Upload
others
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
KAJIAN FISKAL REGIONALTahun 2018
KEMENTERIAN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KAJIAN FISKAL REGIONAL
PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
TAHUN 2018
Tim Penyusun º Penanggung jawab : Midden Sihombing º Ketua : Muhammad
Yusuf º Wakil Ketua : Muksin º Anggota : Budi Marsudiyoto, Harwanto, Suhartadi,
Wahyu Nugroho, Warno, Firstanto Ary Wibowo, Deni Herdianto, Sriyono,
Apriliansyah Noor, Amrizal, R.Jabbar Quddus Muhammad , Alif Shofia Salsabila
Kementerian Keuangan R.I
Direktorat Jenderal Perbendaharaan
Kantor Wilayah Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kalimantan Timur
II
Assalamu’alaikum wr.wb.
Salam sejahtera untuk kita semua.
Pertama-tama mari kami panjatkan puji syukur ke hadirat Allah SWT, Tuhan Yang Maha
Kuasa karena hanya dengan izin-Nya maka Kajian Fiskal Regional Kanwil Ditjen
Perbendaharaan Provinsi Kalimantan Timur tahun 2018 ini bisa diselesaikan.
Selanjutnya, kami ucapkan terima kasih kepada seluruh pihak yang telah memberikan
kontribusi, baik berupa data, informasi maupun masukan yang sangat membantu
penyelesaian kajian ini.
Kajian Fiskal Regional ini disusun sebagai salah satu bentuk peran Kanwil Ditjen
Perbendaharaan sebagai perwakilan Kementerian Keuangan di daerah. Kajian ini
diharapkan dapat memberikan informasi yang lengkap tentang kondisi fiskal regional,
yang terdiri dari indikator ekonomi, indikator kesejahteraan, kinerja pelaksanaan APBN-
APBD serta keunggulan dan potensi daerah. Dibagian akhir juga disajikan analisis
tematik Kontribusi dan Tantangan Dana Desa Dalam Upaya Untuk Mendorong
Pertumbuhan dan Pemerataan di Daerah. Sebagaimana layaknya sebuah kajian, di
bagian paling akhir diuraikan rekomendasi upaya-upaya yang perlu dilakukan di masa
mendatang, terutama oleh pengambil kebijakan di tingkat nasional dan di tingkat
regional.
Dengan kajian ini, diharapkan kebijakan fiskal, baik di tingkat pusat maupun daerah,
dapat dirumuskan, direncakan dan diimplementasikan lebih baik. Upaya ini diyakini akan
menjadi stimulus sekaligus pendorong pertumbuhan ekonomi regional. Dalam konteks
kekinian, hal tersebut tentunya sangat penting bagi regional Kaltim mengingat
pertumbuhan ekonomi di regional ini baru memasuki masa pemulihan pasca
pertumbuhan minus selama tahun 2015-2016.
Kami menyadari bahwa kajian ini tentunya masih banyak kekurangan, karena
keterbatasan data ataupun kekhilafan tim penyusun. Masukan, saran atau bahkan kritik
tentunya sangat kami harapkan untuk perbaikan kajian ini di masa mendatang.
Terima kasih, Wassalamu’alaikum wr.wb.
Midden Sihombing
Kakanwil DJPb Prov. Kaltim.
III
.................................................................................................................. II
.......................................................................................................... VI
...................................................................................................... VIII
A. INDIKATOR MAKRO EKONOMI FUNDAMENTAL
1. Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) .............................................................. 1
2. Suku Bunga................................................................................................................. 9
3. Inflasi .......................................................................................................................... 10
4. Nilai Tukar ................................................................................................................. 12
B. INDIKATOR KESEJAHTERAAN
1. Indeks Pembangunan Manusia (IPM) / Human Development Index (HDI) .... 13
2. Tingkat Kemiskinan ................................................................................................. 15
3. Ketimpangan (Gini Ratio) ....................................................................................... 17
4. Kondisi Ketenagakerjaan ........................................................................................ 18
C. EFEKTIVITAS KEBIJAKAN MAKRO EKONOMI DAN PEMBANGUNAN REGIONAL .......... 19
A. APBN TINGKAT PROVINSI ........................................................................................ 21
B. PENDAPATAN PEMERINTAH PUSAT TINGKAT PROVINSI ........................................... 22
1. Pendapatan Perpajakan Pemerintah Pusat Tingkat Provinsi ........................... 22
2. Penerimaan Negara Bukan Pajak Pemerintah Pusat Tingkat Provinsi ........... 25
C. BELANJA PEMERINTAH PUSAT TINGKAT PROVINSI ................................................... 29
1. Perkembangan Pagu dan Realisasi Berdasarkan Organisasi (Bagian
Anggaran/ Kementerian/Lembaga) ....................................................................... 29
2. Perkembangan Pagu dan Realisasi Berdasarkan Fungsi ................................. 30
3. Perkembangan Pagu dan Realisasi Berdasarkan Jenis Belanja .................... 31
D. ANALISIS CASH FLOW PEMERINTAH PUSAT .............................................................. 32
E. TRANSFER KE DAERAH ............................................................................................. 33
F. PENGELOLAAN BLU PUSAT ...................................................................................... 34
IV
1. Profil dan Jenis Layanan BLU Pusat .................................................................... 34
2. Perkembangan Pengelolaan Aset, PNBP, dan RM BLU Pusat ....................... 35
3. Kemandirian BLU ..................................................................................................... 36
4. Profil dan Jenis Layanan Satker PNBP ................................................................ 39
5. Potensi Satker PNBP Menjadi Satker BLU .......................................................... 40
G. PENGELOLAAN MANAJEMEN INVESTASI PUSAT ....................................................... 42
1. Kredit Program ......................................................................................................... 43
A. APBD TINGKAT PROVINSI ........................................................................................ 47
B. JENIS PENDAPAPATAN DALAM APBD ....................................................................... 48
C. JENIS BELANJA DALAM APBD ................................................................................... 52
1. Rincian Belanja Daerah Berdasarkan Klasifikasi Urusan .................................. 52
2. Rincian Belanja Daerah Menurut Jenis Belanja (Sifat Ekonomi) ..................... 54
D. PENGELOLAAN BLU DAERAH ................................................................................... 59
E. PENGELOLAAN INVESTASI DAERAH .......................................................................... 63
1. Bentuk Investasi Daerah ......................................................................................... 63
2. Profil Dan Jenis Badan Usaha Milik Daerah ........................................................ 64
F. SILPA DAN PEMBIAYAAN ......................................................................................... 65
1. Perkembangan Surplus/Defisit APBD .................................................................. 65
2. Pembiayaan Daerah ................................................................................................ 66
A. LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH KONSOLIDASIAN ............................................. 68
B. PENDAPATAN KONSOLIDASIAN ............................................................................... 69
C. BELANJA KONSOLIDASIAN ....................................................................................... 71
D. SURPLUS/DEFISIT .................................................................................................... 72
E. ANALISIS KONTRIBUSI PEMERINTAH DALAM PRODUK DOMESTIK REGIONAL BRUTO
(PDRB) .......................................................................................................................... 72
A. KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI REGIONAL .................................................. 74
B. TANTANGAN FISKAL REGIONAL ............................................................................... 79
...................................................................................... 85
A. KESIMPULAN .......................................................................................................... 93
V
B. REKOMENDASI ........................................................................................................ 94
DAFTAR PUSTAKA
VI
Tabel 1.1 PDRB berdasarkan Pengeluaran Tahun 2018 ................................. 3
Tabel 1.2 Nominal PDRB berdasarkan Pengeluran Tahun 2018 ..................... 4
Tabel 1.3 Jumlah Proyek dan Realisasi PMA dan PMDN
Tahun 2016 – 2018 .......................................................................... 5
Tabel 1.4 PDRB Berdasarkan Lapangan Usaha Tahun 2018 ........................... 7
Tabel 1.5 Inflasi Kaltim Tahun 2015 -2018 (yoy) per Kelompok ....................... 11
Tabel 1.6 Indeks Pembangunan Manusia Kab/Kota di Kalimantan Timur
Tahun 2010 – 2017 .......................................................................... 14
Tabel 1.7 Perbandingan Target RPJMD dan Realisasi Indikator
Makroekonomi .................................................................................. 19
Tabel 2.1 Pagu dan Realisasi APBN Tahun 2017 dan 2018 (miliar Rp) ............ 21
Tabel 2.2 Target dan Realisasi Perpajakan Pusat Kaltim 2016 - 2017
(miliar Rp) ......................................................................................... 22
Tabel 2.3 Realisasi Penerimaan PNBP Tahun 2017 – 2018 (juta Rp) ............... 25
Tabel 2.4 Penerimaan PNBP Tahun 2018 berdasarkan Fungsi (juta Rp) ......... 27
Tabel 2.5 Kontirbusi Pajak dan PNBP terhadap Ekonomi Regional ................. 28
Tabel 2.6 Perkembangan Pagu dan Realisasi berdasarkan Bagian Anggaran
2017 – 2018 (miliar Rp) ..................................................................... 29
Tabel 2.7 Perkembangan Pagu dan Realisasi berdasarkan Fungsi Kaltim
2017 – 2018 (miliar Rp) ..................................................................... 33
Tabel 2.8 Perkembangan Pagu dan Realisasi Menurut Jenisnya Kaltim
2017 dan 2018 (miliar Rp) ................................................................. 31
Tabel 2.9 Cash Flow Pemerintah Pusat di Kaltim Tahun 2016 - 2018
(miliar Rp) ........................................................................................ 32
Tabel 2.10 Pagu dan Realisasi Dana Transfer ke Daerah dan Dana Desa
Kaltim 2017 – 2018 (miliar Rp) .......................................................... 33
Tabel 2.11 Nilai Aset dan Pagu BLU Pusat di Provinsi Kaltim ............................ 35
Tabel 2.12 Perkembangan Nilai Aset BLU di Provinsi Kaltim (miliar Rp) ............ 36
Tabel 2.13 Perkembangan Nilai Pagu BLU tahun 2016 – 2018 (miliar Rp) ......... 36
Tabel 2.14 Tingkat Efektivitas BLU Pusat .......................................................... 37
Tabel 2.15 Profil Satker Pengelola PNBP di Provinsi Kaltim TA 2018
(juta Rp) ........................................................................................... 39
Tabel 2.16 Perkembangan Pengelolaan Aset Satker PNBP (juta Rp) ................. 41
Tabel 2.17 Perkembangan Pagu PNBP dan Pagu RM Satker PNBP
(juta Rp) ............................................................................................ 41
Tabel 2.18 Penyaluran Kredit Usaha Rakyat Tahun 2018 (Rp) .......................... 43
Tabel 3.1 I-Account agregat APBD Kaltim Tahun 2017 dan 2018 (miliar Rp) .... 47
Tabel 3.2 Agregat Pendapatan APBD Kaltim Tahun 2017 dan 2018 (miliar Rp) 48
Tabel 3.3 Belanja per Urusan APBD Kaltim Tahun 2017 – 2018 (miliar Rp) ..... 53
Tabel 3.4 Agregat Belanja per Jenis Belanja APBD Kaltim Tahun 2017 – 2018
(miliar Rp) ......................................................................................... 54
Tabel 3.5 Profil BLUD Regional Kaltim 2016 – 2018 (juta Rp) .......................... 60
VII
Tabel 3.6 Perkembangan Aset BLUD Regional Kaltim 2016 – 2018 (juta Rp) .. 61
Tabel 3.7 Perkembangan Pagu dari APBD dan Pagu dari Pendapatan BLUD
2016 – 2018 (juta Rp) ....................................................................... 62
Tabel 3.8 Penyertaan Modal/Investasi Daerah Tahun 2015 – 2018 (miliar Rp) . 63
Tabel 3.9 Perkembangan Aset BUMD 2015 – 2018 (miliar Rp) ........................ 64
Tabel 4.1 Laporan Realisasi Anggaran Konsolidasian Tingkat Wilayah Kaltim
Tahun 2017-2018 (miliar Rp) ............................................................ 68
Tabel 4.2 Kontribusi Pendapatan Konsolidasian Terhadap Pertumbuhan
Ekonomi 2017 – 2018 ...................................................................... 70
Tabel 4.3 Rasio Surplus/Defisit Konsolidasian terhadap PDRB Kaltim ............. 72
Tabel 4.4 Kontribusi Pemerintah dalam Pembentukan PDRB (triliun Rp).......... 72
Tabel 5.1 Hasil Perhitungan LQ dan DS ........................................................... 75
Tabel 5.2 Produksi Bahan Tambang ................................................................ 77
Tabel 6.1 Penggunaan Dana Desa di Kaltim Tahun 2018 ................................. 88
VIII
Grafik 1.1 Pertumbuhan Ekonomi Kaltim dan Nasional Tahun 2016 s.d. 2018
(yoy) .................................................................................................. 1
Grafik 1.2 Pertumbuhan Ekonomi Regional Kalimantan Tahun 2018 (yoy)........ 1
Grafik 1.3 Struktur PDRB dan Pertumbuhan Menurut Lapangan Usaha ............ 2
Grafik 1.4 Struktur Ekonomi Kalimantan Tahun 2018 ........................................ 3
Grafik 1.5 Distribusi PDRB dan Pertumbuhan Menurut Pengeluaran (%) .......... 4
Grafik 1.6 Perkembangan PDRB per Kapita tahun 2013 - 2018 ........................ 8
Grafik 1.7 Perkembangan Suku Bunga Tahun 2018 .......................................... 9
Grafik 1.8 Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Berdasarkan Jenis (y-on-y) ........... 9
Grafik 1.9 Tingkat Inflasi Kaltim dan Nasional Tahun 2018 (y-on-y)................... 10
Grafik 1.10 Tingkat Inflasi Kaltim dan Nasional Tahun 2018 (month on month) ... 10
Grafik 1.11 Nilai Tukar Rupiah Terhadap Dolar AS Tahun 2016-2018 ................. 12
Grafik 1.12 IPM antar Provinsi di Kalimantan 2014-2016..................................... 14
Grafik 1.13 Tingkat Kemiskinan Kaltim ................................................................ 15
Grafik 1.14 Indeks Kedalaman & Indeks Keparahan Kemiskinan ........................ 17
Grafik 1.15 Indeks Gini Ratio Kaltim 2014-2018 .................................................. 17
Grafik 1.16 Perkembangan Tingkat Pengangguran ............................................. 18
Grafik 1.17 Target dan Capaian Tingkat Pengangguran dan
Kemiskinan Kaltim (%) ........................................................................ 20
Grafik 2.1 Rasio Perpajakan Pusat terhadap PDRB Kaltim 2013 - 2018 ........... 23
Grafik 2.2 Perbandingan Realisasi Penerimaan Perpajakan Tahun 2018 .......... 24
Grafik 2.3 Kontribusi Perpajakan Pusat (non BM & BK) per Penduduk
Kaltim 2016 - 2018 ............................................................................ 28
Grafik 2.4 Penyaluran Transfer ke Daerah dan Dana Desa tahun 2018 ............ 34
Grafik 2.5 Tingkat Kemandirian BLU Pusat ....................................................... 36
Grafik 2.6 Rasio Pagu PNBP Terhadap Total Pagu ........................................... 42
Grafik 2.7 Penyaluran Kredit Usaha Rakyat menurut Sektor Usaha
Tahun 2018 ....................................................................................... 41
Grafik 2.8 Penyaluran Kredit Usahar Rakyat dan Jumlah Debitur
Per Kab/Kota Tahun 2018 ................................................................... 46
Grafik 3.1 Rasio Realisasi PAD terhadap Pendapatan Kaltim
Tahun 2016 - 2018 ............................................................................ 49
Grafik 3.2 Rasio Realisasi PAD terhadap Target PAD Kaltim
Tahun 2015 - 2018 ............................................................................ 50
Grafik 3.3 Rasio DBH terhadap Pendapatan Kaltim Tahun 2015 - 2018 ............ 51
Grafik 3.4 Rasio Belanja Modal terhadap Total Belanja Kaltim Tahun 2018
(miliar Rp) ......................................................................................... 55
Grafik 3.5 Rasio Belanja Pegawai terhadap Total Belanja Kaltim
Tahun 2018 (miliar Rp) ..................................................................... 56
Grafik 3.6 Rasio Bantuan Keuangan terhadap Total Belanja Kaltim
Tahun 2018 (miliar Rp) ..................................................................... 57
IX
Grafik 3.7 Rasio Belanja Hibah terhadap Total Belanja Kaltim Tahun 2018
(miliar Rp) ......................................................................................... 58
Grafik 3.8 Rasio Ruang Fiskal terhadap Pendapatan Kaltim Tahun 2018 ......... 59
Grafik 3.9 Rasio Surplus/Defisit terhadap Pendapatan Kaltim
Tahun 2015 - 2018 ............................................................................ 65
Grafik 3.10 Rasio SILPA/SIKPA terhadap Total Belanja Kaltim
Tahun 2015 - 2018 ............................................................................ 66
Grafik 3.11 Keseimbangan Primer Kaltim Tahun 2015 2017 (Triliun Rp) ............. 67
Grafik 4.1 Komposisi Pendapatan Konsolidasian TA 2016 - 2018 ..................... 70
Grafik 4.2 Komposisi Penerimaan Konsolidasian TA 2018 ................................ 70
Grafik 4.3 Komposisi Belanja dan Transfer Konsolidasian Tahun 2017-2018 .... 72
Grafik 4.4 Komposisi Belanja Konsolidasian Tahun 2017-2018 ......................... 72
Grafik 5.1 Tipologi Klasen ................................................................................. 77
Grafik 5.2 Struktur Sektor Pertambangan dan Penggalian ............................... 77
Grafik 5.3 Harga Batu Bara Acuan 2017-2018 .................................................. 78
Grafik 5.4 Kontribusi Sektor Pertambangan ...................................................... 80
Grafik 5.5 Pertumbuhan Ekonomi dan Pertambangan 2011-2018 ..................... 81
Grafik 5.6 Perkembangan Harga Batubara Acuan 2011-2018 ........................... 81
Grafik 5.7 Kawasan Prioritas Kalimantan Timur ................................................ 83
Grafik 5.8 Distribusi Industri Pengolahan ........................................................... 84
Grafik 5.9 Pertumbuhan Industri Pengolahan .................................................... 84
Grafik 6.1 Perbandingan Status Desa di Kaltim berdasarkan
Indeks Pembangunan Desa .............................................................. 87
Grafik 6.2 Perkembangan Jumlah Penduduk Miskin Pedesaan
Kalimantan Timur September 2014-September 2018 ........................ 88
Grafik 6.3 Perkembangan Garis Kemiskinan dan Jumlah Penduduk Miskin
Pedesaan Kalimantan Timur Sep.2014-Sep.2018 ............................. 89
Grafik 6.4 Penyaluran dan Penyerapan Dana Desa di Kaltim
Tahun 2018 (Miliar Rp) ..................................................................... 91
Grafik 6.5 Perbandingan Dana Desa dan Alokasi Dana Desa
di Kaltim Tahun 2018 (Miliar Rp) ....................................................... 93
1
A. INDIKATOR MAKRO EKONOMI FUNDAMENTAL
1. Produk Domestik Regional Bruto (PDRB)
a. Laju Pertumbuhan Ekonomi (PDRB)
Perekonomian Kalimantan Timur terus berkembang walaupun mengalami
sedikit perlambatan yang ditandai dengan sedikit penurunan pertumbuhan
ekonomi di tahun 2018 sebesar 2,67 persen dibandingkan dengan tahun 2017
yang dapat mencapai 3,13 persen.
Perkembangan ini cukup
menggembirakan setelah dua
periode pada tahun 2015 dan 2016
mengalami kontraksi ekonomi
masing-masing sebesar 1,28
persen dan 0,38 persen.
Dibandingkan tingkat pertumbuhan
Nasional, pertumbuhan ekonomi
regional Kaltim tersebut masih jauh
dibawah pertumbuhan nasional
1,751,05
-2,58
4,16 4,615,07
6,12 5,785,14
7,69
5,06 5,64 5,13
2,67
6,04
Kalbar Kalteng Kalsel Kaltim Kaltara
q to q Tw.IV 2018 y on y Tw.IV 2018 2018
Grafik 1.2
Pertumbuhan Ekonomi Regional Kalimantan
Tahun 2018
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
2,17%
-1,28%
-0,38%
3,13%
2,67%
5,02% 4,79% 5,03% 5,07% 5,17%
-2%
-1%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
2014 2015 2016 2017 2018Kaltim Nasional
5,14%
5,18%
-2%
0%
2%
4%
6%
I II II IV I II II IV I II II IV
2016 2017 2018
year on year (yoy)Kaltim Nasional
Grafik 1.1
Pertumbuhan Ekonomi Kaltim dan Nasional Tahun 2016 s.d. 2018
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
2
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
tahun 2018 yang mencapai 5,17 persen, melanjutkan tren yang relatif stabil
dibandingkan tahun sebelumnya.
Sementara itu, jika dibandingkan dengan provinsi lain di Pulau Kalimantan,
pertumbuhan ekonomi Kaltim pada tahun 2018 tercatat paling rendah.
Pertumbuhan tertinggi baik di triwulan IV (yoy) maupun tahun 2018 tercatat di
Provinsi Kalimantan Utara sebesar 7,69 persen, sedangkan pertumbuhan
ekonomi tahun 2018 sebesar 6,04 persen.
Tahun 2018 lapangan usaha pertambangan menunjukkan keperkasaannya
kembali dalam menyokong pertumbuhan ekonomi regional Kaltim. Sektor
pertambangan yang mendominasi perekonomian Kaltim dengan porsi sebesar
46,35 persen mampu menyumbang pertumbuhan sebesar 0,53 persen. Hal ini
tidak terlepas dari tumbuhnya sektor pertambangan sebesar 1,11 persen,
meneruskan pertumbuhan di tahun lalu sebesar 1,21 persen. Angka
pertumbuhan tersebut sejalan dengan nilai ekspor hasil pertambangan pada
tahun 2018 yang meningkat menjadi US$ 13,58 miliar dari US$ 11,96 miliar
(BPS Provinsi Kaltim, Perkembangan Ekspor Provinsi Kaltim Bulan Desember
2018).
Meningkatnya nilai ekspor pertambangan tersebut merupakan dampak positif
dari pelemahan nilai rupiah terhadap dolar Amerika Serikat. Nilai tukar rupiah
melemah secara bertahap hingga mencapai Rp15.227 (grafik 1.10). Di sisi lain,
juga terdapat kenaikan Harga Batubara Acuan (HBA) yang turut meningkatkan
nilai produksi batubara. Rata-rata HBA pada tahun 2018 mengalami kenaikan
sebesar 15,19 persen menjadi US$ 98,96 dari tahun 2017 yang hanya sebesar
US$ 85,92.
1,11
7,37
0,52
7,44
6,27
0,53 0,51 0,11 0,39 0,42 0
2
4
6
8
0
50
100
150
200
250
Pertambangan Konstruksi IndustriPengolahan
Perdag. Besar &Eceran
Pertanian, Hutan& Ikan
2017 2018 Growth Kontribusi
%
Grafik 1.3.
Struktur PDRB dan Pertumbuhan Menurut Lapangan Usaha
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
3
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
b. Nominal PDRB
Produk Domestik Regional Bruto
Kaltim tahun 2018 tercatat mencapai
Rp638,11 triliun (ADHB) dan
Rp464,82 triliun (ADHK) sehingga
tetap menempatkan Kaltim sebagai
regional yang mendominasi struktur
perekonomian di Kalimantan dengan
peranan sebesar 51,93 persen,
sedangkan peranan terkecil
bersumber dari provinsi termuda,
Kaltara sebesar 7,00 persen.
1) Nominal PDRB Sisi Pengeluaran
Tabel 1.1
PDRB berdasarkan Pengeluaran Tahun 2018
Sumber 2018 Distribusi
2017 Nominal Distribusi
Konsumsi Rumah Tangga 103.435,77 16,21 16,42
Konsumsi LNPRT 2.973,20 0,47 0,44
Pengeluaran Pemerintah 23.195,23 3,63 3,52
Pembentukan Modal Tetap Bruto 173.413,13 27,18 26,30
Perubahan Inventori 1.610,95 0,25 0,30
Ekspor netto (Ekspor – Impor) 178.380,43 27,49 28,99
Net Ekspor Antar Daerah 158.108,19 24,78 24,03
PDRB 638.116,90 100,00 100,00
Porsi terbesar pembentuk PDRB sisi pengeluaran tahun 2018 (ADHK)
berasal dari komponen Ekspor Netto yang menyumbang 27,49 persen dari
total PDRB. Bahan Bakar Mineral merupakan komoditi utama dalam
kegiatan ekspor di Kaltim yang mencapai 92,10 persen dari keseluruhan
angka ekspor Kaltim (Berita Resmi Statistik, Perkembangan Ekspor dan
Impor Provinsi Kalimantan Timur, Desember 2018). Pembentukan Modal
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
Kalbar15,79%
Kalteng11,29%
Kalsel13,99%
Kaltim51,93%
Kaltara7,00%
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
Grafik 1.4
Struktur Ekonomi Kalimantan Tahun 2018
4
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
Tetap Bruto berkontribusi di angka yang tidak terlalu jauh berbeda yaitu
27,18 persen. Pembangunan proyek-proyek strategis seperti Jembatan
Mahakam IV, Jembatan Pulau Balang, Jalan Tol Samarinda-Balikpapan
serta pembangunan gedung pemerintahan secara masif merupakan faktor
pendorong meningkatnya PMTB.
Tabel 1.2
Nominal PDRB berdasarkan Pengeluaran tahun 2018
Sumber Tahun 2018
I II III IV Total
Konsumsi Rumah Tangga 24.944,22 25.588,02 26.160,47 26.543,41 103.435,77
Konsumsi LNPRT 732,78 740,55 753,50 753,15 2.973,20
Pengeluaran Pemerintah 3.639,68 5.556,50 5.547,65 8.507,65 23.195,23
Investasi Sektor Bisnis/Swasta 39.799,55 43.632,21 42.606,16 47.280,79 173.413,13
Perubahan Inventori 354,49 382,08 442,64 431,74 1.610,95
Ekspor netto (Ekspor – Impor) 43.045,67 45.472,00 43.859,86 43.427,15 178.380,43
Net Ekspor Antar Daerah 42.893,53 35.168,33 41.346,40 38.403,00 158.108,19
PDRB 155.409,94 156.539,68 160.716,68 165.346,90 638.116,90
Penurunan laju pertumbuhan yang sangat signifikan terjadi pada perubahan
inventori yang mengalami penurunan sebesar 15,13 persen. Penurunan
komponen tersebut tidak signifikan mempengaruhi laju pertumbuhan karena
memiliki peranan yang relatif kecil dalam struktur PDRB.
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
Grafik 1.5
Distribusi PDRB dan Pertumbuhan Menurut Pengeluaran (%)
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
39,93
24,78
27,18
16,21
12,44
3,63
0,47
0,25
-3,71
16,15
7,54
2,81
9,39
8,21
9,41-15,13
Ekspor Luar Negeri
Net Ekspor AD
PMTB
Konsumsi RT
Impor Luar Negeri
Konsumsi Pemerintah
Konsumsi LNPRT
Perubahan Inventori
Distribusi Pertumbuhan
-1,9
3,62
1,85
0,41
1,55
0,23
0,04
-0,04
Kontribusi
5
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
a) Konsumsi
Kontribusi Konsumsi Rumah Tangga terhadap PDRB mengalami sedikit
penurunan dibandingkan tahun lalu yang tercatat 16,34 persen. Pada
tahun 2018 peranan konsumsi rumah tangga sebesar 16,21 persen,
mengalami penurunan sebesar 0,13 persen. Namun demikian, konsumsi
rumah tangga masih mengalami pertumbuhan sebesar 2,81 persen
menjadi sebesar Rp68,65 triliun. Pertumbuhan konsumsi tersebut tidak
terlepas dari meningkatnya jumlah penduduk di Kaltim, berdasarkan data
yang diambil dari sidata BAPPEDA, jumlah penduduk Kalimantan Timur
mengalami peningkatan sebesar 2,05 persen menjadi 3.648.835 orang
dari 3.575.449 orang pada tahun 2017.
b) Investasi
Investasi yang berada di Kaltim terlihat dari komponen Pembentuk Modal
Tetap Bruto (PMTB) pada struktur PDRB. Peranan PMTB dalam struktur
PDRB mengalami kenaikan sebesar 1,09 persen pada tahun 2018
menjadi 27,18 persen dari 26,09 persen pada tahun 2016. Selain
mengalami kenaikan kontribusi, PMTB juga mengalami pertumbuhan
sebesar 7,54 persen menjadi Rp119,78 triliun.
Tabel 1.3
Jumlah Proyek dan Realisasi PMA dan PMDN tahun 2016 dan 2017
Investasi 2016 2017 2018
Proyek Nominal Proyek Nominal Proyek Nominal
Penanaman Modal Dalam Negeri 239 6,88 248 12,38 309 25,94
Penanaman Modal Asing 466 1.139,6 340 1.285,2 275 587,50
Kenaikan nominal investasi pada Penanaman Modal Dalam Negeri
(PMDN), menunjukkan peningkatan yang sangat signifikan sebesar
109,53 persen menjadi Rp25,94 triliun dari Rp12,38 triliun di tahun 2017.
