,100.00 !00.00 1,500.00 1,000.00 !00.00 !00.00JUNIO 1,200.00 800.00 500.00 1,800.00 1,100.00 500.00 500.00 1,JULIO 1,100.00 900.00 500.00 1,!00.00 1,200.00 !00.00 00.00 1,
A$OSTO 1,500.00 1,000.00 !00.00 1,!00.00 1,300.00 800.00 800.00 1,SEPTIEMBRE 1,!00.00 1,000.00 00.00 1,00.00 1,100.00 1,000.00 00.00OCTUBRE 1,00.00 1,000.00 !00.00 1,20.00 1,000.00 900.00 !00.00NOVIEMBRE 1,800.00 1,100.00 500.00 2,000.00 1,200.00 1,000.00 00.00 1,DICIEMBRE 1,900.00 1,000.00 00.00 1,200.00 1,300.00 1,000.00 500.00
SE PRO'ECTA LA AD(UISICION DE UNA POLIZA DE SE$URO POR)
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5
!0,000.00 CREDITO
VALOR DEL INVENTARIO FINAL DESEABLE DE MPD
MPD IFD CU IFD *1 1,900.00 10.00 19,000.002 1,000.00 15.00 15,000.003 00.00 8.00 3,200.00
1,200.00 .00 ,800.005 1,300.00 12.00 15,!00.00! 1,000.00 20.00 20,000.00 500.00 15.00 ,500.008 900.00 11.00 9,900.009 900.00 !.00 5,00.00
COSTO DE CADA MATERIA PRIMA 100,400.00
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!
E MERCADOTECNIA
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7/111
OS EN LA DEMANDA
9900.00
800.0000.00
1,000.001,100.001,000.00
900.0000.00800.00!00.0000.00900.00
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8
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HOJAS DE COSTOS ESTIMADOS POR ENVIOS DE 200 ROSAS
PRODUCTO ROSA ROSA
1. COSTO DE PRODUCCION
MATERIALES DIRECTOS
SEMILLAS 2 KG 10 20.00
MATERIA ORGANICA 4 KG 15 60.00
FERTILIZANTE 1 KG 8 8.00
88.00
COSTO DE TRANSFORMACION
SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS 10HRS 10 100.00
CARGOS INDIRECTOS
FIJOS
SUELDOS 33.76
PREISION SOCIAL 4.!4
RENTAS 8.44
DEPRECIACIONES 22.06
MANTENIMIENTO 4.!1DIERSOS 3.30
SUMAS 77.41
VARIABLES
MATERIAL INDIRECTO 43.44
MANTENIMIENTO 21.71
ENERGIA ELECTRICA 15.2!
DIERSOS 82.15
SUMAS 162.5!
TOTAL INDIRECTOS 240.00
TOTAL TRANSFORMACION 340.00
TOTAL PRODUCCION 42
2. COSTO DE OPERACION
DISTRIBUCION
OFICINA DE ENTAS
FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 32.80
PREISION SOCIAL 13.40
DIERSO !.20
PU"LICIDAD Y PROPAGANDA 24.60
SUMAS 80.00
VARIABLES
COMISIONES 100.00
PAPELERIA 60.00
DIERSOS 40.00
SUMAS 200.00
TOTAL OFNA ENTAS 280.00
REPARTO
FIJOS
HONORARIOS ADUANALES 12.65
SUGURO 17.35
SUMAS 30.00
VARIABLES
EMPA#UES 6.00
TRANSPORTE 10.00
SUMAS 16.00
TOTAL REPARTO 46.00
TOTAL DISTRI"UCION 326.00
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HOJAS DE COSTOS ESTIMADOS
PRODUCTO ROSA ROJA
1. COSTO DE PRODUCCION
MATERIALES DIRECTOS
SEMILLAS 2 KG 10 20.00
MATERIA ORGANICA 4 KG 4 16.00
FERTILIZANTE 5 KG 12 60.00
PESTICIDAS 3 KG 20 60.00
156.00
COSTO DE TRANSFORMACION
SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS 20 HRS 12.25 245.00
CARGOS INDIRECTOS
FIJOS
SUELDOS 83.87
PREISION SOCIAL 12.27
RENTAS 20.!7
DEPRECIACIONES 62.!0
MANTENIMIENTO 4.0!
