A FreeSoft Nyrt. 2007. pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint … · 2016-06-09 · A FreeSoft Nyrt. 2007. pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint készült, éves,

A FreeSoft Nyrt.

2007. pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint

készült, éves, konszolidált beszámolója

2008. március 27.

Keresztesi János vezérigazgató

FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1117 Budapest, Neumann János utca 1/c. FreeSoft Nyrt. Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.freesoft.hu

2. oldal, összesen: 46.

T A R T A L O M J E G Y Z É K

1 ÖSSZEFOGLALÓ.................................................................................................................................................. 3

2 ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ................................................................................................................................. 6

3 A FREESOFT NYRT. IFRS SZABVÁNYOK SZERINT ELKÉSZÍTETT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA,

2007. DECEMBER 31-I FORDULÓNAPPAL ZÁRULT PÉNZÜGYI ÉVRŐL........................................... 14

4 A FREESOFT NYRT. 2007. ÉVI IFRS SZABVÁNYOK SZERINT KONSZOLIDÁLT

BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE ................................................................................ 18

5 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS............................................................................................ 36

6 FELELŐSSÉGVÁLLALÁS A 2007. ÉVES BESZÁMOLÓÉRT..................................................................... 37

7 BÉT ADATLAPOK .............................................................................................................................................. 38

PK1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A PÉNZÜGYI ADATOKRA VONATKOZÓAN...................................... 38

PK2. KONSZOLIDÁCIÓS KÖRBE TARTOZÓ GAZDASÁGI TÁRSASÁGOK.................................................. 38

PK3. MÉRLEG............................................................................................................................................................... 39

PK4. EREDMÉNYKIMUTATÁS................................................................................................................................. 40

PK5. CASH-FLOW KIMUTATÁS............................................................................................................................... 41

PK6. MÉRLEGEN KÍVÜLI JELENTŐSEBB TÉTELEK 1 ...................................................................................... 42

RS1. TULAJDONOSI STRUKTÚRA, A RÉSZESEDÉS ÉS SZAVAZATI ARÁNY MÉRTÉKE ........................ 42

RS2. A SAJÁT TULAJDONBAN LÉVŐ RÉSZVÉNYEK (DB) MENNYISÉGÉNEK ALAKULÁSA A

TÁRGYÉVBEN................................................................................................................................................... 43

TSZ1. TELJES MUNKAIDŐBEN FOGLALKOZTATOTTAK SZÁMÁNAK ALAKULÁSA (FŐ) ................... 45


1 ÖSSZEFOGLALÓ

A FreeSoft céljai, megfogalmazott küldetése, céljai elérésének stratégiája továbbra is változatlan.

„Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, fő célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és üzleti alkalmazások széles területén jelen lévő, élvonalbeli technológiákat alkalmazó, vezető, nemzetközi informatikai céggé váljunk.

Küldetésünk ügyfeleink versenyképességének javítása, működési költségeinek csökkentése a hazai szaktudásra, piaci kompetenciára és innovációra épülő, nemzetközi szinten is versenyképes szoftverek fejlesztése, alkalmazások bevezetése és szolgáltatása által.

Céljaink elérésének stratégiája a globális piacban való gondolkodás, saját termékek fejlesztésének, értékesítésének, illetve a szolgáltatási központ megteremtése, az innováció, a folyamatos technológiai megújulás, a gyártóktól való függetlenné válás, a magas hozzáadott értékkel rendelkező üzleti és szakmai kompetencia létrehozása.”

Küldetésünket szem előtt tartva, céljaink elérése érdekében, mind a cégvezetés, mind a dolgozók jelentős erőfeszítéseket tettek, amelyek eredménye, hogy a cégcsoport sikeres évet zárhat.

A magyar gazdaság 2007. évi folyamatait, hasonlóan a 2006. évihez, továbbra is egyidejűleg jellemezhetjük a kedvező, a romló, és az aggasztó jelzőkkel.

A 2007-ben megkezdődött magyar gazdaságpolitikai kiigazítás, kedvező európai konjunktúra, de erősödő világgazdasági bizonytalanság közepette zajlik. Az egyensúlyi, főleg az államháztartási konszolidáció kissé gyorsabb és erőteljesebb az eredetileg tervezettnél, a gazdasági növekedés viszont lassúbb, az infláció magasabb, ez összességében lanyha fejlesztési aktivitást eredményezett, amely egy, az informatikai piacon tevékenykedő cégcsoportot, halmozottan hátrányosan érint.

Az infláció 2006. nyarától kezdve erőteljesen gyorsult. Csúcspontja 2007. tavaszán magasabb, mérséklődése 2007. nyarától szerényebb a korábban előre jelzettnél. Ennek több oka is volt. A kb. 10%-kal gyengülő dollár a világpiaci olajár emelkedését igen, de a nyersanyagok és az élelmiszerek árának növekedését nem teljesen kompenzálta. Így az importált infláció magasabb volt a vártnál.

A pénzügyi világ turbulenciái érintették a magyar pénzpiacot is. A nemzetközi kockázatvállalási hajlandóság középtávon tovább csökkenhet, ami az egyes befektetéseknél komoly hozamcsökkenést, így gazdasági lassulást okozhat. Mivel ez egybeesik a nyersanyag- és élelmiszerárak erőteljes (a dollár gyengülését jócskán meghaladó) emelkedésével, a monetáris politikák egyszerre kerülnek szembe recessziós és inflációs veszélyekkel, ami ellentmondásossá és részben kiszámíthatatlanná teszi magatartásukat.

A magyarországi gazdasági folyamatokat továbbra is lényegesen befolyásolják a politikai tényezők. A 2006. közepén kezdődött gazdaságpolitikai fordulat a bevételeket és kiadásokat egyaránt érintő költségvetési kiigazításból, illetve az állami tevékenység reformjának megkezdéséből áll, amely erőteljesen hat a gazdasági folyamatokra, s egyúttal politikai-társadalmi feszültségeket okoz.

A beruházások tekintetében, az állami szférát még mindig a kivárás („Ej, ráérünk arra még!”) taktikája jellemzi. Az egy évtizede halogatott szerkezeti és intézményi reformok az állami szférában (közigazgatás, önkormányzat, egészségügy, oktatás, vasút, állami gazdálkodás) alig kezdődtek el, pedig az informatikai vállalkozások ettől nagy állami megrendeléseket reméltek.

