31
AVERTISSEMENT Le présent manuel qui est loin d’être un document de grande dimension ne constitue pour nous qu’un petit guide pratique sur l’utilisation du logiciel de comptabilité SAARI. Nous avons jugé nécessaire compte tenu de certains besoins et du poids économique des formations classiques de mettre sur pied ce petit manuel dénommé : COMPRENDRE SARRI COMPTABILITE EN TRENTE HEURES. Ce document se veut un outil ou au mieux un assistant privilégié de toute personne qui voudrait se former en SAARI comptabilité. Nous osons espérer que tout utilisateur de ce manuel au sortir de sa lecture associée aux séances pratiques pourra sans difficulté utiliser les ressources de SAARI comptabilité. Par ailleurs, dans ce manuel nous n’avons présenté que les éléments les plus indispensables pour une utilisation minimale du programme de comptabilité. Cependant la petite expérience que nous avons dans le domaine informatique nous amène à souligner que seul le travail régulier et personnel peut permettre d’acquérir des connaissances assez profondes. Aucune formation quelque soit sa durée et la capacité de l’enseignant ne peut faire le tour de tous les points d’un « Programme » Aussi, toute œuvre humaine n’étant jamais parfaite, nous restons ouvert à toute suggestion pouvant nous aider non seulement à améliorer le présent document, mais aussi nos prochaines publications. L’AUTEUR 1

91335655 Cours de Sage Compta

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: 91335655 Cours de Sage Compta

AVERTISSEMENT

Le présent manuel qui est loin d’être un document de grande dimension ne constitue pour nous qu’un petit guide pratique sur l’utilisation du logiciel de comptabilité SAARI. Nous avons jugé nécessaire compte tenu de certains besoins et du poids économique des formations classiques de mettre sur pied ce petit manuel dénommé : COMPRENDRE SARRI COMPTABILITE EN TRENTE HEURES. Ce document se veut un outil ou au mieux un assistant privilégié de toute personne qui voudrait se former en SAARI comptabilité. Nous osons espérer que tout utilisateur de ce manuel au sortir de sa lecture associée aux séances pratiques pourra sans difficulté utiliser les ressources de SAARI comptabilité. Par ailleurs, dans ce manuel nous n’avons présenté que les éléments les plus indispensables pour une utilisation minimale du programme de comptabilité. Cependant la petite expérience que nous avons dans le domaine informatique nous amène à souligner que seul le travail régulier et personnel peut permettre d’acquérir des connaissances assez profondes. Aucune formation quelque soit sa durée et la capacité de l’enseignant ne peut faire le tour de tous les points d’un « Programme »

Aussi, toute œuvre humaine n’étant jamais parfaite, nous restons ouvert à toute suggestion pouvant nous aider non seulement à améliorer le présent document, mais aussi nos prochaines publications.

L’AUTEUR

1

Page 2: 91335655 Cours de Sage Compta

PROGRAMME DE FORMATION

INTRODUCTION GENERALE

Titre I : OPERATIONS PREALABLES AU TRAITEMENT COMPTABLEI-Lancement et fermeture du programme de comptabilité2-Création et mise à jour d’un fichier comptable3-Comment charger et quitter un dossier comptable3-Maintance d’un dossier comptable4-Mise en place de la structure de la structure d’un dossier comptable

A-Le plan comptable général B-Le plan des tiers ou plan auxiliaireC-Les journaux comptablesD-Les taux de taxeE-Les modèles

Titre II : LES OPERATIONS DE TRAITEMENT ET LES EDITIONS COMPTABLES1- Le traitement comptable

A-Présentation de l’écran de saisieB-Saisie classique des écritures comptables : Cas particulier d’un

journal de trésorerie2-Les éditions comptables3-Ouverture d’un nouvel exercice

2

Page 3: 91335655 Cours de Sage Compta

INTRODUCTION GENERALE

La comptabilité générale reste aujourd’hui un outil incontournable voire indispensable dans tout bon système de gestion. Autrefois tenue manuellement, la comptabilité comme tous les autres domaines de la gestion d’entreprise a intégré l’informatique dans son processus décisionnel.

C’est ainsi que les firmes du groupe SAGE basé à Londres, ont eu l’ingénieuse idée de mettre sur pied une famille des programmes de gestion parmis lesquels le progiciel de comptabilité SAARI COMPTABILITE. Ce progiciel qui se présente sous plusieures lignes en plusieurs versions :

Ligne 30 pour la version Macintosh du programme, Ligne 100 pour les PME et/ou PMI existe en plusieurs versions : 100 pack et 100 pack+ est devenu la plaque tournante du système de

gestion des entreprises camerounaises. C’est pour cette raison que depuis quelques années la maîtrise de ce logiciel constitue un élément de compétitivité pour tout comptable en quête d’un poste de Comptable.

Ce document qui constitue pour nous une modeste contribution à la vulgarisation de l’outil informatique et particulièrement du logiciel Saari comptabilité ne traite que des éléments nécessaires à la tenue d’une comptabilité informatisée.

Tout lecteur au bout de sa lecture assortie des travaux pratiques sur machine devra être capable de tenir une comptabilité informatisée sans aucune ambiguïté ; du lancement, de la fermeture du programme de comptabilité aux éditions comptables en passant par le paramétrage d’un fichier comptable, à la mise en place de la structure d’un dossier comptable et le traitement comptable proprement dit.

3

Page 4: 91335655 Cours de Sage Compta

TITRE I

LES OPERATIONS PREALABLES AU TRAITMENT COMPTABLE

Leçon 0

LANCEMENT ET FERMETURE DU PROGRAMME DE COMPTABILITE

A- Le lancement du programme de comptabilité

Le lancement de SAGE SAARI peut se réaliser soit en utilisant le raccourci sur le bureau, soit à partir du bouton « démarrer »

A1-A partir du raccourci sur le bureau

Dans ce cas il faut faire un double clic sur le raccourci de SAARI comptabilité 100 présent sur le bureau en utilisant la souris.

A2-A partir du bouton « démarrer »

Faire un clic successivement sur la commande : Démarrer ; Programme ; SAGE SARRI : Comptabilité 100 et puis Comptabilité 100. Soit : Démarrer/Programme/SAGE SAARI/Comptabilité100/Comptabilité100.

B-La fermeture du programme de comptabilité

Elle peut se faire soit à partir du menu fichier, soit par la barre d’outil standard.

B1-Par le menu fichier

1-Derouler le menu fichier2-Prendre la commande « fermer

B2-Par la barre d’outils standard Faire un clic sur l’icône « fermer le fichier » qui à cette forme : « X »

4

Page 5: 91335655 Cours de Sage Compta

Exercice d’application : voir l’exercice N° 1 de la page 22

Leçon1

CREATION ET MISE A JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE

L’opération de création d’un fichier comptable est indispensable pour la tenue d’une comptabilité informatisée. C’est la plate forme sans laquelle la tenue informatisée de la comptabilité n’est pas possible. Nous allons analyser cette tâche onglet par onglet. Cependant, nous allons d’abord présenter les opérations préliminaires au paramétrage proprement dit.