DIERSOS 8.18
SUMAS 1!2.28VARIABLES
MATERIAL INDIRECTO 107.!1
MANTENIMIENTO 57.60
ENERGIA ELECTRICA 36.28
DIERSOS 175.!3
SUMAS 377.72
TOTAL INDIRECTOS 570.00
TOTAL TRANSFORMACION 815.00
TOTAL PRODUCCION 71.00
2. COSTO DE OPERACION
DISTRIBUCION
OFICINA DE ENTAS
FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 82.00
PREISION SOCIAL 33.50
DIERSO 23.00
PU"LICIDAD Y PROPAGANDA 61.50
SUMAS 200.00
VARIABLES
COMISIONES 250.00
PAPELERIA 150.00
DIERSOS 100.00
SUMAS 500.00
TOTAL OFNA ENTAS 700.00
REPARTO
FIJOS
HONORARIOS ADUANALES 37.!2
SUGURO 32.08
SUMAS 70.00
VARIABLES
EMPA#UES 15.00
TRANSPORTE 25.00
SUMAS 40.00
TOTAL REPARTO 110.00
TOTAL DISTRI"UCION 810.00
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PRODUCTO ROSA ROJA
ADMINISTRATIVO
OFICINAS GENERALES
FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 275.00
PREISION SOCIAL 87.50
RENTAS 32.50
DEPRECIACIONES 4.87
DIERSOS 7.53
SUMAS 407.40
VARIABLES
COMISIONES 75.00
PAPELERIA 17.60
SUMAS !2.60
TOTAL OFNAS GENERALES 500.00
OFICINAS ADMINISTRATIVAS
FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 411.50
PREISION SOCIAL 75.00
RENTAS 41.00
DEPRECIACIONES 6.4!DIERSOS 1!.81
SUMAS 553.80
VARIABLES
PAPELERIA 46.20
DIERSOS 25.00
SUMAS 71.20
TOTAL OFNAS ADMINISTRATIAS 625.00
TOTAL DE ADMINISTRACION 1,125.00
TOTAL OPERACION 1,35.00
COSTO TOTAL 2,06.00
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HOJAS DE COSTOS ESTIMADOS
PRODUCTO ROSA BLANCA
1. COSTO DE PRODUCCION
MATERIALES DIRECTOS
SEMILLAS 2 KG 10 20.00
MATERIA ORGANICA 3 KG 15 45.00
FERTILIZANTE 5 KG 11 55.00
PESTICIDAS 5 KG 6 30.00
150.00
COSTO DE TRANSFORMACION
SUELDOS Y SALARIOS DIRECTOS 25HRS 10 250.00
CARGOS INDIRECTOS
FIJOS
SUELDOS 51.31
PREISION SOCIAL 7.51
RENTAS 12.83
DEPRECIACIONES 33.36
MANTENIMIENTO 4.28
DIERSOS 10.13
SUMAS 11!.42VARIABLES
MATERIAL INDIRECTO 73.47
MANTENIMIENTO 32.22
ENERGIA ELECTRICA 2!.48
DIERSOS 1!5.41
SUMAS 330.58
TOTAL INDIRECTOS 450.00
TOTAL TRANSFORMACION 700.00
TOTAL PRODUCCION 850.00
2. COSTO DE OPERACION
DISTRIBUCION
OFICINA DE ENTAS
FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 4!.20
PREISION SOCIAL 20.10
DIERSO 13.80
PU"LICIDAD Y PROPAGANDA 36.!0
SUMAS 120.00
VARIABLES
COMISIONES 150.00
PAPELERIA !0.00
DIERSOS 60.00
SUMAS 300.00
TOTAL OFNA ENTAS 420.00
REPARTO
FIJOS
HONORARIOS ADUANALES 2!.70
SUGURO 12.30
SUMAS 42.00
VARIABLES
EMPA#UES !.00
TRANSPORTE 15.00
SUMAS 24.00
TOTAL REPARTO 66.00
TOTAL DISTRI"UCION 486.00
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PRODUCTO ROSA BLANCA
ADMINISTRATIVO
OFICINAS GENERALES
FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 165.00
PREISION SOCIAL 52.50
RENTAS 1!.50
DEPRECIACIONES 7.88
DIERSOS 3.02
SUMAS 247.!0
VARIABLES
COMISIONES 45.00
PAPELERIA 7.10
SUMAS 52.10
TOTAL OFNAS GENERALES 300.00
OFICINAS ADMINISTRATIVAS
FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 246.!0
PREISION SOCIAL 45.00
RENTAS 24.60
DEPRECIACIONES 5.82DIERSOS 11.38
SUMAS 333.70
VARIABLES
PAPELERIA 26.30
DIERSOS 15.00
SUMAS 41.30
TOTAL OFNAS ADMINISTRATIAS 375.00
TOTAL DE ADMINISTRACION 675.00
TOTAL OPERACION 1,161.00
COSTO TOTAL 2,011.00
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14/111
EMPRESA MI FLOR SA DE C
PRESUPUESTO GLO"AL DE ENTAS
PRODUCTO
CONCEPTO ROSA RO$A "LANCA
VENTAS 1%100 800 !80
FACTORES ESPECIFICOS DE VENTA
A$USTES 100 50 70
CAM"IOS 10
CRECIMIENTO 20 30 15
SUMAS 120 !0 85
PRESUPUESTO HASTA FAC ESPECIFICOS 1%220 8!0 1%065
FACTORES ECONOMICOS
REALIZACION 2& 2& 2&
24.4 17.8 21.3
PRESUPUESTO HASTA FAC ECONOMICOS 1%244 !08 1%086
FACTORES ADMINISTRATIVOS 5& 8& 6&
62 73 65
PRESUPUESTO DEL NUEVO EJERCICIO UDS 1%307 !80 1%151
PRECIO DE ENTA 1%820.00 3%250.00 2%120.00
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15/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE VENTA
