PREPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS CON LOSSIGUIENTES DATOS (EN MILLONES DE US$):

RUBROS AÑO 1 AÑO 21. Disponibilidad en efectivo 5 42. Ventas 15 203. Cuentas por cobrar netas 25 154. Inventarios 22 225. Materiales directos 4.50 36. Mano de obra directa 4.05 47. Calefacción, electrici y energí 0.90 28. Depreciación Maq. Operativa. 1.50 29. Activo fijo neto 25 2510.Otros activos no corrientes 2 211.Gastos generales y administr 1 212.Gastos financieros pagados 1 213.Patrimonio neto 44 4514.Deuda a largo plazo 15 315.Otros pasivos corrientes 3 116.Documentos a pagar. 7 717.Impuesto a la renta pagados 2 318.Cuentas por pagar 10 1219.Gastos de venta 0 1NOTAS1. COMPRAS AL CREDITO (MAT. PRIM.): 2 2. VENTAS AL CREDITO: 20 %

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS(EN MILLONES DE US$)

RUBROS AÑO 1 AÑO 2

INGRESOS POR VENTAS 15 20COSTO DE VENTAS 11 11 M. O. DIR. 4.05 4 MAT. DIR. 4.50 3 GAST. INDIR. Calefac, Electr y Energ 0.90 2 Depreciacion Maq. Operati. 1.50 2 INV. INIC. - INV. FIN. 0 0

UTIL. BRUTA 4 9GASTOS OPERATIVOS 1 3 GAST. ADMINIST. 1 2 GAST DE VENTA 0 1

UTIL. OPRTATIVA 3 6GAST. FINANCIEROS 1 2

UTIL. ANTES IMPTS 2 4IMPT. A LA RENTA 2 3

UTILI. NETA 0 1

BALANCE(EN MILLONES DE US$)

RUBROS AÑO 1 AÑO 2 DIFERENACT. CTE 52 41 -11 CAJA/BANCO 5 4 -1 CTAS. POR COBRAR 25 15 -10 INVENTARIOS 22 22 0

ACT. NO CTE. 27 27 0 ACT. FIJO NETO 25 25 0 OTROS ACTIVOS 2 2 0

TOTAL ACTIVOS 79 68 -11

PASIVO CTE. 20 20 0 CTAS. POR PAGAR 10 12 2 DOCUMENTOS A PAGAR 7 7 0 OTROS PAS. CTES. 3 1 -2

PASIVO NO CTE. DEUDA DE L. P. 15 3 -12

PATRIMONIO NETO 44 45 1 K.S. 44 44 0 UT. DEL EJERCICIO 0 1 1

TOTAL PAS. Y PATRI 79 68 -11

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERAEN BASE A CAJA

FUENTES USOSDisminución de caja/bancos 1 Dismi. Otros Pas Ctes 2Disminución de ctas. Por cobrar 10 Dismi. Deuda L.P. 12Incremento cts. Por Pagar C.P. 2Utilidad del ejerc. 1

TOTAL 14 TOTAL 14

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERAEN BASE A CAJA DESAGREGANDO UTILIDADES

FUENTES USOSDisminución de caja/bancos 1 Dismi. Otros Pas Ctes 2Disminución de ctas. Por cobrar 10 Dismi. Deuda L.P. 12Incremento cts. Por Pagar C.P. 2 M.O.D. 4Ingreso por ventas 20 Mat. D. 3

Gasts. Indirectos 4Variación Inventario 0Gastos Administrat 2Gastos de Venta 1Gastos Financieros 2Impuesto a la renta 3

TOTAL 33 TOTAL 33

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERAEN BASE A CAJA CONSIDERANDO SÓLO EFECTIVO

FUENTES USOSDisminución de caja/bancos 1 Dismi. Otros Pas Ctes 2Disminución de ctas. Por cobrar 10 Dismi. Deuda L.P. 12Incremento cts. Por Pagar C.P. 2 M.O.D. 4Ingreso por ventas al contado 16 Mat. D. 1

Gasts. Indirectos 2Variación Inventario 0Gastos Administrat 2Gastos de Venta 1Gastos Financieros 2Impuesto a la renta 3

TOTAL 29 TOTAL 29NOTAS: 1. Se ajusta Materiales directos por compras al crédito: 3-2 (compra al crédito) = 1

2. Se ajusta Gastos indirectos por la depreciación: 4-2 (Depreciación) = 2

MOVIMIENTO DE EFECTIVO(EN MILLONES DE US$)

INGRESOS A CAJA 28Cobranzas por ventas al crédito 10Financiamiento de corto plazo 2Ingresos por ventas al contado 16

EGRESOS DE CAJA 29Pago de deuda de corto plazo 2Pago de deuda de largo plazo 12Costo de ventas Mano de obra directa 4 Materiales directos 1 Gastos indirectos 2Gastos administrativos 2Gastos de venta 1Gastos financieros 2Impuestos 3

SALIDA NETA DE CAJA -1CAJA INICIAL 5CAJA FINAL 4

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERAEN BASE AL CAPITAL DE TRABAJO

(A) RECURSOS PROVENIENTES DE L.P. QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRAB. 1 ( FUENTES U ORIGENES) UTILIDAD 1(B) RECURSOS UTILIZADOS EN RUBROS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRAB. 12

(USOS O APLICACIÓN)PAGO DEUDA DE L.P. 12

(A) - (B) RECURSOS UTILIZADOS PARA K.T -11

(C) VARIACIONES EN EL ACT. CTE. -11 CAJA -1

CTAS. POR COBRAR -10

INVENTARIOS 0

(D) VARIACIONES EN EL PAS. CTE. 0 CTAS. POR PAGAR 2

OTOS PAS. CTES. -2

(C) - (D) INCREMENTO DEL K.T. -11

ESTADO DE SUPERAVIT, UTILIDADES RETENIDAS O CAMBIOSEN EL PATRIMONIO NETO

RUBROS CAPITAL RESERVA EXCEDEN UTILIDAD TOTALSOCIAL LEGAL REVALUA ACUMUL PATRIMO

SALDO AL 31 DIC. AÑO 1 44 0 0 0 44UTILIDAD DEL EJERC. 1 1SALDO AL 31 DIC. AÑO 2 44 0 0 1 45