I-LES OPERATIONS PRELIMINAIRES AU PARAMETRAGE

1-Derouler le menu « fichier »2-Prendre la commande « Nouveau »3-Dans la zone « nom » du fichier, inscrire le nom ou la raison

sociale de la société ; faire un clic sur le bouton « enregistrer » pour enregistrer le dossier

4-La boite de dialogue « création de l’exercice » apparaît ;5-Faire un clic sur le bouton déroulant de la « date début

d’exercice » pour accéder au calendrier et choisir la date de début de l’exercice ;

6-Cliquer sur le bouton déroulant de la « date fin d’exercice » pour accéder au calendrier et choisir la date de fin d’exercice ;

7-Dans la zone « longueur d’un compte », spécifier la longueur désirée pour vos comptes (il s’agit du nombre de caractères désirés) du plan comptable général ;

Nota : Il faut noter que nous avons deux types de longueur de compte à savoir :Les comptes à longueur fixe : pour ce genre de longueur le nombre de caractères ne varie pasExemple : dans le dossier en cours de création, taper 6 dans la zone « longueur d’un compte général »Les comptes à longueur flottant ou variable : pour ce type de longueur le nombre de caractères varie d’un compte à l’autre. Dans ce cas il faut taper le chiffre « 0 » (zéro) dans la zone « longueur d’un compte »

8-Cliquer sur « OK » pour valider toute l’opération.

5

Page 6: 91335655 Cours de Sage Compta

Après la validation, la boite de dialogue « A propos de… » apparaît. Cette fenêtre renferme plusieurs onglets : Identification, Initialisation, Paramètre, Options…

II-ANALYSE DE QUELQUES ONGLETS

Nous allons limiter notre analyse aux quatre onglets : identification, initialisation, paramètre et options qui nous semble nécessaire et même suffisant compte tenu des informations qu’ils contiennent pour la tenue d’un dossier comptable.

A-L’ONGLET « IDENTIFICATION »

Charger l’onglet « identification », c’est-à-dire cliquer sur identification et remplir selon la démarche suivante :

Raison sociale : nom de la société Activité : activité de la société Adresse : quartier, rue… CP/Ville : …../…….. Région/Pays : ………/………. Etc. : …………………………….

En bref, renseigner la machine sur l’ensemble des données relatives à la société.

B-L’ONGLET « PARAMÈTRE »

Activer cet onglet et remplir surtout les cases importantes. Ici remplir surtout et particulièrement la rubrique Code Journal.

Nota : La première écriture comptable en début d’année tel que prescrit par la jurisprudence comptable étant le report des éléments du bilan d’ouverture, le code journal à préciser ici n’est autre que le code du journal report à nouveaux en abrégé « RAN ». Ce code doit correspondre à celui indiqué sous la rubrique code journaux du menu structure faute de quoi le report dans le grand livre et par conséquent dans la balance ne sera pas possible.

C-L’ONGLET « INITIALISATION »

Activer l’onglet et donner les informations nécessaires.Nous allons nous attarder sur la rubrique monnaie de tenue de comptabilité.Intitulé : saisir la monnaie ayant cours légal dans le pays (Francs CFA, par exemple)

6

Page 7: 91335655 Cours de Sage Compta

Unité : CFA, par exemple Sous-unité : s’il y en a Format montant : supprimer le zéro qui précéde le décimal pour éliminer

la partie décimale

D-L’ONGLET « OPTIONS »

Activer l’onglet « option » et faire double clic sur chaque commande et la renseigner.

Quelques exemples de commandes : Pays : préciser le pays où est établie la société Nature des comptes : faire un clic sur chaque nature de compte et indiquer

le champ des comptes que prend cette nature selon le plan comptable utilisé

Exemple : 60zzzzzzzz69Nota : les zzzzz…. Représente l’extansion

Types de tiers: on a principalement clients, fournisseurs, salariés…Après avoir précisé toutes ces informations jugées importantes et

suffisantes pour le paramétrage d’un fichier comptable, il faut quitter la fenêtre.La fermeture se fait en cliquant sur le bouton fermeture de la boite de dialogue « a propos de … »Exemple d’application : voir exercice N° 2 de la page 22

Leçon 2

COMMENT CHARGER ET QUITTER UN DOSSIER COMPTABLE

A-CHARGEMENT D’UN DOSSIER COMPTABLE

L’ouverture ou le chargement d’un dossier comptable s’effectue comme suit :

Dérouler le menu fichier ; Prendre la commande « ouvrir », la boite de dialogue « ouvrir le dossier

comptable » apparaît ; Faire un double clic sur le dossier dans la liste présente et faire un autre

clic sur « ouvrir. Le dossier comptable voulu s’ouvre et on voit apparaître sur la barre des titres le nom du fichier comptable et de l’exercice.

B-FERMETURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

7

Page 8: 91335655 Cours de Sage Compta

La fermeture d’un dossier comptable s’effectue comme suit : Dérouler le menu fichier ; Prendre la commande « fermer »

Nota : il est aussi possible de fermer le dossier en se servant de l’icône « fermer le fichier » de la barre d’outils standard (X )

Leçon 3

MAINTENANCE D’UN DOSSIER COMPTABLE

Il arrive très souvent qu’il y ait coupure busque d’énergie électrique pendant la session de travail. Dans ce cas il est impossible d’ouvrir le dossier qui était en cours d’utilisation. Que faire pour rentrer dans le dossier et continuer le travail ?Pour répondre à cette interrogation ; considérons l’exemple suivant :La société GESFICO est ouverte.Arrêter brusquement la machine.Redémarrer l’ordinateur, lancer Saari comptabilité et tenter d’ouvrir le dossier GESFICO. Le message suivant s’affiche : « ce dossier est déjà ouvert. Veuillez le refermer ou utiliser la maintenance.Il est donc clair que l’ouverture du dossier n’est plus possible que si on procède à sa maintenance. La démarche à suivre est la suivante :

1-Faire un clic sur « OK »2-Fermer le fichier Saari comptable selon l’une des procédures

indiquées à la première leçon.Recharger le fichier Saari comptabilité en procédant comme suit :

3-Démarrer/programme/SAGE Saari/comptabilité100/maintenance.4-derouler le menu « fichier »5-Prendre la commande « ouvrir »6-Selectionner le menu concerné7-Cliquer sur « ouvrir »

La boîte de dialogue « Assistance maintenance » apparaît ; attendre un instant et puis :

8-cliquer sur le bouton « Fin »9-Derouler le menu « Fichier »10-Prendre la commande « Fermer »11-Quitter Maintenance 100 en cliquant sur le bouton fermeture

« X » ou bien derouler le menu « fichier » et prendre la commande « quitter »

12-Recharger normalement SAGE Saari comptabilité 10013-Ouvrir le dossier concerné et continuer la session.

8

Page 9: 91335655 Cours de Sage Compta

Exercice d’application : voir l’exercice N°3 de la page 23

Leçon 4

MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIER COMPTABLE

Le menu structure donne accès aux commandes suivantes : Le plan comptable général ; Le plan des tiers ou plan auxiliaire ; Les journaux comptables ; Le plan analytique.