ROSA ROJA BLANCA
ENER' 123 45 113
FE*RER' 135 45 133MAR,' 65 47 133
A*R+( 185 45 133MA.' 115 75 1139UN+' 133 68 1139U(+' 133 75 63A)'"!' 183 45 63"E/!+EM*RE 65 45 74'C!U*RE 134 63 75N'%+EM*RE 185 75 780+C+EM*RE 63 63 74TOTALES 1307 980 1151
ALFA
ROSA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 1,820 130 105 95 125
SUB 82;33
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16/111
PRODUCTO PRECIO LOTE TOTAL
1307 R'"A" 1;783
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17/111
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
95 107 125 90
148;633
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18/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
P%&'()% ROSA ROJA
Unidades de venta 1;234 673+nv de se&uridad 853 153
+nve +nicial 233 273P%&'((*%+ 1,257 750
C%)%
Materia prima directa MPD 77 113;1 15 114;333mano de obra directa MOD 133 185;433 8=5 172;453Costos indirecto de fabrica CIF 8=3 231;73 543 =84;533
$ 537,99 $ 728,250
Costo primo/costo directo
(MPD+MOD) 82;21 233;453Costo de transformacion/ costo de conversion =84;273 11;853(MOD+CIF)
P%&'()%
A V-+). I+/ S- I+/ I+*(*. P%&'((*%+
Enero 123 145 233 5Febrero 135 153 145 73Marzo 65 153 153 65Abril 185 155 153 123Mayo 115 145 155 1259unio 133 173 145 1359ulio 133 163 173 113A&osto 183 145 163 135
"e?tiembre 65 175 145 135'ctubre 134 143 175 68Noviembre 185 163 143 1=50iciembre 63 853 163 153
1,257
P%&'()%
B V-+). I+/ S- I+/ I+*(*. P%&'((*%+
Enero 45 213 273 5Febrero 45 8=3 213 5Marzo 47 833 8=3 27Abril 45 153 833 85
Mayo 75 163 153 1859unio 68 173 163 789ulio 75 163 173 65A&osto 45 173 163 5"e?tiembre 45 173 173 45'ctubre 63 165 173 135Noviembre 75 173 165 430iciembre 63 153 173 3
750!00
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19/111
P%&'()%
C V-+). I+/ S- I+/ I+*(*. P%&'((*%+
Enero 113 163 183 173Febrero 133 163 163 133Marzo 133 163 163 133Abril 133 835 163 115Mayo 113 813 835 115
9unio 113 813 813 1139ulio 63 815 813 65A&osto 63 883 815 65"e?tiembre 74 883 883 74'ctubre 75 823 883 65Noviembre 78 233 823 1580iciembre 74 853 233 24
1,281!00
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20/111
BLANCA
1;151853
1831,281 U+& %&'(*
S'. T%).-
153 168;153 419,7853 283;853 29,700=53 54;=53 1,305,30
$ 1,088,850 2,355,09 C%)% &- . %&'((*%+ &- %&'()
518;=33 1,049,476;433 1,935,330
MPD MOD C+F CP CPRIMO ==3 533 1;833 8;1=3 6=3
4;3=3 7;333 16;833 2=;8=3 15;3=37;23 6;533 88;733 =3;3 14;73
11;==3 12;333 21;833 55;=3 8=;==311;773 12;533 28;=33 54;473 85;273
6;8=3 13;533 85;833 ==;6=3 16;4=36;73 11;333 8;=33 =4;373 83;736;8=3 13;533 85;833 ==;6=3 16;4=3
6;8=3 13;533 85;833 ==;6=3 16;4=37;36 6;833 88;373 26;24 14;8618;43 1=;533 2=;733 8;33 84;8312;833 15;333 2;333 =;833 87;833
$110,1!00 $ 125,700!00 $ 301,80!00 $ 537,99!00 $23,31!00
MPD MOD C+F CP CPRIMO 473 1;885 8;753 =;755 8;335
473 1;885 8;753 =;755 8;3355;687 6;213 81;3 2;767 15;8272;633 ;185 1=;853 8=;845 13;385
16;533 23;85 41;853 181;245 53;18518;468 83;363 =;4=3 46;88 28;7781=;783 82;845 5=;153 68;8=5 27;36513;1=3 15;685 24;353 2;115 8;3511;433 17;245 =8;453 48;785 23;3451;273 85;485 56;753 131;655 =8;13513;683 14;153 26;633 4;643 87;343
6;23 1=;433 2=;833 57;83 8=;33$117,000!00 $ 183,750!00 $ 427,500!00 $ 728,250!00 $300,750!00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
21/111
MPD MOD C+F CP CPRIMO 84;333 =5;333 71;333 152;333 48;333
15;333 85;333 =5;333 75;333 =3;33315;333 85;333 =5;333 75;333 =3;33314;853 87;453 51;453 64;453 =;33314;853 87;453 51;453 64;453 =;333
1;533 84;533 =6;533 62;533 ==;3331=;853 82;453 =8;453 73;453 27;3331=;853 82;453 =8;453 73;453 27;33312;353 81;453 26;153 42;653 2=;7331=;853 82;453 =8;453 73;453 27;33388;733 27;333 7;=33 186;833 3;733