A költségvetés évek óta görgetett problémái, és a magas világpiaci energiaár miatt számos területen (például gyógyszer- és gázár-támogatás, MÁV, önkormányzati költés) többletkiadások léptek fel, ami az állami megrendelők fizetési hajlandóságán, az államigazgatással, és az állami vállalatokkal


szemben fennálló követelések behajthatóságán tovább rontott, jócskán megnövelve a vállalkozások finanszírozási problémáit.

Ilyen makrogazdasági környezetben élt át a FreeSoft – ismét - egy igen eseménydús évet.

• 2007. márciusában megtörtént az Axis cégcsoport (Axis Számítástechnikai Kft., Axis Consulting 2000 Kft., Sybase Kft.) Axis Consulting 2000 Kft-be történő beolvasztását követően, a 100%-os üzletrész megvásárlása.

• 2007. áprilisában a FreeSoft meghatározó tulajdonosai 120.000 darab FreeSoft törzsrészvényt értékesítettek 2.500Ft/db áron, a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd részére. A vételárat a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd 2 millió ausztrál dollár névértékben újonnan kibocsátott saját részvényeivel fizette meg. A részvénycserére a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd. finanszírozó bankjának és ausztrál pénzügyi befektetőinek kezdeményezésére került sor. A részvénycserés tranzakción túl, a FreeSoft - szolgáltatásainak és termékeinek Ausztráliában és a Csendes óceáni térségében történő értékesítésére - disztribúciós szerződést kötött a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd-vel.

• 2007. októberében a FreeSoft 1 millió ausztrál dollár értékben tőkét emelt az Asia-Pacific Pty Ltd-ben, amellyel 19%-os tulajdoni részt szerzett, a FreeSoft Asia-Pacific Pty Ltd-ben.

• A részvényárfolyam szempontjából, talán a legnagyobb horderejű üzletesemény volt, a 2007. október 27-én, a HUMANsoft Kft. 100%-os tulajdoni részesedést jelentő üzletrészének felvásárlásáról kötött megállapodás. Az akvizíció hátterében a FreeSoft 2004-ben, a tőzsdei bevezetésekor megfogalmazott egyik legfontosabb stratégiai célkitűzése áll, a cég olyan vállalati akvizíciókat kíván végrehajtani, mellyel a hazai informatikai piac meghatározó szereplőjévé válhat.

Az 1989-ben alapított HUMANsoft Kft. napjainkig, szinte teljes informatikai termék-, és szolgáltatás portfoliót épített ki. Színvonalas szolgáltatásaival és minőségi megoldásaival a hazai informatikai piac kiemelkedő szereplője. A vállalat foglalkozik alkalmazásfejlesztéssel, vállalat irányítási rendszerek bevezetésével, vezetői információs rendszerekkel, különféle alkalmazások integrációjával, rendszerintegrációval, hálózatfejlesztéssel, üzemeltetéssel, IT biztonsági megoldásokkal. A HUMANsoft 1991 óta forgalmazza a világ vezető számítógépgyártója, a DELL termékeit, továbbá kiemelt partnerei a Microsoft és az EMC. A HUMANsoft 2006-ban 10%-kal, 8 milliárd forint fölé növelte forgalmát.

Az akvizíció nyomán a FreeSoft meglévő, elsősorban szoftverfejlesztésből és rendszer-implementációból álló tevékenységi köre csaknem átfedés nélkül egészül ki a HUMANsoft termék-, és szolgáltatás-portfoliójával, amellyel közel 10 milliárd forint éves árbevételű, több mint 300 főt foglalkoztató, meghatározó piaci részesedéssel bíró, új informatikai szolgáltató és megoldásszállító cégcsoport jött létre. A megfogalmazott célok alapján a két cég eltérő ügyfélköre kiváló lehetőséget biztosít az új, teljes termék portfolió értékesítésére illetve a létrejövő szinergiák további kiaknázására. A cégcsoport a kiszélesedett szakmai bázisára alapozva olyan új piacokon kíván megjelenni, amelyek az eddigiekben egyik fél számára sem voltak elérhetők.

Az előzetesen megfogalmazott stratégia a HUMANsoft 1 éven belüli technikai fúziójának megvalósítása, továbbá a termék-, és szolgáltatás-portfolió egyesítése, ennek nyomán az árbevétel és a jövedelmezőség további javítása.

• A 2007. év utolsó, nagyobb horderejű üzleti sikere, a novemberben létre jött nagy összegű szerződés volt, amelyet a MÁV Zrt-vel az alakuló MÁV-TRAKCIÓ Zrt. (vontatási leányvállalat) vállalatirányítási (ERP, és kontrolling) rendszerének kialakítására kötöttek.


Mindezen üzleti aktivitás, napi feladatok melletti sikeres megvalósítása a FreeSoft vezetőitől és dolgozóitól egyaránt jelentős erőfeszítéseket igényelt. Méltán illeti dicséret valamennyi résztvevőt.

Köszönet illeti továbbá befektetőinket, mert a fentebb felsorolt üzletesemények megvalósulásához szükség volt a bizalmukra.

A részvényjegyzésből befolyt összegből biztosított pénzügyi háttér, amelyből a növekedési pályára álláshoz a cégcsoport lendületet tudott venni, a tárgyévben már nem volt elegendő a biztonságos finanszírozás megtartásához, ezért rövid lejáratú bankhitelt is igénybe kellett venni.

A FreeSoft cégcsoport a 2007. üzleti évben 4.728 millió Ft árbevételt ért el. Ez 53,81%-kal meghaladja az előző év teljesítményét. Az üzleti eredmény változása, az árbevétel növekedési ütemének több mint kétszerese (EBITDA: 420 millió Ft, ami 212,5%-kal haladta meg az előző év adatát), bár a pénzügyi eredmény némiképpen rontotta az összképet, a FreeSoft cégcsoport 2007-ben 288 millió Ft adózott eredményt ért el.

A befektetők számára megnyugtató, hogy a FreeSoft részvények árfolyama a tőzsdén nem esett az 1.800 Ft-os kibocsátási ár alá, az év végi 3.665 Ft-os záróár a kibocsátási árhoz képest 103,61%-os árfolyam növekedést tükröz.