Ces commandes sont parmi les plus importantes de la comptabilité puisqu’elles permettent l’enregistrement de toutes les variables utilisées dans le traitement de la comptabilité.

A-LE PLAN COMPTABLE GENERAL

Le plan comptable qui peut se définir comme l’ensemble des comptes utilisés dans une comptabilité doit se constituer dans le strict respect des normes prescrites par le référentiel comptable OHADA dont le traité a été adopté les 23 et 24 mars 2000.La commande « plan comptable » permet de créer, consulter, modifier ou supprimer un ou plusieurs comptes du plan comptable.

A1 : Création d’un compteLa création d’un compte se réalise au bout des étapes suivantes1-Dérouler le menu « fichier »2-Prendre la commande « Plan comptable »3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du plan et cliquer

sur le bouton droit de la souris pour activer le menu contextuel.4-Cliquer sur la commande « Ajoute un nouvel élément » et

remplir convenablement le compte5-N° compte : inscrire le numéro du compte6-Type : on distingue le type détail et le type total

Le type détail enregistre les mouvements de la période ; Le type total sert à la totalisation des comptes de détail ayant

une même racine.

9

Page 10: 91335655 Cours de Sage Compta

7-Intitulé : entrer le nom du compte8-Nature du compte : le logiciel propose « Aucun » pour tout

compte n’ayant pas la nature dans la liste précisée lors du paramétrage du dossier.

9-Report à-nouveaux : le logiciel propose « Solde » pour les comptes du bilan car ces comptes sont appelés à être reportés pour l’exercice suivant et pour ce qui est des comptes de charges et de produits, choisir « Aucune » de la liste sachant que ces comptes se soldent dans les comptes de résultats.

10-Fermer la boîte de dialogue « Compte » et continuer la création des autres comptes.

A2-Les autres commandes1-Consulter un compte : faire un clic sur le bouton contextuel et

prendre la commande « consulter l’élément sélectionné »2-Modifier un compte : double cliquer sur le compte et effectuer les

modifications nécessaires.3-Supprimer un compte : sélectionner le compte puis activer le

menu contextuel et prendre enfin la commande « Supprimer les éléments sélectionnés »

Application : voir exercice N°4 de la page 23

B-LE PLAN DES TIERS OU LE PLAN AUXILIAIRE

Cette commande permet de saisir, consulter, modifier et supprimer un compte du plan de tiers.

B1 : Création d’un compte de tiersLa création d’un compte de tiers se réalise au bout du processus

suivant :1-Dérouler le menu « Structure » ;2-Prendre la commande « Plan de tiers » ;la fenêtre « plan de tiers » s’ouvre3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du plan et faire un

clic sur le bouton droit de la souris afin d’activer le menu contextuel de la fenêtre

4-Cliquer sur la commande « Ajouter un nouvel élément » la boîte de dialogue « Tiers » apparaît ;

5-Ecrire le numéro du compte divisionnaire dans la zone de texte suivant : N° / Intitulé

Par exemple 411100 /6-Ecrire l’intitulé du compte dans la deuxième zone de texte

suivant N° / Intitulé

10

Page 11: 91335655 Cours de Sage Compta

Par exemple / Client FADIMATOU7-Cliquer sur le bouton déroulant suivant la zone de texte type et

sans relâcher prendre le type de tiers. Il s’agit d’un client dans notre exemple.

8-Faire un clic sur le bouton « Associer les comptes » pour associer le compte auxiliaire à une racine ;

9-Le message ci-dessus apparaît. Faire un clic sur le bouton « oui »Le compte général 411 n’existe pas voulez-vous le créer ?Le compte général 411 apparaît d’après notre exemple10-Appuyer sur CTRL+J pour saisir les prochains tiers que voici

comme exercice pratiqueN° COMPTE AUXILIAIRE

INTITULE TYPE

401100 FORET FOURNISSEUR401110 SAVANE FOURNISSEUR411110 ALI CLIENT411120 YAKOUBA CLIENT422010 MAMADOU SALARIE422020 AMINA SALARIEE

11-Après avoir terminer la saisie, cliquer sur le bouton fermeture « X » pour fermer la boite de dialogue « tiers. La fenêtre « Plan Tiers » doit alors se présenter.

12-Fermer la fenêtre « Plan Tiers »

B2-Les autres commandesPour consulter, modifier ou supprimer un compte de Tiers procéder

de la manière suivante :1-Consulter un compte : faire un clic sur le bouton contextuel et

prendre la commande « consulter l’élément sélectionné »2-Modifier un compte : double cliquer sur le compte et effectuer les

modifications nécessaires.3-Supprimer un compte : sélectionner le compte puis activer le

menu contextuel et prendre enfin la commande « Supprimer les éléments sélectionnés »

C-LES JOURNAUX COMPTABLES

L’enregistrement des opérations comptables se fait dans un journal comptable. Il est claire que sans journal, il n’y a pas d’écriture comptable. Le logiciel SAARI est basé sur le principe des journaux divisionnaires. La tenue d’une comptabilité informatisée nécessite la création d’au moins trois journaux à savoir : le journal de CAISSE, le journal des OPERATIONS DIVERSES et le journal des A-NOUVEAUX.

11

Page 12: 91335655 Cours de Sage Compta

Ainsi sur le plan pratique la création d’un journal se fait comme suit :1-Derouler le menu « Structure » ;2-Selectionner la commande « Code Journaux »3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du code, activer le

menu contextuel et prendre la commande « Ajouter un nouvel élément » : la fenêtre « code journal » apparaît

4-Ecrire le code du journal dans la zone de texte « code » ; exemple : CAISSE

5-Cliquer sur le bouton déroulant suivant la zone de texte type sans relâcher puis choisir le type de journal correspondant. Dans notre exemple c’est le type « trésorerie ».

6-Faire un clic sur le bouton déroulant suivant la zone de texte « Compte de trésorerie » sans relâcher choisir le compte « 571 Caisse ».

7-Faire un clic sur le bouton fermeture.Remarque :

En général, la création des autres comptes se fera de la même façon sauf que :

En dehors des comptes de trésorerie on n’aura pas à préciser le numéro de compte de trésorerie.

Le type de journal dépendra de la nature des opérations à enregistrer dans le journal.