Peningkatan ini menjadikan peringkat investasi domestik Kalimantan
Timur naik ke posisi 5 dari posisi 6 di tahun 2017. Sementara itu, hal yang
berbeda terlihat pada Penanaman Modal Asing (PMA) yang mengalami
penurunan sebesar 54,29 persen. Penurunan ini berdampak pada
Sumber : Badan Koordinasi Penanaman Modal
*) Angka Nominal PMA dalam jutaan US$ dan angka nomonal PMDN dalam triliun rupiah
6
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
penurunan peringkat investasi asing Kalimantan Timur dari peringkat 9
di tahun 2017 menjadi peringkat 16.
c) Pengeluaran Pemerintah
Konsep pengeluaran pemerintah yang digunakan oleh Badan Pusat
Statistik yaitu jumlah belanja pegawai, belanja barang, belanja bantuan
sosial dan belanja lainnya ditambah dengan unsur penyusutan aset
tetap. Selain itu, pendapatan PNBP dijadikan faktor pengurang dalam
konsumsi pemerintah.
Peranan pengeluaran pemerintah terhadap PDRB di tahun 2018
mengalami sedikit kenaikan sebesar 0,07 persen dari 3,56 persen di
tahun 2017 menjadi 3,63 persen. Peranan pengeluaran pemerintah ini
tidak terlepas dari naiknya anggaran pemerintah yang tercermin dari laju
pertumbuhan sebesar 8,21 persen. Pengeluaran pemerintah di
Kalimantan Timur pada tahun 2018 sebesar Rp23,19 triliun sedangkan
pada tahun 2017 sebesar Rp20,86 triliun.
d) Ekspor dan Impor
Peranan ekspor netto terhadap PDRB menunjukkan perkembangan
yang kurang menggembirakan. Pada tahun 2018 kontribusi ekspor netto
mencapai 27,49 persen, turun 1,5 persen dari tahun 2017 yang mencapai
28,99 persen. Penurunan ini juga tercermin dalam neraca perdagangan
Kalimantan Timur tahun 2018 hanya mencapai US$13,80 miliar, turun
US$454,64 juta dari tahun 2017 yang mencapai US$14,25 miliar.
Komoditas ekspor utama adalah Bahan Bakar Mineral (BBM) yang
mencapai 92,10 persen dari total ekspor. Dari jumlah tersebut, 73,98
persen merupakan BBM Nonmigas, sedangkan 18,12 persen adalah
BBM Migas. Tujuan utama ekspor migas adalah Jepang, mencapai 42,91
persen, sementara untuk tujuan utama ekspor non migas adalah India
yang mencapai 23,09 persen.
Impor utama tahun 2018 adalah Migas, mencapai US$3,21 miliar atau
70,34 persen dari keseluruhan impor. Sumber utama impor dari Nigeria
yang mencapai 39,86 persen.
7
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
2) Nominal PDRB Sisi Penawaran
Tabel 1.4
PDRB Berdasarkan Lapangan Usaha Tahun 2018
Lapangan Usaha Tahun 2018 2017
Distrib. (%)
Nominal (Rp.Miliar)
Growth (%)
Distrib. (%)
Pertanian, Kehutanan dan Perikanan 50.262,61 6,27 7,88 7,96
Pertambangan dan Penggalian 295.764,88 1,11 46,35 46,31
Industri Pengolahan 116.553,43 0,52 18,27 19,07
Pengadaaan Listrik, Gas 315,11 9,76 0,05 0,05
Pengadaan Air 293,95 3,67 0,05 0,05
Konstruksi 54.232,42 7,37 8,50 8,07
Perdagangan Besar dan Eceran, dan Reparasi Mobil dan Sepeda Motor 35.649,55 7,44 5,59 5,30
Transportasi dan Pergudangan 23.517,88 6,34 3,69 3,62
Penyedia Akomodasi dan Makan Minum 6.161,79 9,14 0,97 0,93
Informasi dan Komunikasi 7.989,99 5,04 1,25 1,26
Jasa Keuangan 9.776,48 4,37 1,53 1,53
Real Estate 5.617,37 4,83 0,88 0,88
Jasa Perusahaan 1.305,62 4,96 0,20 0,21
Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib 12.617,16 2,70 1,98 2,03
Jasa Pendidikan 10.133,79 7,47 1,59 1,55
Jasa Keseharan dan Kegiatan Sosial 3.911,00 8,05 0,61 0,59
Jasa Lainnya 4.013.87 9,02 0,63 0,62
Produk Domestik Regional Bruto 638.116,90 2,67 100,00 100,00
Dilihat dari lapangan usaha, Sektor Pertambangan dan Penggalian masih
mendominasi struktur perekonomian dengan kontribusi sebesar 46,35
persen. Angka ini sedikit lebih besar dari peranan sektor tersebut di tahun
2017 yang telah mencapai 46,31 persen. Kenaikan ini diduga disebabkan
karena adanya kenaikan harga batubara serta dampak dari melemahnya
nilai tukar rupiah. Berdasarkan harga acuan batubara yang dikeluarkan
oleh Kementerian ESDM, rata-rata harga batubara acuan pada tahun
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
8
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
2018 naik sebesar 15,19 persen menjadi US$98,96 dari US$89,92 pada
tahun 2017. Dengan struktur yang sangat dominan pada satu lapangan
usaha tersebut, maka perekonomian Kaltim akan rentan terhadap
perubahan harga batubara. Pada saat harga batubara anjlok maka akan
langsung mengakibatkan kontraksi ekonomi seperti yang terjadi pada
tahun 2015 dan 2016.
Penyumbang terbesar kedua PDRB adalah industri pengolahan dengan
peranan sebesar 18,27 persen, turun sebesar 0,80 persen dari tahun
2017. Namun demikian, walaupun mengalami penurunan dalam hal
peranan di struktur perekonomian, industri pengolahan masih mampu
untuk tumbuh sebesar 0,52 persen. Untuk sektor yang lain, kontribusi
untuk PDRB masih di bawah 10 persen.
3) PDRB per Kapita
Setelah mengalami
penurunan pada tahun
2014-2016, secara
bertahap PDRB per
kapita Kalimantan Timur
beranjak naik dan
mencapai titik tertinggi
pada tahun 2018
mencapai Rp174,88 juta.
Angka ini diperoleh dari
PDRB berdasarkan
harga berlaku yang didapatkan dari Berita Resmi Statistik dari BPS
Provinsi Kalimantan Timur dan data jumlah penduduk yang terdapat
dalam sidata BAPPEDA Provinsi Kaltim.
Untuk data per kabupaten/kota, pada tahun 2017, Kota Bontang memiliki
PDRB per kapita yang paling tinggi yaitu sebesar Rp344,57 juta yang
kemudian diikuti oleh Kabupaten Kutai Timur senilai Rp339,07 juta. PDRB
per kapita yang paling rendah adalah Kabupaten Penajam Paser Utara
dengan PDRB per kapita senilai Rp53,58 juta.
158,47 157,40146,99 144,83
165,71174,88
0
50
100
150
200
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Rp
.Ju
ta
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
Grafik 1.6
Perkembangan PDRB per Kapita tahun 2013 – 2018
(jutaan Rp)
9
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
2. Suku Bunga
Tingkat suku bunga kredit investasi selama 2018 mengalami kenaikan secara
bertahap mulai bulan Mei 2018. Sampai dengan April 2018, BI rate sebagai
suku bunga acuan berada pada level 4,25 dan pada bulan Mei dinaikkan
menjadi 4,75. BI Rate ini kemudian dinaikkan kembali secara bertahap hingga
menjadi 6,00 pada bulan November dan Desember 2018. Kenaikan bunga ini
sebagai respon atas ketidakpastian global yang disebabkan oleh kenaikan suku
bunga The Fed dan perang dagang China – Amerika Serikat serta krisis yang
melanda Turki dan Argentina.
Suku bunga merupakan salah
satu instrumen yang dapat
dipergunakan oleh otoritas
moneter dalam
mengendalikan nilai tukar
rupiah. Pada saat nilai rupiah
melemah, maka suku bunga
dinaikkan sebagai daya tarik
investor untuk menempatkan
investasinya ke dalam
instrumen investasi yang ada
di bank. Hal ini dapat
mengurangi jumlah uang
beredar sehingga nilai tukar
juga akan terkendali.
Kenaikan suku bunga tersebut
berimbas pada kenaikan dana
pihak ketiga berupa giro,
tabungan maupun simpanan
berjangka (deposito), pada
grafik 1.7 dapat terlihat bahwa
pertumbuhan Dana Pihak
Ketiga pada bank mengalami
penurunan pada saat nilai rupiah melemah pada bulan Mei 2018. Kemudian
Bank Indonesia menaikkan suku bunga dan dapat meningkatkan pertumbuhan
Dana Pihak Ketiga.
5,255,75 6
3,13
15.227
14.481
12.500
13.000
13.500
14.000
14.500
15.000
15.500
0
1
2
3
4
5
6
7
Jan
Feb
Mar
Ap
r
Mei
Jun
Jul
Ags
t
Sep
Okt
No
v
Des
%
BI Rate Inf Nasional (yoy) Kurs
Sumber : www.bi.go.id
Grafik 1.7
Perkembangan Suku Bunga Tahun 2018
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
Jan
Feb
Mar
Ap
r
Mei
Jun
Jul
Agt
Sep
Okt
No
v
Des
DPK Giro Tabungan Deposito
Grafik 1.8
Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Berdasarkan Jenisnya
Tahun 2018 (yoy)
Sumber : www.bi.go.id
10
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
3. Inflasi
Inflasi year on year Kaltim pada tahun 2018 mencapai 3,24 persen, sedikit lebih
tinggi dibanding tahun 2017 yang tercatat sebesar 3,15 persen. Dibandingkan
dengan inflasi nasional, pada awal tahun sampai bulan Juni 2018 inflasi Kaltim
lebih rendah dari inflasi nasional, akan tetapi setelah bulan Agustus inflasi
Kaltim berada lebih tinggi dari inflasi nasional. Inflasi tertinggi di Kaltim berada
pada level 3,87 persen tercatat di bulan Agustus, sedangkan inflasi terendah
pada bulan Januari sebesar 2,14 persen. Sementara itu, inflasi nasional
tertinggi sebesar 3,41 persen pada bulan April 2018 sedangkan terendah pada
bulan September senilai 2,88 persen.
Sumber: BPS Provinsi Kalimantan Timur
Grafik 1.10
Tingkat Inflasi Kaltim dan Nasional Tahun 2017-2018 (month to month)
-1,0%
-0,5%
0,0%
0,5%
1,0%
1,5%
2,0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
2017 2018
Balikpapan Samarinda Nasional Kaltim
Sumber: BPS Provinsi Kalimantan Timur
Grafik 1.9
Tingkat Inflasi Kaltim dan Nasional Tahun 2018 (y-on-y)
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
2017 2018
Kaltim Nasional Samarinda Balikpapan
11
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
Tabel 1.5
Inflasi Kaltim Tahun 2015-2018 (yoy) per Kelompok
No Kelompok 2016 2017 2018
1 Bahan Makanan 1,50 -0,24 3,31
2 Makanan Jadi, Rokok & Tembakau 5,31 3,11 2,93
3 Perumahan 2,18 5,51 2,64
4 Sandang 2,63 2,77 2,78
5 Kesehatan 5,10 2,74 3,24
6 Pendidikan, Rekreasi & Olahraga 2,71 2,24 3,97
7 Transport & Komunikasi 5,29 4,12 4,28
Sumber : BPS Provinsi Kalimantan Timur
Melihat kelompok pengeluaran, pada tahun 2018 inflasi tertinggi terjadi pada
kelompok Transportasi dan Komunikasi yang mengalami inflasi sebesar 4,28
persen dan diikuti oleh kelompok Pendidikan, Rekreasi dan Olahraga sebesar
3,97 persen. Inflasi pada kelompok Transportasi dan Komunikasi disebabkan
karena peningkatan harga tiket pesawat sebagai dampak dari bangkitnya
pertambangan di Kaltim. Bangkitnya pertambangan tersebut diikuti dengan
permintaan tenaga kerja ahli dan terlatih yang berasal dari luar kaltim sehingga
memerlukan transportasi udara yang berdampak pada peningkatan harga.
Sementara itu, melihat andilnya inflasi inti/core inflation memberikan andil
sebesar 1,69 persen. Inflasi yang terjadi pada inflasi inti dipengaruhi oleh
barang-barang yang diperdagangkan serta didorong oleh perbaikan daya beli
masyarakat dan depresiasi nilai rupiah.
12
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
4. Nilai Tukar Rupiah
Pada tahun 2018 nilai tukar rupiah mengalami ketidakstabilan bila dibanding
dengan tahun 2017. Hal ini tercermin dari nilai tertinggi dan nilai terendah dalam
dua periode tercatat di periode tahun 2018. Nilai tukar dolar stabil pada level
Rp13.413 pada bulan Januari 2018 dan mulai mengalami pelemahan secara
bertahap hingga mencapai Rp15.227 pada bulan Oktober 2018. Bulan
November sempat mengalami penguatan ke level Rp14.339 dan kemudian
melemah di akhir tahun pada posisi Rp14.481.
Terdapat faktor eksternal dan faktor internal yang menjadi penyebab
pelemahan rupiah di tahun 2018 (diolah dari berbagai sumber media online).
Faktor eksternal yang pertama yaitu adanya perang dagang antara China
dengan Amerika Serikat. Perang dagang ini disebabkan karena adanya
tuduhan kepada China terhadap beberapa hal yaitu:
1. perusahaan-perusahaan China memaksa mereka menjalin kemitraan,
kemudian mencuri teknologi dan pada akhirnya memutus kongsi;
2. Perusahaan-perusahaan China menggunakan dana pemerintah untuk
mencuri inovasi dan rahasia teknologi AS;
3. China menggunakan “cyber intrusions” ke dalam jaringan perdagangan AS
untuk melakukan spionase dagang;
13.915
13.503
13.343
13.548
13.413
15.227
14.481
Rp11.500
Rp12.000
Rp12.500
Rp13.000
Rp13.500
Rp14.000
Rp14.500
Rp15.000
Rp15.500
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
2016 2017 2018
Sumber: Bank Indonesia
Grafik 1.11
Nilai Tukar Rupiah Terhadap Dollar AS Tahun 2016 - 2018
13
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
4. Perusahaan-perusahaan AS yang beroperasi di China tidak memiliki hak
cipta yang sama seperti perusahaan-perusahaan lokal.
Atas hasil investigasi yang menyatakan bahwa tuduhan terbukti, Kantor
Perwakilan Perdagangan AS untuk menerapkan tarif terhadap produk impor
dari China. Kemudian, Kementerian Pedagangan China juga melakukan aksi
balasan dengan menerapkan tarif kepada produk dari AS.
Fakor eksternal yang kedua yaitu adanya krisis Argentina dan Turki. Krisis
Argentina dan Turki mengakibatkan investor khawatir dengan kondisi di negara
berkembang terutama yang mengalami defisit transaksi berjalan. Kekhawatiran
tersebut mengakibatkan ditariknya investasi/modal yang berada di Indonesia.
Hal ini diperburuk dengan kenyataan bahwa investor asing memiliki hampir 40
persen obligasi pemerintah Indonesia.
Faktor eksternal yang ketiga yaitu kenaikan suku bunga The Fed. Pada tahun
2018 The Federal Reserves telah menaikkan suku bunganya 4 kali yaitu 21
Maret, 13 Juni, 26 September, dan 19 Desember 2018. Kenaikan suku bunga
secara bertahap sebesar 25 basis poin dari 1,50 persen menjadi 2,50 persen
pada bulan Desember 2018. Kenaikan suku bunga ini menjadikan pasar AS
lebih menarik sehingga investor menarik investasinya dan menempatkannya di
instrumen investasi yang ada di Amerika Serikat.
Sementara itu, faktor internal yang mempengaruhi nilai tukar adalah defisit
neraca transaksi berjalan (Current Account Deficit). Defisit tersebut terjadi
karena nilai impor lebih besar dari nilai ekspor. Defisit yang terjadi pada
Triwulan I US$ 5,7 miliar atau 2,2 persen GDP, triwulan II US $ 8,00 miliar atau
3,02 persen dan triwulan III US $ 8,8 miliar atau 3,37 persen GDP
(www.bi.go.id). Defisit ini berdampak pada permintaan mata uang asing lebih
besar dari yang tersedia.
B. INDIKATOR KESEJAHTERAAN
1. Indeks Pembangunan Manusia (IPM) / Human Development Index (HDI)
Indeks Pembangunan Manusia di Kaltim selalu mengalami kenaikan dari tahun
ke tahun, pertumbuhan IPM Provinsi Kaltim pada tahun 2017 mencapai 0,71
persen dengan indeks mencapai 75,12. IPM provinsi Kaltim dan mayoritas
Kab/Kota di Kaltim tercatat pada kategori tinggi (IPM > 70), hanya terdapat 1
kabupaten yang memiliki IPM dibawah 70 yaitu Mahakam Ulu. Rendahnya IPM
14
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
di kabupaten tersebut terutama disebabkan karena merupakan daerah otonom
hasil pemekaran yang paling muda di Kalimantan Timur.
Sementara itu, kenaikan IPM tertinggi tercatat di Kutai Timur sebesar 1,14
persen diikuti oleh Kabupaten Penajam Paser Utara dan Kabupaten Mahakam
Ulu masing-masing sebesar 0,90 persen dan 0,89 persen. Kemajuan
pembangunan di Kabupaten Kutai Timur didorong oleh dimensi perbaikan
standar hidup layak, sementara Kabupaten Penajam Paser Utara lebih
dikarenakan dimensi pendidikan dan dimensi ekonomi.
Tabel 1.6
Indeks Pembangunan Manusia Kab/Kota di Kalimantan Timur tahun 2010-2017
Kab/Kota 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Growth
(%)
Paser 66,54 67,11 68,18 69,61 69,87 70,30 71,00 71,16 0,23
Kutai Barat 65,90 66,92 67,14 68,13 68,91 69,34 69,99 70,18 0,27
Kutai Kartanegara
67,45 68,47 69,12 70,71 71,20 71,78 72,19 72,75 0,78
Kutai Timur 66,94 67,73 68,71 69,79 70,39 70,76 71,10 71,91 1,14
Berau 69,16 70,43 70,77 72,02 72,26 72,72 73,05 73,56 0,70
Penajam Paser Utara
66,37 66,92 67,17 68,07 68,60 69,26 69,96 70,59 0,90
Mahakam Ulu n/a n/a n/a 63,81 64,32 64,89 65,51 66,09 0,89
Balikpapan 75,55 76,02 76,56 77,53 77,93 78,18 78,57 79,01 0,56
Samarinda 75,85 77,05 77,34 77,84 78,39 78,69 78,91 79,46 0,70
Bontang 76,97 77,25 77,55 78,34 78,58 78,78 78,92 79,47 0,70
Kalimantan Timur
71,31 72,02 72,62 73,21 73,82 74,17 74,59 75,12 0,71
Apabila dibandingkan
dengan IPM provinsi lain
di Pulau Kalimantan,
hanya Kalimantan Timur
yang masuk ke dalam
kategori tinggi, sedangkan
provinsi lain baru sampai
pada kategori sedang.
Secara mengejutkan
provinsi Kalimantan Utara
Sumber: BPS Provinsi Kalimantan Timur
65,5
9
68,5
3
68,3
8
74,1
7
68,7
6
69,5
5
65,8
8
69,1
3
69,0
5
74,5
9
69,2 70
,18
66,2
6
69,7
9
69,6
5
75,1
2
69,8
4
70,8
1
60
62
64
66
68
70
72
74
76
Kalbar Kalteng Kalsel Kaltim Kaltara Nasional
2015 2016 2017
Grafik 1.12
IPM antar Provinsi di Kalimantan 2014-2016
Sumber: BPS Provinsi Kalimantan Timur
15
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
sebagai provinsi termuda berada di posisi kedua IPM tertinggi dengan nilai
indeks sebesar 69,84. IPM Kalimantan Timur juga lebih tinggi dari IPM tingkat
nasional yang berada pada level 70,81.
2. Tingkat Kemiskinan
Tingkat kemiskinan pada September tahun 2018 berada pada angka 6,06
persen, sedikit lebih tinggi target yang ditetapkan dalam RPJMD 2013-2018
sebesar 6,00 persen. Tingkat kemiskinan mengalami kenaikan 0,03 persen
atau bertambah 3,49 ribu
orang dibanding periode
Maret 2018. Perkembangan
tersebut menyebabkan
kenaikan jumlah penduduk
miskin dari semula
sebanyak 218,9 ribu jiwa
menjadi 222,39 ribu jiwa.
Namun demikian, apabila
dibandingkan dengan
periode yang sama di tahun
lalu, angka kemiskinan mengalami penurunan sebesar 0,05 persen, sedangkan
jumlah penduduk miskin justru mengalami kenaikan yang lebih tinggi sebesar
3,72 ribu jiwa.
Kenaikan angka kemiskinan tersebut terjadi di tengah penurunan Nilai Tukar
Petani (NTP). Pada bulan Maret 2018, NTP berada pada angka 97,06 dan
menurun pada bulan September 2018 menjadi 95,59. Selain itu garis
kemiskinan di Kaltim mengalami kenaikan sebesar 4,09 persen dari Rp574.704
per kapita di bulan Maret 2018 menjadi Rp598.200 di bulan September 2018.
(Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 15 Januari 2019). Kenaikan
tersebut lebih tinggi dari kenaikan garis kemiskinan nasional yang hanya
mencapai 2,36 persen. Penurunan angka kemiskinan ini diduga lebih
disebabkan karena ekonomi Kalimantan Timur yang terus tumbuh sehingga
pendapatan yang diperoleh masyarakat miskin juga mengalami kenaikan.
Melihat andil komoditas dalam garis kemiskinan terdapat persamaan antara
wilayah perkotaan dan perdesaan yaitu Beras dan Rokok Kretek Filter hanya
dengan persentase yang berbeda. Komoditi beras untuk perkotaan mempunyai
6,23
6,1 6,11
6
6,19
6,08
6,036,06212,89
209,99
212,92211,24
220,17
218,67 218,9
222,39
200
205
210
215
220
225
5,8
5,9
6
6,1
6,2
6,3
Mar 15 Sep 15 Mar 16 Sep 16 Mar 17 Sep 17 Mar 18 Sep 18
Tk. Kemiskinan (%) Jml Pend Miskin
Grafik 1.13
Tingkat Kemiskinan Kaltim
Sumber: BPS Provinsi Kalimantan Timur
16
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
andil 15,80 persen sementara di pedesaan andilnya sedikit lebih besar di angka
17,87 persen. Besarnya andil beras di pedesaan disebabkan karena pola
konsumsi di desa yang lebih mengutamakan karbohidrat, terutama nasi. Hal itu
berakibat harga beras maupun keterlambatan distribusi beras sejahtera (rastra)
sangat mempengaruhi jumlah penduduk miskin. Bahkan Lead Economist Bank
Dunia, Vivi Alatas, menyatakan bahwa kenaikan harga beras sebesar 10
persen dapat menambah orang miskin baru sebanyak 1,2 juta orang sebab 75
persen orang miskin merupakan konsumen, bukan produsen beras.
Perekonomian Kalimantan Timur saat ini banyak disokong oleh sektor-sektor
modern seperti pertambangan, industri pengolahan, konstruksi dan lainnya.
Bahkan, sektor pertambangan dan turunannya berkontribusi lebih dari 50
persen pada struktur ekonomi Kalimantan Timur. Sementara itu sektor
pertanian yang merupakan sektor tradisional seperti terlupakan dan
menyumbang penduduk miskin terbanyak, menurut data BPS hampir 67 persen
penduduk miskin berada di sektor pertanian. Hal ini juga diperparah dengan
tingkat pendidikan yang masih sangat rendah, data BPS mengemukakan
bahwa 76 persen tenaga kerja yang berada di sektor pertanian masih lulusan
Sekolah Dasar (SD). Hal ini menjadikan sektor pertanian masih dikelola secara
tradisional sehingga produksi pertanian juga tidak akan bisa naik signifikan.
Kondisi ini mengakibatkan sulitnya penduduk miskin keluar dari kemiskinan
yang melanda.
Selain persentase dan jumlah penduduk miskin, indikator kesejahteraan juga
harus memperhatikan Indeks Kedalaman Kemiskinan, yaitu ukuran rata-rata
kesenjangan pengeluaran masing-masing penduduk miskin terhadap garis
kemiskinan, dan Indeks Keparahan Kemiskinan yaitu gambaran mengenai
kesenjangan pengeluaran di antara sesama penduduk miskin. Semakin rendah
angka indeks, menunjukkan kondisi yang lebih baik.
17
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
Pada bulan September 2018,
Indeks Kedalaman
Kemiskinan mengalami
penurunan sebesar 0,082
persen dari Maret 2018
menjadi 0,764. Kondisi ini
menunjukkan kedalaman
kemiskinan sedikit berkurang
karena rata-rata pengeluaran
penduduk miskin meningkat,
lebih mendekati garis
kemiskinan, sehingga lebih dekat untuk keluar dari kategori miskin. Sementara
itu, Indeks Keparahan Kemiskinan juga turun dari 0,197 di bulan Maret menjadi
0,148 pada bulan September 2017. Hal ini mengindikasikan kondisi tingkat
keparahan kemiskinan semakin berkurang karena ketimpangan pengeluaran di
antara sesama penduduk miskin sedikit dapat dikurangi.
3. Ketimpangan (Gini Ratio)
Tingkat ketimpangan atau kesenjangan kesejahteraan antar penduduk yang
diukur dengan indeks Gini Ratio pada tahun 2018 tercatat makin meningkat
Sumber: BPS Provinsi Kalimantan Timur
0,7930,904
0,693
1,044
0,8080,885 0,874 0,846
0,764
0,176 0,219 0,1670,275
0,168 0,208 0,187 0,197 0,148
0
0,2
0,4
0,6
0,8
1
1,2
Sep14
Mar15
Sep15
Mar16
Sep16
Mar17
Sep17
Mar18
Sep18
Index Kedalaman Index Keparahan
Grafik 1.14
Indeks Kedalaman & Indeks Keparahan Kemiskinan
0,347
0,297
0,342
0
0,05
0,1
0,15
0,2
0,25
0,3
0,35
0,4
Mar 14 Sep 14 Mar 15 Sep 15 Mar 16 Sep 16 Mar 17 Sep 17 Mar 18 Sep 18
Perkotaan Pedesaan Kaltim
Grafik 1.15
Indeks Gini Ratio Kaltim 2014-2018
Sumber: BPS Provinsi Kalimantan Timur
18
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
daripada pengukuran di tahun sebelumnya. Setelah naik secara bertahap pada
tahun 2016 dan tahun 2017 mencapai angka 0,333 pada bulan September, pada
tahun 2018 gini rasio mengalami kenaikan 0,009 poin menjadi 0.342 pada dua
periode pengukuran. Namun demikian, terdapat perbedaan kondisi gini rasio di
perkotaan dan pedesaan, pada periode september 2018 gini rasio perkotaan
mengalami penurunan sebesar 0,003 menjadi 0,347, sementara gini rasio
pedesaan mengalami kenaikan 0,010 menjadi 0,297. Kenaikan gini rasio ini
terjadi di tengah pertumbuhan ekonomi yang juga semakin meningkat. Ini berarti
bahwa pertumbuhan ekonomi yang terjadi tidak dinikmati secara merata oleh
seluruh penduduk di Kalimantan Timur. Pertumbuhan tersebut lebih banyak
dinikmati oleh kalangan menengah-atas, sehingga kesenjangan antara orang
kaya dan orang miskin semakin lebar.
4. Kondisi Ketenagakerjaan
Tingkat Pengangguran
Terbuka (TPT) pada
Agustus 2018 tercatat
turun 0,30 persen dari
Februari 2018 menjadi
6,60 persen atau sekitar
114.313 dari 1,73 juta
orang angkatan kerja. TPT
pada bulan Agustus sudah
mampu memenuhi target
tingkat pengangguran
yang ditetapkan di RPJMD sebesar 7,00 persen, tetapi masih jauh di atas
tingkat pengangguran nasional sebesar 5,34 persen. Apabila dibandingkan
dengan provinsi yang ada di Pulau Kalimantan, tingkat pengangguran di Kaltim
merupakan yang tertinggi, sementara Kalimantan Tengah mempunyai tingkat
pengangguran yang terendah sebesar 4,01 persen.