5;553 6;853 1;53 21;=53 1=;733$192,150!00 $ 320,250!00 $ 57,450!00 $ 1,088,850!00 $512,400!00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
22/111
CTRNS
1;43384;83328;233==;833=5;63325;43324;=3325;433
25;43321;873=6;23351;333
$427,380!00
CTRNS
=;345=;345
23;64383;245
131;745;72344;=8558;6451;18575;54554;353=7;633
$11,250!00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
23/111
CTRNS
18;33343;33343;33373;53373;533
44;333;533;5333;633;533
13;=3385;633
$89,700!00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
24/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO
COSTO DE PRODUCCION " COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO
CONCEPTO PARCIAL TOTAL
+N%EN!AR+' +N+C+A( 0E MA!ER+A( 0+REC!' 75;353
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
25/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
RE"U(!A0'"
CONCEPTO PARCIAL TOTAL
%EN!A" NE!A" 7;332;73
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
26/111
EMPRESA MI FLOR SA DE C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEM"RE 2014
ACTIVO
CIRCULANTE 3%464%430.00 CORTO PLAZ
CA$A Y "ANCOS 380%000.00 IA POR PAGACLIENTES 2%400%000.00 IMPUESTOS P
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 5!!%380.00 PROEEDOR
ALMACEN DE MATERIAL DIRECTO 85%050.00
FIJO 6%620%000.00
TERRENOS 1%000%000.00 1%000%000.00
EDIFICIO E INSTALACIONES 2%000%000.00 CAPITAL
DEPR ACUM '200%000.00 1%800%000.00 1%800%000.00 CAPITAL SOC
MA#UINARIA Y E#UIPO 3%000%000.00 RESERA LEG
DEPR ACUM '180%000.00 2%820%000.00 2%820%000.00 UTILIDAD ACU
MUE"LES Y ENSERES 500%000.00
DEPR ACUM '100%000.00 400%000.00 400%000.00
E#UIPO DE TRANSPORTE 1%000%000.00
DEPR ACUM '400%000.00 600%000.00 600%000.00
DIFERIDO 880%000.00
PAGOS ANTICIPADOS 120%000.00
GASTOS POR AMORTIZAR 760%000.00
TOTAL ACTIVO 10,64,430.00 TOTAL PASIV
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
27/111
1%175%325.00
!%78!%105.00
10,64,430.00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
28/111
EM/RE"A M+ F('R "
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
29/111
ASIVO
284;276
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
30/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRODUCTO MP1 MP2 MP3 MP4
CONSUMO ;54 5;387 1;854 2;333INV INICIAL 1;533 1;333 233 633INV SE#URIDAD FD 1;633 1;333 =33 1;833COMPRA ;64 5;387 1;254 2;233
CU MP 13
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
31/111
MA.' 533
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
32/111
'C!U*RE =45
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
33/111
MP5 MP MP7 MP8 MP9 TOTALES
2;453 8;853 2;7=2 ;=35 ;=351;133 433 553 733 7331;233 1;333 533 633 6332;653 8;553 2;462 ;535 ;535
18
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
34/111
=
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
35/111
11
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
36/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE CONSUMO
M/ CU A 1;854
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37/111
MAR,' 133 8 833
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
38/111
C 1;871
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
39/111
MAR,' 133 2 233
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
40/111
DETALLADO PRODUCTO A
MP
A /R'0UC!' REUER+0' !otal reuerido < CU !'!A(ENER' 5 1 D&< 5 7
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41/111
MAR,' 133 5 533
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
42/111
$ 110,1!00
DETALLADO PRODUCTO B
MP#
* /R'0UC!' REUER+0' !otal reuerido < CU !'!A(
ENER' 5 2 D&< 15 83
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
43/111
MAR,' 133 5 533
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