Exemple : TYPE DE JOURNAL NATURE DES OPERATIONSACHAT POUR LES OPERATIONS D’ACHATVENTE POUR LES OPERATIONS DE VENTEGENERAL POUR LES OPERATIONS DIVERSES ET AUTRESApplication : voir exercice N°5 de la page 26

D-LES TAUX DE TAXE

D.1-Création des Taux de TaxesLa création des taux de taxe permet d’automatiser le calcul du

montant de la TVA. Le Comptable ou en général l’utilisateur doit créer dans le Plan Comptable Général (PCG) de l’entreprise les comptes servant de base de calcul du type TVA afin de les rattacher (associer) au type de TVA concerné.Dans le logiciel la TVA / DEBIT correspond à la TVA récupérable ou déductible, et la TVA / ENCAISSEMENT correspond à la TVA collectée ou TVA facturée.Pour réaliser cette opération la procédure à suivre est la suivante :

1-Dérouler le menu « structure » ;2-Prendre la commande « Taux de taxes » ;

12

Page 13: 91335655 Cours de Sage Compta

3-Dès apparition de la fenêtre, placer le pointeur de la souris dans la surface de la fenêtre, puis activer le menu contextuel ;

4-Prendre la commande « Ajouter un nouvel élément » ;la fenêtre « Taxe » apparaît5-Renseigner les différentes zones de texte de la fenêtre de la

manière suivante : Zone « Intitulé » : saisir dans cette zone l’intitulé du type de taxe que

vous désirez créer. La saisie est obligatoire (35 caractères au maximum) Zone : « Compte » : saisir le numéro de compte de la taxe correspondante. Zone « Taux » : entrer le taux de taxe correspondant. Zone « Type de taxe » : faire un clic sur le bouton déroulant de type de

taxe pour accéder aux différents types de taxe et sélectionner le type correspondant.

Zone « Code taxe » : ce code est utilisé beaucoup plus en Gestion Commerciale.

Zone « Numéro » : entrer dans cette zone le ou les comptes généraux associés au compte de taxe puis valider par la touche entrée. Il faut noter que ce numéro est très important car c’est la base ou au mieux l’Assiette de la taxe sans laquelle le calcul automatique de la taxe est impossible.

Option « Taxe non perçue » : elle est réservée aux utilisateurs de Gestion Commerciale.

Application : voir l’exercice N°6 de la page 27

D.2-Utilusation des taux de taxeLes taux de taxe sont utiliser dans les modèles et précisément dans

les modèles de saisie qui feront l’objet d’étude dans des paragraphes suivants.

E-LES MODELES

La commande modèle permet de gérer les modèles de saisie d’écritures, les grilles de ventilation type, les modèles de règlements, les modèles de saisie d’écritures d’abonnement.

Dans notre cours nous allons nous attarder seulement sur les modèles de saisie d’écritures et les modèles de règlement.

E.1-Les modèles de saisie d’écrituresE.1.1 Présentation

Les modèles de saisie d’écritures permettent de paramétrer et automatiser toutes les saisies les plus courantes en réduisant au strict minimum les frappes au clavier. En pratique cela consiste à passer une écriture ou au besoin une série d’écriture constituée soit des éléments fixes soit des éléments variables ou comme dans certains cas des deux à la fois, qui sera simplement rappeler le moment opportun.

13

Page 14: 91335655 Cours de Sage Compta

E.1.2-Création des modèles de saisie Cette partie sera développée dans le « B » de la deuxième partie

du document

E.2-LES MODELES DE « REGLEMENT »E.2.1-Présentation

Les modes de règlement sont définis pour décrire les moyens de paiement que doivent utiliser les clients pour régler leur facture. On distingue deux types de mode de règlement :

Les règlements au comptant : Les espèces ; Le chèque ; Le virement.

Les règlements à terme : Mensuel ; 30 jours de date ; 60 jours fin de mois.

E.2.2-Création La procédure de création du mode de règlement et la suivante :1-Cliquer sur le menu « Structure » ;2-Cliquer sur « Modèle » puis « Modèle de règlement » ;3-Cliquer sur « Ajouter un nouvel élément » ;4-Renseigner la fiche comme suit :

Indiquer le code du modèle de règlement ;Taper la désignation.

CONCLUSION PARTIELLE (titre I)La première partie de notre cours nous a permis d’apprendre à

travers ses quatre leçons comment se réalisent les différentes opérations préalables ou du moins nécessaires au traitement comptable. Aussi espérons qu’au sortir de cette partie tout apprenant sera capable de mettre sur pied un fichier comptable répondant aux différents principes comptables en vigueur.

Nous précisons par ailleurs que dans cette partie, nous n’avons développé que les points que nous avons jugés comme étant les plus importants sans lesquels un fichier comptable serai mal tenu. Alors si ces éléments peuvent permettre la bonne tenue d’un fichier comptable, comment peut donc s’enregistrer une opération comptable. Ou encore comment s’effectue une

14

Page 15: 91335655 Cours de Sage Compta

opération allant du traitement comptable à la diffusion de l’information comptable ?

TITRE II

LA SAISIE DES ECRITURES COMPTABLES ET LA DIFFUSION DE L’INFORMATION COMPTABLE

Leçon 5

LA SAISIE DES ECRITURES COMPTABLES

L’une des tâches d’un Comptable est de suivre tous les faits Economiques et Juridiques survenus dans l’Entreprise. Le suivi de ces faits se réalise au bout d’un certain nombre d’opération avec en prime l’enregistrement comptable. Cette opération qui autrefois était très fastidieuse parce que se tenant manuellement est devenue facile avec l’avènement de l’outil informatique. Ainsi on est passé de la tenue manuelle à la tenue informatisée et c’est ce traitement qui va meubler cette partie du cours. Il sera donc question de faire dans un premier temps une présentation de l’écran de saisie d’un Journal et dans un second la saisie classique des écritures comptables avec quelques cas particuliers.

A-PRESENTATION DE L’ECRAN DE SAISIE D’UN JOURNAL

Le titre de la fenêtre de saisie rappelle l’intitulé du journal et la période sélectionnée. Lorsque vous choisissez un journal sur une période autorisée en saisie, le curseur se positionne dans la première zone de saisie. Sur l’écran de saisie on retrouve aussi quelques boutons de fonction à savoir :

Le bouton « Appeler un modèle de saisie » qui permet d’appeler un modèle de saisie en attente ;

Le bouton « Equilibrer » qui permet de faire un équilibrage par calcul automatique lorsque qu’il est sollicité ;

Le bouton « Appeler un libellé » qui permet d’appeler un libellé s’il a été créé ;

15

Page 16: 91335655 Cours de Sage Compta

Le bouton « Imprimer le brouillard » qui permet d’imprimer le brouillard ;

Etc.

B-SAISIE CLASSIQUE DES ECRITURES COMPTABLES

B.1- CAS DU JOURNAL DES REPORTS A-NOUVEAUXNous savons très bien que la première écriture comptable à passer

en début d’exercice comptable soit celle des à-nouveaux. C’est aussi ce qu’on appelle initialisation des comptes. Pour la réaliser vous devez vous servir du Bilan d’ouverture de l’exercice en cours.Considérons les données du bilan d’ouverture de la Société COFIGES suivant :POSTES ACTIF PASSIF NUMERO

DE COMPTE

Capital 13 000 000 101000Réserves légales 3 000 000Etat 1 000 000 441000Fournisseurs NSANGOU 6 000 000 401100Frais d’établissement 500 000 201000Terrains 800 000 222000Bâtiments 4 000 000 231000Matériels et outillages 700 000 241000Mobilier de bureau 2 000 000 244000Marchandises 3 000 000 301000Fournisseurs, avances et acomptes versés

2 000 000 409100

Clients,MFOUT 4 000 000 411100Caisse 6 000 000 571000TOTAL 23 000 000 23 000 000Comment enregistrer ces opérations dans le journal des RAN ?La saisie informatique de ces opérations se réalise comme suit :

1-Dérouler le menu « Traitement » ;2-Prendre la commande « Saisies des journaux » ;La liste des journaux apparaît.3-Prendre le journal « Report à-nouveaux » de janvier 2005 ou du

moins de janvier de l’année comptable en cours, puis cliquer doublement dans ce journal ;

4-Saisir la date du 1er dans la zone de texte au-dessus de jour ;5-Cliquer dans la zone de texte au-dessus de N° compte et saisir le

compte. Exemple : 101000 pour le compte Capital Social ;

16

Page 17: 91335655 Cours de Sage Compta

6-Faire un clic dans la zone de texte au- dessus de libellé écriture et saisir le libellé de l’écriture. Exemple : Report à-nouveaux ;

7-Saisir les montants débits au débit et les montants crédits au crédit dans la zone de texte au- dessus de Débit ou Crédit. Exemple : 13 000 000 au crédit ;

8-La première opération étant terminée valider la et continuer les autres saisies.