Sumber: BPS Provinsi Kalimantan Timur
0
2
4
6
8
10
Feb 15 Agst 15 Feb 16 Agst 16 Feb 17 Agt 17 Feb 18 Agt 18
%
TPT Kaltim TPT Nasional
Grafik 1.16
Perkembangan Tingkat Pengangguran
19
BAB I
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
C. EFEKTIVITAS KEBIJAKAN MAKRO EKONOMI DAN
PEMBANGUNAN REGIONAL
Tabel 1.7
Perbandingan Target RPJMD dan Realisasi Indikator Makroekonomi
No Variabel Makro Ekonomi Target Realisasi Deviasi
1 Pertumbuhan Ekonomi 0,5±1 2,67 +1,17
2 Inflasi 4±1 3,24 0
3 Indeks Pembangunan Manusia 75,70 75,12 -0,58
4 Tingkat Kemiskinan 6,00 6,06 +0,06
5 Gini Rasio 0,32 0,342 +0,022
6 Pengangguran 7,00 6,60 -0,40
Sumber: Penyesuaian RPJMD Prov. Kaltim & BPS Provinsi Kaltim
Data target variabel makro ekonomi diambil dari Penyesuaian Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Provinsi Kalimantan Timur
Tahun 2013-2018 yang telah disahkan melalui Peraturan Gubernur Kalimantan
Timur nomor 50 Tahun 2016. Terdapat target pada tahun 2017 yang ditetapkan
dalam Peraturan Gubernur Nomor 48 Tahun 2016 Tentang Perubahan atas
Peraturan Gubernur Kalimantan Timur Nomor 21 Tahun 2016, Tentang Rencana
Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2017, akan
tetapi target dalam RKPD tersebut masih menggunakan data RPJMD yang lama
sehingga kurang menggambarkan sasaran dan target yang akan dicapai.
Penyesuaian tersebut perlu dilakukan karena perubahan yang signifikan pada
kondisi perekonomian di Kaltim pada tahun 2015. Pada tahun tersebut, terjadi
penurunan drastis terhadap harga batubara yang merupakan komoditas utama di
Kaltim.
Perubahan RPJMD tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan fenomena
pembangunan dan permasalahan/isu strategis pembangunan yang paling terkini.
Alasan utama yang melandasi dilakukannya perubahan yaitu untuk menyelaraskan
RPJMD dengan RPJMN, terbitnya Peraturan Daerah nomor 1 tahun 2016 Tentang
Rencana Tata Ruang Wilayah Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2016-2036, kinerja
ekonomi global yang cenderung menurun dan berdampak pada kapasitas fiskal dan
target pembangunan. Selain itu, target kinerja pada tahun-tahun sebelumnya tidak
dapat tercapai karena berkurangnya sumber pendanaan sebagai akibat tidak
tercapainya target pendapatan.
20
BAB I PERKEMBANGAN DAN ANALISIS EKONOMI REGIONAL
Sebagaimana terlihat pada tabel 1.6, Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur tidak
mencapai target indikator kesejahteraan masyarakat yakni Indikator Pembangunan
Manusia (IPM), Tingkat Kemiskinan dan Gini Rasio, sementara itu untuk variabel
makro ekonomi yakni Pertumbuhan Ekonomi, Inflasi serta tingkat pengangguran
dapat tercapai.
Sumber: RPJMD, RPJMN dan BPS Provinsi Kaltim
6,03 6,06
6,00 6,00
3,40 3,40
1
2
3
4
5
6
7
Mar15
Sept15
Mar16
Sept16
Mar17
Sept17
Mar18
Sept18
Kemiskinan Target RPJMD Target RPJMN
6,906,60
7 7
6 65,00
6,00
7,00
8,00
9,00
10,00
Feb15
Agst15
Feb16
Agst16
Feb17
Agt17
Feb18
Agt18
Pengangguran Target RPJMD Target RPJMN
Grafik 1.17
Target dan Capaian Tingkat Pengangguran dan Kemiskinan Kaltim (%)
21
A. APBN TINGKAT PROVINSI
Tabel 2.1
Pagu dan Realisasi APBN Tahun 2017 dan 2018 (miliar Rp)
Pagu Realisasi Pagu Realisasi
A. PENDAPATAN NEGARA 20.290,89 17.832,08 20.335,70 19.897,57
1. Penerimaan Pajak 18.846,96 15.227,11 18.934,40 18.278,77
2. PNBP 1.443,93 2.604,98 1.401,30 1.618,80
B. BELANJA NEGARA 26.219,73 24.655,51 28.595,18 29.471,78
I. BELANJA PEMERINTAH PUSAT 8.106,92 7.319,04 8.866,16 8.235,23
1. Belanja Pegawai 2.679,71 2.586,97 2.902,33 2.828,91
2. Belanja Barang 2.642,34 2.366,73 3.617,59 3.292,82
3. Belanja Modal 2.773,65 2.342,65 2.336,31 2.103,81
4. Belanja Hibah - 11,77 - -
5. Belanja Bantuan Sosial 11,22 10,92 9,93 9,69
II. TRANSFER KE DAERAH DAN 18.112,82 17.336,47 19.729,02 21.236,55
DANA DESA
1. Transfer ke Daerah
a. Dana Perimbangan
1) Dana Alokasi Umum 4.902,96 4.902,96 5.134,62 5.134,62
2) Dana Bagi Hasil 9.347,87 8.960,62 10.838,44 12.524,37
3) Dana Alokasi Khusus 3.020,51 2.635,24 2.902,00 2.728,56
b. Dana Insentif Daerah 149,06 149,06 122,25 122,25
2. Dana Desa 692,42 688,59 731,71 726,76
C. SURPLUS DEFISIT (5.928,84) (6.823,43) (8.259,48) (9.574,21)
Tahun 2017 Tahun 2018Uraian
Sumber : Kanwil DJP Kaltim, Kanwil DJBC Kalbagtim, dan OmSPAN, diolah.
Dana APBN yang dikelola di regional Kaltim diadministrasikan oleh beberapa unit
berbeda di lingkup Kementerian Keuangan. Untuk sisi penerimaan perpajakan, data
diperoleh dari Kanwil Ditjen Pajak Kaltim dan Kaltara, sementara untuk data Bea dan
Cukai diperoleh dari Kanwil Ditjen Bea & Cukai Kalbagtim. Sedangkan untuk data PNBP
dan transfer daerah merupakan data yang dikelola oleh Kanwil Ditjen Perbendaharan
Provinsi Kaltim, begitu juga untuk data belanja pemerintah pusat.
22
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Realisasi pendapatan di tahun 2018 baik secara nominal maupun persentase terhadap
target menunjukkan peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya. Sampai dengan akhir
tahun, pendapatan yang terhimpun mencapai 97,85 persen dari target. Pada tahun
2018, pendapatan perpajakan mencatatkan realisasi senilai Rp18,28 triliun atau 96,54
persen dari target. Persentase tersebut meningkat sebesar 20,04 persen dari tahun 2017
yang hanya mencapai Rp15,23 triliun atau 80,79 persen. Sementara itu, penerimaan
PNBP tercatat mengalami penurunan signifikan mencapai 64,89 persen dari tahun lalu,
pada tahun 2018 realisasi mencapai Rp1,62 triliun atau 115,52 persen dari target.
Pada sisi realisasi Belanja, terjadi sedikit peningkatan dibanding tahun sebelumnya
secara persentase terhadap pagu. Total persentase realisasi belanja negara yang
disalurkan pada tahun 2018 mencapai 103,07 persen dari pagu, meningkat 9,04 persen
dari tahun 2017.
B. PENDAPATAN PEMERINTAH PUSAT TINGKAT PROVINSI
1. Pendapatan Perpajakan Pemerintah Pusat Tingkat Provinsi
Tabel 2.2
Target dan Realisasi Perpajakan Pusat Kaltim 2017-2018 (miliar Rp)
Jenis 2017 2018
Target Real % Target Real %
PPh 12.686,77 9.181,26 72,37% 12.577,34 11.007,17 87,52%
PPN & PPnBM 5.190,73 4.296,07 82,76% 4.634,56 5.312,98 114,64%
PBB 820,01 1.047,45 127,74% 996,73 1.096,40 110,00%
Pajak Lainnya 91,67 115,84 126,37% 171,19 142,95 83,51%
Bea Masuk 456,82 542,79 118,82% 544,50 706,25 129,71%
Bea Keluar 22,41 43,63 194,69% 10,09 12,23 121,21%
Cukai 0 0,07 - 0 0,79 -
Total 18.846,96 15.227,11 80,79% 18.934,40 18.278,77 96,54%
Sumber: Kanwil DJP Kaltim dan Kanwil DJBC Kalbagtim
Kinerja perpajakan Kaltim di tahun 2018 menunjukkan sejumlah peningkatan baik di
sisi nominal maupun persentase capaian. Realisasi penerimaan di tahun ini tercatat
sebesar Rp18,28 triliun atau 96,54 persen dari target, jauh lebih besar dari tahun
2017 yang hanya mencapai 15,23 triliun atau 80,79 persen. Berbagai jenis pajak
mengalami peningkatan secara nominal kecuali Bea Keluar.
Jika dilihat per jenis pajak capaian yang terkecil dicatatkan Pajak Lainnya yang
hanya terealisasi sebesar 83,51 persen dari target. Namun secara nominal,
penerimaan terkecil dihasilkan oleh Cukai yang hanya sebesar Rp789,30 juta.
Capaian realisasi tertinggi dicatatkan oleh penerimaan Pajak Pertambahan Nilai dan
23
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM) di mana berhasil terkumpul 114,64
persen dari target. Sedangkan jika dilihat secara nominal, pendapatan tertinggi
tercatat pada jenis Pajak Penghasilan yang mencapai Rp11,01 triliun.
Pada penerimaan Bea dan Cukai, persentase realisasi penerimaan baik bea masuk,
dan cukai pada tahun 2018 mengalami peningkatan. Peningkatan ini terjadi di tengah
kenaikan target yang ditetapkan untuk masing-masing kantor pelayanan bea dan
cukai. Namun demikian, penerimaan dari Bea Keluar mengalami penurunan nominal
sebesar Rp31,40 miliar menjadi Rp12,23 miliar.
a. Analisis Pajak terhadap PDRB (Tax Ratio)
Grafik 2.1 Rasio Perpajakan Pusat terhadap PDRB Kaltim 2013-2018
Sumber: BPS Prov. Kaltim, Kanwil DJP Kaltim dan Kanwil DJBC Kalbagtim
Rasio perpajakan Kaltim tahun 2018 adalah sebesar 2,97 persen dari PDRB. Angka
tersebut menunjukkan peningkatan yang cukup signifikan bila dibandingkan tahun
2017 yang hanya sebesar 2,57 persen dari PDRB, namun masih lebih rendah
dibandingkan tahun 2015 yang mampu mencapai 3,16 persen. Tax ratio tersebut
dapat memberikan gambaran mengenai kinerja perpajakan di Kalimantan Timur.
Pada tahun 2018, PDRB berdasarkan harga berlaku mencapai Rp 638,12 triliun
meningkat sebesar Rp45,62 triliun atau 7,70 persen. Sementara itu, realisasi
penerimaan perpajakan di Kaltim sebesar Rp18,93 triliun, meningkat sebesar 20,04
persen. Peningkatan tersebut jauh lebih tinggi daripada kenaikan PDRB sehingga
mengakibatkan rasio perpajakan meningkat sebesar 0,40 persen.
2,68% 2,75%
3,16%3,00%
2,57%
2,97%
2013 2014 2015 2016 2017 2018
24
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
b. Analisis Perbandingan Data Realisasi Pendapatan Pajak antara DJPBN
dengan DJP dan DJBC
Grafik 2.2 Perbandingan Realisasi Penerimaan Perpajakan Tahun 2018
Sumber : LRA LKPK Triwulan IV OmSPAN, Kanwil DJP Kaltimtara, dan Kanwil DJBC Kalbagtim
Berdasarkan data dari pihak Ditjen Pajak (DJP) dan Ditjen Bea & Cukai (DJBC),
penerimaan perpajakan regional Kaltim di tahun 2018 adalah sebesar Rp18,28
triliun, sedangkan berdasarkan data Ditjen Perbendaharaan hanya mencapai
Rp16,60 triliun. Terdapat perbedaan jumlah data penerimaan sebesar Rp 1,68 triliun
antara dua sumber data tersebut. Hampir seluruh jenis penerimaan tercatat lebih
besar di Ditjen Pajak, kecuali data dari Ditjen Bea & Cukai tanpa ada selisih. Selisih
tersebut disebabkan karena di satu pihak DJP mencatat penerimaan berdasarkan
penyetor (Wajib Pajak dan Wajib Setor) terdaftar, yaitu sesuai kode lokasi pada
NPWP yang diterbitkan kantor pelayanan di wilayah Kaltim, sedangkan Ditjen
Perbendaharaan mencatat penerimaan yang penyetorannya dilakukan di Kaltim
tanpa mempedulikan di mana NPWP Wajib Pajak dan Wajib Setor tersebut terdaftar.
11.007,2
5.313,0
1.096,4
143,0706,3
12,2 0,8
10.297,8
4.698,5
749,1137,5
706,3
12,2 0,8
PPh PPN PBB Pajak Lainnya Bea Masuk Bea Keluar Cukai
DJP/DJBC
DJPb
25
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
2. Penerimaan Negara Bukan Pajak Pemerintah Pusat Tingkat Provinsi
a. Perkembangan PNBP Menurut Jenis
Tabel 2.3
Realisasi Penerimaan PNBP Tahun 2017-2018 (juta Rp)
Uraian 2017 2018
Target Realisasi % Target Realisasi %
PNBP 1.443.927,8 2.604.975,2 180,4 1.401.298,18 1.618.799,68 115,52
SDA 0 0 0 0 0
Pendapatan Kehutanan 0 0 0 0 0
PNBP LAINNYA 1.371.738,2 2.362.122,1 172,2 1.141.786,04 1.395.318,62 122,2
Pengelolaan BMN 4.020,1 15.043,4 374,2
Jasa 1.066.716,6 942.046,5 88,3
Bunga 0 0,3 0
Hasil Tindak Pidana Korupsi 5.137,7 16.153,6 314,4
Pendidikan 236.600,6 75.590,8 31,9
Hasil Korupsi 415,0 1.613,4 388,7
Iuran dan Denda 258,6 3.541,2 1.369,5
Lain-Lain 58.589,6 1.308.132,7 2.232,7 37,40 21.395,56 57.207,4
Penjualan, Pengelolaan BMN, Iuran Badan Usaha dan Penerimaan Klaim Asuransi
570,129 8.542,67 1.498,4
Administrasi dan Penegakan Hukum
26.439,85 431.300,66 1.631,3
Kesehatan, Perlindungan Sosial dan Keagamaan
15.541,87 141.594,74 911,1
Pendidikan, Budaya, Riset dan Teknologi
327.561,66 85.852,57 26,2
Jasa Transportasi, Komunikasi dan Informatika
762.389,74 647.057,20 84,9
Jasa Lainnya 453,68 908,77 200,3
Bunga, Pengelolaan Rek Perbankan dan Pengelolaan Keuangan
8.871,35 30.763,48 346,77
Denda 0,36 5.507,40
PENDAPATAN BLU 72.189,5 242.853,2 336,4 259.512,14 244.876,63 94,4
Pendapatan Jasa Layanan Umum
36.740,3 204.826,9 557,5 229.386,93 224.403,97 97,83
Pendapatan Hibah BLU 1.889,6 0 0 1.889,70 0 0
Pendapatan Hasil Kerjasama 31.894,1 36,028,6 112,9 27.815,51 19.189,29 69,0
Pendapatan BLU Lainnya 1.665,5 1.997,5 119,94 420,00 1.283,37 305,56
Sumber : LRA LKPK Triwulan IV OmSPAN, diolah
Total realisasi PNBP Kaltim Tahun 2018 tercatat sebesar Rp1,62 triliun,
menurun drastis dari realisasi tahun lalu sebesar 64,89 persen atau
Rp968,18 miliar yang mencapai Rp2,60 triliun. PNBP pada tahun 2018
hanya berasal dari PNBP Lainnya dan Pendapatan BLU. Pada tahun 2018
melalui Keputusan Ditjen Perbendaharaan nomor KEP-658/PB/2017
terdapat pemutakhiran Bagan Akun Standar (BAS) yang salah satunya
adalah pemutakhiran akun PNBP dari semula akun 423 menjadi akun 425
26
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
serta perubahan klasifikasi PNBP dari yang tadinya 8 jenis menjadi 9 jenis
dengan kategori yang berbeda-beda.
Kontributor terbesar penerimaan PNBP berasal dari PNBP Lainnya yang
mencatatkan realisasi sebesar Rp1,40 triliun dan berperan terhadap 86,19
persen penerimaan PNBP, sementara sisanya berasal dari Pendapatan
BLU yang terealisasi sebesar Rp244,88 miliar.
Secara administrasi di regional Kaltim tidak tercatat PNBP SDA, karena
meskipun lokasi pertambangan ataupun penyetoran dilakukan di wilayah
Kaltim namun administrasi pencatatan dilakukan secara terpusat oleh
Ditjen Minerba, sehingga tercatat pada Kanwil DJPb Provinsi DKI Jakarta.
Hal tersebut dikuatkan dengan dinobatkannya PT Kaltim Prima Coal
sebagai wajib bayar dengan kontribusi terbesar untuk kelompok PNBP
Sumber Daya Alam Non Minyak dan Gas Bumi pada tanggal 17 Desember
2018. Penghargaan ini merupakan kali ketiga bagi PT. Kaltim Prima Coal.
Perusahaan tersebut sampai dengan 13 September 2018 telah menyetor
PNBP sebesar Rp4,29 triliun.
Secara rinci, kategori PNBP Lainnya yang terealisasi di Kaltim paling
banyak disumbangkan oleh kategori Pendapatan Jasa Transportasi,
Komunikasi dan Informatika. Realisasi pada kelompok Pendapatan Jasa
Transportasi, Komunikasi dan Informatika pada tahun 2018 mencapai
Rp647,06 miliar atau sebesar 39,97 persen dari total PNBP Lainnya. Jenis
PNBP yang mendominasi dalam kategori Pendapatan Jasa Transportasi,
Komunikasi dan Informatika yaitu Pendapatan Jasa Kepelabuhan yang
terealisasi sebesar Rp502,85 miliar atau mencapai 77,71 persen dari
Pendapatan Jasa Transportasi, Komunikasi dan Informatika.
Penyumbang terbesar selanjutnya untuk kategori PNBP lainnya adalah
kelompok Pendapatan Administrasi dan Penegakan Hukum dengan
realisasi sebesar Rp431,30 miliar atau sebesar 1.631,25 persen. Jenis
PNBP yang mendominasi dalam kelompok pendapatan Administrasi dan
Penegakan Hukum adalah pendapatan uang sitaan Tindak Pidanan
Pencucian Uang sebesar Rp215,11 miliar.
Untuk kategori Pendapatan BLU, angka tersebut merupakan penerimaan
dari Universitas Mulawarman, Rumah Sakit Bhayangkara Balikpapan dan
Bandar Udara Kalimarau di Tanjung Redeb sebagai BLU yang ada di
27
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Kaltim. Pendapatan BLU di tahun 2018 didominasi oleh pendapatan jasa
layanan umum yang mencapai Rp224,40 miliar.
b. Perkembangan PNBP Fungsional
Dilihat berdasarkan fungsinya, PNBP dari Jasa Kepelabuhan, Jasa
Navigasi Kepelayaran dan Jasa Perkapalan dan Kepelautan yang diterima
oleh Kementerian Perhubungan mendominasi penerimaan PNBP tahun
2018 sebesar RP636,12 miliar. Jumlah ini hampir 3 kali lipat dari
penerimaan Uang Sitaan Tindak Pidana Pencucian Uang yang dikelola
oleh Kejaksaan Republik Indonesia yang mencapai Rp215,11 miliar.
Tabel 2.4
Penerimaan PNBP Tahun 2018 berdasarkan Fungsi (juta Rp)
Penerimaan PNBP 2018 2017
Pagu Realisasi Pagu Realisasi
Jasa Kepelabuhan 566.920,49 502.852,35
Uang Sitaan Tindak Pidana Pencucian Uang 0 215.113,33
Jasa Pelayanan Pendidikan (BLU) 189.984,90 187.870,98 11.358,96 179.775,76
Pendapatan dari BPJS Kesehatan 3.611,45 115.003,16 3.512,7 53.231,9
Jasa Navigasi Pelayaran 117.989,16 94.880,61
Biaya Pendidikan 72.032,28 77.823,44 69.759,67
Surat Tanda Nomor Kendaraan (STNK) 0 47.714,50 0 66.291,1
Bukti Pemilik Kendaraan Bermotor (BPKB) 0 42.932,55 0 37.496,2
Jasa Perkapalan dan Kepelautan 65.941,85 38.390,87
Bea Lelang Pejabat Lelang Kelas I 7.773,00 25.736,02
Tanda Nomor Kendaraan Bermotor (TNKB) 0 21.442,1
Jasa Bandar Udara, Kepelabuhan dan Kenavigasian
1.021.149,1 619.386,7
Rumah Sakit dan Instansi Kesehatan Lainnya 0 43.498,8
Penerbitan SIM 0 15.383,1
Perpanjangan SIM 0 13.251,5
Hasil Denda dan sebagainya 4.801,9 12.960,3
Pengamanan Obyek Vital 10.595,7 9.341,3
Sumber: LKPK LRA Triwulan IV 2018 OmSPAN, diolah
Dari 10 penerimaan PNBP terbesar, 3 diantaranya merupakan penerimaan
oleh Kementerian Perhubungan yaitu Jasa Kepelabuhan, Jasa Navigasi
Pelayaran dan Jasa Perkapalan dan Kepelautan. Ketiga PNBP tersebut
apabila dijumlahkan Rp636,12 miliar mencapai. Sementara itu, POLRI juga
memiliki 2 PNBP yang termasuk yaitu Surat Tanda Nomor Kendaraan, dan
Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor, berbeda dengan tahun lalu yang
28
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
mampu memasukkan 6 PNBP-nya di 10 PNBP terbesar. Kedua PNBP
tersebut apabila dijumlahkan dapat mencapai Rp90,65 miliar.
c. Analisis Kontribusi Pendapatan Terhadap Ekonomi Regional
Tabel 2.5
Kontribusi Pajak dan PNBP terhadap Ekonomi Regional
Tahun Perpajakan/PDRB PNBP/PDRB
2016 2,99% 0,24%
2017 2,57% 0,44%
2018 2,97% 0,25% Sumber : Kanwil DJP Kaltim-Kaltara, Kanwil DJBC Kalbagtim, LKPK LRA Triwulan IV 2017 OmSPAN, BPS
Prov. Kaltim, diolah.
Kontribusi kemampuan fiskal pemerintah dapat diketahui dengan
memperbandingkan penerimaan pusat/daerah dengan pertumbuhan
ekonomi regional. Berdasarkan perhitungan rasio pada tabel 2.5, terjadi
perbedaan perkembangan kontribusi antara Penerimaan Perpajakan dan
PNBP. Kontribusi perpajakan terhadap ekonomi regional mengalami
kenaikan sebesar 0,40 persen, sebaliknya kontribusi PNBP mengalami
penurunan kontribusi, yaitu sebesar 0,19 persen.
d. Analisis Kontribusi Populasi terhadap Pendapatan Pemerintah
Grafik 2.3 Kontribusi Perpajakan Pusat (non BM & BK) per Penduduk Kaltim 2016 - 2018
Sumber: BPS Prov. Kaltim dan Kanwil DJP Kaltim-Kaltara
Rasio pajak nasional per penduduk yang paling tinggi pada tahun 2018
tercatat di Kota Balikpapan. Setiap penduduk di wilayah tersebut
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Samarinda Balikpapan Bontang Kukar Kutai Timur Kutai Barat Paser Penajam Berau Mahakam
Ulu
Juta Rp
Kontribusi 2016 Kontribusi 2017
29
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
berkontribusi sebesar Rp7,09 juta untuk pajak nasional. Faktor jumlah
penduduk yang jauh lebih besar tentunya juga menjadi penyebab kontribusi
perpajakan nasional di Samarinda jauh lebih kecil dibanding Kota
Balikpapan bahkan lebih rendah daripada Kota Bontang.
Sementara itu, apabila melihat pergerakan kontribusi perpajakan pusat,
Kabupaten Penajam Paser Utara, walaupun belum berkontribusi secara
signifikan, telah berhasil meningkatkan kontribusi per penduduk sebesar
42,29 persen dari tahun 2016 sebesar Rp481,13 ribu menjadi Rp684,69
ribu. Angka ini menjadi kontribusi perpajakan terkecil di Kaltim. Sementara
itu, Kota Bontang dan Kabupaten Kutai Timur mengalami penurunan
kontribusi.
C. BELANJA PEMERINTAH PUSAT TINGKAT PROVINSI
1. Perkembangan Pagu dan Realisasi Berdasarkan Organisasi (Bagian
Anggaran/ Kementerian/Lembaga)
Belanja pemerintah pusat menurut organisasi adalah belanja pemerintah pusat
yang dialokasikan kepada Kementerian Negara / Lembaga / dan Bagian
Anggaran Bendahara Umum Negara (BUN). Perkembangan Pagu dan
Realisasi Belanja Pemerintah Pusat berdasarkan Organisasi di wilayah
Kalimantan Timur dan Utara akan disajikan pada tabel berikut.
Tabel 2.6 Perkembangan Pagu dan Realisasi berdasarkan Bagian Anggaran 2016-2017 (miliar Rp)
No Bagian
Anggaran
2017 2018
Pagu Realisasi % Pagu Realisasi %
1 PUPERA 2.527,91 2.178,48 86,18% 2.079,01 1.882,54 90,55%
2 KEMENHAN 982,69 957,87 97,47% 1.105,38 1.094,92 99,05%
3 POLRI 927,10 919,80 99,21% 1.013,63 1.033,77 101,99%
4 KEMENRISTEK & DIKTI
626,51 609,27 97,25% 725,53 651,47 89,79%
5 KEMENAG 586,74 568,13 96,83% 630,70 609,19 96,59%
6 KEMENHUB 434,35 406,19 93,52% 572,62 514,48 89,85%
7 KPU 143,19 88,52 61,82% 487,15 403,32 82,79%
8 KEMENKEU 184,93 174,00 94,09% 253,60 236,41 93,22%
9 KEMEN LH &HUT 190,41 177,79 93,37% 252,83 224,45 88,78%
10 KEMENKUMHAM 180,63 150,33 83,23% 208,05 204,02 98,07%
Sumber: LRA LKPK Triwulan IV OmSPAN, diolah
30
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Total pagu Belanja Pemerintah Pusat tahun 2018 sebesar Rp8,87 triliun rupiah,
naik sebesar 9,37 persen dari alokasi tahun anggaran 2017. Jika dilihat dari
perkembangan pagu sejak TA 2017 sampai TA 2018 terdapat 9
Kementerian/Lembaga yang secara konsisten memperoleh alokasi pagu
terbesar, dan baru pada tahun 2018, Komisi Pemilihan Umum tercatat memiliki
alokasi DIPA terbesar ke 7. Hal ini tidak terlepas dari adanya agenda pemilihan
kepala daerah secara serentak pada tahun 2018. Mencermati kinerja
penyerapan anggaran kesepuluh Kementerian/Lembaga di atas dalam 2 tahun
terakhir, rata-rata penyerapan berada dilevel 93,62 persen, dimana Polri dan
Kementerian Pertahanan mencatat rata-rata tingkat penyerapan tertinggi
masing-masing sebesar 101,99 persen dan 99,05 persen. Realisasi POLRI
yang berada di atas 100 persen disebabkan karena pembayaran gaji dan
tunjangan polri yang melebihi pagu alokasi yang tersedia. Sementara itu,
Komisi Pemilihan Umum mencatat tingkat realisasi terendah, di tahun 2017
tingkat penyerapan anggarannya berada dilevel yang sangat rendah yaitu 61,82
persen, dan meningkat di tahun 2018 menjadi 82,79 persen.
2. Perkembangan Pagu Dan Realisasi Berdasarkan Fungsi
Tabel 2.7 Perkembangan Pagu dan Realisasi berdasarkan Fungsi Kaltim 2017-2018 (miliar Rp)
No Fungsi 2017 2018
Pagu Real % Pagu Real %
1 Pelayanan Umum 2.353,14 2.182,19 92,80% 1.107,56 974,19 87,96%
2 Pertahanan 982,69 957,60 97,45% 1.105,38 1.094,92 99,05%
3 Ketertiban dan Keamanan
682,45 659,04 96,57% 1.468,04 1.462,82 99,64%
4 Ekonomi 2.477,49 2.227,04 89,89% 2.717,11 2.428,44 89,38%
5 Lingkungan Hidup 130,75 128,99 98,65% 238,38 209,63 87,94%
6 Perumahan dan Fasilitas Umum
182,96 176,64 96,55% 429,86 421,16 97,98%
7 Kesehatan 75,48 67,61 89,57% 264,23 215,58 81,59%
8 Pariwisata dan Budaya
1,35 1,35 99,94% 2,61 2,60 99,69%
9 Agama 88,71 85,75 96,66% 114,11 111,43 97,65%
10 Pendidikan 1.130,28 1.046,69 92,60% 1.400,05 1.296,33 92,59%
11 Perlindungan Sosial 12,99 12,47 96,00% 18,81 18,12 96,36%
Sumber: LRA LKPK Triwulan IV OmSPAN, diolah
31
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Alokasi terbesar belanja pemerintah pusat pada tahun 2018 dialokasikan untuk
3 fungsi yaitu Fungsi Ekonomi, Fungsi Pelayanan Umum dan Fungsi
Pendidikan. Alokasi pada Fungsi Ekonomi selama 2 tahun terakhir lebih
disebabkan karena memang fokus terbesar pemerintah pusat untuk daerah ini
adalah pada subfungsi Transportasi, khususnya Program Penyelenggaran
Jalan. Alokasi terbesar pada subfungsi Transportasi merupakan program
penyelenggaraan jalan untuk kegiatan Pelaksanaan Preservasi dan
Peningkatan Kapasitas Jalan Nasional. Dana yang dialokasikan pada subfungsi
Transportasi sebesar Rp1,41 triliun atau sebesar 58,03 persen alokasi pada
Fungsi Ekonomi.