A Társaság 2007. évi éves, konszolidált eredménykimutatása, és mérlege összköltség-eljárással, a nemzetközi számviteli standardok (IAS-IFRS) szerint készült, és auditált adatokat tartalmaz. A Társaság a pénzügyi (üzleti) évet január 1-től december 31-ig tartó időszakra értelmezi.

Itt szeretnénk felhívni a befektetők figyelmét arra, hogy a HUMANsoft Kft. árbevételi, és eredmény adatainak konszolidálásánál, a számviteli előírásoknak megfelelően, csak 2007. október 27- december 31. közötti időszak eredményeit vettük figyelembe.


2 ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ

A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe két hazai 100%-os tulajdonú és két külföldi 100%-os tulajdonú leányvállalat tartozik.

A HUMANsoft megvásárlásával a konszolidációs körbe bekerült társult vállalat is (Consec Kft.), amely adatainak konszolidálása equity módszerrel történt.

2.1 Befektetői információk

2.1.1 Cégadatok

A cég neve: FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság.(korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.)

Cégforma Nyilvánosan működő részvénytársaság

Székhelye: 1117 Budapest, Neumann János u. 1/c.

Telephelye: 3070 Bátonyterenye, Kossuth L. u. 2.

Cégjegyzékszáma: 01-10-044993

Adószáma: 12011069-2-43

Statisztikai számjele: 12011069-6209-114-01

Alaptőke: 1.790.000.000,- Ft

Alakulás ideje: 1995. január 8.

Átalakulás ideje: 2004. április 2.

Tőzsdei bevezetés dátuma 2004. szeptember 22.

A Társaság tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere (TEÁOR ’08) szerint az alábbi.

Tevékenységek

TEÁOR '08

szerinti kódja

Tevékenységek TEÁOR '08 szerinti megnevezése

1820 '08 Egyéb sokszorosítás

4651 '08 Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme

4741 '08 Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme

5811 '08 Könyvkiadás


Tevékenységek

TEÁOR '08

szerinti kódja


5812 '08 Címtárak, levelező jegyzékek kiadása

5813 '08 Napilapkiadás

5814 '08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása

5821 '08 Számítógépes játék kiadás

5829 '08 Egyéb szoftver kiadás

5920 '08 Hangfelvétel készítése, kiadása

6201 '08 Számítógépes programozás

6202 '08 Információ-technológiai szaktanácsadás

6203 '08 Számítógép-üzemeltetés

6209 '08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás

6209 '08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás (főtevékenység)

6311 '08 Adatfeldolgozás, web-hosting szolgáltatás

6312 '08 Világháló-portáli szolgáltatás

6420 '08 Vagyonkezelés (holding)

6820 '08 Saját tulajdonú, bérelt, ingatlan bérbeadás, üzemeltetés

6920 '08 Számviteli,könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység

7010 '08 Üzletvezetés

7021 '08 PR kommunikáció

7022 '08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

7219 '08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés

7320 '08 Piac-, és közvélemény kutatás

7490 '08 Máshova nem sorolt, egyéb szakmai, tudományos, műszaki

tevékenység

7733 '08 Irodagép kölcsönzése (beleértve számítógép)

7830 '08 Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás

8532 '08 Szakmai középfokú oktatás

8551 '08 Sport, szabadidős képzés

8552 '08 Kulturális képzés

8559 '08 Máshova nem sorolt, egyéb oktatás


Tevékenységek

TEÁOR '08

szerinti kódja


8560 '08 Oktatást kiegészítő tevékenység

2.1.2 Részvényinformációk

Részvények típusa: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Részvények névértéke: 1.000 Ft/db Részvények darabszáma: 1.790.000 db Részvények ISIN kódja: HU 0000071030 Részvények sorozata: „A” Részvények sorszáma: 0000001 – 1790000 Árfolyam (2007.12.31): 3.665,- Ft/db P/E (2007.12.31.) 33 Egy részvényre jutó adózott eredmény: 161 Ft Tulajdonosi szerkezet (%): Vaspál Vilmos 17,92% Illés Antal 17,85% Vincze Edit 13,01% Kaptár Zrt. 6,79% FreeSoft Asia-Pacific Ltd. 6,70% Cég dolgozói 17,83% Közkéz hányad 19,90%


2.1.3 Cégvezetés

Igazgatóság: Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja Keresztesi János az igazgatóság tagja Felügyelő Bizottság: Dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László Dr. Kovácsics Iván Audit Bizottság: Dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László Dr. Kovácsics Iván Vezérigazgató: Keresztesi János

2.2 A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása

A FreeSoft Kft 1990 óta szereplője a hazai szoftverfejlesztési piacnak. 2003-ban olyan módon egyesült a Fríz 68 Rt-vel, hogy a 60mFt jegyzett tőkéjű Fríz 68 Rt 110mFt készpénzzel és a FreeSoft Kft 880mFt értékű beolvasztásával tőkét emelt, így létrehozva egy 1.050mFt jegyzett tőkéjű társaságot, amely felvette a FreeSoft nevet és megtartotta a FreeSoft Kft korábbi tevékenységét.

Ezt követte 2004-ben egy nyilvános kibocsátással történő tőkeemelés, ahol a befektetők 1800 Ft/db árfolyamon 385mFt névértékben jegyeztek le részvényeket, amivel a társaság jegyzett tőkéje 1.435mFt-ra emelkedett.

2007. október 27-én, zártkörű tőkeemelés keretében 355.000 db névre szóló törzsrészvény kibocsátására került sor, melyet 25.00 Ft/db árfolyamon jegyeztek le, ezzel a Társaság alaptőkéje 1.790mFt-ra változott.

2.3 A FreeSoft Nyrt. jelenlegi helyzete

A cég üzletágakba és leányvállalatokba szervezve végzi üzleti tevékenységét.