Nota:1-Toutes les autres saisies dans les autres journaux se feront selon la même

procédure.2-Il est plus usuel d’aller d’une zone de texte à une autre en utilisant la touche

tabulation. Et dans ce cas la touche « Entrée ou Inter » n’est utilisée que pour valider une opération.

3-Pour passer une écriture il faut d’abord choisir le type de journal et dans le mois de réalisation de l’opération.

B2-CAS PARTICULIER DES JOURNAUX DE TRESORERIELa tenue d’un journal de trésorerie est moins fastidieuse que les

autres. Alors que l’utilisateur est obligé de passer les écritures à la fois au débit et au crédit lorsqu’il s’agit des journaux de type ordinaire tel n’est pas le cas pour les journaux de trésorerie.

En effet, dans les journaux de trésorerie seule la contrepartie est passée par l’utilisateur, les comptes supports que sont 521 et 571 sont mouvementés automatiquement par le compilateur. Néanmoins ce mécanisme reste optionnel dans certaines versions de SAARI comptabilité, mais est quand même très économique en terme de temps d’exécution. Ce choix s’opère lors de la création des journaux.

B3-REGLEMENT DES TIERSLa commande règlement des tiers permet d’enregistrer

automatiquement en comptabilité, les règlements de tiers (verser aux fournisseurs, perçu des clients) et d’éditer les ordres de paiement correspondants si possible. La procédure est la suivante :

1-Faire un clic sur le bouton « Traitement » ;2-Faire un clic sur « Règlement tiers » ;

Dans la fenêtre qui s’ouvre, remplir ce qui suit : Les dates dans lesquelles les opérations se sont effectuées ; Le type de tiers (client, fournisseur etc.) Les comptes de tiers et les comptes généraux ; Cliquer sur « OK.

La fenêtre qui s’ouvre est celle de visualisation des règlements en monnaie courante.

3-Selectionner les lignes de tiers concerné par les règlements ;

17

Page 18: 91335655 Cours de Sage Compta

4-cliquer sur « Règlement partiel » s’il s’agit d’un règlement partiel, saisir le montant du règlement partiel et cliquer sur « OK »

5-Faire un clic sur le bouton «générer les règlements » pour que les écritures s’enregistrent automatiquement dans les journaux de trésorerie concernés. Pour cela il faut préciser la date de règlement ainsi que le journal concerné par le mouvement avec possibilité d’édition de l’ordre de paiement.

6-Valider l’opération en cliquant sur « OK.Exercice d’application : voir exercice N°7 de la page 27

B4-CREATION DES MODELES DE SAISIE D’ECRITUREConcrètement la création d’un modèle de saisie d’écriture se réalise

en procédant comme suit :1-Dérouler le menu « Structure » ;2-prendre la commande « Modèles », glisser sur modèle et prendre

modèles de saisie. La fenêtre « modèles de saisie » s’ouvre.3-Placer le pointeur de la souris sur la surface de la fenêtre, cliquer

sur le bouton droit de la souris pour activer le menu contextuel ;4-Prendre la commande « Ajouter un nouvel élément » ;la fenêtre « modèle de saisie » apparaît5-Renseigner les différentes zones de texte et passer normalement

l’écriture comptable en précisant les éléments à calcul automatique, les éléments variables et les éléments fixes et de la manière suivante :

Intitulé : Y inscrire le nom de l’opération ;Raccourci : saisir le raccourci clavier ;Types de journal : dérouler le bouton déroulant et sans relâcher

prendre le type de journal voulu ;Nota : on distingue cinq types à savoir : Achats, Ventes, Trésorerie,

Générales pour les autres opérations qui ne sont ni de type Achats ni Vente ni trésorerie et de Situation.

6-Passer normalement les écritures comptables.Quelques remarques importantes : Utilisation des boutons de fonction

Le bouton « Saisie Manuelle », ce bouton qui a la forme de deux mains indique que la valeur correspondante doit être saisie manuellement.

Le bouton « Répétition », il apparaît sous la forme de deux silhouettes identiques et oblige le programme à reprendre à cet endroit la même valeur que celle mentionnée sur la ligne précédente dans la même

18

Page 19: 91335655 Cours de Sage Compta

colonne. Il est bien entendu possible de modifier la valeur recopiée en retapant par-dessus.

Le bouton « Incrémentation » : il apparaît sous la forme de deux silhouettes de taille inégale et permet de demander la reprise de la valeur mentionnée sur la ligne précédente dans la même colonne et incrémente de 1.

Le bouton « Equilibrage » : il apparaît sous la forme d’une balance et permet de demander le calcul du contenu de la zone par équilibrage avec les autres montants saisis en débit et en crédit.

Le bouton « calcul » : il apparaît sous la forme d’une silhouette de calculette et permet de demander le calcul du contenu de la zone suivant un paramétrage enregistrer dans une autre commande de programme.

Le bouton « saisie fonction » : il permet d’insérer une fonction préparamétrée.

Exercice d’application : voir exercice N°8 de la page 28

Leçon 6

LA DIFUSION DE L’INFORMATION COMPTABLE

A-GENERALITES

Tout traitement ou au mieux toute production se doit d’être consommé. L’information comptable n’échappe pas à ce principe universellement admis. Après le traitement comptable il faut mettre le produit fini à la disposition des dirigeants et des différents partenaires (Etat, Banques, Fournisseurs…) de l’entreprise qui pourront s’en servir dans leur prise de décision. Il est donc question de voir comment se réalise l’opération d’impression des documents comptables. Dans SAARI, les impressions se passent à travers le menu « Etat. les commandes auxquelles ce menu donne accès sont du même modèle et permettent l’exécution des impressions en deux temps :

Premièrement, vous sélectionnez les données à imprimer à l’aide :D’une fenêtre de sélection simplifiée proposant les critères de sélection les plus courantes ;

Ou d’un format de sélection à l’aide du bouton « Plus de critères » présenté sous la forme d’un tableau préparamétré et permettant de sélectionner plus précisément le contenu de l’édition.