Sementara itu, alokasi terkecil belanja pemerintah pusat diberikan kepada
Fungsi Pariwisata yang hanya mendapatkan alokasi sebesar Rp2,61 miliar,
mengalami peningkatan sebesar Rp1,25 miliar dari alokasi tahun sebelumnya.
Alokasi tersebut disediakan untuk satker Dinas Kebudayaan dan Pariwisata
Provinsi Kalimantan Timur dengan capaian angka realisasi anggaran sebesar
99,69 persen.
3. Perkembangan Pagu Dan Realisasi Berdasarkan Jenis Belanja
Belanja Pemerintah Pusat jika ditinjau berdasarkan jenisnya terdiri dari 8 jenis
belanja yaitu Belanja Pegawai, Belanja Barang, Belanja Modal, Pembayaran
Bunga Utang, Subsidi, Belanja Hibah, Belanja Bantuan Sosial, dan Belanja
Lain-Lain. Khusus jenis belanja Pembayaran Bunga Utang dan Subsidi hanya
dialokasikan untuk satker di Pusat sehingga di Kaltim hanya ada 5 jenis belanja.
Tabel 2.8 Perkembangan Pagu dan Realisasi Menurut Jenisnya Kaltim 2017 dan 2018 (miliar Rp)
Jenis Belanja 2017 2018
Pagu Realisasi % Pagu Realisasi %
Pegawai 2.679,71 2.588,97 96,54% 2.902,33 2.828,91 97,47%
Barang 2.642,34 2.366,73 89,57% 3.617,59 3.292,82 91,02%
Modal 2.733,65 2.342,65 84,46% 2.336,31 2.103,81 90,05%
Hibah 0 11,77 - - - -
Bansos 11,22 10,92 97,33% 9,93 9,69 97,59%
Sumber: LRA LKPK Triwulan IV OmSPAN, diolah
Di wilayah Kalimantan Timur dalam 2 tahun terakhir, berdasarkan komposisi
per jenis belanja, Belanja Modal memperoleh alokasi terbesar pada tahun 2018
sebesar 33,89 persen dari total pagu, mengalami penurunan dari tahun 2017
yang tercatat sebesar 36,95 persen dari total pagu, diikuti kemudian belanja
32
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
pegawai sebesar 33,22 persen, belanja barang sebesar 32,76 persen dan
belanja bansos sebesar 0,14 persen. Besarnya alokasi Belanja Modal
mengindikasikan peran pemerintah pusat dalam mencegah perlambatan
perekonomian di wilayah ini baik secara langsung melalui Belanja Infrastruktur
untuk fasilitas umum maupun secara tidak langsung dengan mendorong
permintaan barang dan jasa.
Capaian realisasi tertinggi selama 2 tahun terakhir tercatat pada Belanja
Bantuan Sosial dengan rata-rata sebesar 97,33 persen, kemudian Belanja
Pegawai mencapai 96,54 persen. Sedangkan untuk Belanja Modal dan Belanja
Barang masing-masing terealisasi dengan rata-rata 84,46 persen dan 89,57
persen. Realisasi Belanja Modal yang senantiasa memperoleh alokasi pagu
terbesar dalam 2 tahun terakhir, justru menunjukkan tingkat realisasi yang
cukup rendah dimana pada tahun 2017 hanya tercapai sebesar 72,63 persen,
dan 84,46 pada tahun 2018.
D. ANALISIS CASH FLOW PEMERINTAH PUSAT
Tabel 2.9 Cash Flow Pemerintah Pusat di Kaltim Tahun 2016 - 2018 (miliar Rp)
Uraian 2016 2017 2018
Kas Masuk 16.401,08 17.832,08 19.897,57
Pendapatan Pajak 15.188,58 15.227,11 18.278,77
Pendapatan PNBP 1.212,49 2.604,98 1.618,80
Kas Keluar 27.277,39 24.655,51 29.471,78
Belanja Pemerintah Pusat 6.933,20 7.319,04 8.235,23
Transfer ke Daerah 20.344,19 17.336,47 21.236,55
Surplus/Defisit (10.876,32) (6.823,43) (9.574,21)
Sumber: LRA LKPK Triwulan IV OmSPAN, diolah
Kondisi arus kas pemerintah pusat ke Kalimantan Timur terus mengalami defisit.
Penerimaan Negara yang masuk belum mampu untuk membiayai kegiatan-kegiatan
yang dilaksanakan di Kalimantan Timur. Pada tahun 2017, defisit yang terjadi hanya
sebesar Rp6,82 triliun. Keberhasilan peningkatan realisasi pajak pada tahun 2018
tidak mampu mengimbangi kenaikan belanja dan transfer ke daerah sehingga
memperlebar defisit yang terjadi menjadi Rp9,57 triliun atau naik sebesar 40,31
persen pada tahun 2017.
Namun demikian, arus kas yang berdasarkan perhitungan di atas belum
mencerminkan kondisi yang sebenarnya. Dalam artian, pendapatan pajak yang
33
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
diterima merupakan setoran pajak yang dilakukan oleh wajib pajak yang terdaftar di
wilayah Kaltim karena realisasi pajak menggunakan data dari Kanwil DJP Kaltim
dan Kaltara sehingga apabila terdapat wajib pajak yang menyetorkan pajak di luar
Kaltim tidak akan masuk ke dalam perhitungan. Begitu pula dengan belanja,
realisasi belanja merupakan belanja yang dilakukan oleh satker-satker yang ada di
wilayah Kaltim sehingga tidak memasukkan data realisasi satker di luar Kaltim yang
digunakan untuk pembangunan di wilayah Kaltim.
E. TRANSFER KE DAERAH
Data Transfer ke Daerah yang disajikan bersumber dari Perpres Nomor 107 Tahun
2017 tentang Rincian APBN Tahun 2018 untuk alokasi, sementara untuk
realisasinya bersumber dari Sistem Informasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa
(SIMTRADA) yang dikelola oleh Ditjen Perimbangan Keuangan Kementerian
Keuangan R.I serta Online Monitoring Sistem Perbendaharaan dan Anggaran
Negara (OMSPAN) sebagai pembanding.
Tabel 2.10 Pagu dan Realisasi Dana Transfer ke Daerah dan Dana Desa Kaltim 2017-2018 (miliar Rp)
TKDD 2017 2018
PAGU REAL % PAGU REAL %
DBH 9.347,87 8.960,62 95,86 10.838,44 12.524,37 115,56
DAU 4.902,96 4.902,96 100,00 5.134,62 5.134,62 100,00
DAK Fisik 1.764,95 1.636,85 92,74 1.047,29 959,71 91,64
DAK Non Fisik 1.255,56 976,42 77,77 1.854,71 1.768,85 95,37
Dana Desa 692,42 688,59 99,45 731,71 726,76 99,32
DID 149,06 149,06 100 122,25 122,25 100
TOTAL 18.112,82 17.336,47 95,71 19.729,03 21.236,55 107,64
34
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Sumber : Perpres Rincian APBN Tahun 2017, Simtrada, OmSPAN
Kondisi perekonomian Kaltim mulai
terlepas dari dampak kontraksi pada
tahun 2015 dan 2016, alokasi
Transfer ke Daerah pada tahun 2018
mengalami kenaikan yang cukup
signifikan sebesar 8,92 persen.
Kenaikan tersebut terjadi hampir pada
semua jenis dana Transfer ke Daerah
kecuali DAK Fisik dan Dana Insentif
Daerah. Kenaikan alokasi DBH pada
tahun 2018 hanya mencapai 15,95
persen namun demikian realisasi
DBH yang ditransfer ke pemerintah daerah meningkat 39,77 persen. Pada tahun
2018 realisasi DBH sebesar Rp12,52 triliun atau 115,56 persen dari alokasi pada
APBN. Realisasi TKDD TA 2018 yang tercatat melampaui alokasi tersebut
disebabkan karena adanya pencairan Kurang Salur atas Dana Bagi hasil (DBH)
Sumber Daya Alam (SDA) s.d. TA 2017 yang dibayarkan pada TA 2018 setelah
adanya penetapan Kurang Salur DBH SDA yang tercantum dalam PMK-
103/PMK.07/2018 yang diterbitkan pada tanggal 29 Agustus 2018. Selain itu juga
ada pencairan Biaya Pemungutan (BP) Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Sektor
Perhutanan, Perkebunan dan Pertambangan. Kurang salur tersebut terjadi di semua
Pemerintah daerah yang ada di Kalimantan Timur.
Beralih ke realisasi Transfer ke Daerah berdasarkan wilayah, semua pemerintah
daerah mempunyai realisasi di atas 100 persen. Kabupaten Kutai Barat, Kabupaten
Kutai Timur, dan Kabupaten Berau mempunyai realisasi dana transfer ke daerah
lebih dari 110 persen masing-masing sebesar 112,10 persen, 111,47 persen dan
111,46 persen. Sementara itu, realisasi terendah terjadi di Kota Bontang, walaupun
persentase realisasi telah mencapai 104,01 persen.
F. PENGELOLAAN BLU PUSAT
1. Profil Dan Jenis Layanan BLU Pusat
Badan Layanan Umum adalah Instansi di lingkungan Pemerintah yang dibentuk
untuk memberikan pelayanan kepada masyarakat berupa penyediaan barang
dan/atau jasa yang dijual tanpa mengutamakan mencari keuntungan dan dalam
106,95%
106,17%
104,01%
104,47%
111,47%
112,10%
108,13%
104,15%
106,84%
109,63%
111,46%
Kaltim
Samarinda
Bontang
Kukar
Kutim
Kubar
Mahulu
Balikpapan
Paser
PPU
Berau
Grafik 2.4 Penyaluran Transfer Ke Daerah dan Dana Desa
tahun 2018
Sumber : Aplikasi SIMTRADA DJPK dan OmSPAN
35
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
melakukan kegiatannya didasarkan pada prinsip efisiensi dan produktivitas.
Terdapat tiga satker yang menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan
Layanan Umum di wilayah Kalimantan Timur, yaitu Universitas Mulawarman,
yang bergerak dibidang layanan pendidikan, Rumah Sakit Bhayangkara
Balikpapan, yang bergerak dibidang layanan kesehatan dan Bandar Udara
Kalimarau Tanjung Redeb yang bergerak dibidang jasa lainnya. Dasar hukum
satuan kerja tersebut menjadi BLU yaitu Universitas Mulawarman yang melalui
Keputusan Menteri Keuangan nomor 51/KMK.05/2009 tanggal 27 Februari
2009, Rumah Sakit Bhayangkara yang menjadi BLU melalui Keputusan Menteri
Keuangan nomor 679/KMK.05/2016 tanggal 30 Agustus 2016 dan Bandar
Udara Kalimarau melalui Keputusan Menteri Keuangan nomor
587/KMK.05/2017 tanggal 31 Juli 2017.
Universitas Mulawarman, yang menjadi BLU lebih awal, memiliki aset sebesar
Rp5,29 triliun dengan pagu sebesar Rp475,17 miliar. Sementara itu, RS
Bhayangkara Balikpapan memiliki jumlah aset yang lebih sedikit yaitu Rp47,28
miliar dengan alokasi dana pagu 2018 sebesar Rp30,53 miliar dan Bandar
Udara Kalimarau aset 301,77 miliar serta pagu 93,34 miliar.
Tabel 2.11 Nilai Aset dan Pagu BLU Pusat Tahun 2018 (dalam Miliar Rp)
No Jenis
Layanan BLU
Nilai Aset
Pagu PNBP
Pagu RM
Jumlah Pagu
1 Pendidikan Universitas Mulawarman 5.293,97 256,29 218,88 475,17
2 Kesehatan RS Bhayangkara Balikpapan 47,28 26,91 3,62 30,53
3 Bandar Udara Bandar Udara Kalimarau 304,07 11,46 81,88 93,34
sumber: Aplikasi Monev PA dan E-Rekon
2. Perkembangan Pengelolaan Aset, PNBP, dan RM BLU Pusat
Aset tahun 2018 pada Universitas Mulawarman mengalami kenaikan sebesar
Rp1,52 miliar atau sebesar 40,29 persen dari aset yang tercatat tahun lalu.
Kenaikan ini terjadi pada aset tetap sebesar Rp1,57 triliun dan terbesar pada
jenis Tanah. Sementara itu, Rumah Sakit Bhayangkara Balikpapan, yang
menjadi BLU di tahun 2017, kembali mampu meningkatkan nilai asetnya hampir
42,56 persen dari tahun sebelumnya. Peningkatan terbesar terjadi pada aset
tetap yang meningkat sebesar Rp14,11 miliar. Bandar Udara Kalimarau yang
baru menjadi BLU di tahun 2018, pada tahun ini asetnya tercatat meningkat
sebesar 17,39 persen atau sebesar Rp45,04 miliar.
36
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Tabel 2.12 Perkembangan Nilai Aset BLU di Provinsi Kaltim (miliar Rp)
No BLU 2016 2017 2018
1 Universitas Mulawarman 3.822,50 3.773,47 5.293,97
2 RS Bhayangkara Balikpapan 15,93 33,17 47,28
3 Bandar Udara Kalimarau 266,65 259,02 304,07
sumber: Aplikasi E-Rekon
Tabel 2.13 Perkembangan Nilai Pagu BLU tahun 2016-2018 (miliar Rp)
No BLU
2016 2017 2018
Pagu PNBP
Pagu RM
Pagu PNBP
Pagu RM
Pagu PNBP
Pagu RM
1 Universitas Mulawarman 269,59 193,39 269,99 209,85 256,29 218,88
2 RS Bhayangkara Balikpapan - 3,07 23,15 3,15 26,91 3,62
3 Bandar Udara Kalimarau 5,71 77,67 6,98 48,15 11,46 81,88
sumber: Aplikasi MonevPA
Dari sisi perkembangan alokasi dana DIPA, Universitas Mulawarman
mengalami penurunan sebesar Rp4,66 miliar atau 0,97 persen, sedangkan RS
Bhayangkara Balikpapan dan Bandar Udara Kalimarau mengalami kenaikan
masing-masing sebesar Rp4,23 miliar dan Rp38,20 miliar. Demikian pula pagu
PNBP pada 2018 hanya Universitas Mulawarman yang mengalami penurunan.
Sementara itu, pagu PNBP Bandar Udara Kalimarau pada tahun 2016 dan 2017
merupakan pagu satker tersebut dengan status satker PNBP.
3. Kemandirian BLU
Grafik 2.5 Tingkat Kemandirian BLU Pusat
sumber: Aplikasi MonevPA
58,23% 56,27% 53,94%
0,00%
88,02% 88,14%
6,85%12,66% 12,28%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2016 2017 2018
Universitas Mulawarman RS Bhayangkara Balikpapan Bandar Udara Kalimarau
37
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Salah satu tujuan diberikannya status BLU kepada satuan kerja adalah untuk
mewiraswastakan pemerintah (enterprising the gorvernment). Oleh karena itu,
satker BLU didorong untuk menciptakan kemandirian terhadap dirinya sendiri.
Kemandirian satker BLU dapat dilihat dari berkurangnya porsi alokasi pagu
rupiah murni (RM). Satker BLU dapat dikatakan telah mandiri apabila porsi pagu
PNBP mencapai 65 persen dari total pagu. Dari grafik 2.6, hanya RS
Bhayangkara Balikpapan yang telah memenuhi batas kemandirian BLU dengan
porsi pagu PNBP telah mencapai 88,14 persen dan rasio ini terus meningkat
dalam tahun ini. Universitas Mularwarman, walaupun telah menjadi satker BLU
lebih dulu rasio pagu PNBP semakin turun, pada tahun 2018 porsi pagu PNBP
turun menjadi 53,94 persen sehingga masih perlu meningkatkan porsi tersebut
sebesar 11,06 persen untuk mencapai BLU yang mandiri.
a. Efektivitas BLU
Analisis efektivitas BLU adalah analisis untuk mengetahui efektivitas
dibentuknya BLU yaitu untuk meningkatkan pelayanan kepada masyarakat
dengan memberikan fleksibilitas dalam pengelolaan keuangan berdasarkan
prinsip ekonomi, produktivitas dan penerapan praktek bisnis yang sehat. Salah
satu cara untuk mengukur efektivitas BLU yaitu perputaran Aset Tetap (Fixed
Asset Turnover), dengan membandingkan Pendapatan Operasional dengan
Aset Tetap.
Tabel 2.14 Tingkat Efektivitas BLU Pusat (nilai dalam Jutaan Rp)
BLU Tahun Pendapatan Operasional
Aset Tetap Rasio Skor
Universitas Mulawarman
2018 212.307,10 5.229.630,22 4,06% 0
2017 214.320,98 3.657.097,30 5,86% 0,5
2016 199.428,84 3.679.083,32 5,42% 0,5
RS Bhayangkara Balikpapan
2018 25.011,65 40.990,61 61,02% 2
2017 21.814,66 27.838,12 78,36% 2
2016 3,54 10.311,19 Belum BLU
Bandar Udara Kalimarau
2018 11.441,10 301.767,71 3,79% 3
2017 9.397,72 258.754,80 Belum BLU
2016 7.404,50 265.585,24 Belum BLU
Sumber: Laporan Operasional dan Neraca E-Rekon
Pada tabel 2.15 terlihat bahwa Rumah Sakit Bhayangkara Balikpapan telah
mampu menggunakan aset tetapnya dengan efektif dalam arti aset tetap yang
38
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
digunakan dapat menghasilkan PNBP yang sepadan. Sementara itu, Universitas
Mulawarman dan Bandar Udara Kaliamarau belum secara efektif menggunakan
aset tetapnya untuk menghasilkan penerimaan dengan rasio perputaran aset
tetap sebesar 4,06 persen dan 3,79 persen.
b. Analisis Legal
Analisa kepatuhan BLU yang diuraikan pada bagian ini terutama pada BLU
Universitas Mulawarman, karena BLU RS Bhayangkara Balikpapan baru
menerapkan PPK BLU sejak tahun 2017.
Universitas Mulawarman secara umum telah mematuhi peraturan perundang-
undangan dengan menyampaikan Rencana Bisnis dan Anggaran Definitif
meskipun tidak tepat waktu. Keterlambatan penyampaian RBA tersebut terutama
disebabkan karena koordinasi yang belum kuat antara Rektorat dengan seluruh
fakultas dan unit di Universitas Mulawarman.
Laporan Keuangan Unmul telah pula disusun berdasarkan Standar Akuntansi
Keuangan. Seperti halnya RBA, penyampaian LK BLU juga cenderung belum
bisa tepat waktu, karena proses penyusunan LK menunggu diselesaikannya
administrasi pengesahan transaksi keuangan, termasuk revisi pagu minus. Mulai
LK Tahun 2017, Unmul telah menerapkan PSAP 13 sehingga tidak lagi
menyusun LK SAK namun cukup dengan menyusun LK SAP.
Pada tahun 2018 pengajuan Surat Perintah Pengesahan Pendapatan dan
Belanja BLU telah dilakukan tepat waktu. Namun demikian, perlu menjadi
perhatian ketepatan waktu pengajuan revolving UP yang pada tahun 2018 masih
terdapat pengajuan revolving yang lebih dari 30 hari.
Kepatuhan yang patut diapresiasi adalah terkait pengusulan dan penetapan Tarif
Layanan, dalam hal ini Tarif Layanan Unmul telah ditetapkan melalui Peraturan
Meneteri Keuangan Nomor 159/PMK.05/2015. Namun demikian, dalam
implementasi tarif tersebut, masih ada beberapa tarif layanan yang sudah
didelegasikan kepada Rektor selaku pemimpin BLU yang belum ditetapkan.
Rekening yang dimiliki oleh Unmul telah seluruhnya mendapatkan ijin dari KPPN
Samarinda selaku Kuasa Bendahara Umum Negara di Daerah. Namun demikian,
masih ada satu rekening penampungan Dana Bergulir yang sudah tidak
digunakan namun belum ditutup sesuai rekomendasi BPK.
Dalam rangka pemenuhan salah satu elemen tata kelola keuangan yang baik,
BLU Unmul telah menyusun dan menetapkan Standar Operating Procedure
(SOP) Pengelolaan Keuangan, baik transaksi uang masuk maupun uang keluar.
39
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Sejak ditetapkan BLU Unmul menunjukkan peningkatan kinerja pelayanan
dengan keberhasilan meraih Akreditasi A pada bulan Mei 2017. Prestasi ini
menjadi salah satu bukti bahwa setelah menerapkan Pola Pengelolaan
Keuangan BLU, pelayanan yang diberikan menjadi lebih baik dan sekaligus
memberikan kontribusi nyata bagi tercapainya peningkatan kesejahteraan rakyat
dan perekonomian regional.
4. Profil dan Jenis Layanan Satker PNBP
Di wilayah Provinsi Kalimantan Timur terdapat 99 satuan kerja yang mengelola
dana PNBP pada TA 2018 yang belum menjadi satker BLU. Dari sekian banyak
satker tersebut diklasifikasikan menjadi 20 satker PNBP yang memiliki potensi
PNBP terbesar.
Tabel 2.15 Profil Satker Pengelola PNBP di Provinsi Kaltim TA 2018 (juta Rp)
NO JENIS LAYANAN SATKER PNBP 2018
JUMLAH PAGU Nilai Aset PAGU RM
PAGU PNBP
1 Kesehatan RS Tk. II dr. Hardjanto, Kesdam VI/Mlw 26.903,63 19.473,79 62.169,57 81.643,37
2 Pertahanan Kesdam VI/Mulawarman 26.331,56 50.968,77 51.229,93 102.198,70
3 Pendidikan Politeknik Negeri Samarinda 476.048,94 66.420,35 32.015,69 98.436,04
4 Pendidikan Institut Teknologi Kalimantan 167.079,40 9.267,13 22.814,97 32.082,10
5 Keimigrasian Kantor Imigrasi Kelas I Balikpapan 90.727,43 5.848,37 22.149,70 27.998,07
6 Pelatihan Tenaga Kerja
Balai Latihan Kerja Samarinda 474.737,35 50.219,78 20.076,79 70.296,57
7 Kepolisian Ditlantas Polda Kaltim 58.014,79 16.952,00 16.678,11 33.630,11
8 Pendidikan Institut Agama Islan Negeri Samarinda 750.151,87 36.089,63 15.641,90 51.731,53
9 Pertanahan Kanwil BPN Prov. Kaltim 87.465,76 20.503,48 15.622,83 36.126,31
10 Perhubungan Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Samarinda
84.397,22 12.362,54 13.936,33 26.298,87
11 Perhubungan Unit Penyelenggara Pelabuhan Sangatta 67.855,92 3.560,31 13.901,55 17.461,86
12 Kehutanan Balai Pengelolaan DAS dan Hutan Lindung Mahakan Berau
23.952,70 12.706,84 11.843,98 24.550,82
13 Kehutanan Balai Pengelolaan Hutan Produksi Wilayah XI Samarinda
25.709,34 12.094,91 11.700,00 23.794,91
14 Perhubungan Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Balikpapan
249.637,62 14.680,89 10.832,12 25.513.,01
15 Pendidikan Politeknik Kesehatan Kalimantan Timur 230.403,05 66.965,26 8.463,95 75.429,21
16 Pertanahan Kantor Pertanahan Kota Samarinda 21.880,05 8.757,35 8.267,63 17.024,98
17 Kepolisian Rosarpas Polda Kaltim 623.770,46 40.580,39 7.001,42 47.581,81
18 Komunikasi Balai Monitor Spektrum Frekuensi Radio Kelas II Samarinda
199.732,61 6.661,33 6.221,10 12.882,43
19 Kepolisian POLRES Balikpapan 457.097,45 77.903,62 5.992,81 83.896,43
20 Kepolisian Ditpamobvit POLDA Kaltim 16.391,10 6.998,68 5.894,18 12.892,86
Sumber: LRA LKPK Triwulan IV OmSPAN
Dari 20 satker tersebut, terdapat 6 satker yang memiliki pagu PNBP lebih besar
dari pagu RM. Rumah Sakit Tingkat II dr. Hardjanto yang berada di Kesdam
40
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
VI/Mulawarman memiliki pagu PNBP terbesar senilai Rp62,17 miliar dengan
persentase terhadap jumlah pagu juga terbesar yang mencapai 76,15 persen.
5. Potensi Satker PNBP Menjadi Satker BLU
Berdasarkan Peraturan Pemerintah nomor 23 tahun 2005 Tentang Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum sebagaimana telah diubah melalui Peraturan
Pemerintah nomor 74 tahun 2012, terdapat persyaratan substantif dan
administratif yang harus terpenuhi oleh satker yang berkeinginan untuk menjadi
BLU yaitu;
a. Menyelenggarakan tugas pokok dan fungsi yang berhubungan dengan:
1) Penyediaan barang atau jasa layanan umum, seperti pelayanan di
bidang kesehatan, penyelenggaraan pendidikan, serta pelayanan jasa
penelitian dan pengembangan (litbang)
2) Pengelolaan wilayah/kawasan tertentu untuk tujuan meningkatkan
perekonomian masyarakat atau layanan umum seperti otorita dan
Kawasan Pengembangan Ekonomi Terpadu (Kapet); atau
3) Pengelolaan dana khusus dalam rangka meningkatkan ekonomi atau
pelayanan kepada masyarakat, seperti pengelola dana bergulir untuk
usaha kecil dan menengah.
b. Bidang layanan umum yang diselenggarakan bersifat operasional yang
menghasilkan semi barang/jasa publik (quasi public goods)
c. Dalam kegiatannya tidak mengutamakan keuntungan.
Dengan adanya persyaratan substantif tersebut maka satuan kerja yang dalam
kegiatannya menyelenggarakan penyediaan jasa namun bersifat khusus maka
tidak memenuhi syarat untuk menjadi BLU. Dengan demikian, satuan kerja
PNBP yang berpotensi menjadi satker BLU dapat dipersempit menjadi 9 satuan
kerja.
41
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Tabel 2.16 Perkembangan Pengelolaan Aset Satker PNBP (juta Rp)
No Nama Satker PNBP 2016 2017 2018
1 RS Tk. II dr. Hardjanto, Kesdam VI/Mlw
n/a 44.088,80 26.903,63
2 Politeknik Negeri Samarinda 204.045,58 489.836,82 476.048,94
3 Institut Teknologi Kalimantan 58.316,80 65.232,42 167.079,40
4 Balai Latihan Kerja Samarinda 152.532,38 460.363,36 474.737,35
5 Institut Agama Islan Negeri Samarinda 300.542,62 706.361,26 750.151,87
6 Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Samarinda
75.127,29 80.968,14 84.397,23
7 Unit Penyelenggara Pelabuhan Sangatta
3.673,77 3.380,30 67.855,92
8 Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Balikpapan
195.861,59 244.411,76 249.637,62
9 Politeknik Kesehatan Kalimantan Timur
155.584,47 205.392,49 230.403,05
Sumber: Aplikasi E-Rekon
Tabel 2.17 Perkembangan Pagu PNBP dan Pagu RM Satker PNBP (juta Rp)
No Nama Satker PNBP
Tahun 2016 Tahun 2017 Tahun 2018
Pagu RM Pagu PNBP
Pagu RM Pagu PNBP Pagu RM Pagu
PNBP
1 RS Tk. II dr. Hardjanto, Kesdam VI/Mlw
n/a 16.708,78 79.097,71 19.473,79 62.169,57
2 Politeknik Negeri Samarinda
61.375,65 20.790,00 61.130,92 28.776,38 66.420,35 32.015,69
3 Institut Teknologi Kalimantan
8.643,66 21.692,41 8.643,66 18.066,72 9.267,13 22.814,97
4 Balai Latihan Kerja Samarinda
16.511,72 4.428,83 31.884,81 3.355,82 50.219,78 20.076,79
5 Institut Agama Islan Negeri Samarinda
33.425,63 8.404,56 35.506,89 11.245,36 36.089,63 15.641,90
6 Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Samarinda
87.044,85 21.300,31 10.924,43 15.855,07 12.362,54 13.936,33
7 Unit Penyelenggara Pelabuhan Sangatta
2.719,77 2.169,63 2.465,84 7.999,62 3.560,31 13.901,55
8 Kantor Kesyahbandaran dan Otoritas Pelabuhan Balikpapan
16.763,04 14.050,83 14.489,84 11.136,74 14.680,89 10.832,12
9 Politeknik Kesehatan Kalimantan Timur
102.459,70 7.982,04 33.831,38 8.372,63 66.965,26 8.463,95
Sumber: Aplikasi MonevPA
42
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Dari kesembilan satker tersebut, RS Tk. II dr. Hardjanto Kesdam VI/Mlw, Institut
Teknologi Kalimantan dan Unit Pengelola Pelabuhan Sangata mempunyai potensi
yang besar untuk menjadi BLU apabila dilihat dari rasio pagu PNBP-nya. Rasio pagu
PNBP RS Tk II dr. Hardjanto Kesdam VI/Mlw pada tahun 2018 mencapai 79,61
persen lebih rendah dari tahun 2017 yang mencapai 82,56 persen. RS Tk. II dr.