Üzletágak

• Szoftver Fejlesztési Üzletág

• Alkalmazás Modernizációs Üzletág

• Iratkezelési és Csoportmunka Üzletág (ECM)

• Integrált Üzleti Alkalmazások Üzletág

• Online Üzletág


Hazai leányvállalat

• HUMANsoft Kft. (Budapest)

• Axis Consulting 2000 Kft. (Székesfehérvár)

Külföldi leányvállalatok

• FreeSoft International Inc (USA, Virginia, Vienna)

• FreeSoft Deutschland GmbH (Németország, Hentstedt-Ulzburg)

2.3.1 Szoftver Fejlesztési Üzletág

Specifikus, egyedi felhasználásra készülő szoftver rendszerek fejlesztése és implementálása.

Ez a terület, a FreeSoft hagyományosan legrégebbi szakmai kompetenciákkal rendelkező területe, amely a többi üzletágnak is hátteret biztosít, mivel a szoftverfejlesztés szinte minden projektünkben megjelenik. 1990 óta több nagy projektet valósítottunk meg sikeresen, jellemzően UNIX, NT, VMS operációs rendszereken, ORACLE és egyéb relációs adatbázis kezelővel.

2.3.2 Alkalmazás Modernizációs Üzletág

A FreeSoft heterogén platformokon futó régebbi programnyelveken írt alkalmazások transzformálásával teszi lehetővé az egységes és jól karbantartható szoftver környezet kialakítását, a meglévő alkalmazások J2EE platformon történő működtetését és integrációját.

Az üzletág többek között, a következő rendszerek átültetését végzi Java/RDBMS környezetre: Cobol/DB2, Natural/Adabas, Ingres/4GL, Informix/4GL, stb.

A FreeSoft az ORACLE Kiemelt Üzleti Partnere, és tagja az ORACLE világszintű migrációs szervezetének, az ORACLE MTI-nek (Migration Technology Initiative).

2.3.3 Iratkezelési és Csoportmunka Üzletág (ECM)

Egyedi és dobozos iratkezelési, dokumentumkezelési tudásmenedzsment, portál és csoportmunka alkalmazások fejlesztése és bevezetése. A FreeSoft Nyrt. Iratkezelési és Csoportmunka Üzletágának legfőbb célja, hogy a nagyvállalati tartalomkezelés (Enterprise Content Management - ECM) területen rugalmas, költséghatékony, teljes értékű termékeket és szolgáltatásokat nyújtson a magyarországi közigazgatási és üzleti szféra szereplői számára.

Saját fejlesztésű termékünk a Contentum alkalmazáscsomag Magyarországon elsőként szerezte meg a 24/2006 BM-IHM-NKÖM rendelet követelményeinek kibővített teljesítéséről szóló tanúsítványt, amely elengedhetetlen a közfeladatokat ellátó szervezeteknél a jogszabályi kötelezettségnek történő megfelelőség szempontjából.

A termék platform-független, skálázható, széles körben testre szabható megoldást kínál különféle iratkezelési feladatra az évi néhány 100 irattal dolgozó kisvállalkozásoktól a több ezer fős, földrajzilag széttagolt, sok telephelyes, évi többszázezer iratot és dokumentumot feldolgozó nagyvállalatokig.

A Contentum termékcsalád a közigazgatási szervezetek (kormányzati szervek, önkormányzatok, egyéb közintézmények) alapvető működését is teljes körűen támogató legkorszerűbb, az Európai Uniós ajánlásoknak (MOREQ), a nemzetközi szabványoknak (ISO15489) és a magyar


jogszabályoknak (levéltári törvény, elektronikus aláírási törvény, vonatkozó kormányrendeletek) megfelelő iratkezelő megoldásokat kínál.

2.3.4 Integrált Üzleti Alkalmazások Üzletág

Az ERP, DSS és CRM területén megjelenő üzleti igények komplex kiszolgálása, implementáció, támogatás, tanácsadás.

Az üzletág feladatkörébe tartozik az ORACLE Üzleti Alkalmazások (EBS) pénzügyi-, logisztikai-, és egyéb üzleti folyamatokat (karbantartás, ingatlangazdálkodás, stb.) támogató moduljainak bevezetése, továbbá az ORACLE üzleti intelligencia (BI) termékeire (OFA, DBI, EPB), és a Cognos termékcsaládra épülő un. „üzleti intelligencia”, vagy vezetői információs rendszer megoldások szállítása.

Az üzletág cégcsoporton belül együttműködik az Axis-szal az általa képviselt Cognos termékek értékesítésében, valamint fővállalkozóként működik közre az üzleti intelligencia területen megvalósítandó komplex megoldások kivitelezésében.

2.3.5 Online Üzletág

Webes és internetes fejlesztések, szolgáltatások, grafikai és kreatív tervezés, tanácsadás, mobil üzleti alkalmazások tervezése, fejlesztése és bevezetése.

2.3.6 Hazai leányvállalatok

2.3.6.1 HUMANsoft Elektronikai Kft.

A HUMANsoft Kft. közel két évtizede (1989.) megalakult informatikai fejlesztő, nagykereskedelmi és szolgáltató vállalat, amely 2007. október 27. nappal került a FreeSoft cégcsoporthoz.

Tevékenysége meghatározóan számítógép, periféria és szoftver nagykereskedelem, de e mellett jelentős az IT-üzemeltetési és szolgáltatási (services) tevékenysége is.

2.3.6.2 Axis Consulting 2000 Kft.

A másfél évtizede megalakult Axis Számítástechnikai Kft. országos működésű, szoftverfejlesztéssel, konzultációval, valamint a kanadai székhelyű Cognos cég üzleti intelligencia termékeinek képviseletével foglalkozó vállalkozás volt. A magyar TOP 100 cég tagjainak rendszeres szállítójaként, vevőkörébe tartozik számos bank, telekommunikációs, szolgáltató és ipari cég.

2.3.7 Külföldi leányvállalatok

2.3.7.1 FreeSoft Deutschland GmbH

A FreeSoft Kft. évekig dolgozott együtt a német piacon olyan, az informatika területén elismert cégek szakembereivel, akiket cégvezetőnek, illetve alkalmazottnak megnyerve, az uniós piacokon


történő sikeresebb szerepvállalás érdekében, a FreeSoft Nyrt. FreeSoft Deutschland GmbH néven céget alapított Németországban. A Társaság elsősorban, a hagyományos üzleti rendszerek (ún. Legacy-k) modernizációja, a szoftver-bevezetés és konzultáció, valamint a szoftverfejlesztés területen számít nagyobb uniós projektekre azáltal, hogy a németországi céggel közelebb került a piachoz (Törzstőke: 25.000,- EUR, amely teljes egészében készpénz).