19

Page 20: 91335655 Cours de Sage Compta

B-REALISATION DES IMPRESSIONS

La procédure qui permet la réalisation une impression est la suivante :

1-Démarrer le menu « Etat »2-Prendre le type d’état à imprimer, exemple : Balance des comptes

une fenêtre s’ouvre,a-considérer la sélection simplifiée, et

3-Cliquer sur « OK».b-Considérer la sélection simplifiée, mais continuer comme suit :

3-Renseigner les différentes zones de texte : Type de balance : placer le pointeur de la souris sur la bande

déroulant et sans relâcher prendre le type voulu. Exemple : Complète

Date d’écriture de…à… : placer le pointeur de la souris sur la bande déroulant et sans relâcher préciser les dates d’écritures voulues. Exemple : de 010106 à 311206

N° de compte : de… de 101000 A : saisir le champ de compte à imprimer. Exemple : à 790000

Nota : vous n’êtes pas tenu de saisir le champ de comptes si vous voulez imprimer une balance complète.

Cliquer sur « OK » Type d’état : placer le pointeur de la souris sur la bande déroulant

et sans relâcher prendre le type d’état voulu. Exemple : 6 colonnes

4-Cliquer sur le bouton « Plus de critères »La fenêtre « Balance des comptes » s’ouvre,

5-Enrichissez ce format selon vos besoins. 6-Cliquer sur le bouton « Imprimer »

La fenêtre « Impression » s’ouvre : la renseigner s’il y a des précisions particulières, soit par rapport à l’étendu de page, soit au nombre de copies…

Cliquer sur « OK » L’aperçu avant impression s’ouvre Cliquer sur « Impression » qui se trouve en bas de la feuille

de l’aperçu. Vous devez procéder ainsi pour tous les autres états :

brouillard, Journal, Journal général, etc.Exercice d’application : voir exercice N°9 de la page 28

20

Page 21: 91335655 Cours de Sage Compta

Leçon 7

OUVERTURE D’UN NOUVEL EXERCICE

L’ouverture d’un nouvel exercice s’effectue comme suit :1-Dérouler le menu « Traitement » ;2-Prendre la commande « Fin d’exercice » et puis faire un clic sur

« Nouvel exercice » pour ouvrir un autre exercice ;3-Faire un clic sur le bouton déroulant suivant la zone de texte

Code Journal et sans relâcher la souris, prendre le journal des « A-nouveaux » ;

4-Cliquer sur le bouton déroulant suivant la zone de texte « Compte de » et sans relâcher la souris, prendre le 1er compte du plan comptable général, puis suivant la zone de texte « à » et sans relâcher la souris, prendre le dernier compte du plan comptable ;

5-Faire un clic sur « OK » pour continuer ; le message suivant apparaît :« Le bilan d’ouverture est déséquilibré de : XXXX » ;

6-Faire un clic sur le bouton déroulant suivant la zone de texte Compte d’équilibre et sans relâcher la souris, prendre le compte « 1301 » ou « 1309 » suivant le cas pour équilibrer le bilan d’ouverture ;

7-Faire un clic sur « OK »Exercice d’application : voir exercice N°10 de la page 28

CONCLUSION PARTIELLE (Titre II)

Dans le titre 4, il était question de présenter l’ensemble des opérations qui concourent à la production et la publication de l’information comptable. C’est ainsi que nous avons abordé tour à tour la saisie des écritures, la diffusion de l’information comptable et l’ouverture d’un nouvel exercice.La saisie des écritures comptables nous a enseigné comment s'enregistre une écriture dans les journaux ordinaires et dans les journaux de type « Trésorerie. La diffusion de l’information comptable quant à elle nous a présenté les différents formats d’impression avec la possibilité d’enrichir les formats selon nos besoins. Aussi avons-nous appris comment s’effectue l’ouverture d’un

21

Page 22: 91335655 Cours de Sage Compta

nouvel exercice. Cependant, la théorie sans pratique n’étant que ruine de l’âme comme le souligné déjà un penseur, les exercices d’application des pages suivantes permettront de mieux asseoir vos connaissances.

EXERCICES D’APPLICATION

EXERCICE N° 1

Ouvrez votre machine et lancer le logiciel de Comptabilité 100.Quitter le logiciel de comptabilité.

EXERCICE N° 2

Vous venez d’être recruté comme Comptable dans la Société « NJAPCHE COOPORATION LTD » installée à MAYOUOM un petit village situé en banlieue Foumbanaise. Elle est spécialisée dans la culture et la distribution du PISTACHE cultivé à MALOURE et emploi près de 70 jeunes tous de la zone. Cette société vieille d’une dizaine d’année seulement à une plantation d’environ 1000 hectares et envisage grandir davantage. La direction générale est installée dans la grande zone commerciale de Foumban et précisément à la rue des Manguiers. Jusqu’à très récemment le service comptable n’était pas encore informatisé, mais depuis l’arrivée de Monsieur FIFEN Ousseni à la tête de la Direction Financière et Administrative le projet d’informatisation a vu le jour et se concrétise au moment où vous venez même d’intégrer la structure.

Le Directeur Général, Monsieur MOUNTOUNJOU Issofa, ayant constaté en parcourant votre curriculum vitae que vous possédez une excellente connaissance de l'outil informatique et particulièrement du logiciel de comptabilité : SAARI vous laisse le soin de créer et de faire tout le paramétrage nécessaire du fichier comptable de la Société en vous servant des informations en annexe 1 et surtout dans le strict respect des normes et principes édictés par le référentiel comptable OHADA.

ANNEXE 1 : INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LA SOCIETE

N°d’identification au RCCM : M13461257124L ; Boite postal : 561 Foumban ;

22

Page 23: 91335655 Cours de Sage Compta

Téléphone : 348 48 48 / 786 95 17 ; Télécopie : 348 48 49 ; Foumban est situé à l’Ouest du Cameroun

EXERCICE 3

Ouvrez le fichier comptable de la Société « NJAPCHE COOPORATION LTD » et supprimer brusquement l’alimentation en énergie électrique. Rebranchez votre machine et tenter d’ouvrir à nouveau le fichier comptable qui était en cours d’utilisation. Le message suivant s’affiche :« Ce dossier est déjà ouvert. Veuillez le refermer ou utiliser les outils de maintenance »

Dans l’optique de relancer votre session de travail, faites la maintenance nécessaire et recharger normalement votre dossier.

EXERCICE 4

Après rechargement de votre dossier comptable et en considérant que vous étiez sur le point de créer le plan comptable de votre Société, referez-vous au plan comptable de l’annexe 2 ci-contre et enseigner la machine sur l’ensemble des comptes que vous aurez à utiliser pour enregistrer les faits économiques et juridiques qui meubleront les activités de la Société.