Hardjanto Kesdam VI/Mlw baru mendapatkan DIPA pada tahun 2017, sebelum
tahun 2017 alokasi dana DIPA satker tersebut masih tergabung ke Kesdam VI/Mlw
Sementara itu, dalam tiga tahun terakhir, Institut Teknologi Kalimantan memiliki
rasio di atas 65,00 persen. Rasio pada tahun 2018 sebesar 71,11 persen meningkat
dari tahun 2016 67,64 persen. Namun demikian, rasio terbesar terjadi pada tahun
2016 yang mencapai angka 71,51 persen. Sementara itu, Unit Pengelola Pelabuhan
Sangata mempunyai rasio pagu PNBP yang semakin meningkat, pada tahun 2016
mempunyai rasio 44,37 persen dan meningkat menjadi 76,44 persen di tahun
berikutnya. Rasio tertinggi tercapai pada tahun 2018 yang mencapai 79,61 persen,
terbesar di antara satker PNBP lainnya.
G. PENGELOLAAN MANAJEMEN INVESTASI PUSAT
Pada periode 2018, manajemen investasi pusat yang dikelola di Provinsi Kalimantan
Timur hanya penyaluran Kredit Program khususnya Kredit Usaha Rakyat (KUR)
yang terdiri dari KUR Mikro, KUR Ritel, dan KUR TKI.
82,56%
76,15%
71,51%67,64%
71,11%
44,37%
76,44%
79,61%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
2016 2017 2018
RS Hardjanto POLNES ITK
BLK Samarinda IAIN Samarinda KSOP Samarinda
UP Pelabuhan Sangata KSOP Balikpapan Poltekkes Kaltim
Grafik 2.6 Rasio Pagu PNBP terhadap Total Pagu
43
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
1. Kredit Program
Tabel 2.18 Penyaluran Kredit Usaha Rakyat Tahun 2018 (Rp)
JENIS KUR BANK PENYALUR
AKAD OUTSTANDING DEBITUR
KUR MIKRO 930.040.607.000 552.611.350.263 45.514
Bank Rakyat Indonesia 863.408.150.000 506.760.076.786 42.472
Bank Mandiri 32.941.799.000 22.249.475.066 1.515
Bank BRI Syariah 13.966.516.000 9.014.085.284 596
Bank Kaltim 11.899.000.000 9.702.121.103 575
Bank Negara Indonesia 5.700.142.000 3.350.310.918 271
Bank Arta Graha 1.900.000.000 1.364.400.118 76
Bank Central Asia 200.000.000 152.830.988 8
Bank Tabungan Negara 25.000.000 18.050.000 1
KUR RITEL 768.111.860.683 582.505.106.801 4.920
Bank Negara Indonesia 241.593.416.124 146.626.097.564 1.397
Bank Rakyat Indonesia 200.407.462.559 163.522.109.228 780
Bank Mandiri 195.428.982.000 161.057.282.847 1.777
Bank Kaltim 114.879.500.000 101.105.391.235 889
Bank Tabungan 4.715.000.000 2.675.783.633 14
BRI Syariah 4.357.500.000 2.279.568.517 37
Bank Artha Graha 3.800.000.000 3.141.743.613 10
Bank Sinarmas 1.450.000.000 1.100.000.000 4
Bank Bukopin 750.000.000 646.858.594 2
Bank Central Asia 380.000.000 307.216.015 8
Bank Maybank 300.000.000 0 1
BPD Kalsel 50.000.000 43.055.555 1
TKI 51.645.000 18.973.165 3
Bank Negara Indonesia 19.000.000 16.561.414 1
Bank Mandiri 17.900.000 0 1
Bank Rakyat Indonesia 14.745.000 2.411.751 1
UMI 6.031.200.000 2.474.982.020 863
UMI-990 6.031.200.000 2.474.982.020 863
JUMLAH 1.704.235.312.683 1.137.610.412.249 51.300
Sumber: SIKP, diunduh pada tanggal 17 Februari 2018
Kebijakan penyediaan pembiayaan yang terjangkau bagi masyarakat,
khususnya pelaku UMKM sangat penting untuk dapat meningkatkan
kesejahteraan masyarakat. Hal ini terutama karena di Indonesia UMKM
merupakan jenis usaha terbanyak yaitu mencapai 99,9 persen dari seluruh jenis
usaha. Selain itu, UMKM yang juga menyediakan 97,2 persen lapangan kerja
mampu memberikan kontribusi yang signifikan terhadap pembetukan Produk
Domestik Bruto (PDB) sekitar 59,1 persen.
44
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Menyadari pentingnya UMKM dalam struktur perekonomian, pemerintah
melakukan berbagai upaya untuk mengembangkan UMKM. Salah satunya
dalam hal dukungan kemudahan mendapatkan pembiayaan, melalui kebijakan
pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR). KUR merupakan kredit/pembiayaan
modal kerja dan/atau investasi kepada debitur usaha yang produktif dan layak
namun belum memiliki agunan tambahan atau agunan tambahan belum cukup.
KUR terdiri atas KUR Mikro, KUR Ritel, dan KUR Penempatan Tenaga Kerja
Indonesia (TKI). Melalui KUR, pelaku UMKM diharapkan akan mendapatkan
pembiayaan atau modal dengan biaya murah untuk mengembangkan usaha
yang sudah berjalan. Selanjutnya usaha yang berkembang tersebut diharapkan
akan menyerap lebih banyak tenaga kerja sehingga secara keseluruhan dalam
jangka menengah maupun jangka panjang akan meningkatkan kesejahteraan
masyarakat.
Untuk mencapai tujuan tersebut, kebijakan KUR yang telah dimulai sejak tahun
2007 secara terus-menerus dievaluasi dan disempurnakan. Berdasarkan
evaluasi atas kebijakan dengan skema pemberian Imbal Jasa Penjaminan (IJP)
yang sudah diterapkan sejak tahun 2007 sampai dengan 2017, maka pada
tahun 2018 pemerintah mulai menerapkan kebijakan baru berupa skema
subsidi bunga. Dengan skema ini, penerima KUR hanya dibebani bunga
sebesar 7%, sedangkan selisih antara bunga pasar dengan bunga KUR
tersebut akan ditanggung oleh pemerintah.
Penyempurnaan juga dilakukan melalui penerapan Sistem Informasi Kredit
Program (SIKP) memberikan kesempatan kepada Pemda untuk aktif
melakukan monitoring dan pendampingan calon debitur potensial di
wilayahnya. Penginputan calon debitur pada SIKP memberikan peluang
kepada penyalur KUR untuk memberikan kredit kepada debitur yang
terverifikasi.
Namun sayangnya fasilitas pembiayaan bagi UMKM tersebut belum
termanfaatkan secara optimal di Kaltim. Hal tersebut terlihat dari kecilnya
penyaluran KUR di Kaltim bila dibanding dengan penyaluran Nasional.
Berdasarkan data yang diperoleh dari SIKP, diketahui jumlah KUR yang
disalurkan oleh Bank Penyalur sepanjang tahun 2018 di wilayah Kaltim
mencapai Rp1,70 triliun dengan jumlah debitur sebanyak 51.300 orang/badan
usaha. Nominal tersebut ternyata hanya 1,46 persen dari penyaluran nasional
yang mencapai Rp116,72 triliun.
45
BAB II PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
KUR Mikro memberikan kontribusi yang paling dominan terhadap total seluruh
penyaluran baik dari sisi jumlah KUR yang disalurkan maupun jumlah debiturnya.
Penyaluran KUR Mikro hingga akhir tahun 2018 tercatat sebesar Rp930,04 miliar
atau sebesar 54,57 persen dari total keseluruhan penyaluran KUR. Jumlah
debitur KUR Mikro tercatat 45.514 orang/badan usaha atau sebesar 88,72
persen dari total keseluruhan debitur KUR.
Grafik 2.7
Penyaluran Kredit Usaha Rakyat Menurut Sektor Usaha Tahun 2018
Sumber: SIKP, diunduh pada tanggal 15 Februari 2019
Sektor usaha produktif yang mendominasi penyaluran KUR di wilayah Kaltim pada
tahun 2018 adalah Sektor Perdagangan Besar dan Eceran. Sektor ini berkontribusi
hingga 58,73% atau mencapai Rp1,00 triliun dari total seluruh sektor usaha yang
memperoleh KUR.
19,90% 2,32%
2,80%
0,12%
58,73%
4,66%
1,27%1,77% 0,09% 0,14%
8,21%
PERTANIAN, PERBURUAN DAN KEHUTANAN
PERIKANAN
INDUSTRI PENGOLAHAN
KONSTRUKSI
PERDAGANGAN BESAR DAN ECERAN
PENYEDIAAN AKOMODASI DAN PENYEDIAAN MAKAN
TRANSPORTASI, PERGUDANGAN DAN KOMUNIKASI
REAL ESTATE, USAHA PERSEWAAN, DAN JASA
JASA PENDIDIKAN
JASA KESEHATAN DAN KEGIATAN SOSIAL
JASA KEMASYARAKATAN, SOSIAL BUDAYA, HIBURAN DAN
46
BAB II
PERKEMBANGAN DAN PELAKSANAAN APBN DI TINGKAT REGIONAL
Grafik 2.8 Penyaluran Kredit Usaha Rakyat dan Jumlah Debitur per Kab/Kota Tahun 2018
Sumber: SIKP, diunduh pada tanggal 17 Februari 2017
Jika dilihat dari sebaran wilayahnya, Penyaluran KUR terbesar di wilayah Kaltim
tercatat di 3 (tiga) Kab/Kota yaitu Kota Samarinda dengan nilai Akad sebesar
Rp394,99 miliar, Kab. Kukar sebesar Rp325,17 miliar, dan kemudian Kota
Balikpapan sebesar Rp280,79 miliar. Terdapat satu Kabupaten di wilayah Kaltim
yaitu Mahakam Ulu yang debiturnya masih belum signifikan, hanya 11 debitur. Hal
ini dikarenakan penyaluran KUR di kabupaten ini baru dapat dilakukan pada tahun
ini. Masih terkonsentrasinya penyaluran KUR di wilayah perkotaan tersebut tentunya
menjadi satu masalah tersendiri bagi upaya pemerataan ekonomi utamanya untuk
wilayah perdesaan.
39
5,0
32
5,2
28
0,8
21
6,9
13
5,2
12
0,6
10
7,4
72
,3
48
,5
1,8
0,6
11.890 11.863
8.367
5.418
3.352 3.0583.536
2.1431.655
11 7
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
Akad Debitur
47
A. APBD TINGKAT PROVINSI
Tabel 3.1 I-Account agregat APBD Kaltim Tahun 2017 dan 2018 (miliar Rp)
URAIAN TAHUN 2017 TAHUN 2018
Pagu Realisasi Pagu Realisasi %
PENDAPATAN 28.194,14 24.943,11 32.453,27 32.542,33 100,27
PAD 6.681,02 6.016,48 7.624,39 8.041,05 105,46
Pendapatan Transfer 21.000,79 18.434,87 23.500,69 23.793,16 101,24
Lain-lain Pendapatan yang sah 512,314 491,76 958,68 708,12 73,86
BELANJA 29.251,45 22.886,27 32.915,66 27.756,81 84,33
Belanja Operasi 21.776,49 17.594,67 23.461,59 20.285,80 86,46
Belanja Modal 7.439,04 5.272,83 9.416,55 7.453,89 79,16
Belanja Tidak Terduga 35,92 18,76 37,52 17,12 45,63
TRANSFER PEMERINTAH DAERAH 2.440,06 2.397,88 2.592,73 2.583,88 99,66
BELANJA & TRANSFER 31.691,52 25.284,15 35.508,39 30.340,68 85,45
SURPLUS/DEFISIT (3.497,37) (341,04) (3.055,12) 2.201,65 -72,06
PEMBIAYAAN NETTO 3.497,37 1.970,16 3.058,48 1.983,67 64,86
PENERIMAAN PEMBIAYAAN 3.563,70 2.015,24 3.106,64 2.026,62 65,24
PENGELUARAN PEMBIAYAAN 66,33 45,08 48,16 42,95 89,18
SILPA 0 1.629,12 3,36 4.185,32
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
Sebagai salah satu mesin pendorong pertumbuhan ekonomi di suatu wilayah, peran
APBD di Kaltim sangat penting untuk mengantisipasi melemahnya perekonomian
Kaltim. Peran strategis APBD tersebut diwujudkan dalam bentuk kebijakan politik
anggaran yang pro terhadap peningkatan industri ataupun juga penyerapan tenaga
kerja. Secara garis besar, kondisi agregat APBD regional Kaltim, yang terdiri 11
pemerintah daerah, dapat dilihat pada tabel 3.1.
Tanda-tanda perekonomian Kaltim mulai bangkit dapat terlihat pada APBD yang
mengalami peningkatan yang cukup signifikan di tahun 2018, baik secara persentase
maupun nominal. Pada tahun 2018, pendapatan naik menjadi Rp32,54 triliun dan
melebihi target yang ditetapkan sebesar Rp32,45 triliun sehingga realisasi mencapai
48
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
100,27 persen. Peningkatan pendapatan ini terjadi di semua jenis pendapatan
pemerintah daerah mulai dari Pendapatan Asli Daerah (naik 33,65 persen,
Pendapatan Transfer (naik 29,07 persen) dan Lain-lain Pendapatan yang sah (naik
44,00 persen). Kenaikan nominal pendapatan sebesar 30,47 persen tersebut diikuti
dengan kenaikan pada sisi belanja. Tabel i-account menunjukkan bahwa nominal
pengeluaran belanja meningkat sebesar 21,28 persen dari tahun lalu, begitupun jika
dilihat dari sisi persentase penyerapan anggaran, terdapat kenaikan dari 78,24
persen menjadi 84,33 persen. Data yang ada menunjukkan bahwa nilai nominal
belanja dan transfer yang direalisasikan selama 2018 sedikit berada dibawah
pendapatan yang diterima, dengan demikian terdapat surplus. Kondisi ini
mempengaruhi posisi SILPA di Kaltim. Pada tahun 2018 angka SILPA naik sekitar
156,91 persen dibanding tahun sebelumnya
B. JENIS PENDAPAPATAN DALAM APBD
Tabel 3.2. Agregat Pendapatan APBD Kaltim Tahun 2017 dan 2018 (miliar Rp)
URAIAN 2017 2018
Pagu Realisasi Pagu Realisasi
Pendapatan 28.194,14 24.943,12 32.453,27 32.542,33
PAD 6.681,03 6.016,48 7.624,39 8.041,05
Pajak daerah 4.353,18 4.610,90 5.117,87 5.928,91
Retribusi daerah 192,36 166,58 208,72 170,41
Hasil kekayaan daerah yang dipisahkan 335,24 324,99 320,96 307,29
Lain-lain PAD yang sah 1.800,25 914,01 1.916,83 1.634,43
Pendapatan Transfer 21.000,80 18.434,87 23.500,69 23.793,17
Transfer Pemerintah Pusat - Daper 17.590,82 15.180,24 20.417,35 20.369,87
Dana Bagi Hasil 9.806,20 7.659,85 12.299,01 12.524,37
Dana Alokasi Umum 4.902,95 4.922,83 5.134,62 5.134,53
Dana Alokasi Khusus 2.881,67 2.597,56 2.983,72 2.710,97
Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya 788,99 710,42 571,10 561,67
Dana Insentif Daerah 555,17 477,51 122,25 122,25
Dana Desa 233,82 232,91 448,85 439,42
Transfer Pemerintah Provinsi 2.620,99 2.544,21 2.881,74 2.861,63
Pendapatan Bagi Hasil Pajak 2.111,04 2.039,44 2.419,62 2.403,51
Pendapatan Bagi Hasil Lainnya 0 0 92,61 92,24
Bantuan Keu dari Pemda/Provinsi 509,95 504,77 369,51 365,88
Lain-lain Pendapatan yang sah 512,31 491,76 958,68 708,12
Pendapatan Hibah 163,60 136,99 421,34 171,85
Pendapatan Dana Darurat 0 0 0 0
Pendapatan Lainnya 348,71 354,77 537,34 536,27
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
49
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Realisasi pendapatan APBD di Kaltim 2018 secara nominal mengalami kenaikan
yang signifikan (sebesar 30,47 persen) bila dibandingkan tahun sebelumnya. Tahun
2018 total pendapatan yang diterima oleh seluruh Provinsi dan Kabupaten/Kota
mencapai Rp32,54 triliun atau 100,27 persen dari target. Angka tersebut naik cukup
signifikan bila dibanding 2017 yang hanya mencapai Rp24,94 triliun.
Kenaikan pendapatan di tahun 2018 terjadi di seluruh komponen pendapatan. Angka
realisasi PAD, Pendapatan Transfer dan Lain-Lain Pendapatan yang Sah masing-
masing sebesar Rp8,04 triliun, Rp23,79 triliun dan Rp708,12 miliar. Apabila dilihat
lebih rinci sebenarnya terdapat beberapa jenis pendapatan yang mengalami
penurunan seperti Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan, dan Dana
Insentif Daerah, namun penurunan pada jenis-jenis pendapatan tersebut tidak
sebanding dengan besarnya kenaikan di pos pendapaan yang lain. Untuk
memberikan gambaran yang lebih komprehensif terkait pendapatan APBD di Kaltim,
kami sampaikan beberapa analisis rasio sebagai berikut:
a. Rasio Realisasi PAD Terhadap Pendapatan
Grafik 3.1 Rasio Realisasi PAD terhadap Pendapatan Kaltim Tahun 2016-2018
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
Rasio PAD terhadap pendapatan menunjukkan tingkat kemandirian keuangan suatu
daerah dalam rangka menjalankan tugas pemerintahan. Kontribusi PAD terhadap
total pendapatan di masing-masing pemda menunjukkan angka yang cukup
bervariasi. Kontribusi PAD yang cukup besar tercatat pada pemerintah provinsi
Kaltim, yang disebabkan salah satu sumber PAD adalah dari pajak kendaraan
bermotor yang dikelola oleh pemerintah provinsi. Wilayah perkotaan seperti
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Prov.KaltimSamarinda Balikpapan Kota
Bontang
Kukar Kutim Kubar Paser Penajam Berau Mahulu
2016 2017 2018
50
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Samarinda dan Balikpapan juga mencatatkan rasio yang cukup tinggi. Grafik 3.1
menunjukkan adanya variasi kenaikan dan penurunan rasio PAD terhadap
pendapatan di seluruh pemda. Terdapat 2 (dua) pemda yang mengalami kenaikan
rasio, 8 (delapan) pemda mengalami penurunan dan sisanya 1 (satu) pemda stabil.
Apabila dianalisa secara lebih detil, penurunan rasio di 8 (delapan) pemda tersebut
besar bukan diakibatkan oleh penurunan PAD, tetapi lebih dikarenakan total
pendapatan yang naik lebih tinggi, mengingat nominal transfer pemerintah,
khususnya DBH, di wilayah tersebut naik signifikan.
b. Rasio Realisasi PAD terhadap Target PAD
Grafik 3.2 Rasio Realisasi PAD terhadap Target PAD Kaltim Tahun 2016-2018
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
Pada tahun 2018, secara rata-rata seluruh pemda di Kaltim mampu mencapai
realisasi PAD sebesar 88,47 persen dari target yang ditetapkan. Capaian tersebut
naik dari rata-rata tahun 2017 yang hanya mencapai 83,09 persen. Kenaikan rasio
di tahun 2018 terhadap tahun 2017 yang signifikan tercatat di Kota Samarinda, di
mana rasio 2018 naik sebesar 26,64 persen dari tahun 2017.
Selama tiga tahun terakhir, Kota Balikpapan dan Kabupaten Penajam Paser Utara
secara konsisten mencatatkan penurunan rasio realisasi PAD terhadap target,
dengan angka penurunan yang cukup signifikan. Tren tersebut tentunya perlu
mendapat perhatian serius oleh pemda yang bersangkutan mengingat PAD adalah
alternatif utama pendanaan APBD untuk mengantisipasi tren penurunan dana
transfer pusat yang terus terjadi belakangan ini. Kondisi ini semakin diperberat
dengan proses pencairan dana transfer yang tidak tepat waktu dan bahkan baru
88,47%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
2016 2017 2018 Rerata 2016 Rerata 2017 Rerata 2018
51
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
terealisasi di akhir tahun anggaran 2018, sehingga tidak mungkin lagi untuk
dibelanjakan pemda.
Grafik 3.2 menunjukkan bahwa terdapat beberapa daerah dengan rasio realisasi
PAD yang jauh di atas atau di bawah target. Pada daerah dengan PAD jauh di bawah
target seperti Kutai Kartanegara, Kutai Barat, Penajam Paser Utara, dan Mahulu,
diperlukan extra effort dalam rangka optimalisasi penarikan PAD. Di sisi lain, perlu
juga dilakukan perbaikan terhadap proses perencanaan sehingga target yang
ditetapkan bisa lebih realistis dan terukur, tidak terlalu optimis dibandingkan potensi
yang ada. Di sisi lain, pada daerah dengan PAD yang jauh di atas target seperti Kutai
Timur dan Paser, di masa datang perlu evaluasi atas penetapan target yang dalam
RAPBD yang cenderung pesimis sehingga under-estimate dibanding dengan
potensi riil.
c. Rasio DBH Terhadap Pendapatan
Grafik 3.3 Rasio DBH terhadap Pendapatan Kaltim Tahun 2016-2018
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
Rasio DBH terhadap pendapatan menunjukkan tingkat ketergantungan keuangan
suatu pemerintah daerah terhadap alokasi dana dari pemerintah pusat untuk
menjalankan tugas pemerintahan daerah. Dibandingkan dengan tahun sebelumnya,
kontribusi DBH terhadap pendapatan APBD di seluruh daerah di Kaltim mengalami
kenaikan walaupun rasionya tidak setinggi di tahun 2016. Kenaikan rasio ini
disebabkan karena menguatnya kondisi pertambangan di Kaltim, terutama batubara.
Pada tahun 2018, jumlah produksi batubara sebesar 244,72 ribu ton, turun 2,58 ribu
ton dibanding tahun 2017 yang mencapai 247,30 ribu ton (sidata.kaltimprov.go.id).
40,76%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Prov.KaltimSamarinda Balikpapan Kota
Bontang
Kukar Kutim Kubar Paser Penajam Berau Mahulu
2016 2017 2018 Rerata 2016 Rerata 2017 Rerata 2018
52
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Namun demikian, penurunan tersebut (sebesar 1,04 persen) lebih kecil daripada
kenaikan harga acuan batubara yang mencapai 15,19 persen.
Walaupun sempat dirasakan naik, penurunan rasio DBH terhadap Pendapatan di
Kaltim pada tahun 2017 hendaknya menjadi perhatian besar bagi para pengelola
keuangan daerah. Para pengambil kebijakan/pengelola keuangan daerah harus
segera mencari alternatif dan meningkatkan sumber pendapatan lain serta langkah-
langkah kebijakan sebagai antisipasi atas penurunan rasio DBH. Apabila tidak
dilakukan, maka pada akhirnya provinsi, kabupaten dan kota di regional ini tidak
akan mampu lagi membiayai kebutuhan belanja. Padahal, selain untuk membiayai
pelayanan dan pembangunan, saat ini APBD di Kaltim menjadi tumpuan harapan
untuk bisa menjadi stimulus ekonomi regional yang baru saja memasuki periode
pemulihan pasca pertumbuhan negatif.
C. JENIS BELANJA DALAM APBD
1. Rincian Belanja Daerah Berdasarkan Klasifikasi Urusan
Kondisi pada tahun 2018 tidak berbeda jauh dari tahun 2017, Urusan Pekerjaan
Umum dan Penataan Ruang mendapatkan alokasi terbesar di Kalimantan Timur.
Pada tahun 2018 proporsi alokasi untuk urusan tersebut berada pada angka 21,46
persen, tidak jauh berbeda dengan tahun 2017 yang proporsinya sebesar 21,08
persen. Sementara itu, urusan Persandian mendapatkan proporsi paling kecil dan
tidak signifikan hanya sebesar 0,0005 persen bahkan di tahun 2017 tidak ada
pemerintah daerah yang mengalokasikannya. Pada tahun 2018 hanya Kabupaten
Berau yang memasukkan urusan persandian dalam anggarannya.
53
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Tabel 3.3 Belanja per Urusan APBD Kaltim Tahun 2017-2018 (miliar Rp)
URAIAN 2017 2018
Pagu Realisasi Pagu Realisasi
Urusan Wajib
Pendidikan 5.184,83 4.266,39 5.267,14 4.331,31
Kesehatan 3.859,99 2.650,73 4.095,12 3.388,31
Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang
5.884,67 4.271,61 7.240,43 6.115,13
Perumahan Rakyat dan Kawasan Pemukiman
426,22 341,81 745,82 587,24
Ketentraman, Ketertiban Umum dan Perlindungan Masyarakat
382,20 298,56 557,42 391,75
Sosial 141,03 120,67 172,64 148,94
Tenaga Kerja 85,34 77,44 86,74 80,02
Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak
60,46 53,47 77,36 68,12
Pangan 96,24 82,32 104,62 94,98
Pertanahan 161,10 83,49 154,76 115,93
Lingkungan Hidup 538,48 260,80 422,66 292,41
Administrasi Kependudukan dan Pencatatan Sipil
96,06 85,75 103,93 95,42
Pemberdayaan Masyarakat dan Desa
110,18 92,93 150,06 132,89
Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana
42,56 38,25 52,99 45,65
Perhubungan 759,67 682,34 574,28 505,22
Komunikasi dan Informatika
117,24 98,04 137,92 123,46
Koperasi, Usaha Kecil dan Menengah
111,07 92,44 107,94 96,63
Penanaman Modal 102,56 88,24 168,86 155,24
Kepemudaan dan Olahrga 249,54 232,37 235,05 207,49
Statistik 2,77 2,58 3,02 2,95
Persandian - - 0,18 0,17
Kebudayaan 28,11 23,57 38,87 31,69
Perpustakaan 57,63 48,76 57,84 51,61
Kearsipan 25,69 21,86 26,42 24,71
Urusan Pilihan
Kelautan dan Perikanan 132,83 107,90 143,56 118,56
Pariwisata 99,33 87,63 131,87 121,34
Pertanian 457,92 356,80 416,02 373,04
Kehutanan 383,15 108,96 498,29 164,16
Energi dan Sumber Daya Mineral
78,21 67,38 64,92 61,35
Perdagangan 88,41 72,61 101,22 92,54
Perindutrian 57,32 49,27 81,68 50,75
Transmigrasi 1,66 0,90 1,88 1,77 Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah),
54
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
2. Rincian Belanja Daerah Menurut Jenis Belanja (Sifat Ekonomi)
Total realisasi Belanja dan Transfer APBD provinsi, kabupaten dan kota di Kaltim
pada tahun 2018 adalah sebesar Rp350,51 triliun dengan rincian Rp32,92 triliun
untuk belanja dan Rp2,59 triliun untuk transfer. Jumlah belanja ini meningkat bila
dibanding tahun 2017. Porsi terbesar belanja APBD di tahun 2018 tercatat pada
Belanja Operasi sebesar Rp20,28 triliun atau 73,08 persen dari total belanja,
sedangkan belanja modal hanya tercatat sebesar Rp7,45 atau 26,85 persen dari
total belanja. Bila dibandingkan per jenis belanja, maka terlihat bahwa pada
APBD 2018 terjadi kenaikan di hampir semua jenis belanja, kecuali Belanja
Subsidi, Belanja Bantuan Keuangan dan Belanja Tidak Terduga dibanding tahun
2017.