2.3.7.2 FreeSoft International Inc.

2005-ös terveinkben szerepelt, az USA piacon való megjelenés, amelyhez a 2004-ben, az "Amerikai piacra jutás támogatása kis- és közepes méretű vállalkozások" elnevezésű pályázaton elnyert IHM támogatást használtuk fel. Virginiai irodánk 2005. júniusában nyílt meg, az USA-beli partnerhálózat kiépítése folyamatban van. A cég törzstőkéje 900.000,-USD, amelyből 150.000,-USD készpénz, és 750.000,-USD apport (alkalmazás transzformáláshoz, és migrációhoz használható fejlesztői eszközkészlet).

2.4 Üzleti év

Az üzleti év január 1.-től december 31-ig tart.

2.5 A cégjegyzésre jogosultak

• Vaspál Vilmos az Igazgatóság elnöke – önállóan;

• Keresztesi János az Igazgatóság tagja, vezérigazgató – önállóan;

• Eck Ilona az Igazgatóság tagja, gazdasági vezérigazgató-helyettes – önállóan.

2.6 A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok

Név Cím Tulajdoni hányad

Cégjegyzék-szám

Belföldi leányvállalatokHUMANsoft Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 01-09062054Consec Kft. 2100 Gödöllő, Blaháné út 77. 36,55% 13-09-084853Axis Consulting 2000 Kft. 8000 Székesfehérvár, Móricz Zs. u. 14. 100,00% 07-09-008333Külföldi leányvállalatokFreeSoft Deutschland GmbH. Schniederkoppel 8.; 24558 Hentstedt-Ulzburg 100,00% HRB 29023FreeSoft International Inc. 8300 Boone Boulevard 450; Vienna, Virginia, USA 100,00% 20-2772278


2.7 A konszolidált beszámoló kiemelt mutatószámai

ezer Ft-ban

Megnevezés 2007.XII.31 2006.XII.31 Változás +/-

Értékesítés nettó árbevétele 4 728 405 3 074 279 53,81%Bruttó haszon (gross margin) 2 563 559 1 806 863 41,88%Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 420 265 134 483 212,50%

Üzleti eredmény (EBIT) 368 781 81 560 352,16%Adózott eredmény (PAT) 287 719 -16 251 n.a.Mérleg szerinti eredmény (BSNPF) 200 997 -16 126 n.a.Létszám* 315 141 123,40% Egy főre jutó nettó árbevétel*** 27 491 21 650 26,98%Tőzsdei mutatókRészvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) 3 665 2 600 40,96%Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) 3 028 2 270 33,40%P/E mutató* 33 -231 n.a.Egy részvényre jutó EBITDA** 235 94 149,77% Adózott eredmény (EPS)** 112 -11 n.a. Saját tőke** 1 477 1 196 23,49%* időszak végén** forintban*** átlagos statisztikai állományi létszámra vetítve


3 A FreeSoft Nyrt. IFRS szabványok szerint elkészített pénzügyi

beszámolója, 2007. december 31-i fordulónappal zárult pénzügyi

évről

3.1 A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i, IFRS szerinti, konszolidált mérlege

e Ft-ban

2007.XII.31 2006.XII.31 Változás +/- %-ban

Pénzeszközök 277 879 344 096 -19,24%Követelések 2 980 413 971 555 206,77%Aktív időbeli elhatárolások 94 333 121 950 -22,65%Értékpapírok 13 776 2 160 n.a.Készletek 1 018 650 385 037 164,56%Forgóeszközök összesen 4 385 051 1 824 798 140,30%Tárgyi eszközök 129 288 57 324 125,54%Immateriális javak 99 397 8 706 1041,71%Aktivált hitellehívási költségek 0 0 n.a.Halasztott adókövetelés 0 0 n.a.Goodwill 861 948 788 404 9,33%Egyéb befektetések 221 927 170 000 n.a.Befektetett eszközök összesen 1 312 560 1 024 434 28,13%Szállítói kötelezettségek 1 680 995 352 129 377,38%Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 569 234 374 192 52,12%Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 425 085 149 078 185,14%Céltartalékok 22 137 0 n.a.Passzív időbeli elhatárolások 191 227 257 103 -25,62%Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 2 888 678 1 132 502 155,07%Hosszú lejáratú hitelek 165 257 0 n.a.Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 165 257 0 n.a.

NETTÓ ESZKÖZÖK 2 643 676 1 716 730 53,99%

Jegyzett tőke 1 790 000 1 435 000 24,74%Tőketartalék 840 500 308 000 172,89%Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény 31 207 -12 561 n.a.Értékelési tartalék 0 0 n.a.CTA -18 031 -14 799 n.a.SAJÁT TŐKE 2 643 676 1 715 640 54,09%Külső tagok részesedése 0 1 090 -100,00%

Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: 2 643 676 1 716 730 53,99%


n.a.

Adózás előtti eredmény (PBT) 315 989 n.a.

Társasági nyereségadó 28 270 441 6310,43%

Adózott eredmény (PAT) 287 719 -16 126 n.a.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 123 278 0 n.a.Külső tulajdonosnak kifizetett osztalék 210 000 0 n.a.Halasztott adó követelés 0 0 n.a.Mérleg szerinti eredmény 200 997 -16 126 n.a.