ANNEXE 2 : PLAN COMPTABLE DE LA SOCIETE NJAPCHE COOPORATION LTD 10 CAPITAL101 CAPITAL SOCIAL101100 CAPITAL SOUSCRIT, NON APPELE101200 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, NON VERSE101300 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, VERSE, NON AMORTI101400 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, VERSE, AMORTI109000 ACTIONNAIRE, CAPITAL SOUSCRIT, NON APPELE11 RESERVES111000 RESERVE LEGALE12 REPORT A NOUVEAU121000 REPORT A NOUVEAU CREDITEUR129000 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR13 RESULTAT NET DE L’EXERCICE130 RESULTAT EN INSTANCE D’AFFECTATION130100 RESULTAT EN INSTANCE D’AFFECTATION : BENEFICE

23

Page 24: 91335655 Cours de Sage Compta

130900 RESULTAT EN INSTANCE D’AFFECTATION : PERTE16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES162000 EMPRUNTS ET DETTES AUPRES DES ETABLISSEMENTS DE

CREDIT20 CHARGES IMMOBILISEES201000 FRAIS D’ETABLISSEMENT22 TERRAINS222000 TERRAINS NUS23 BATIMENTS, INSTALLATIONS TECHNIQUES ET

AGENCEMENTS231000 BATIMENTS234000 INSTALLATIONS TECHNIQUES235000 AMENAGEMENTS DES BUREAUX24 MATERIEL241000 MATERIEL ET OUTILLAGE245000 MATERIEL DE TRANSPORT283100 AMORTISSEMENT DES BATIMENTS283400 AMORTISSEMENTS DES INSTALLATIONS TECHNIQUES283500 AMORTISSEMENTS DES AMENAGEMENTS DES BUREAUX284100 AMORTISSEMENTS DU MATERIEL ET OUTILLAGE284500 AMORTISSEMENTS DU MATERIEL DE TRANSPORT32 MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES LIEES321000 SEMENCE TRAITE322000 SEMENCE NON TRAITE33 AUTRES APPROVISIONNEMENTS335000 EMBALLAGES36 PRODUITS FINIS361000 PISTACHE DECORTIQUE362000 PISTACHE NON DECORTIQUE40 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES401 FOURNISSEURS, DETTES EN COMPTE401100 FOURNISSEURS, SEMENCE D’AFRIQUE401200 FOURNISSEURS, LES AGRICULTEURS REUNIS DE FOUMBOT409 FOURNISSEURS DEBITEURS402 FOURNISSEURS, EFFETS A PAYER402100 FOURNISSEURS, EFFETS A PAYER409100 FOURNISSEURS AVANCE ET ACOMPTE VERSES41 CLIENTS ET COMPTES RATTACHES411 CLIENTS411100 CLIENT, HOTEL BABA411200 CLIENT, HOTEL HILTON DE COTE D’IVOIRE411300 CLIENT, RESTAURANT LA MARMITE TIKAR 411100 CLIENT, LE MANUFACTURIE DU QUEBEC412 CLIENT, EFFETS A RECEVOIR EN PORTEFEUILLE

24

Page 25: 91335655 Cours de Sage Compta

412100 CLIENTS, EFFETS A RECEVOIR42 PERSONNEL421000 PERSONNEL, AVANCES ET ACOMPTES422000 PERSONNEL, REMUNERATIONS DUES43 ORGANISMES SOCIAUX431 SECURITE SOCIALE431100 PRESTATION FAMILIALE431200 ACCIDENT DE TRAVAIL431300 CAISSE DE RETRAITE OGLIGATOIRE431800 AUTRES COTISATIONS SOCIALES44 ETAT ET COLLECTIVITES PUBLIQUES441000 ETAT, IMPOTS SUR LES BENEFICES443100 TVA FACTUREE SUR VENTE444100 ETAT, TVA DUE444900 ETAT, CREDIT DE TVA A REPORTER445000 TVA RECUPERABLE445600 TVA TRANSFERER PAR D’AURES ENTREPRISES52 BANQUES521100 SGBC521200 ECOBANK57 CAISSE571100 CAISSE SIEGE SOCIAL572100 CAISSE SUCCURSALE DU GABON572200 CAISSE SUCCURSALE DE LA COTE D’IVOIRE60 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS602100 ACHATS DE MATIERES PREMIERE AU CAMEROUN603200 VARIATIONS DES STOCKS DE MATIERES PREMIERES ET

FOURNITURES 604200 ACHATS MATIERES COMBUSTIBLES604700 FOURNITURES DE BUREAU605100 EAUX605200 ELECTRICITE605300 AUTRES ENERGIES605600 ACHATS PETITS MATERIELS ET OUTILLAGE605700 PHOTOCOPIES ET AUTRES PRESTATIONS DIVERSES608100 ACHATS D’EMBALLAGES PERDUS61 TRANSPORTS611000 TRANSPORT SUR ACHATS612000 TRANSPORT SUR VENTES613000 TRANSPORT POUR LE COMPTE DES TIERS614000 TRANSPORT DU PERSONNEL616000 TRANSPORT DE PLIS ET AUTRES COLIS62 SERVICES EXTERIEURS 622200 LOCATION DE BATIMENTS

25

Page 26: 91335655 Cours de Sage Compta

628200 FRAIS DE TELEPHONE628800 AUTRES FRAIS DE TELECOMMUNICATION63 SERVICES EXTERIEURS B631800 FRAIS BANCAIRES632400 HONORAIRES632500 FRAIS D’ACTES ET DE CONTENTIEUX635100 COTISATIONS635800 CONCOURS DIVERS638100 FRAIS DE RECRUTEMENT DU PERSONNEL638300 RECEPTIONS638400 MISSIONS64 IMPOTS ET TAXES641200 PATENTES, LICENCES ET TAXES ANNEXES641300 TAXES SUR APPOINTEMENTS ET SALAIES641800 AUTRES IMPOTS ET TAXES DIRECTS646100 DROITS DE MUTATION646200 DROITS DE TIMBRE646400 VIGNETTES646800 AUTRES DROITS647000 PENALITES ET AMENDES FICCALES65 AUTRES CHARGES658200 DONS658300 MECENAT66 CHARGES DE PERSONNEL661100 APPOINTEMENTS SALAIRES ET COMMISSIONS661800 AUTRES REMUNERATIONS DIRECTES663100 INDEMNITE DE LOGEMENT663800 AUTRES INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS664000 CHARGES SOCIALES68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS681100 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES CHARGES

IMMOBILISEES681300 DOTATIONS AUX AMORTS DES IMMOBILISATIONS

CORPORELLES70 VENTES702100 VENTES DE PISTACHES DECORTIQUES702200 VENTES DE PISTACHES NON DECORTIQUES891000 IMPOTS SUR LES BENEFICES DE L’EXERCICE

EXERCICE 5

Ayant votre plan comptable au complet, vous pouvez déjà penser à faire les enregistrements comptables. Cependant, vous-vous rappelez qu’en

26

Page 27: 91335655 Cours de Sage Compta

comptabilité une écriture ne s’enregistre que dans un journal. Vous décidez donc de créer tous les journaux que vous aurez à utiliser dans votre comptabilité. Tous ces journaux sont résumés dans l’annexe 3

ANNEXE 3 :

LISTE DES JOURNAUX1- Journal des Achats ; Code : ACHAT2- Journal de Banques : SGBC ; Code : BANK13- Journal de Banque : ECOBANK ; Code : BANK24- Journal de Caisse ; Code : CAISSE5- Journal des A-Nouveaux ; Code : RAN6- Journal des Opérations Diverses ; Code : OD7- Journal des Salaires ; Code : SAL8- Journal des Déclarations Mensuelles ; Code : DECMEN9- Journal des Ventes ; Code : VENTE10- Journal des Travaux Extra-Comptables ; Code : EXTRA

EXERCICE 6

Dans l’optique d’automatiser les calculs de la TVA : TVA collectée ou facturée, TVA déductible ou récupérable sur achat et TVA déductible sur services extérieurs et autres charges. Vous avez décidé de créer les codes de taxes suivants :

1-TVA Facturée sur Ventes2-TVA récupérable.