Tabel 3.4 Agregat Belanja per Jenis Belanja APBD Kaltim Tahun 2017-2018 (miliar Rp)
URAIAN 2017 2018
Pagu Realisasi Pagu Realisasi
Belanja 29.251,45 22.886,27 32.915,24 27.756,85
Belanja Operasi 21.776,49 17.594,67 23.461,59 20.285,80
Belanja Pegawai 10.386,29 8.935,35 10.436,26 9.312,44
Belanja Barang 7.710,06 5.431,84 8.786,93 7.015,68
Belanja Bunga 19,57 - 13.,50 -
Belanja Subsidi 16,66 9,67 9,61 4,81
Belanja Hibah 1.434,52 1.256,16 1.569,01 1.467,57
Belanja Bantuan sosial 80,25 41,4 81,97 39,18
Belanja Bantuan Keuangan 2.129,12 1.920,25 2.564,31 2.446,12
Belanja Modal 7.439,04 5.272,83 9.416,13 7.453,93
Belanja tidak terduga 35,92 18,76 37,52 17,12
Transfer 2.440,06 2.397,88 2.592,73 2.583,88
Transfer Bagi Hasil 2.112,64 2.080,42 2.420,40 2.414,05
Transfer Bantuan Keuangan 327,42 317,46 172,33 169,83
Belanja dan Transfer 31.691,52 25.284,15 35.507,96 30.340,72
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
55
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
a. Rasio Belanja Modal tehadap Total Belanja
Grafik 3.4 Rasio Belanja Modal terhadap Total Belanja Kaltim Tahun 2018 (miliar Rp)
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
Pada tahun 2018 secara agregat rasio belanja modal terhadap total belanja sebesar
26,85 persen, naik dari 23,03 persen pada tahun 2017. Mayoritas kabupaten/kota
memiliki rasio belanja modal terhadap total belanja di atas rasio agregat. Sedangkan
yang memiliki rasio di bawah rasio agregat adalah Provinsi Kaltim, Kabupaten Kutai
Kartanegara, Kabupaten Kutai Barat, dan Kabupaten Mahakam Ulu. Rasio belanja
modal terhadap total belanja yang tertinggi tercatat di Kabupaten Penajam yang
mencapai 42,89 persen. Sedangkan rasio yang terendah tercatat pada Kabupaten
Kutai Kartanegara yang hanya 15,69 persen.
Sebagai catatan, besaran belanja modal APBD yang terealisasi di tahun 2018
sebenarnya tidak sepenuhnya untuk membiayai pembangunan di tahun 2018. Hal
tersebut dikarenakan APBD 2018 pada beberapa pemda juga digunakan untuk
membayar utang atas penyelesaian pekerjaan di tahun-tahun sebelumnya. Oleh
karena itu, belanja modal belum bisa 100 persen dikorelasikan dengan
perkembangan pembangunan fisik di tahun bersangkutan.
Selain itu, perlu menjadi catatan bahwa alokasi belanja modal belum mencakup
seluruh pengeluaran yang menghasilkan aset fisik. Terdapat beberapa alokasi
pengadaan barang untuk diserahkan ke masyarakat yang menghasilkan output
berupa barang sebagaimana layaknya belanja modal. Namun karena sesuai kaidah
akuntansi, belanja tersebut tidak dimasukkan dalam belanja modal tetapi dicatat
dalam jenis belanja barang.
6.933,6
2.515,31.976,8
1.185,7
3.483,83.119,0
2.005,9 1.865,71.510,7
2.078,6
1.081,9
1.828,9
817,2 595,4333,7 546,5
843,5441,5 519,6 647,9 624,5
255,3
26%
32%30%
28%
16%
27%
22%
28%
43%
30%
24%27%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
Bill
ion
s
Total Belanja Belanja Modal Rasio Bel. Modal/Total Belanja Rasio Agregat
56
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
b. Rasio Belanja Pegawai terhadap Total Belanja
Grafik 3.5 Rasio Belanja Pegawai terhadap Total Belanja Kaltim Tahun 2018 (miliar Rp)
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
Secara agregat, rasio belanja pegawai terhadap total belanja tahun 2018 tercatat
sebesar 33,55 persen turun dari 2017 sebesar 38,50 persen. Rasio belanja pegawai
terhadap total belanja tertinggi tercatat di Kota Samarinda mencapai 48,27 persen,
yang berarti hampir dari setengah belanja APBD dipergunakan untuk penghasilan
pegawai. Rasio tertinggi kedua tercatat pada Kabupaten Kutai Kartanegara. Dana
APBD yang digelontorkan kabupaten tersebut untuk pegawai mencapai 43,87
persen. Sementara itu, rasio yang terendah adalah Kabupaten Mahakam Ulu dengan
rasio belanja pegawai hanya 14,25 persen. Hal tersebut dimungkinkan karena
Mahulu merupakan Daerah Otonom Baru (DOB) sehingga jumlah pegawainya masih
relatif sedikit. Proporsi PNS tentunya perlu untuk tetap dikelola agar penambahan
pegawai tidak banyak menyita porsi belanja APBD.
1.757 1.214 729 425 1.528 932 702 735 498 637 154
25,3%
48,3%
36,9% 35,9%
43,9%
29,9%35,0%
39,4%
32,9%30,7%
14,3%
33,6%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
-
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
2.000
Bel. Pegawai Rasio Bel. Pegawai/Total Belanja Rasio Agregat
57
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
c. Rasio Bantuan Keuangan terhadap Total Belanja
Grafik 3.6 Rasio Bantuan Keuangan terhadap Total Belanja Kaltim Tahun 2018 (miliar Rp)
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim dan Kaltara (diolah)
Rasio bantuan keuangan terhadap total belanja APBD paling tinggi tercatat di
Kabupaten Kutai Barat mencapai 17,98 persen dari total belanja. Berada di urutan
kedua dan ketiga adalah Kabupaten Berau dan Kabupaten Kutai Kartanegara,
masing-masing dengan rasio 14,75 dan 12,21 persen. Apabila dilihat dari nilai
nominal, realisasi tertinggi pada Provinsi Kalimantan Timur senilai Rp690,72 miliar.
Jumlah bantuan keuangan yang besar merupakan tren yang lazim terjadi di
pemerintah provinsi karena disalurkan ke kabupaten/kota. Pada tahun 2018,
terdapat pemda yang tidak lagi mengucurkan belanja bantuan keuangan, yaitu Kota
Samarinda, Kota Balikpapan dan Kabupaten Mahakam Ulu. Sebagai catatan,
pemerintah daerah tersebut melakukan perubahan struktur LRA, dimana bantuan
keuangan tidak lagi dikategorikan sebagai bagian dari pos belanja, tetapi berubah
menjadi bagian dari pos transfer.
d. Rasio Belanja Hibah terhadap Total Belanja
Pemerintah Provinsi Kaltim mencatatkan rasio belanja hibah yang tertinggi.
Berdasarkan keterangan sumber terkait, besarnya rasio tersebut disebabkan belanja
BOS nasional - yang hanya disalurkan oleh pemerintah provinsi - secara akuntansi
dicatat sebagai kelompok akun belanja hibah. Menurut Bultek 21 seharusnya BOS
sebagai dana transfer yang diteruskan, seharusnya dicatat pada Utang, dan tidak
diakui sebagai pendapatan hibah. Sehingga secara langsung mendongkrak rasio
hibah terhadap total belanja. Belanja Hibah pada provinsi Kalimantan Timur
691
- 0 6
425313 361
223121
307
0
10,0%
0,0% 0,0% 0,5%
12,2%
10,0%
18,0%
11,9%
8,0%
14,8%
0,0%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
20%
0
100
200
300
400
500
600
700
800
mili
ar R
p
Bantuan Keuangan Rasio
58
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
mencapai Rp1,03 triliun atau 14,85 persen dari total belanja. Sementara itu,
persentase belanja hibah secara agregat sebesar 5,29 persen.
Grafik 3.7 Rasio Belanja Hibah terhadap Total Belanja Kaltim Tahun 2018 (miliar Rp)
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
e. Rasio Ruang Fiskal Terhadap Pendapatan
Ruang fiskal adalah total pendapatan dikurangi dengan jumlah antara pendapatan
yang bersifat earmarked serta belanja pegawai dan belanja bunga. Adapun rasio
ruang fiskal adalah perbandingan antara ruang fiskal dengan total pendapatan.
Rasio ruang fiskal mengindikasikan ruang gerak pemerintah daerah untuk
menyediakan alokasi belanja sesuai arah pembangunan tanpa harus mengorbankan
kebutuhan wajib berupa belanja pegawai dan belanja bunga. Secara rata-rata, rasio
ruang fiskal tahun 2018 untuk Kaltim adalah 58,72 persen lebih tinggi daripada tahun
2017 sebesar 51,45 persen. Rasio ruang fiskal tertinggi tercatat pada Kabupaten
Mahakam Ulu sebesar 81,34 persen disusul kemudian Provinsi Kalimantan Timur
73,48 persen dan Kabupaten Kutai Timur 64,97 persen. Rasio yang terendah
tercatat pada Kota Samarinda yang hanya mencapai 46,37 persen, kemudian diikuti
oleh Kabupaten Penajam Paser Utara sebesar 47,87 persen. Rendahnya rasio di
kedua daerah ini mengindikasikan bahwa APBD lebih banyak dibebani untuk belanja
wajib, khususnya belanja pegawai. Kondisi tersebut tentunya membuat pemerintah
daerahnya kurang leluasa dalam menyediakan alokasi belanja untuk pembangunan.
Sedangkan untuk Kabupaten Mahakam Ulu, yang mencatatkan rasio ruang fiskal
tertinggi, ruang fiskal yang relatif besar ini disebabkan terutama karena porsi belanja
pegawai yang hanya 14,25 persen.
1.030 26 68 14 16 121 72 29 56 30 5
15%
1%
3%
1%0%
4% 4%
2%
4%
1%0%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
0
200
400
600
800
1.000
1.200
mili
ar R
p
Belanja Hibah Rasio Belanja Hibah/Total Belanja
59
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Grafik 3.8 Rasio Ruang Fiskal terhadap Pendapatan Kaltim Tahun 2018
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim dan Kaltara (diolah)
f. Analisis Dampak Kebijakan Fiskal kepada Indikator Ekonomi Regional
Kebijakan fiskal dalam bentuk APBN dan APBD yang dijalankan, baik oleh
pemerintah pusat maupun pemerintah daerah pada tahun 2018 secara relatif belum
memberikan pengaruh yang signifikan terhadap pembentukan PDRB. Belanja
pemerintah yang turut menyumbang pada komponen Pembentukan Modal Tetap
Bruto (PMTB) dan komponen Konsumsi Pemerintah dalam struktur PDRB sisi
pengeluaran masih sangat kecil, masing-masing sebesar 27,18 persen dan 3,63
persen. Walaupun PMTB pada periode laporan menunjukkan pertumbuhan sebesar
7,54 persen dan Konsumsi Pemerintah sebesar 8,21 persen.
Disisi lain, upaya serius pemerintah untuk menjadikan sektor industri pengolahan
sebagai alternatif pembentuk PDRB telah mampu untuk menumbuhkan geliat
industri pengolahan dengan memberikan kontribusi sebesar 0,52 persen
pertumbuhan ekonomi Kaltim dan merupakan kontribusi terbesar dari lapangan
usaha.
D. PENGELOLAAN BLU DAERAH
1. Profil BLU Daerah
Sampai dengan akhir tahun 2018, BLUD yang ada di wilayah Kaltim mayoritas
bergerak di bidang layanan kesehatan berbentuk RSUD. Jumlah RSUD yang
menerapkan pola pengelolaan keuangan BLU di Kaltim sebanyak 14 Rumah
73,5% 46,4% 56,9% 60,0% 48,3% 65,0% 51,8% 51,0% 47,9% 63,9% 81,3%
58,7%
Prov.Kaltim Samarinda Balikpapan Kota
Bontang
Kukar Kutim Kubar Paser Penajam Berau Mahulu
Rasio Per Wilayah Rasio Rata-Rata
60
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Sakit. Selain itu terdapat juga 3 BLUD dengan bentuk yang lain yaitu BLUD
Pengelola Dana Bergulir yang merupakan salah satu UPTD di Kabupaten Kutai
Barat yang terbentuk pada tahun 2015, Balai Kesehatan Mata dan Olahraga
Masyarakat Provinsi Kalimantan Timur dan Laboratorium Kesehatan Daerah
Kota Balikpapan yang baru menjadi BLUD pada tahun 2018. Sebenarnya
terdapat juga beberapa kabupaten yang sudah menerapkan pola pengelolaan
keuangan BLU untuk puskesmas yaitu Kota Balikpapan dan Kabupaten Kutai
Kartanegara.
Tabel 3.5 Profil BLUD Regional Kaltim 2016-2018 (juta Rp)
No Nama BLUD Kelas Pengelola Jumlah Pagu
2016 2017 2018
1 RSUD AW Syahranie A Prov. Kaltim 634.752 1.050.968 715.676
2 RSUD I. A Moeis C Kota Samarinda 97.846 33.203 103.215
3 RSJD Atma Husada Mahakam A Prov. Kaltim 60.117 n/a 52.043
4 RSUD Dr. Kanujoso Djatiwibowo B Prov. Kaltim 356.005 n/a 322.525
5 RSUD Balikpapan C Kota Balikpapan 88.219 58.182 n/a
6 RS Khusus Bersalin Sayang Ibu Balikpapan B Kota Balikpapan 21.097 26.167 20.982
7 RSUD AM. Parikesit B Kab. Kukar 225.765 238.826 234.333
8 RSUD ABADI Samboja C Kab. Kukar 125.613 88.085 80.120
9 RSUD Taman Husada Bontang B Kota Bontang 125.573 106.735 n/a
10 RSUD Kudungga Sangatta B Kab. Kutim 75.076 74.420 83.342
11 RSUD Harapan Insan Sendawar C Kab. Kubar 142.929 143.509 160.547
12 RSUD Panglima Sebaya Paser C Kab. Paser 81.452 65.574 54.278
13 RSUD Ratu Aji Putri Botung Penajam C Kab. PPU n/a 68.090 n/a
14 RSUD Dr.Abdul Rivai Berau C Kab. Berau 65.594 118.136 118.528
15 Balai Kesehatan Mata dan Olahraga Masyakarat
Prov. Kaltim 9.710
16 UPT UPDB Koperasi dan UMKM Kabupaten Kutai Barat
Kab. Kutai Barat 1.603
17 Laboratorium Kesehatan Daerah Balikpapan
Kota Balikpapan 2.023
18 Puskesmas pada Dinas Kesehatan Kota Balikpapan
Kota Balikpapan n/a 28.380 n/a
Sumber: BLUD se-Kaltim
2. Perkembangan Pengelolaan Aset, Pagu dari APBD dan Pagu dari Pendapatan
BLUD
Terdapat beberapa BLUD di tahun 2018 yang mengalami penurunan aset bila
dibandingkan dengan tahun 2017. Penurunan tersebut disebabkan pencatatan
penyusutan mulai diterapkan pada sistem akuntansi pemerintah daerah.
Berdasarkan catatan yang disampaikan oleh beberapa BLUD, penyusutan yang
mengurangi nilai aset tercatat tidak hanya penyusutan selama 2018 saja
melainkan juga merupakan akumulasi penyusutan dari tahun-tahun sebelumnya.
61
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Tabel 3.6 Perkembangan Aset BLUD Regional Kaltim 2015-2018 (juta Rp)
No Nama BLUD 2015 2016 2017 2018
1 RSUD AW Syahranie 885.034 496.649 132.430 679.718
2 RSUD I. A Moeis 162.539 138.437 111.317 133.214
3 RSJD Atma Husada Mahakam 82.251 78.675 n/a 81.783
4 RSUD Dr. Kanujoso Djatiwibowo 419.145 612.809 n/a 351.037
5 RSUD Balikpapan 200.345 210.387 3.054 n/a
6 RS Khusus Bersalin Sayang Ibu Balikpapan 4.040 10.341 n/a 23.444
7 RSUD AM. Parikesit 506.132 468.847 432.860 579.589
8 RSUD ABADI Samboja 103.255 122.201 160.482 113.446
9 RSUD Taman Husada Bontang 262.955 277.933 131.996 n/a
10 RSUD Kudungga Sangatta 1.330 15.821 46.532 n/a
11 RSUD Harapan Insan Sendawar 53.943 3.261 5.638 146.555
12 RSUD Panglima Sebaya Paser 205.581 499.090 504.739 509.542
13 RSUD Penajam 65.085 n/a 152.918 n/a
14 RSUD Dr.Abdul Rivai Berau 221.170 189.564 197.131 147.724
15 Balai Kesehatan Mata dan Olahraga Masyakarat n/a
16 UPT Dana Bergulir 5.275
17 Laboratorium Kesehatan Daerah Balikpapan 2.116
18 Puskesmas pada Dinas Kesehatan Kota Balikpapan n/a n/a 40.951 n/a
Sumber: BLUD se-Kaltim-Tara
Kondisi keuangan daerah Kaltim pada tahun 2018 masih mengalami dampak
penurunan ekonomi yang mengakibatkan penurunan pagu yang didanai oleh
pendapatan BLUD. Dari 4 BLUD yang datanya dapat diperoleh, 3 diantaranya
mengalami penurunan pagu baik dari APBD dan/atau BLUD hanya RSUD AW
Syahranie yang dikelola oleh Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur yang
berhasil meningkat.
62
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Tabel 3.7 Perkembangan Pagu dari APBD dan Pagu dari Pendapatan BLUD 2016-2018 (juta Rp)
No Satker BLUD 2016 2017 2018
APBD BLUD APBD BLUD APBD BLUD
1 RSUD AW Syahranie 205.350 429.402 264.812 768.156 215.676 500.000
2 RSUD I. A Moeis 41.028 56.817 33.203 n/a 31.722 71.493
3 RSJD Atma Husada Mahakam 42.617 17.500 n/a n/a 35.043 17.000
4 RSUD Dr. Kanujoso Djatiwibowo 122.059 233.946 n/a n/a 102.525 220.000
5 RSUD Balikpapan 27.953 60.295 12.942 45.240 n/a n/a
6 RSK Bersalin Sayang Ibu Balikpapan 12.097 9.000 9.023 17.144 10.224 10.758
7 RSUD AM. Parikesit 150.765 75.000 82.758 115.000 89.333 145.000
8 RSUD ABADI Samboja 84.667 40.946 55.469 31.616 48.125 31.994
9 RSUD Taman Husada Bontang 75.485 50.088 57.235 49.500 n/a n/a
10 RSUD Kudungga Sangatta 54.076 21.000 44.420 30.000 33.542 49.800
11 RSUD Harapan Insan Sendawar 92.229 50.699 90.992 52.517 108.030 52.517
12 RSUD Panglima Sebaya Paser 47.676 33.777 14.997 50.576 54.278 60.429
13 RSUD Ratu Aji Putri Botung Penajam n/a n/a 38.090 30.000 n/a n/a
14 RSUD Dr.Abdul Rivai Berau 66.557 43.550 63.356 54.780 58.465 60.063
15 Balai Kesehatan Mata dan Olahraga Masyakarat
9.710 0
16 UPT UPDB Koperasi dan UMKM Kab. Kutai Barat
1.453 150
17 Laboratorium Kesehatan Daerah Balikpapan
638 1.385
15 Puskesmas pada Dinas Kesehatan Kota Balikpapan
n/a n/a 17.272 11.108 n/a n/a
Sumber: BLUD se-Kaltim
3. Analisis Legal
Penerapan pola pengelolaan BLU pada semua BLUD di Kaltim secara umum
berlandaskan pada peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun 2018.
Meskipun sesuai PP 23 Tahun 2005 kewenangan penetapan peraturan
pengelolaan keuangan BLUD berada sepenuhnya di tangan Kepala Daerah,
namun belum semua daerah menyusun dan menetapkan sendiri peraturan yang
diperlukan. Hal ini terutama karena aparat pemda kurang memahami PP 23
Tahun 2005 atau sudah merasa cukup dengan menggunakan Permendagri,
meskipun sebenarnya peraturan baru tersebut juga masih menimbulkan
beberapa permasalahan dalam pelaksanaannya. Terdapat beberapa pemda
yang telah menetapkan sendiri peraturan terhadap hal yang belum diatur dalam
Permendagri.
Hal paling krusial dalam pengelolaan keuangan BLUD adalah penerapan
fleksibilitas BLUD pada aspek penganggaran. Sampai saat ini, Daftar
Pelaksanaan Anggaran (DPA) BLUD belum mencantumkan ambang batas
belanja, saldo awal, penggunaan saldo dan bahkan belum bisa menerapkan
mekanisme revisi anggaran yang fleksibel.
63
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Kekurangan dalam aspek legal ini termasuk dalam hal penerapan remunerasi
pada BLUD. Sebagian besar BLUD masih menggunakan pola pembayaran Fee
For Service, sehingga belum sepenuhnya mematuhi pengatuan dalam PP 23
Tahun 2005. Alasan belum diterapkannya pola remunerasi disebabkan karena
RSUD kesulitan menyusun pola remunerasi yang bisa setara dengan Tunjangan
Perbaikan Penghasilan (TPP) daerah.
E. PENGELOLAAN INVESTASI DAERAH
1. Bentuk Investasi Daerah
Mayoritas pemerintah daerah di Kalimantan Timur melakukan investasi secara
langsung dengan menggunakan intrumen penyertaan modal/investasi daerah
baik kepada BUMD maupun entitas bisnis lainnya. Pada tahun 2015, kecuali
Kabupaten Mahakam Ulu, semua pemda melakukan investasi dari yang terkecil
Kabupaten Kutai Kartanegara senilai Rp5 miliar sampai yang terbesar
Kabupaten Berau sebesar Rp100 miliar. Memasuki tahun 2016, disebabkan
perekonomian Kaltim yang menurun, investasi mulai berkurang dan hanya 2
Kabupaten saja yang melakukan penyertaan modal. Seiring dengan
membaiknya perekonomian di tahun 2017, pemerintah daerah mulai kembali
melaksanakan investasi tersebut, tercatat 5 pemda yang melakukan
penyertaan modal dan pada tahun 2018, hanya Kota Bontang, Kabupaten Kutai
Timur, Kabupaten Berau dan Kabupaten Mahakam Ulu yang tidak melakukan
penyertaan modal.
Tabel 3.8 Penyertaan Modal/Investasi Daerah Tahun 2015-2018 (juta Rp)
No Pemda 2015 2016 2017 2018
Penyertaan Modal/Investasi Daerah
1 Provinsi Kaltim 50.000,00 3.690,00
2 Kota Samarinda 32.707,17 792,00
3 Kota Balikpapan 30.180,00 17.560,93 17.359,33
4 Kota Bontang 6.926,29
5 Kabupaten Kutai Kartanegara 5.000,00 10.500,00 4.950,00
6 Kabupaten Kutai Timur 15.000,00
7 Kabupaten Kutai Barat 5.900,00 4.600,00 4.100,00
8 Kabupaten Paser 6.380,00 10.330,00 7.935,00 3.000,00
9 Kabupaten Penajam 17.000,00 4.500,00 4.000,00
10 Kabupaten Berau 100.000,00
11 Kabupaten Mahulu 5.000,00
Pemberian Pinjaman
1 Kabupaten Kutai Barat 2.000,00 Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
64
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
Berbeda dengan penyertaan modal yang mampu menarik minat pemda,
investasi langsung berupa pemberian pinjaman rupanya tidak begitu menarik
perhatian pemda. Tercatat dari tahun 2015 sampai dengan 2018, hanya ada 1
pemda yang memberikan pinjaman kepada pihak ketiga dengan nilai sebesar
Rp2 miliar.
2. Profil Dan Jenis Badan Usaha Milik Daerah
Tabel 3.9 Perkembangan Aset BUMD 2015-2018 (miliar Rp)
No Nama BUMD Pemilik 2015 2016 2017 2018
1 PT. BPD Kaltim Kaltara (Bank Kaltimtara)
Seluruh Pemda se Kaltim dan Kaltara
22.937,97 22.579,21 22.600 22.730
2 Perusda Pertambangan (BKS)
Pemprov Kaltim 137,08 148,30 140,98 197,28
3 Perusda Melati Bhakti Satya (MBS)
Pemprov Kaltim 187,48 191,14 191,14 191.14
4 Perusda Sylvia Kaltim Sejahtera
Pemprov Kaltim 3,46 3,59 3,59 3,48
5 Perusda Ketenagalistrikan
Pemprov Kaltim 68,18 70,07 136,21 144,16
6 PT. Migas Mandiri Pratama
Pemprov Kaltim 268,72 166,10 198,07 159,39
7 PT. Jamkrida Pemprov Kaltim 50,84 52,72 52,72 52,61
8 Perusda Utama PDAM Tirta Mahakam
Kab. Kutai Kartanegara
n/a 62,13 305,99 406,24
9 Perusda Tunggang Parangan
Kab. Kutai Kartanegara
n/a 20,93 19,76 n/a
10 Perusda Kelistrikan dan Sumber Daya Energi
Kab. Kutai Kartanegara n/a 61,94 15,11 14,99
11 PD. BPR Kota Samarinda
Kota Samarinda 49,90 50,19 50,79 n/a
12 PD. Pergudangan dan Aneka Usaha
Kota Samarinda 9,55 9,55 9,23 n/a
13 PDAM Tirta Kencana Kota Samarinda
Kota Samarinda n/a 567,84 624,25 n/a
14 PT. BPR Kutai Timur Kab. Kutai Timur n/a 39,78 n/a n/a
15 PT. Kutai Timur Investama
Kab. Kutai Timur n/a 14,18 n/a n/a
16 PDAM Tirta Tuah Benua Kutai Timur
Kab. Kutai Timur n/a 40,30 n/a n/a
Sumber: pemda se-Kaltim, diolah
Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) yang tersaji di bagian ini merupakan BUMD
yang datanya dapat diperoleh. Sebenarnya masih terdapat BUMD-BUMD lain,
namun sampai batas waktu pelaporan datanya tidak berhasil diperoleh.
PT. BPD Kaltim Kaltara atau yang dikenal dengan nama Bank Kaltimtara
merupakan BUMD yang terbesar di Kaltim. BUMD ini mulai resmi beroperasi
65
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
pada 14 Oktober 1965, dan saat ini telah 100 persen dimiliki oleh seluruh pemda
di Kaltim dan Kaltara. Pada tanggal 31 Desember 2016, aset yang dimiliki oleh
Bank Kaltimtara sudah senilai Rp22,73 triliun.
Nilai aset yang terkecil dimiliki oleh Perusda Sylvia Kaltim Sejahtera senilai
Rp3,48 miliar. Perusahaan ini dimiliki oleh Pemerintah Provinsi Kalimantan
Timur dan bergerak di Bidang Kehutanan.
F. SILPA DAN PEMBIAYAAN
1. Perkembangan Surplus/Defisit APBD
a. Rasio Surplus/Defisit Terhadap Pendapatan
Grafik 3.9 Rasio Surplus/Defisit terhadap Pendapatan Kaltim Tahun 2016-2018
Sumber: Laporan Realisasi Anggaran Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
Berbeda dengan tahun 2017, dimana daerah yang mengalami surplus dan
defisit berada pada kondisi cukup seimbang, 5 daerah dalam kondisi defisit
dan 6 daerah berada pada kondisi surplus, pada tahun 2018 lebih banyak
yang mengalami surplus, hanya 3 kabupaten yang mengalami defisit yaitu
Kabupaten Penajam Paser Utara, Kabupaten Mahakam Ulu dan Kabupaten
Kutai Timur. Rasio surplus paling tinggi pada tahun 2018 tercatat di Provinsi
Kalimantan Timur. Hal tersebut terjadi karena daerah tersebut
merealisasikan belanja dan transfer hanya sebesar Rp9,34 triliun,
sementara realisasi pendapatan mencapai Rp10,66 triliun, sehingga
mencatatkan surplus sebesar Rp1,32 triliun. Kondisi surplus di 6 (enam)
daerah ini diduga terjadi karena realisasi pendapatan yang melebihi target
-30%
-25%
-20%
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
2016 2017 2018
66
BAB III PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
yang ditetapkan mencapai 100,27 persen yang disebabkan karena adanya
transfer kurang salur DBH pada tahun-tahun yang lalu.
b. Rasio SiLPA/SiKPA terhadap Belanja
Seluruh pemda di Kaltim memiliki SiLPA di tahun 2018. Penjelasan yang
paling logis terhadap kondisi tersebut sudah dijelaskan pada bagian
sebelumnya. Surplus, sebagai pos utama yang berkontribusi terhadap
munculnya SiLPA, terjadi bukan karena efisiensi belanja yang direncanakan
sebelumnya (by design), tetapi implikasi langsung surplus anggaran yang
pada akhirnya berkontribusi terhadap naiknya SiLPA 2018.
Pada tahun 2017 dan 2016, rata-rata rasio di Kaltim mencapai 7,86 persen
dan 11,83 persen, sedangkan di tahun 2018 rata-rata rasio naik menjadi
hanya sekitar 14,04%. Naiknya rasio SiLPA terhadap belanja secara agregat
ini sangat dipengaruhi oleh naiknya rasio SiLPA yang relatif besar di
Kabupaten Mahakam Ulu yang naik 24,98 persen dan Kabupaten Kutai
Kartanegara yang naik 24,01 persen.
Grafik 3.10 Rasio SILPA/SIKPA terhadap Total Belanja Kaltim Tahun 2016-2018
Sumber: Laporan Realisasi Anggaran Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
2. Pembiayaan Daerah
a. Keseimbangan Primer [Pendapatan- (Belanja-Belanja Bunga)]
Pada tahun 2018 keseimbangan primer yang terendah tercatat pada
Kabupaten Penajam Paser Utara. Hal tersebut dimungkinkan terjadi karena
14,04%
-30%
-20%
-10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
2016 2017 2018 Rerata 2016 Rerata 2017 Rerata 2018
67
BAB III
PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN APBD
kenaikan realisasi pendapatan APBD pada tahun 2018 tidak mampu
menutupi kenaikan belanja diluar belanja bunga.