3.2 A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i, IFRS szerint konszolidált

eredménykimutatása

e Ft-ban

Megnevezés 2007.XII.31 2006.XII.31 Változás +/- %-ban

Bevételek 5 652 744 3 406 414 65,94%

- ebből: Értékesítés nettó árbevétele 4 728 405 3 074 279 53,81%

ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások 3 089 185 1 599 551 93,13%

Bruttó haszon (gross margin) 2 563 559 1 806 863 41,88%

Anyagjellegű ráfordítások 1 053 491 651 358 61,74%

Személyi jellegű ráfordítások 984 661 952 213 3,41%

Egyéb ráfordítások 105 142 68 809 52,80%

Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 420 265 134 483 212,50%

Értékcsökkenés 51 484 52 923 -2,72%

Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) 368 781 81 560 352,16%

Pénzügyi eredmény -52 792 -97 245

-15 685


1 771 444 1 090 1 776 332

Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése

16 251 0

Külső tulajdonosok kivásárlása 0

Részvén

3.3 A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i, saját tőke változásának kimutatása

Megnevezés Jegyzett tőke Tőke- tartalék

Eredmény-tartalék

Átértékelési tartalék

Mérleg szerinti

eredmény

Saját tőke külső

tulajdonosok nélkül

Külső tulajdonosok részesedése

Összesen

Egyenleg 2006. december 31-én 1 435 000 308 000 3 690 -14 799 -16 251

-16 251

-1 090 -1 090

y kibocsátás 355 000 532 500 887 500 887 500 Átváltási különbözet (CTA) -3 232 -3 232 -3 232

-123 278 -123 278 -123 278

-33 951 -33 951 -33 951

Humansoft osztalék fizetéseChipCAD Kft. eladása miatti korrekció 2007. évi évi adózott eredmény 200 997 200 997 200 997

Egyenleg 2007. december 31-én 1 790 000 840 500 200 997 2 643 676 0 2 643 676 -169 790 -18 031


3.4 A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i Cash Flow kimutatása

adatok eFt-ban

A tétel megnevezése 2007.XII.31 Konszolidált

2006.XII.31 Konszolidált

bSzokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) - 1 099 007 79 678

Adózás előtti eredmény ± 194 994 - 50 027 Elszámolt amortizáció + 51 484 52 923 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 5 635 - 25 116 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 22 137 - 762 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 3 345 - 33 500 Szállítói kötelezettség változása ± 1 328 866 75 498 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 276 007 5 946 Passzív időbeli elhatárolások változása ± - 65 876 225 199 Vevőkövetelés változása ± - 1 889 034 - 216 212 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± - 765 053 - 175 981 Aktív időbeli elhatárolások változása ± - 27 617 221 269 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - - 23 895 441 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - 210 000 Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) - 326 361 - 119 925

Befektetett eszközök beszerzése - 350 545 232 296 Befektetett eszközök eladása + 21 681 112 371 Kapott osztalék, részesedés + 2 503 - Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 1 359 151 158 000

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 887 500 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + 360 299 129 915 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +Véglegesen kapott pénzeszköz + 120 995 29 569 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -Véglegesen átadott pénzeszköz - - 9 643 - 1 484 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± - 66 217 117 753


4 A FreeSoft Nyrt. 2007. évi IFRS szabványok szerint konszolidált

beszámolójának kiegészítő melléklete

4.1 A beszámoló készítés alapja

A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályokban előírtaknak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti.

Ugyanez érvényes magyarországi leányvállalatára, a HUMANsoft Kft-re és az Axis Consulting 2000 Kft-re.

A FreeSoft Deutschland GmbH a németországi számviteli szabályokat alkalmazza.

A FreeSoft International Inc. a US GAAP elvei szerint vezeti nyilvántartásait.

A FreeSoft Nyrt. az egyes leányvállalatok eltérő számviteli előírás szerint készített beszámolóinak elvi eltéréseit kiszűrve, az Európai Unió által elfogadott IAS-IFRS (Nemzetközi Beszámoló Készítési Szabványok) szerint konszolidálta 2007 évi cégcsoport szintű adatait.

4.2 Alkalmazott alapelvek

4.2.1 A konszolidáció módszere

A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján, meghatározó befolyást gyakorol, ezért az IAS 27. standard előírásai szerint a konszolidálás teljes körű.

A HUMANsoft Kft. által 36,55%-os mértékben tulajdonolt Consec Kft. konszolidálása equity-módszerrel történt. A HUMANsoft 50%-os tulajdonú Humanprint Kft. „v.a.” befektetésére 100%-os értékvesztés került elszámolásra.

A FreeSoft Nyrt. 23,77%-ban és a 19%-ban tulajdonolt HIGH-Tech Kft. és FreeSoft Asia Pacific Pty. Ltd. szavazati aránya nem éri el a 20%-ot, így ezeknek csak „valós értékelése” lehetséges

4.2.2 A beszámoló devizaneme, devizanemek közötti átváltás

A konszolidálás valutaneme magyar forint (HUF), a kimutatások adatai ezer forintban, ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak.

A külföldi leányvállalatok devizában készült mérlegadatait a Társaság számviteli politikájának megfelelően a fő számlavezető bank (CIB) deviza vételi árfolyamán számította át magyar forintra:

• Mérleg összes tétele (saját tőkén kívül) – mérleg-fordulónapi árfolyamon,

• Saját tőke elemeinél – bekerülés-kori historikus árfolyamon,

• Eredménykimutatás elemeinél átlagárfolyamon.


4.2.3 Befektetések értékének elszámolása

Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill, vagy badwill a mérlegben az alábbiak szerint kerül számbavételre:

Goodwill

A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el.

Badwill

A badwill értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli.

4.2.4 Lejáratig tartott értékpapírok

A tartós befektetésnek minősülő, lejáratig tartott értékpapír befektetések a kötés napján, bekerülési értéken kerülnek könyvelésre.

4.2.5 Kereskedelmi célú és értékesíthető értékpapírok

A kereskedelmi célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben.

A valós értéket a mérleg-fordulónapkor értékpapírpiacon érvényes jegyzett ár alapján határozzák meg.

4.2.6 Árbevétel elszámolása

A Társaság árbevételét az IAS 18. szabványával összhangban számolja el, kiszűrve az IAS-IFRS, és az US GAAP közötti elvi különbségeket.

4.2.7 Adózás

Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket és a halasztott adókat.

A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja.

Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között.

Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben, várhatóan érvényesíthető lesz.


4.2.8 Tárgyi eszközök és immateriális javak

A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki.

Ingatlanok: a Cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik;

Gépek és berendezések: 3-7 év alatt;

Járművek: 5 év alatt

Szellemi termékek (szoftverek): 2-3 év alatt.

Üzleti vagy cégérték (Goodwill): nem számolható el értékcsökkenés

4.2.9 Lízing

A cégcsoportnál csak lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolása az IAS 17. szabvány előírásai szerint történik.

Pénzügyi lízing esetében, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne.