44/111
$ 117,000!00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
45/111
$ 192,150!00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
46/111
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
47/111
"UE(0'" 72
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
48/111
1=1;735
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
49/111
B C TOTAL
1;871
172;453
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
50/111
5;8=1
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
51/111
126;5=1
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
52/111
A B
CALCULO CIF CALCULO CIF
FIJOS FIJOS
"UE(0'" 22
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53/111
5;8=1
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
54/111
154;3
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
55/111
C
CALCULO CIF
FIJOS
72
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
56/111
=;41
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
57/111
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
58/111
5;487
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
59/111
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
60/111
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
61/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE IVA DE TRANSFORMACION
A B C TOTAL
C'"!' 0E !RAN"F'RMAC+'N%IJO 83;686
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
62/111
PRODUCTO C
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
F+9'"REN!A" 1;26
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63/111
MA"O JUNIO JULIO A#OSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
77=
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
64/111
MA"O JUNIO JULIO A#OSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1;26
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
65/111
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
77=
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
66/111
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1;26
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
67/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE COSTO ADMON
/RE"U/UE"!' C'"!'A0M'N A *
U0" %EN!A 1;234
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
68/111
C'"!' 0E A0M'N 50,37!10 48,70!85 48,118!35 50,045!85
DEPRECIACION
F+9' )ENERA( 2
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69/111
"UE(0'" . "A(AR+'" 8=
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70/111
TOTAL A
CALCULO CIF
1;151
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
71/111
49,403!35 48,439!0 48,439!0 49,724!0 48,118!35 48,889!35 50,045!85
251
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
72/111
23,81!83 23,81!83 23,81!83 23,81!83 23,81!83 23,81!83
4,31!25 4,31!25 4,31!25 4,31!25 4,31!25 4,31!25
2,359!55 2,359!55 2,359!55 2,359!55 2,359!55 2,359!55
558!24 558!24 558!24 558!24 558!24 558!24
1,091!53 1,091!53 1,091!53 1,091!53 1,091!53 1,091!53
32,007!39 32,007!39 32,007!39 32,007!39 32,007!39 32,007!39 32,007!39
55,785!13 55,785!13 55,785!13 55,785!13 55,785!13 55,785!13 55,785!13
=;653
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
73/111
B
CALCULO CIF
FIJOS
11;673
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
74/111
47,797!10 588,150!00
845
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
75/111
23,81!83 284,181!90
4,31!25 51,795!00
2,359!55 28,314!0
558!24 ,98!82
1,091!53 13,098!38 4;222
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
76/111
C
ALCULO CIF
FIJOS
"UE(0'" 8=
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77/111
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
78/111
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