Grafik 3.11 Keseimbangan Primer Kaltim Tahun 2016-20187 (Triliun Rp)
Sumber: LRA Un-audited Provinsi, Kabupaten, Kota se-Kaltim (diolah)
Secara agregat, pada sisi pendapatan terjadi kenaikan realisasi di
Kabupaten Penajam Paser Utara sebesar Rp167,04 miliar, dari Rp969,06
miliar di 2017 menjadi Rp1,14 triliun di tahun 2018. Kenaikan tersebut tidak
mampu mengimbangi kenaikan sebesar Rp520,39 miliar yang terjadi pada
sisi belanja. Pada tahun 2018, Provinsi Kaltim menunjukkan keseimbangan
primer positif yang relatif besar, lebih tinggi dibanding tahun lalu.
3,73
0,19 0,11 0,07
0,45
0,00
0,000,16
-0,27
0,20 0,15
Prov.KaltimSamarinda Balikpapan Kota
Bontang
Kukar Kutim Kubar Paser Penajam Berau Mahulu
2016 2017 2018
68
A. LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH KONSOLIDASIAN
Setelah mencermati kinerja pelaksanaan APBN dan APBD secara terpisah, pada
Bab ini diuraikan dan dianalisis perkembangan konsolidasian anggaran APBN dan
APBD. Bab ini diharapkan akan dapat memberikan gambaran secara komprehensif
kinerja pelaksanaan anggaran pemerintah pusat dan pemerintah daerah secara
agregat.
Tabel 4.1 Laporan Realisasi Anggaran Konsolidasian Tk Wilayah Kaltim Tahun 2017 - 2018 (miliar rupiah)
Uraian
2018 2017
Pemerintah Pusat
Pemerintah Daerah
Konsolidasi Kenaikan Konsolidasi
PENDAPATAN NEGARA 19.897,57 32.542,33 28.106,34 13,13% 24.845,09
Penerimaan Perpajakan 18.278,77 5.928,91 24.207,68 22,03% 19.838,00
Penerimaan Negara Bukan Pajak 1.618,80 2.648,40 2.994,60 -31,40% 4.365,33
Penerimaan Hibah - 171,85 171,85 25,45% 136,99
Pendapatan Transfer - 23.793,17 732,21 45,06% 504,77
BELANJA NEGARA 29.471,78 30.340,72 35.478,91 8,82% 32.603,19
Belanja Pemerintah 8.235,23 27.756,85 33.545,92 9,35% 30.678,15
Transfer 21.236,55 2.583,88 1.932,99 0,41% 1.925,05
Surplus (Defisit) Anggaran (A - B) (9.574,21) 2.201,65 (7.372,57) -4,97% (7.758,10)
Pembiayaan 1.983,67 1.983,67 0,69% 1.970,16
Penerimaan Pembiayaan Daerah 2.026,62 2.026,62 0,56% 2.015,24
Pengeluaran Pembiayaan Daerah 42,95 42,95 -4,72% 45,08
Sisa Lebih (Kurang) Pembiayaan 4.185,32 (5.388,90) -6,89% (5.787,94)
Sumber : LKPK Kanwil DJPb Provinsi Kalimantan Timur
Realisasi Pendapatan Negara Konsolidasian tahun 2018 menunjukkan peningkatan
dari semula Rp24,84 triliun pada tahun 2017 menjadi Rp28,11 triliun. Pendapatan
tersebut merupakan konsolidasi dari Pendapatan Pemerintah Pusat sebesar Rp19,90
triliun dan Pendapatan Pemerintah Daerah konsolidasian sebesar Rp8,21 triliun.
69
BAB IV PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN
(APBN DAN APBD)
Kondisi ini diikuti oleh Realisasi Belanja Konsolidasian yang mengalami kenaikan dari
Rp32,60 triliun pada TA 2017 menjadi Rp35,48 triliun di TA 2018.
B. PENDAPATAN KONSOLIDASIAN
1. Analisis Proporsi dan PerbandinganKomposisi Pendapatan Konsolidasian di Provinsi Kalimantan Timur pada akhir
periode pelaporan tidak mengalami perubahan jika dibandingkan dengan periode
yang sama tahun lalu.
Pendapatan Perpajakan
senantiasa menjadi
kontributor terbesar
dengan proporsi sebesar
79,85 persen di TA 2017
dan 85,25 persen di TA
2018.
Pada periode laporan,
75,51 persen
Penerimaan Perpajakan
Konsolidasian atau
setara dengan Rp18,28
triliun berasal dari
Pemerintah Pusat
sementara sebesar
Rp5,93 triliun merupakan
kontribusi Pemerintah
Daerah. Kondisi yang
sama terjadi pada total
PNBP Konsolidasian.
Adapun Hibah dan
Transfer Konsolidasian,
seluruhnya bersumber dari
Pemerintah Daerah.
2. Analisis Perubahan
Grafik 4.1 Komposisi Pendapatan Konsolidasian TA 2017-2018
19.83824.208
4.365
2.995137
172505
732
2017 2018
Perpajakan PNBP Hibah Transfer
Sumber: LKPK Kanwil DJPb Prov Kaltim
Sumber: LKPK Kanwil DJPb Prov Kaltim
Grafik 4.2
Komposisi Penerimaan Konsolidasian TA 2018
76%; 18.279
54%; 1.619
24%; 5.929
46%; 1.376 100%; 172 100%; 505
Pajak PNBP Hibah Transfer
Pusat Daerah
70
BAB IV PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN
(APBN DAN APBD)
Pendapatan Konsolidasian mengalami peningkatan, namun berbeda dengan
komponen Perpajakan yang mengalami kenaikan 22,03 persen, PNBP
mengalami penurunan sebesar 31,40 persen yang merupakan dampak langsung
dari situasi perekonomian yang mulai bangkit dari pelemahan. Kenaikan ini
mencerminkan upaya pemerintah pusat dan pemerintah daerah dalam
memanfaatkan pemulihan ekonomi Kalimantan Timur
3. Analisis Pertumbuhan Ekonomi Terhadap Kenaikan Realisasi PendapatanTabel 4.2
Kontribusi Pendapatan Konsolidasian Terhadap Pertumbuhan Ekonomi 2017-2018
Uraian
2017 2018
Realisasi (Miliar Rp)
Kenaikan Realisasi (Miliar Rp)
Kenaikan
Perpajakan 19.838,0 1,01 % 24.207,7 22,03 %
PNBP 4.365,3 12,76% 2.994,6 -31,40%
Total 24.203,3 2,94% 27.202,3 12,39%
PDRB (Triliun) 452,85 3,13% 464,82 2,67%
Sumber : LKPK Kanwil DJPb Prov Kaltim
Pertumbuhan ekonomi di Tahun 2018 (yoy) yang tercatat sebesar 2,67 persen
mengalami perlambatan pertumbuhan daripada kondisi di tahun 2017 yang
mampu tumbuh sebesar 3,13 persen. Pertumbuhan ekonomi tersebut ternyata
berkorelasi positif atau berbanding lurus dengan realisasi pendapatan
perpajakan dan PNBP konsolidasian yang meningkat sebesar 12,39 persen.
Kondisi ini berarti bahwa kinerja penerimaan pusat dan daerah bisa dikatakan
sangat efektif karena peningkatan penerimaan jauh di atas tingkat pertumbuhan
ekonomi.
71
BAB IV PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN
(APBN DAN APBD)
C. BELANJA KONSOLIDASIAN
1. Analisis Proporsi Dan Perbandingan
Sebanyak 73,06 persen belanja pemerintah pada tahun 2018 digunakan untuk
belanja operasional,
sementara untuk belanja
modal hanya 26,94
persen. Hal ini tidak
berbeda jauh
dibandingkan periode
yang sama di tahun yang
lalu, saat dana
pemerintah yang
digunakan untuk belanja
operasional mencapai
76,64 persen.
2. Analisis Perubahan
Grafik 4.4 Komposisi Belanja Konsolidasian Tahun 2017 - 2018
Realisasi belanja pada tahun 2018 masih didominasi oleh Belanja Pegawai yang
mencapai 34,22 persen. Angka ini sedikit lebih kecil dibandingkan dengan tahun
2017 yang mencapai 35,34 persen, secara nominal mengalami peningkatan sekitar
Rp619,02 miliar, peningkatan juga terjadi pada realisasi belanja modal, naik dari
23,36 persen menjadi 26,94 persen. Hal sebaliknya terjadi pada persentase
35,34%
31,26%
23,36%
0,03%
3,89%0,16% 0,06%
5,90%
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Subsidi
2017
34,22%
29,06%
26,94%
0,01%
4,14% 0,14% 0,05% 5,45%
Hibah Bantuan Sosial Belanja Lain-lain Transfer
-
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
BelanjaPegawai
BelanjaBarang
BelanjaModal
Subsidi Hibah BantuanSosial
BelanjaTak
Terduga
Transfer
2017 2018
Sumber LKPK Kanwil DJPb Prov Kaltim
Grafik 4.3 Komposisi Belanja dan Transfer Konsolidasian Tahun 2017-2018
Sumber: LKPK Kanwil DJPb Prov Kaltim
2018
72
BAB IV PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN
(APBN DAN APBD)
realisasi Belanja Barang yang menurun dari semula 31,26 persen menjadi 29,06
persen.
D. SURPLUS/DEFISIT
Surplus/Defisit pada bagian ini merupakan surplus/defisit pembentuk konsolidasian.
Dalam artian, surplus/defisit telah memperhitungkan konsep eliminasi antara transfer
ke daerah pada pemerintah pusat dan pendapatan transfer pada pemerintah daerah di
tahun 2018
Tabel 4.3 Rasio Surplus/Defisit Konsolidasian terhadap PDRB Kaltim
Uraian
Surplus/Defisit Rasio Terhadap
PDRB Realisasi
Komposisi
Pempus di Wilayah Kaltim (9.574,21) 129,86% (1,50 %)
Gabungan Pemda Kaltim 2.201,65 (29,86%) 0,34 %
Konsolidasian (7.372,57) 100% (1,16 %)
Pada tahun 2018, Pemerintah Konsolidasian di Provinsi Kaltim mengalami defisit
sebesar Rp7,37 triliun. Sebagian besar (129,86 persen) defisit tersebut disumbangkan
oleh pemerintah pusat di Kalimantan Timur, sedangkan gabungan pemerintah daerah
Kalimantan Timur mengalami surplus sebesar Rp2,20 triliun. Sedangkan rasio defisit
konsolidasian Provinsi Kalimantan Timur terhadap PDRB mencapai 1,16 persen yang
terdiri dari gabungan pemda Kaltim sebesar 0,34 persen dan Pemerintah Pusat sebesar
1,50 persen.
E. ANALISIS KONTRIBUSI PEMERINTAH DALAM PRODUK
DOMESTIK REGIONAL BRUTO (PDRB)
Tabel 4.4 Kontribusi Pemerintah dalam Pembentukan PDRB (dalam triliun Rp)
Uraian 2017 2018
PDRB (ADHB) 592,50 638,12
Belanja Pemerintah 24,99 29,98
Kontribusi Bel. Pemerintah 4,22% 4,70%
Investasi Pemerintah 7,61 9,56
Kontribusi Inv. Pemerintah 1,28% 1,50%
Sumber: BPS Provinsi Kaltim dan LKPK Kanwil DJPb Prov. Kaltim
73
BAB IV PERKEMBANGAN DAN ANALISIS PELAKSANAAN ANGGARAN KONSOLIDASIAN
(APBN DAN APBD)
Kontribusi belanja pemerintah dalam pembentukan PDRB mengalami kenaikan yang
sebesar 0,48 persen pada tahun 2018 menjadi 4,70 persen. Belanja pemerintah pada
tahun 2018 naik hampir sebesar Rp4,99 triliun dari Rp24,99 triliun di periode sama
2017. Kenaikan belanja ini disebabkan karena adanya kenaikan pendapatan baik
Pendapatan Asli Daerah (PAD) maupun Pendapatan Transfer sehingga sumber
pembiayaan belanja mengalami peningkatan. PAD mengalami peningkatan sebesar
Rp2,02 triliun menjadi Rp8,04 triliun, sedangkan Pendapatan Transfer mengalami
peningkatan yang sangat signifikan mencapai Rp5,36 triliun menjadi Rp23,79 triliun.
Realisasi pendapatan transfer khususnya dari pemerintah pusat mencapai 107,64
persen dari yang dialokasikan di Peraturan Presiden nomor 107 tahun 2017 Tentang
Rincian APBN Tahun 2018. Di saat yang sama, perekonomian Kaltim mengalami
kenaikan yang tidak setinggi di tahun 2017 sehingga angka PDRB meningkat sangat
signifikan sebesar Rp. 45,62 triliun menjadi Rp638,12 triliun.
Kondisi untuk kontribusi investasi pemerintah tidak jauh berbeda dengan belanja
pemerintah. Kontribusi investasi pemerintah juga mengalami sedikit kenaikan, pada
tahun 2018 investasi pemerintah berkontribusi sebesar 1,50 persen, mengalami
kenaikan sebesar 0,22 persen dari periode sama di 2017 sebesar 1,28 persen.
Kenaikan ini selain disebabkan karena meningkatnya belanja modal pemerintah
sebagai akibat dari naiknya APBD pemerintah daerah yang ada di Kaltim, juga karena
telah selesainya beberapa proyek pembangunan yaitu Bandara APT Pranoto maupun
proyek pembangunan yang ada di kabupaten/kota. Di sisi lain, kemajuan proyek yang
lain seperti jembatan kembar mahakam, jalan tol balikpapan samarinda, jembatan
pulau balang juga dapat diperhitungkan.
74
A. KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI REGIONAL
Ekonomi di regional Kaltim secara alamiah memiliki keunggulan karena letak
geografis yang strategis, wilayah yang luas dan potensi kekayaan sumber daya
alam yang besar. Kondisi ini niscaya bisa menjadi modal besar bagi Kaltim untuk
membangun perekonomian jika dioptimalkan.
Letak geografis Kaltim di Alur Laut Kepulauan Indonesia (ALKI) jalur II, yang
menghubungkan Samudra Hindia dan Samudra Pasifik sangat strategis dalam
konteks lalu lintas transportasi dan perdagangan. Luas wilayah daratan yang
mencapai 129.066 km2 atau 6,74% dari luas Indonesia menjadikan Kaltim sebagai
provinsi terluas ke-4 setelah Papua, Kalbar dan Kalteng.
Sektor unggulan suatu daerah dapat diidentifikasi dengan berbagai cara, salah
satunya dengan menggunakan tipologi klasen dengan analisa Location Quotient
(LQ) dan differential shift share (DS). Analisa LQ untuk mengidetifikasi posisi sektor
unggulan wilayah dengan memperhatikan sektor keunggulan komparatif,
sedangkan analisa DS digunakan untuk melihat kompetisi perubahan pertumbuhan
dari suatu kegiatan ekonomi wilayah. Dalam tipologi klasen, terbagi 4 kuadran yang
mencerminkan sektor yang ada di suatu wilayah. Kuadran I mencerminkan sektor
yang maju dan tumbuh cepat, Kuadran II mencerminkan sektor yang potensial atau
masih dapat berkembang dengan cepat, Kuadran III menggambarkan sektor yang
maju tetapi tertekan dan Kuadran IV merupakan sektor yang relatif tertinggal. Sektor
maju terlihat dari indeks LQ yang lebih 1 sementara DS yang berangka positif
menggambarkan sektor tersebut berkembang. Sektor yang menjadi unggulan suatu
daerah merupakan sektor yang ada di kuadran II, sementara sektor potensial
terdapat di kuadran II.
75
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
Berdasarkan data PDRB atas dasar harga konstan tahun 2011 s.d. 2018, analisis
LQ dan DS tergambar pada tabel 5.1.
Tabel 5.1 Hasil perhitungan LQ dan DS
NO LAPANGAN USAHA Rata-Rata LQ
DS
1 Pertanian, Kehutanan, dan Perikanan 0,475423 -0,13
2 Pertambangan dan Penggalian 5,672267 0,03
3 Industri Pengolahan 0,960888 0,29
4 Pengadaan Listrik dan Gas 0,038869 -0,96
5 Pengadaan Air, Pengelolaan Sampah, Limbah dan Daur Ulang 0,533213 -0,03
6 Konstruksi 0,702523 0,24
7 Perdagangan Besar dan Eceran; Reparasi Mobil dan Sepeda Motor
0,360221 -0,03
8 Transportasi dan Pergudangan 0,686964 0,16
9 Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum 0,243708 -0,17
10 Informasi dan Komunikasi 0,287815 0,16
11 Jasa Keuangan dan Asuransi 0,364436 0,20
12 Real Estate 0,284748 -0,01
13 Jasa Perusahaan 0,115807 0,46
14 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib
0,491769 0,07
15 Jasa Pendidikan 0,378648 -0,66
16 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 0,437439 -0,15
17 Jasa lainnya 0,282705 0,13
Berdasarkan grafik 5.1 hanya terdapat 1 sektor yang berada di kuadran I atau
dengan kata lain sektor unggulan yaitu sektor Pertambangan dan Penggalian yang
berarti bahwa sektor ini sudah maju dan berkembang. Sementara itu, sektor industri
pengolahan, sektor konstruksi, sektor transportasi dan pergudangan merupakan 3
sektor dengan indeks LQ tertinggi yang berada di kuadran II yang mempunyai
potensi ekonomi untuk dapat dikembangkan.
76
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
Grafik 5.1 Tipologi Klasen
1. Sektor Unggulan : Pertambangan dan Penggalian
Meskipun dibayangi
isu kerusakan
lingkungan dan harga
komoditas yang
cenderung fluktuatif,
bagi Kaltim sektor ini
masih menjadi andalan
untuk memutar roda
perekonomian, paling
tidak sampai ada
sektor lain yang bisa
menggantikan peran
sektor ini dalam
menggerakkan roda perekonomian. Apabila dilihat lebih jauh, Batubara dan Lignit
merupakan komoditas yang menjadi kontributor terbesar pada sektor pertambangan
dan penggalian mencapai 75,54 persen pada tahun 2017 sebesar Rp207,26 miliar
dari Rp274,36 miliar PDRB sektor pertambangan.
Tabel 5.2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1011
12
13
14
15
16
17
-1,20
-1,00
-0,80
-0,60
-0,40
-0,20
0,00
0,20
0,40
0,60
0 1 2 3 4 5 6
LQ
DS
Tipologi Klassen Sektor UnggulanKuadran IKuadran II
Kuadran IIIKuadran IV
0
50
100
150
200
250
2013 2014 2015 2016 2017
Mili
ar R
p
Minyak, Gas dan Panas Bumi Batubara dan Lignit
Bijih Logam Lainnya
Grafik 5.2
Struktur Sektor Pertambangan dan Penggalian
77
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
Produksi Bahan Tambang
No Bahan Tambang 2014 2015 2016 2017 2018 Satuan
1 Minyak Bumi 35,21 36,61 34,32 29,75 23,72 Juta Barel
2 Gas Alam 605,58 609,74 568,59 449,58 296,83 Juta MMBTU
3 Batubara 253,22 236,61 218,20 251,26 253,64 Juta Ton
sumber : sidata.kaltimprov.go.id dan Dinas ESDM Prov. Kaltim
Hal ini sejalan dengan
perkembangan
produksi batubara
yang semakin
meningkat, pada tahun
2018 mencapai 253,64
juta ton. Produksi ini
mencapai 48,04
persen produksi
batubara nasional
sebesar 528 juta ton
(kontan.id, 4 Januari 2019). Dengan demikian, Kaltim merupakan produsen
terbesar barubara di Indonesia dan mempunyai cadangan batubara mencapai 44,7
miliar ton (Kaltim Post, 26 Februari 2018, hal.27). Sementara itu, produksi migas di
Kaltim mengalami penurunan yang cukup signifikan. Penurunan minyak bumi
sebesar 20,27 persen dari produksi tahun 2017 yang mencapai 29,75 juta barel,
sedangkan penurunan produksi gas lebih besar lagi mencapai 33,98 persen menjadi
296,83 juta MMBTU pada tahun 2018.
Produksi yang terus meningkat tersebut juga didukung oleh membaiknya harga
komoditas batubara. Bahkan pada bulan Agustus 2018 mencapai puncak dalam
jangka 2 tahun, harga batubara acuan mencapai 107,83 US$ per ton. Pada tahun
2018, rata-rata harga batubara acuan mencapai 98,96 US$ per ton, naik sebesar
15,19 persen dari tahun 2017 yang hanya 85,92 US$ per ton. Kenaikan ini
disebabkan karena kenaikan harga minyak dan kenaikan permintaan batubara di
China dan Eropa Utara.
Sektor pertambangan tampaknya juga menjadi primadona bagi investor untuk
menempatkan uangnya. Pada tahun 2018, realisasi investasi pada sektor
pertambangan sebesar Rp12,56 triliun. Jumlah investasi ini merupakan yang
Sumber : kementerian ESDM
89,53
107,83
92,51
Jan
Feb
Mar
Ap
rM
eiJu
nJu
lA
gtSe
pO
ktN
ov
Des Jan
Feb
Mar
Ap
rM
eiJu
nJu
lA
gtSe
pO
ktN
ov
Des
2017 2018
Grafik 5.3 Harga Batubara Acuan 2017-2018
78
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
terbesar dibandingkan dengan sektor-sektor yang lain dengan andil mencapai 48,41
persen (kaltim.prokal.co, 12 Februari 2019).
2. Sektor Ekonomi Potensial : Industri Pengolahan
Sektor industri pengolahan, terutama industri yang mengolah turunan hasil tambang
dan perkebunan masih menjadi potensi ekonomi regional Kaltim beberapa periode
ke depan. Pada tahun 2018, sektor yang mengolah bahan baku menjadi bahan jadi
ini menghasilkan nilai tambah bruto senilai Rp116,55 Triliun dan menjadi salah satu
sumber pertumbuhan pembentuk PDRB sebesar 0,11 persen dari angka
pertumbuhan Kaltim sebesar 2,67 persen. (lihat grafik 1.3).
Peran sektor ini dalam struktur ekonomi Kaltim, menunjukkan tren meningkat. Hal
ini dapat dipahami karena ditopang bahan baku yang sangat berlimpah, terutama
produk tambang dan pertanian serta perkebunan seperti sawit dan karet. Sektor
pertambangan dan penggalian di Kaltim yang menghasilkan minyak, gas dan
batubara mendominasi struktur PDRB, mencapai 46%. Saat ini sudah terdapat
industri pengolahan hasil tambang yaitu, kilang minyak di Balikpapan dan Bontang,
yang saat ini dalam proses perluasan. Proyek Refinery Development Master Plan
(RDMP) kilang Balikpapan, akan meningkatkan kapasitas produksi dari semula 260
juta kiloliter menjadi 360 juta kiloliter pada tahun 2018. Pembangunan kilang minyak
di Bontang juga direncanakan dimulai tahun 2018 dan beroperasi 2022 dengan
target produksi 235 ribu barrel perhari.
Sektor yang mencatatkan pertumbuhan 3,47 persen di tahun 2017 ini juga sangat
potensial karena keunggulan letak geografis Kaltim untuk pengapalan / ekspor hasil
indutsri.
Perkembangan sektor ini juga menjadi perhatian serius pemerintah, terbukti dengan
visi dan strategi pemerintah provinsi Kaltim untuk merealisasikan transformasi
ekonomi, baik secara vertikal maupun horizontal. Transformasi horizontal dengan
cara mendiversifikasi sektor penopang pertumbuhan, tidak hanya pertambangan
dan penggalian. Transformasi vertikal dengan cara malakukan hilirisasi produk,
dalam hal ini terutama komoditas hasil tambang yang cenderung dijual tanpa diolah.
Di sinilah peran sektor industri untuk mengolah bahan baku sehingga memberikan
nilai tambah bagi perekonomian regional.
Industri hilir hasil tambang batubara yang dimungkinkan salah satunya adalah
gasifikasi batubara untuk selanjutnya diolah menjadi bahan pengganti elpiji.
79
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
B. TANTANGAN FISKAL REGIONAL
Perekonomian Kalimantan Timur dari dulu sudah terbuai oleh kekayaan Sumber
Daya Alam yang dimiliki. Dimulai pada era 1969 sampai dengan 1974 dimana sektor
kehutanan mengalami masa kejayaan di Kalimantan Timur, sekitar 11 juta hektar
konsesi hutan diberikan di wilayah Kalimantan Timur. Pada saat itu, laju
pertumbuhan ekonomi Kaltim mampu mencapai 7,42 persen per tahun (wongso,
2017).
Kemudian, masa kejayaan sektor kehutanan berangsur-angsur menurun dengan
ditemukannya minyak bumi dan gas dalam skala besar pada tahun 1970 sampai
dengan tahun 1991. Sejak saat itu dari tahun 1990 sampai dengan 2009,
pertambangan migas dan industri pengilangan minyak serta gas alam cair menjadi
tulang punggung ekonomi Kaltim (jejakdigital.id)
Setelah adanya peningkatan harga pasar yang sangat signifikan, sektor
pertambangan batubara menjadi tulang punggung baru perekonomian Kaltim.
Ketergantungan Kalimantan Timur terhadap sektor pertambangan dalam struktur
ekonominya sudah sangat besar. Selama 9 tahun, distribusi sektor pertambangan
dan penggalian terus konsisten berada di atas angka 40 persen. Sebagai akibatnya,
naik turunnya perekonomian Kalimantan Timur akan ditentukan oleh kenaikan dan
penurunan kondisi sektor pertambangan sebagaimana terlihat pada grafik 5.4.
Sementara itu, kenaikan dan penurunan sektor pertambangan sangat terkait erat
dengan fluktuasi harga komoditi, setiap kenaikan harga batubara acuan maka akan
terjadi pertumbuhan di sektor tambang tersebut begitu pula sebaliknya.
Grafik 5.4 Kontribusi Sektor Pertambangan
Sumber : BPS Provinsi Kaltim
50%57% 57% 55%
50%45% 43%
46% 46%
0
100
200
300
400
500
600
700
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Trili
un
Pertambangan dan Penggalian Sektor Lainnya Persentase
80
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
Pengaruh pertambangan pada perekonomian Kaltim tidak hanya pada sektor
pertambangan dan penggalian akan tetapi juga terdapat pengaruh dari sektor
industri pengolahan. Apabila dilihat lebih detail pada subsektornya, industri batubara
dan pengilangan migas berperan besar terhadap sektor industri pengolahan, dari
tahun 2013 sampai dengan 2017 subesktor tersebut selalu berkontribusi di atas 61
persen terhadap nilai tambah sektor Industri Pengolahan.
Seiring dengan menurunnya kinerja sektor pertambangan pada tahun 2012, maka
pertumbuhan ekonomi Kalimantan Timur juga mengalami penurunan yang sangat
signifikan. Bahkan, pertumbuhan ekonomi Kalimantan Timur sejak tahun 2013
selalu berada di posisi 4 besar provinsi dengan pertumbuhan terendah.
Melihat situasi dan kondisi tersebut, diperlukan langkah transformasi ekonomi agar
perekonomian Kalimantan Timur tidak terjerembab dalam masalah yang sama di
masa yang akan datang. Transformasi ini dapat dilakukan dengan langkah
diversifikasi sumber pertumbuhan maupun diversifikasi ekonomi sehingga tidak
terkonsentrasi pada satu wilayah dan satu sektor yang sangat rentan terpengaruh
kondisi global dan sumber daya alam yang tidak dapat diperbaharui. Diversifikasi
sumber pertumbuhan dapat dilakukan dengan melihat keunggulan dari masing-
masing wilayah. Sementara itu, langkah diversifikasi ekonomi dapat dilakukan
secara horizontal maupun vertikal. Diversifikasi horizontal bermakna untuk mencari
sumber-sumber pertumbuhan ekonomi yang baru, sedangkan diversifikasi vertikal
berarti bahwa meningkatkan dan memperdalam sektor ekonomi yang telah ada.
Pencarian sumber ekonomi baru dapat dilakukan melalui penguatan infrastruktur
termasuk Sumber Daya Manusia dan Deregulasi Kebijakan. Penguatan infrastruktur
Sumber : BPS Provinsi Kaltim Sumber : BPS Provinsi Kaltim
0
20
40
60
80
100
120
140
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
6,35,26
2,25 1,71
-1,2 -0,36
3,13 2,67
10,648,01
1,85
-0,4
-4,89-3,52
1,21 1,11
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
laju pertumbuhan
laju pertambangan
Grafik 5.5
Pertumbuhan Ekonomi dan pertambnagn 2011-2018
Grafik 5.6
Perkembangan Harga Batubara Acuan 2011-2018
81
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
diperlukan untuk mempermudah konektivitas antar daerah sehingga distribusi
maupun lalu lintas barang dan manusia dapat dilakukan lebih mudah dan efektif.