EXERCICE 7

Le système étant suffisamment informé sur l’ensemble des éléments nécessaires et même suffisants pour l’enregistrement comptable, vous décidez d’enregistrer toutes les opérations réalisées depuis le début du mois de janvier 2006. L’annexe 4 présente toutes les opérations de la période considérée.

ANNEXE 4 :

LISTES DES OPERATIONS DE JANVIER 20062 Jan 06 : SEMENCE D’AFRIQUE nous livre 1tonne de semence pour une valeur de 5000 000 FCFA ; TVA 962 500 FCFA ; Facture N°SA/JA/00123/06. Paiement 3 462 500 FCFA en espèce

27

Page 28: 91335655 Cours de Sage Compta

4 Jan 06 : réception de 7000 KG de semence pour 3 500 000 FCFA ; TVA 673 750 FCFA ; des AGRICULTEURS REUNIS DE FOUMBOT ; Facture N° J/AR/04/06. Le transport qui a coûté 50 000 FCFA a été entièrement supporté par la Société NJAPCHE…Le transport est payé au comptant

6 Jan 06 : Achat d’un bureau complet pour le secrétariat comptable : 500 000 FCFA ; TVA 96250 FCFA.

7 Jan 06 : La Société expédie un chèque N° 54345216 de 2 500 000 FCFA pour solde de la facture N° SA/JA/00123/06. C’est un chèque SBGC.

8 Jan 06 : La société NJAPCHE…a expédié un important lot de PISTACHE DECORTIQUE d’une valeur de 8 500 000 FCFA ; TVA 1 636 250 FCFA à son grand client LE MANUFACTURIE DU QUEBEC ; la facture y afférente porte le N° 0001002.

10 Jan 06 : réception d’un chèque ECOBANK N°123452 d’une valeur de 10 136 250 FCFA pour le règlement de la facture du 7 janvier dernier.

12 Jan 06 : achat au comptant des fournitures de bureau pour une valeur de 25 000 FCFA.

EXERCICE 8

Vous décidez compte tenu de l’intensité des opérations de ventes et d’achats d’automatiser leur enregistrement. Nous vous recommandons de tenir compte de la TVA.

EXERCICE 9

Après avoir achevé les enregistrements comptables vous décidez d’imprimer les états suivants :

Le journal général ; Le grand-livre des comptes ; La balance complète.

EXERCICE 10Considérez que vous avez fini toutes les opérations courantes ainsi

que tous les travaux d’inventaire et ouvrez un nouvel exercice.

28

Page 29: 91335655 Cours de Sage Compta

SOMMAIREAVERTISSEMENT…………………………………………………………….1PROGRAMME………………………………………………………………….2

Titre I : INTRODUCTION GÉNÉRALE……………….………………………3

Titre II : OPÉRATIONS PRÉALABLES AU TRAITEMENT COMPTABLE.4

Leçon 0 : LANCEMENT ET FERMETURE DU PROGRAMME DE COMPTABILITÉ4

A-Lancement du programme de comptabilité……………………………4A1-A partir du raccourci sur le bureau……………………………...4A2-A partir du bouton « démarrer »………………………………...4

B-Fermeture du programme de comptabilité…………………………...4B1-Par le menu fichier………………………………………………4B2-Par la barre d’outils standard……………………………………4

Leçon 1 : CREATION ET MISE EN JOUR D’UN FICHIER COMPTABLE…5I-LES OPERATIONS PREALABLES AU PARAMETRAGE……………..5II-ANALYSE DE QUELQUES ONGLETS………………………………...6

A-Onglet « Identification »..……………………………………………6B-L’onglet « Paramètre »………………………………………………6C-L’onglet « Initialisation »……..……………………………………..6D-L’onglet « Options »………………….……………………………..7

Leçon 2 : COMMENT CHARGER ET QUITTER UN DOSSIER COMPTABLE……………………………………………………7

A-Chargement d’un dossier comptable…………..……………………………7B-Fermeture d’un dossier comptable…………...…………………….7

Leçon 3 : MAINTENANCE D’UN DOSSIER COMPTABLE………...………8

Leçon 4 : MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE D’UN DOSSIE COMPTABLE……………………………………………………….9

29

Page 30: 91335655 Cours de Sage Compta

A-Le plan comptable………………………………..…………………..9A1- Création d’un compte…………………………………………...9A2-Les autres commandes…………………………………………10

B-Le plan de tiers ou plan auxiliaire…………………………………..10B1-Création d’un compte de tiers…………………………………10B2-Les autres commandes…………………………………………11

C-Les journaux comptables……………………….…………………...11D-Les taux de taxe……………….…………………………………….12

D1-Création des taxe de taxe………………………...…………….12D2-Utilisation des taux de taxe…………………………………….13

E-Les modèles…………………….…………………………………...13E1-Les modèles de Saisie d’écriture……………………………….13

E1.1-Présentation……………………………………………….13E1.2-Création des modèles de saisie d’écriture………………...13

E2-Les modèles de règlement……………………………………...14E2.1-Présentation……………………………………………….14E2.2-Création……………………………………………………………….14

CONCLUSION PARTIELLE………….…………………………………………………….14

Titre III : SAISIE D’ECRITURE ET DIFFUSION DE L’INFORMATION COMPTABLE.15

Leçon 5 : SAISIE D’ECRITURE COMPTABLE……………………………………………15A-Présentation de l’écran de saisie…………………..……………………………. 15B-Saisie d’écriture……………………………………...…………………………..16

B1-Cas d’un journal des reports à-nouveaux…………………………………...16B2-Cas particulier des journaux de trésorerie………………………………….17B3-Règlement des tiers…………………………………………………………17B4-Création des modèles de saisie d’écriture…………………………………..18

Leçon 6 : DIFFUSION DE L’INFORMATION COMPTABLE…………………………….19A-Généralités…………………….…………………………………………………19B-Réalisation des impressions….…………………………………………………..19

Leçon 7 : OUVERTURE D’UB NOUVEL EXERCICE…...………………………………..21Conclusion partielle ( titre 4 )………………………………………………………………...21EXERCICES D’APPLICATION………………………..…………………….22SOMMAIRE……………………………………………….…………………..29

CONTACTS POUR : FORMATION RECYCLAGE VENTE DU DOCUMENT PARTENARIAT SUGGESTIONS

Téléphones : +237 99 59 05 35 personnel)

30

Page 31: 91335655 Cours de Sage Compta

E.mail : [email protected]ésidence : Douala-CamerounQuartier : IPD

31