79/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE IVA COSTO ADMON
A B C TOTAL
C'"!' 0E !RAN"F'RMAC+'N
%IJO 51;472
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
80/111
%IJOS
O%ICI'AS (E'ERAL
REN!A" 28
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81/111
!'!A( $ 18,42!75 $ 17,343!31 $ 17,343!31 $ 17,343!31
ADMINISTRACIONPERIODO IVA (A+B+C)
ENERO ,851.1FEBRERO ,5.2MARZO ,21.09
ABRIL ,!50.8MA'O ,959.59JUNIO ,988.8JULIO ,50!.51
A$OSTO ,50.03SEPTIEMBRE ,18.20OCTUBRE ,!3.9NOVIEMBRE ,!3.9!DICIEMBRE ,89.92
61;163
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
82/111
115 133 133
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
83/111
8;5=
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
84/111
$ 18,42!75 $ 18,42!75 $ 1,259!87 $ 1,259!87 $ 15,934!83 $ 15,718!15 $ 15,393!11
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
85/111
63 !'!A(0+C+EM*RE
1;=15
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
86/111
8;5=
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
87/111
$ 15,934!83 $ 202,810!80
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
88/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE COSTO DISTRIBUCIO
/RE"U/UE"!' C'"!'A0M'N A B C
U0" %EN!A 1;234 673 1;151DISTRIBUCION
F+9'" 73
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
89/111
&ARIABLES
O%ICI'AS (E'ERAL
C'M+"+'NE" 153
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90/111
A *TOTAL "UE(0'" . " 28
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
91/111
1;533
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
92/111
C78
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
93/111
2=5;233
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
94/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE IVA COSTO DISTRIBUCION
A B C TOTAL
%IJO ==;14
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
95/111
PRODUCTO C 113 133 133 133
ENER' FE*RER' MAR,' A*R+(
C+F
%IJOS
0+%ER"' 12
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
96/111
115 133 133
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
97/111
113 113 63
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
98/111
63 !'!A(0+C+EM*RE
1;338
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
99/111
74 !'!A(
0+C+EM*RE
1;282
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
100/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE COSTO REPARTO
PRESUPUESTO COSTO:AD A B C
U0" %EN!A 1;234 673 1;151
REPARTO
F+9'" 23
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
101/111
0E/REC+AC+'N 28
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
102/111
TOTAL
18
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
103/111
8;651
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
104/111
20,912.00
39,200.00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
105/111
2,!2.00
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
106/111
EMPRESA MI FLOR SA DE CV
PRESUPUESTO DE IVA COSTO DE REPARTO
A B C TOTAL
&ARIABLE 83;618
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
107/111
MA'O 1,2!0.80 MA'O 18,231.23 19,92.03JUNIO 1,2!.20 JUNIO 18,311.23 19,58.3JULIO 1,15.!0 JULIO 1!,91.23 1,93!.83
A$OSTO 1,132.80 A$OSTO 1!,!31.23 1,!.03SEPTIEMBRE 1,05.28 SEPTIEMBRE 15,!8.23 1!,.51OCTUBRE 1,1!.32 OCTUBRE 1,15.23 18,351.55NOVIEMBRE 1,18.88 NOVIEMBRE 1,20.23 18,38!.11
DICIEMBRE 1,10.8 DICIEMBRE 1!,2.23 1,8!.1
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
108/111
219,1!.53
219,1!.530.000
115 133 133 183 65 134 185
MA.' 9UN+' 9U(+' A)'"!' "E/!+EM*RE 'C!U*RE N'%+EM*RE
63
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
109/111
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
110/111
63 !'!A(
0+C+EM*RE
5=3
7/23/2019 7. PRESUPUESTOS Y COSTO UNITARIOS MI FLOR.xlsx
111/111