Operatív lízingnél a kifizetett lízingdíjakat, a teljes futamidő alatt lineárisan számolják el, költségként.

4.2.10 Saját előállítású immateriális javak (szoftverek)

A csoport szoftverfejlesztési ráfordításai a felmerülés időszakában költségként elszámolásra kerülnek. Aktiválásra (befejezetlen-, félkész-, vagy késztermékként történő nyilvántartásukra) csak az alábbi esetekben kerülhet sor:

• az eszköz egyedileg azonosítható;

• valószínűsíthető, hogy az eszközből a jövőben haszon származik;

• az eszköz költségei megbízhatóan mérhetőek.

4.2.11 Készletek

A vásárolt készletek nyilvántartása bekerülési értéken történik, kivezetésük a FIFO (first in first out) módszerrel történik.

4.2.12 Hitelezési kockázat

A cégcsoportnak nincs olyan kihelyezett pénzeszköze, amely hitelezési kockázatot jelentene.

Hitelezési kockázattal járó, tulajdonában lévő értékpapírral nem rendelkezik.

4.2.13 Becslések

A beszámoló készítésénél becslést a Cégcsoport nem alkalmazott.


4.3 Kiegészítések a beszámoló fő táblázataihoz

4.3.1 Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók

A FreeSoft Cégcsoport tevékenysége 2007. évben tíz szakmai kompetenciaközpontba (üzletágak, kiemelt termékek, szolgáltatások) volt sorolható. A tevékenységi kör a HUMANsoft Kft. csatlakozásával bővült, az előző évhez képest.

A kompetenciaközpontok nettó árbevételét és azok teljes tevékenységhez viszonyított arányát a következő táblázat tartalmazza.

FreeSoft kompetencia központok árbevétel-megoszlása Nettó árbevétel [eFt]

Megoszlás %-ban

Hardverértékesítés (viszonteladás) 1 695 113 36%Üzleti alkalmazások bevezetése (vállalati információs rendszerek, és üzleti intelligencia eszközök bevezetése, adattárházak építése) 1 021 592 22%

Egyedi (az ügyfelek üzleti igényei alapján megvalósítandó) fejlesztések 775 830 16%Szoftver licencek értékesítése (saját termékek, és viszonteladás) 264 862 6%Rendszerintegráció (informatikai rendszerek hardver-, és szoftverelemeinek integrálása) 253 440 5%

Vállalati tartalom kezelés (Enterprise Content Management) 192 934 4%Szolgáltatás (hardverszervíz, szoftvertámogatás) 178 791 4%Informatikai architektúra (hardver, szoftver, hálózatok) üzemeltetése 161 218 3%Hagyományos IT rendszerek modernizációja (Legacy Modernization) 92 943 2%Internetes és mobil alkalmazások tervezése (design) 91 682 2%Nettó árbevétel összesen 4 728 405 100% A HUMANsoft Kft. megvásárlásával a Cégcsoport tevékenységek szerinti árbevétel megoszlása is jelentősen megváltozott. Az akvizíció nyomán a FreeSoft meglévő, elsősorban szoftverfejlesztésből és rendszer-implementációból álló tevékenységi köre csaknem átfedés nélkül egészült ki a HUMANsoft termék-, és szolgáltatás-portfoliójával, amelynek legmarkánsabb része a hardvertermékek viszonteladása, ezt tükrözi az a tény is, hogy a cégcsoport árbevételének legnagyobb részét a hardverértékesítésből realizálta, ami a konszolidált nettó árbevétel 36%-át adta.

Továbbra is komoly erőssége a Cégcsoportnak, az üzleti alkalmazások, vezetői információs rendszerek bevezetésével, támogatásával foglalkozó terület. A kiváló szakembergárda 2007. évben, az előző évihez képest tovább növelte nettó árbevételét, a megugró nettó árbevételen belül részesedése 22%-os, ami nagyrészt a kiemelkedő nagyságú MÁV projekteknek volt köszönhető.

A FreeSoft hagyományosan legrégebbi szakmai kompetenciákkal rendelkező területe, az egyedi szoftverek fejlesztése, amelyhez szorosan kapcsolódik a hagyományos IT rendszerek modernizációja, a tárgyév folyamán tovább erősödött a HUMANsoft cégcsoporthoz csatlakozásával, így ez a terület az árbevétel 18%-át hozta.

Saját, Contentum termékünk fejlesztése, bevezetése, ügyféltámogatása a feladata a tartalomkezelési kompetenciaközpontnak (ECM), amely dokumentum-, irat-, és ügykezelési, irodaautomatizálási tevékenységekkel foglalkozik. A terület árbevétele az állami megrendelések jelentős beszűkülése miatt a tárgyévben tovább csökkent, a Cégcsoport dinamikusan növekedő árbevételéből részesedése 4%-ra csökkent.


Az IT piac átlagos dinamikájánál sokkal nagyobb fejlődési lehetőségek rejlenek az internetes alkalmazások tervezése, és a mobil internetes alkalmazások fejlesztése területeknek. A tárgyévi cégcsoport szintű árbevételből 2%-os a részesedésük

A külföldi értékesítésnél jelenleg két régiót különítünk el, ezek és a belföldi árbevétel arányát mutatja az alábbi táblázat.

Régiók árbevétel-megoszlásaNettó

árbevétel eFt

Megoszlás %-ban

Európai Unió 169 054 3,58%USA 25 329 0,54%Belföld 4 534 022 95,89%Összesen 4 728 405 100,00%

Az amerikai és az európai piacon egyre nagyobb igény mutatkozik az olyan régi üzleti alkalmazások (hagyaték, vagy Legacy) korszerűsítésére (legacy modernization), amelynek keretében, az üzleti alkalmazások meglévő funkcionalitásának megtartásával, mintegy automatizált módon megvalósul azok korszerű informatikai platformra történő áthelyezése, kiegészítve az üzletileg-, és szakmailag kézenfekvő-, és szükséges módosításokkal, lehetőség szerint, a végfelhasználók újraoktatása nélkül. A külföldi leányvállalatok ennek ellenére nem tudták megismételni 2006. évi kiugró teljesítményüket. Az európai piacon sikerült 100%-os növekedést elérni, de az amerikai piacon a bevételek 90%-os visszaesése következett be. A külföldi leányvállalatok súlya a cégcsoport nettó árbevételében alig haladta meg a 4,6%-ot. A FreeSoft Asia-Pacific Pty. Ltd-be történt befektetéstől a dél-ázsiai régióban történő piaci pozíciók megszerezését, ezzel együtt külföldi bevételeink növelését várjuk.