Provinsi Kalimantan Timur telah dan sedang membenahi infrastrukturnya untuk
kepentingan ini. Bandara A.P.T Pranoto yang telah resmi beroperasi di jantung ibu
kota Kalimantan Timur mempermudah lalu lintas masyarakat maupun mengundang
investor untuk meningkatkan perkenomian di Kalimantan Timur, khusunya di Bagian
Utara dan Barat. Jalan Tol Balikpapan – Samarinda sepanjang 99 km yang
direncanakan dapat beroperasi di tahun 2019 diharapkan dapat menghemat
perjalanan Balikpapan – Samarinda hingga 1,5 jam dari yang tadinya 2,5 jam
ditargetkan dapat ditempuh hanya dalam waktu 1 jam. Jembatan Mahakam IV
diharapkan dapat menguraikan kepadatan lalu lintas yang ada di Kota Samarinda
sehingga waktu tempuh tidak terbuang percuma. Kemudian Jembatan Pulau Balang
yang menghubungkan Balikpapan dan Kabupaten Penajam Paser Utara dapat
menggantikan Kapal sebagai transportasi antar 2 daerah tersebut. Selain
infrastruktur tersebut, Provinsi Kalimantan Timur juga telah membangun Kawasan
Ekonomi Khusus Maloy Batuta yang diharapkan dapat mengambil keuntungan
geografis Kalimantan Timur dalam wilayah ALKI II sehingga dapat meningkatkan
ekspor langsung ke luar negeri.
Provinsi Kalimantan Timur telah menetapkan 8 kawasan prioritas untuk memacu
perkembangan ekonomi agar tidak bergantung lagi pada pertambangan dan
penggalian. Penetapan kawasan prioritas ini merupakan langkah yang tepat agar
pengembangan di daerah-daerah tersebut dapat terfokus dan koordinasi dapat
dilakukan dengan mudah.
Sementara itu, diversifikasi ekonomi secara horizontal dapat dilakukan dengan
menambah sumber pertumbuhan ekonomi baru, misalnya sektor pariwisata.
Kalimantan Timur dianugerahi dengan Sumber Daya Alam yang beraneka macam
mulai dari pantai, hutan maupun sungai. Dengan alam yang kaya tersebut akan
lebih mudah mengembangkan pariwisata sehingga wisatawan akan dapat
menikmati tempat wisata yang bervariasi ketika datang ke Kalimantan Timur, sebut
saja Kepulauan Derawan, Maratua yang kaya dengan wisata pantai, kemudian
wisata hutan mangrove yang ada di Balikpapan maupun Bontang dan masih banyak
lagi variasi tempat wisata yang ada di Kaltim. Sektor Pariwisata ini juga lebih mudah
dikembangkan karena konektivias antar wilayah di Kalimantan Timur telah
terhubung dengan berbagai moda angkutan karena selain jalan yang telah
82
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
menghubungkan seluruh kabupaten juga terdapat Bandara APT Pranoto yang
menghubungkan kawasan melalui udara.
Sedangkan, diversifikasi ekonomi secara vertikal dapat dilakukan dengan
memperkuat dan memperdalam sektor ekonomi yang telah ada. Berdasarkan
analisa LQ yang telah dilakukan sebelumnya, sektor yang paling mungkin untuk
dikembangkan yaitu Industri Pengolahan. Industri Pengolahan yang dominan pada
tahun 2017 adalah Industri Batubara dan Pengilangan Migas sebesar 61,47 persen,
akan tetapi nilai ini terus menurun dari tahun 2013 yang mencapai 66,66 persen.
Sementara itu Industri Makanan dan Minuman yang mempunyai share 13,89 persen
pada tahun 2017 mempunyai trend yang terus naik. Pada tahun 2013 share industri
ini hanya sebesar 9,32 persen, sedangkan Industri Kimia, Farmasi dan Obat
Tradisional stabil di angka 15 persen. Beralih ke pertumbuhan masing-masing jenis
industri pengolahan, industri batubara dan pengilangan migas terpengaruh secara
langsung ke sektor pertambangan dan penggalian, ketika sektor pertambangan dan
penggalian terpuruk maka industri ini mencatatkan pertumbuhan negatif. Sementara
itu, industri makanan dan minuman serta industri kimia berfluktuasi namun lebih
banyak tumbuh dibanding turun.
Sumber : BAPPEDA Prov. Kaltim
Grafik 5.7 Kawasan Prioritas Kalimantan Timur
83
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
Sektor industri makanan dan minuman juga diuntungkan dengan adanya kebijakan
pemakaian bio diesel B20 oleh pemerintah untuk industri. Crude Palm Oil (CPO)
yang merupakan produk industri ini dapat dipasarkan secara lebih mudah karena
61,47%13,89%
15,36%
3,18%
2,94%3,16%
Batubara dan PengilanganMigas
Makanan dan Minuman
Kimia, Farmasi dan ObatTrad.
Kayu, Gabus & Anyaman
Kertas
Lainnya
Grafik 5.8
Distribusi Industri Pengolahan
Sumber : BPS Prov. Kaltim
Sumber : BPS Prov. Kaltim
7,66
10,53
-3,44
-9,38
3,512,04
12,61
-1,12
14,1511,9
8,45
-0,07
8,55
0,99 1
-15
-10
-5
0
5
10
15
20
2013 2014 2015 2016 2017
Batubara dan Pengilanga Migas Makanan & Minuman
Kimia, Farmasi dan Obat Tradisional
Grafik 5.9
Pertumbuhan Industri Pengolahan
84
BAB V KEUNGGULAN DAN POTENSI EKONOMI SERTA TANTANGAN FISKAL REGIONAL
dengan kewajiban tersebut maka pasar sudah tercipta dengan sendirinya sehingga
biaya pemasaran dan distribusi akan dapat dihemat.
Namun demikian, diversifikasi ini mengharuskan Pemerintah Daerah untuk
berperan aktif melakukan langkah agar dapat berhasil dilaksanakan. Beberapa
langkah yang dapat dilakukan yaitu meningkatkan kualitas SDM, melakukan
investasi dibidang pendidikan dan teknologi, melakukan penelitian dan
pengembangan mengenai pemanfaatan produk pertanian, pemanfaatan sumber
daya alam berdasarkan prinsip green economy serta penyediaan infrastruktur
investasi, misalnya mempermudah investasi melalui teknologi serta menyusun
peraturan yang berpihak pada kemudahan investasi.
85
A. KONTRIBUSI DAN TANTANGAN DANA DESA DALAM UPAYA UNTUK
MENDORONG PERTUMBUHAN DAN PEMERATAAN DI DAERAH
Dana Desa merupakan kebijakan yang ditujukan untuk mendorong percepatan
pembangunan di tingkat desa. Melalui dana desa diharapkan terjadi pemerataan
pembangunan. Hal ini disadari karena selama ini, pembangunan cenderung
terkonsentrasi di daerah perkotaan. Jumlah alokasi dana untuk kegiatan atau proyek
yang dilaksanakan di desa relatif sangat kecil. Sementara, desa tidak punya cukup
pendanaan untuk secara mandiri melakukan pembangunan di desa bersangkutan.
Dalam implementasinya, Dana Desa memberikan kontribusi nyata dalam
mendorong pertumbuhan ekonomi daerah. Bersamaan dengan itu, sebagaimana
layaknya sebuah kebijakan, implementasi kebijakan Dana Desa juga tidak terbebas
dari berbagai permasalahan. Permasalahan yang sudah terjadi maupun potensi
permasalahan yang mungkin akan timbul menjadi tantangan dalam pelaksanaan
kebijakan Dana Desa.
Kontribusi Dana Desa
Diwilayah Kaltim, sejak tahun 2015 sampai dengan tahun 2018 telah dialokasikan
dana desa sebesar Rp2,1 Triliun untuk 841 desa di 7 kabupaten. Selama 4 tahun,
Dana Desa berhasil memberikan bukti nyata peningkatan pembangunan di desa.
Berdasarkan data BPS dalam Survey Potensi Desa 2018, jumlah desa tertinggal
berkurang dan sebaliknya jumlah desa berkembang dan desa mandiri meningkat.
Hal ini ditunjukkan dengan perbandingan pada 835 desa yang telah ada sejak tahun
2014, sebagai berikut :
86
BAB VI ANALISIS TEMATIK
Selain dalam hal peningkatan Indeks Pembangunan Desa, kontribusi Dana Desa
juga ditunjukkan pada indikator tingkat kemiskinan di pedesaan. Berdasarkan Berita
Resmi Statistik Badan Pusat Statistik (BPS) Kaltim tentang Tingkat Kemiskinan di
Provinsi Kalimantan Timur, jumlah penduduk miskin pedesaan menunjukkan tren
penurunan sejak September 2014 sampai dengan September 2018, yang dapat
dilihat dalam grafik dibawah ini :
197
918
20
118
679
38
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
Tertinggal Berkembang Mandiri
2014 2018
Grafik 6.1
Perbandingan Status Desa di Kaltim berdasarkan Indeks Pembangunan Desa
87
BAB VI ANALISIS TEMATIK
Potret data penduduk miskin pedesaan, baik secara absolut maupun persentase
yang terlihat fluktuatif dalam grafik harus dilihat dengan pola tren atau
kecenderungan. Fluktuasi lebih dipengaruhi oleh metodologi survey yang dilakukan
BPS. Pengukuran tingkat kemiskinan dilakukan sejak awal tahun 2017 melalui
Survey Ekonomi Nasional (SUSENAS), menggunakan sampel sebanyak 500 – 600
rumah tangga pada periode Maret sedangkan pada periode September hanya
menggunakan sampel sebanyak 120 rumah tangga.
Jika dianalisis lebih lanjut, Dana Desa juga memberikan kontribusi berupa
peningkatan pendapatan penduduk desa secara konsisten. Indikasi ini dapat dilihat
pada perbandingan antara perkembangan Garis Kemiskinan dan Jumlah Penduduk
Miskin. Pada grafik dibawah terlihat bahwa meskipun Garis Kemiskinan secara
konsisten terus meningkat, namun jumlah penduduk miskin justru bisa berkurang.
Data yang dirilis BPS Kaltim ini membuktikan bahwa pendapatan penduduk desa
secara umum meningkat lebih tinggi daripada kenaikan Garis Kemiskinan.
154.200
126.060 129.160 124.880 121.600
126.120 116.280 118.440
114.050
10,06
9,96
10,13
10,05
10,15
10,50
9,74
9,84
9,65
9,60
9,70
9,80
9,90
10,00
10,10
10,20
10,30
10,40
10,50
10,60
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
Sep. 2014 Mar. 2015 Sep. 2015 Mar. 2016 Sep. 2016 Mar. 2017 Sep. 2017 Mar. 2018 Sep. 2018
jumlah penduduk miskin % penduduk miskin
Grafik 6.2
Perkembangan Jumlah Penduduk Miskin Pedesaan Kalimantan Timur
September 2014 – September 2018
88
BAB VI ANALISIS TEMATIK
Dalam tataran yang lebih konkrit, Dana Desa memberikan kontribusi terhadap
pembangunan dan kegiatan pemberdayaan masyarakat. Sepanjang tahun 2018,
Dana Desa berhasil dioptimalkan dalam bentuk sarana prasarana fisik yang secara
langsung dirasakan manfaatnya oleh masyarakat desa. Hasil penggunaan dana
desa tahun 2018 bisa dilihat pada tabel dibawah ini :
154.200
126.060 129.160 124.880 121.600 126.120 116.280 118.440 114.050
420.427 452.999
476.614 495.975 510.041
532.719 554.497
570.012 589.588
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
-
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
Sep. 2014 Mar. 2015 Sep. 2015 Mar. 2016 Sep. 2016 Mar. 2017 Sep. 2017 Mar. 2018 Sep. 2018
OrangRp.
Jumlah (Orang) Garis Kemiskinan (Rp)
Grafik 6.3
Perkembangan Garis Kemiskinan dan Jumlah Penduduk Miskin Pedesaan
Kalimantan Timur Sep.2014 - Sep.2018
89
BAB VI ANALISIS TEMATIK
Uraian Penggunaan Jumlah
Kegiatan
Biaya
(Miliar Rp)
Volume
Output
Capaian
Output (%)
Jalan 55 143.890 1.541 km 87,91
Gorong-gorong 18 56.091 382 km 91,94
Gedung dan Prasarana Desa 61 37.384 12.106 unit 89,64
Jembatan 18 33.616 62.194 unit 91,33
Air Bersih dan Embung 41 16.513 14.468 paket 84,05
BUMDes 12 14.455 44 paket 89,75
PAUD dan TK 38 14.420 1.780 unit 85,13
Polindes dan Posyandu 48 11.027 1.047 paket 88,58
Sanitasi / Drainase 21 9.593 39,4 km 91,43
Pelatihan 48 6.817 2.011 orang 98,29
MCK / WC Umum 10 2.838 368 unit 89,8
Pasar Desa 16 2.580 37 unit 91,5
Kegiatan Karang Taruna 7 321 13 paket 96,57
Lain-lain 28.686
Jumlah 378.237
Data dari aplikasi OMSPAN menunjukkan bahwa penggunaan Dana Desa di Kaltim
sebagian besar digunakan untuk bidang pembangunan, khususnya jalan, gorong-
gorong, gedung dan jembatan. Ketiga jenis penggunaan tersebut menyedot
Rp270,9 Miliar atau lebih dari 71 persen dari total penggunaan Dana Desa di Kaltim.
Berbagai infrastruktur ini tentu bisa dinikmati masyarakat desa dan akan membawa
dampak yang luas dalam mendorong pertumbuhan ekonomi yang diikuti
peningkatan kesejahteraan masyarakat.
Penggunaan Dana Desa yang merupakan hasil musyawarah Desa, juga
memprioritaskan penyediaan atau perbaikan penyediaan kebutuhan dasar
masyarakat. Dalam hal ini air bersih, layanan kesehatan dan pendidikan usia dini
menjadi kelompok kedua pengguna terbesar Dana Desa.
Penyertaan modal BUMDes, yang lebih dari Rp 14 Miliar menjadi suatu hal yang
sangat positif, karena jika dikelola dengan baik maka BUMDes bisa menjadi sumber
tambahan pendapatan bagi Desa. Melalui BUMDes, selain masyarakat desa juga
dapat langsung belajar dari pengalaman mengelola usaha, pada jangka panjang
juga akan meningkatkan kemandirian pendanaan APBDes.
Tabel 6.1
Penggunan Dana Desa di Kaltim Tahun 2018
90
BAB VI ANALISIS TEMATIK
Kontribusi Dana Desa dalam aspek pemberdayaan masyarakat juga dilaksanakan
dalam bentuk Pelatihan yaitu sebanyak 55 kegiatan. Kegiatan pelatihan ini
melibatkan 2.011 orang sehingga diharapkan semakin banyak masyarakat desa
yang mendapatkan manfaat berupa peningkatan pengetahuan dan keterampilan
yang bisa menjadi modal untuk bangkit dan mandiri.
Tantangan
Tantangan utama implementasi Dana Desa adalah optimalisasi penyerapan Dana
Desa. Data pada aplikasi OMSPAN yang diakses pada tanggal 27 Februari 2019
mencatat penyaluran RKUN ke RKUD relatif tinggi, yaitu sebesar Rp726,6 Miliar
atau mencapai 99,3 persen dari total pagu sebesar Rp731,7 Miliar. Namun demikian
pada jenjang berikutnya, yaitu penyaluran dari RKUD ke RKD relatif kurang optimal
karena hanya tersalur sebesar Rp715, 9 Miliar atau 98,5 persen sehingga
menyisakan Rp10,7 Miliar di RKUD. Di tingkat desa sebagai penerima akhir, Dana
Desa yang terserap lebih kecil lagi, hanya sekitar Rp378,1 Miliar atau sebesar 52,8
persen yang telah digunakan, sehingga menyisakan saldo di RKD sebesar Rp337,8
Miliar. Jika dibandingkan dengan total pagu Dana Desa se-Kaltim yang mencapai
Rp731,7 Miliar, maka angka penyerapan Desa tersebut hanya berkisar 81,7 persen
dari total pagu. Potret penyaluran ini memberikan gambaran bahwa penggunaan
44,9%50,8%
57,7%
48,8%
96,5%
48,1%44,7%
0,0 %
20, 0%
40, 0%
60, 0%
80, 0%
100 ,0%
120 ,0%
-
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
120,0
140,0
160,0
180,0
Paser Berau Kutai Barat Kutai Timur PenajamPaser Utara
KutaiKartanegara
Mahakam Ulu
Pagu RKUN-RKUD RKUD-RKD Penyerapan % Penyerapan Terhadap Pagu
Grafik 6.4
Penyaluran dan penyerapan Dana Desa di Kaltim Tahun 2018 (Miliar Rp)
91
BAB VI ANALISIS TEMATIK
dana desa, yang tercermin pada angka penyerapan dana desa secara nominal
relatif belum optimal.
Data penyerapan Dana Desa yang kurang optimal, dimungkinkan terjadi karena tiga
penyebab. Pertama, permasalahan kelengkapan dan keakuratan data yang direkam
ke dalam OMSPAN. Kedua, permasalahan yang lebih mendasar yaitu karena
penyaluran DD yang menjelang akhir tahun. Ketiga, karena tidak tersedianya
alokasi dana operasional pemerintahan desa akibat ADD yang belum dicairkan.
Salah satu penyebab utama rendahnya persentase penyerapan Dana Desa adalah
pelaksanaan penyaluran yang menjelang akhir tahun. Penyaluran Dana Desa yang
berjenjang dengan berbagai persyaratan penyaluran, menyebabkan sebagian Dana
Desa baru diterima menjelang akhir tahun anggaran, sehingga baru bisa digunakan
oleh desa pada akhir tahun anggaran atau bahkan awal tahun berikutnya.
Catatan penyaluran Dana Desa dari RKUN ke RKUD, penyaluran Dana Desa Tahap
III tahun 2018 tercepat ke Pemkab Penajam Paser Utara, yaitu tanggal 6 November
sedangkan penyaluran paling akhir tercatat kepada Pemkab Kutai Barat pada
tanggal 19 Desember.
Tantangan berikutnya adalah ketepatan prioritas penggunaan dana desa. Sesuai
regulasi, Dana Desa dapat digunakan secara bebas oleh desa dengan mengacu
pada Permendesa PDTT yang menetapkan prioritas penggunaan dana setiap
tahun. Pemilihan prioritas sangat tergantung pada hasil musyawarah desa yang
idealnya dihadiri seluruh masyarakat desa. Dalam prakteknya, kegiatan yang
ditetapkan dalam APBDes tidak selalu merupakan kegiatan yang paling dibutuhkan
oleh masyarakat. Benturan kepentingan dan perbedaan pemahaman dapat
menyebabkan pilihan kegiatan penggunaan dana desa adalah hasil kompromi antar
pihak di desa.
Selain itu, pilihan penggunaan Dana Desa yang masih didominasi pada
pembangunan infrastruktur fisik, membawa konsekuensi yang seringkali tidak
disadari. Hal ini karena efek pembangunan infrastruktur, terutama jalan desa
terhadap penurunan tingkat kemiskinan baru terjadi dalam jangka panjang.
(Khandher, 2006:2).
Meskipun tidak terkait langsung, keberhasilan implementasi Dana Desa juga
dipengaruhi Alokasi Dana Desa (ADD). Sumber pendapatan desa yang berasal dari
alokasi APBD ini, sesuai ketentuan paling sedikit sebesar 10% dari dana
perimbangan yang diterima setelah dikurangi DAK Fisik. ADD diberikan ke Desa
terutama untuk memenuhi kebutuhan biaya operasional pemerintahan desa.
92
BAB VI ANALISIS TEMATIK
Penghasilan Tetap (Siltap) perangkat desa, pembelian ATK, biaya perjalanan dan
berbagai biaya operasional dibiayai dari ADD.
Perbandingan Dana Desa (DD) dan Alokasi Dana Desa (ADD) menunjukkan variasi
antar pemerintah daerah. Dari 7 kabupaten, hanya 1 kabupaten yaitu Kutai Barat
yang menyediakan ADD yang lebih kecil dibandingkan DD. Alokasi ADD terbesar
disediakan oleh Kabupaten Kutai Kartanegara yang mencapai Rp256 Miliar atau
sekitar Rp97 Miliar lebih besar daripada DD. ADD yang lebih besar dari DD
disebabkan karena Dana Perimbangan yang diterima pemda relatif besar. ADD
yang dimaksudkan sebagai pendukung agar Dana Desa bisa dilaksanakan dengan
baik justru bisa menjadi tantangan tersendiri. Pembayaran ADD ke Desa harus
dijaga agar lancar dan tepat waktu. Ketidaklancaran pembayaran ADD bisa
menyebabkan perangkat desa tidak bisa melaksanakan kegiatan yang dibiayai
Dana Desa. Hal ini bisa menyebabkan penyerapan Dana Desa menjadi kurang
optimal.
148,2 141,2
28,6
106,5 91,0
159,9
56,4
138,6
180,3
72,2
112,3
209,0
256,9
88,6
-
50,0
100,0
150,0
200,0
250,0
300,0
Kubar Kutim PPU Paser Berau Kukar Mahulu
Dana Desa Alokasi Dana Desa
Grafik 6.5
Perbandingan Dana Desa dan Alokasi Dana Desa di Kaltim
Tahun 2018 (Miliar Rp)
93
A. KESIMPULAN
1. Kondisi makroekonomi regional Kaltim tahun 2018 menunjukkan tingkat
pertumbuhan yang lebih lambat dibandingkan tahun 2017. Kondisi makro
juga ditandai inflasi yang terkendali pada tingkat yang rendah. Kondisi makro
tersebut turut mempengaruhi indikator kesejahteraan yaitu angka kemiskinan
yang naik tipis, sebaliknya tingkat pengangguran tercatat turun dibandingkan
periode sebelumnya.
2. Kondisi makroekonomi yang membaik berpengaruh langsung pada kinerja
pendapatan anggaran pemerintah. Konsolidasian Pendapatan Negara
Tahun 2018 pada APBN dan APBD tercatat lebih tinggi, baik secara
persentase maupun nilai nominal dibandingkan Tahun 2017.
3. Disisi lain, belanja agregat pemerintah pusat dan pemerintah daerah turut
mempengaruhi pertumbuhan PDRB sisi pengeluaran pada komponen
Konsumsi Pemerintah dan Pembentukan Modal Tetap Bruto (PMTB) yang
tercatat lebih tinggi daripada tahun sebelumnya.
4. Secara terpisah, kinerja pelaksanaan APBN secara nominal menunjukkan
kenaikan baik pada sisi pendapatan, belanja maupun transfer ke daerah
dibandingkan tahun 2017. Penurunan kinerja hanya terjadi pada Penerimaan
Negara Bukan Pajak (PNBP).
5. Pelaksanaan anggaran pada sebelas pemerintah daerah secara nominal
menunjukkan perbaikan kinerja pendapatan dan belanja. Namun perlu
menjadi catatan bahwa rasio pendapatan APBD dibandingkan Dana Bagi
Hasil (DBH) lebih rendah dibandingkan tahun lalu. Sebaliknya,
ketergantungan APBD terhadap DAU dan DAK tercatat lebih kecil di tahun
2018.
94
BAB VII PENUTUP
6. Regional Kaltim memiliki keunggulan komparatif karena letak geografis,
wilayah yang luas dan potensi kekayaan sumber daya alam yang besar.
Sejalan dengan keunggulan komparatif tersebut, analisis Tipologi Klassen
menunjukkan bahwa sektor unggulan regional Kaltim adalah pertambangan
dan penggalian, dan industri pengolahan.
7. Dana desa memberikan kontribusi signifikan dalam mendorong pertumbuhan
dan pemerataan di daerah. Kontribusi ini terbukti pada perbaikan Indeks
Pembangunan Desa dan tingkat kemiskinan pedesaan tahun 2018 yang
tercatat lebih baik dibandingkan kondisi tahun 2014, sebelum kebijakan Dana
Desa dilaksanakan. Di sisi lain kebijakan Dana Desa juga menghadapi
berbagai tantangan, terutama untuk mengoptimalkan penyerapan dan
ketepatan penggunaan Dana Desa.
B. REKOMENDASI
1. Seluruh kebijakan fiskal yang ada harus diarahkan pada upaya menstimulasi
pertumbuhan. Dominasi sektor pertambangan dan penggalian dalam struktur
ekonomi harus mulai dikurangi dan digeser ke sektor unggulan, yaitu industri
pengolahan yang lebih sustainable, agar tercipta pertumbuhan yang lebih
berkelanjutan dan tidak rentan mengalami guncangan. Kebijakan konkrit
yang direkomendasikan adalah serangkaian langkah untuk mendorong
sektor industri pengolahan bisa tumbuh diatas 7 persen. Dalam hal ini,
kemudahan perizinan dan investasi serta penyediaan infrastruktur menjadi
dua hal utama yang perlu jadi prioritas pemerintah.
2. Pemerintah pusat melalui instansi vertikal dan satuan kerja pemerintah
daerah harus terus meningkatkan kinerja dan kualitas pelaksanaan
anggaran. Langkah ini tetap penting meskipun kapasitas fiskal pemerintah
cenderung membaik dibandingkan tahun 2017. Upaya struktural dan
sistematis yang berkelanjutan untuk merealisasikan potensi pendapatan
menjadi langkah pertama yang harus dilakukan. Di sisi lain, kualitas belanja
juga harus ditingkatkan dengan memilih prioritas belanja yang tepat dan
berdampak signifikan terhadap perekonomian.
3. Penyerapan Dana Desa perlu mendapatkan perhatian khusus agar bisa
secara cepat dan optimal dimanfaatkan di level desa. Di sisi lain, penggunaan
Dana Desa juga harus terus dijaga agar tetap sesuai dengan prioritas dan
95
BAB VII PENUTUP
kebutuhan riil desa. Kedua langkah ini penting dalam mengurangi tingkat
kemiskinan di perdesaan.
4. Dalam rangka mendorong pertumbuhan ekonomi, pemerintah tidak bisa lagi
hanya mengandalkan APBN/APBD. Peluang pembiayaan menggunakan
pola kemitraan dengan swasta (Public Private Partnership), Kerjasama
Pemerintah dan Badan Usaha (KPBU) harus terus dibuka dan dimanfaatkan,
sehingga tidak selalu harus bergantung pada anggaran pemerintah semata.
Selain itu, kebijakan lain yang secara tidak langsung bisa membantu
mengatasi tingkat pengangguran dan kemiskinan juga perlu diperhatikan.
Dalam hal ini pemerintah bisa mengembangkan UMKM melalui upaya
perluasan dan kemudahan akses pembiayaan seperti Kredit Usaha Rakyat
(KUR) maupun Kredit Ultra Mikro (UMi). Langkah lain seperti pembinaan
BLUD RSUD dengan tujuan meningkatkan layanan kesehatan juga bisa
memberikan kontribusi untuk meningkatkan kualitas dan produktivitas
sumber daya manusia.
96
DAFTAR PUSTAKA
Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 2018, Berita Resmi Statistik-Membangun Indonesia dari Pinggiran Melalui Pendataan Potensi Desa (Podes) 2018 Provinsi Kalimantan Timur, Samarinda.
Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 2019, Berita Resmi Statistik Pertumbuhan Ekonomi Indonesia Triwulan IV-2018, Samarinda.
Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 2019, Berita Resmi Statistik Perkembangan Ekspor Impor Provinsi Kalimantan Timur Bulan Desember 2018, Samarinda.
Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 2018 - 2019, Berita Resmi Statistik Perkembangan Indeks Harga Konsumen/Inflasi Provinsi Kalimantan Timur Bulan Januari s.d. Desember 2018, Samarinda.
Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 2018, Berita Resmi Statistik Indeks Pembangunan Manusia (IPM) Kalimantan Timur 2017, Samarinda.
Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 2018, Produk Domestik Regional Bruto Provinsi Kalimantan Timur Menurut Lapangan Usaha 2013-2017, Samarinda.
Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 2019, Berita Resmi Statistik Tingkat Kemiskinan di Kalimantan Timur September 2018, Samarinda.
Badan Pusat Statistik Provinsi Kalimantan Timur, 2019, Berita Resmi Statistik Profil Kemiskinan di Indonesia September 2018, Samarinda.
Pemerintah Republik Indonesia, 2015, Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional 2015-2019, Jakarta.
Khandher, Sharidur.R, et.all. 2006. The Poverty Impact of Rural Roads: Evidence from Bangladesh, World Bank Policy Research Working Paper 3875, .
Tribunnews, 2019, Ini 5 Penyebab Rupiah Melemah Hingga Tembus Rp 15 ribu per dolar AS, http://makassar.tribunnews.com/2018/09/06/ini-5-penyebab-rupiah-melemah-hingga-tembus-rp-15-ribu-per-dolar-as-no-4-perang-dagang? (diakses 13 Februari 2019).
Citizendaily, 2019, Ini Penyebab Perang Dagang Amerika Serikat China, http://www.citizendaily.net/ini-penyebab-perang-dagang-amerika-serikat-china/ (diakses 13 Februari 2019).
Jejakdigital.id, 2018, Mulawarman Lenyap Ditelan Tambang Batubara, https://jejakdigital.id/mulawarman-lenyap-ditelan-tambang-batu-bara (diakses 27 Februari 2019).
Wongso, Rusmadi. 2017. Orasi Ilmiah: Transformasi Ekonomi Kalimantan Timur
Dinamika dan Dampak Terhadap Kesejahteraan Rakyat, Samarinda.