A cégcsoport nettó árbevételének változása az előző évhez viszonyítva, jelentős növekedést mutat, amely nagy mértékben a HUMANsoft megvásárlását követő, időarányos árbevétel konszolidálásának tudható be.

Nettó árbevétel alakulása 2007 eFt

2006 eFt

Belföldi értékestés árbevétel 4 623 957 3 059 815 Exportértékesítés árbevétele 104 448 14 464 Nettó árbevétel összesen: 4 728 405 3 074 279 A belföldi értékesítés 51%-kal haladta meg a 2006. évit. A külföldi értékesítés elsősorban a külföldi leányvállatokon keresztül valósul meg, itt csak a belföldi vállalataink közvetlen exportja kerül bemutatásra, ami az előző évhez képest hétszeresére nőtt.


4.3.2 Anyagjellegű költségek

Anyag jellegű költségek 2007 eFt

2006 eFt

Anyag költségek 192 574 68 544Igénybe vett szolgáltatások értéke 844 532 557 968Egyéb szolgáltatások értéke 16 385 24 846Eladott áruk beszerzési értéke 1 769 447 585 162Eladott (közvetatett) szolgáltatások értéke 1 319 738 1 014 389Anyag jellegű költségek összesen 4 142 676 2 250 909 A HUMANsoft hardver, és szoftver licence viszonteladási tevékenységéből adódik, hogy az anyagjellegű költségek között a legnagyobb növekedést az eladott áruk beszerzési értéke produkálta, megháromszorozódott. Jelentős volt az anyagköltségek növekedése, 180%-os, ami elsősorban az anyagigényes szerviz tevékenységnek tudható be.

4.3.3 Személyi jellegű ráfordítások

Személyi jellegű ráfordítások 2007 eFt

2006 eFt

Bérköltség 688 757 695 390Személyi jellegű egyéb kifizetések 66 977 37 070Bérjárulékok 228 927 219 753Személyi jellegű ráfordítások összesen 984 661 952 213 A cégcsoport átlaglétszáma 21%-kal növekedett, amihez mérten a személyi jellegű ráfordítások 3,4%-os növekedése nem túl jelentős.

A Cégcsoport mérleg fordulónapi alkalmazotti létszáma a HUMANsoft révén megkétszereződött, amit a mutatók számításánál, időarányosan, vagyis átlagos, állományi létszámként, csupán 2 hónapra (a HUMANsoft megvásárlását követő időszakra) vettünk figyelembe.

4.3.4 Pénzügyi instrumentumok

A pénzügyi eszközök állományát az alábbi táblázat mutatja.

Pénzügyi eszközök 2007 (eFt)

2006 (eFt)

Lejáratig tartott államkötvények 0 0Diszkont kincstárjegyek 216 0Részvények 13 560 2 160Pénzügyi eszközök összesen 13 776 2 160

4.3.5 Vevőkövetelések

A vevőkövetelések 2007. évi 2.838.716 eFt-os záró állománya közel 200%-kal haladja meg a 2006. év végi szintet. A HUMANsoft konszolidálása magában 2.129.543 eFt növekedést eredményezett.

HUMANsoft nélkül, az évvégi vevői követelésállomány 25%-os csökkenést mutatna.


4.3.6 Egyéb követelések és aktív elhatárolások

Az egyéb követelések legnagyobb tétele az állami költségvetéssel szembeni követelés, ami az állami támogatások áthúzódásából adódik. Jelentős még az adóelőleg túlfizetés és a szolgáltatásokra adott előlegek. Ez utóbbi meghatározó része az irodabérleti szerződés kauciója.

A rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök döntően dolgozói kölcsönök.

Egyéb követelések 2006 eFt

Szolgáltatásokra adott előlegek 32 748Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök 18 583Állami költségvetéssel szembeni egyéb követelés 58 005Adó előleg (túlfizetés) 32 361Egyéb követelések összesen: 141 697

Az aktív elhatárolások 2007. évi állománya nem jelentős (94mFt), a Cégcsoport bővülése ellenére 25%-kal alacsonyabb, mint előző évben. Jelentősebb tétel nincs közötte. A normál tevékenységgel együtt járó elhatárolásokat tartalmazza.

4.3.7 Készletek

A 2007. pénzügyi év december 31- napján meglévő készleteket az alábbi táblázat tartalmazza.

Saját előállítású-, és vásárolt készletek 2007 eFt

2006 eFt

Befejezetlen termelés 456 779 287 670Késztermék 171 290 69 664Áruk 364 914 27 703Anyagok 25 667Összesen 1 018 650 385 037

4.3.8 Készpénz állomány

A konszolidált készpénzállomány összege 2007. év végén 277.879 eFt volt. Ez 66.216 eFt-tal kevesebb, mint 2006-ban. A csökkenést elsősorban a HUMANsoft-nál decemberben kifizetett 210.000 eFt osztalék okozta.

4.3.9 Ingatlanvagyon

A Cégcsoport ingatlan vagyonnal nem rendelkezik, minden cég bérelt ingatlanban végzi tevékenységét.


723 0Egyenleg 2007. december 31-én 78 698 455 076 7 612 13 191 554 577

Halmozott ÉCSEgyenleg 2006. december 31-én 72 621 84 474 0 157 095Növekedés 5 126 275 161 0 280 287Csökkenés 2 590 9 506 0 12 096Konszolidálási különbözet 0 3 0 3Egyenleg 2007. december 31-én 75 157 350 132 0 0 425 289

Nettó érték 3 541 104 944 7 612 13 191 129 288

4.3.10 Tárgyi eszközök

A Cégcsoport 2007. december 31-i tárgyi eszköz állománya nem jelentős, 129.288 eFt volt, a vagyonnak csupán 4,9%-a testesül meg benne. A Cégcsoport tevékenysége nem eszköz-, hanem élőmunka-igényes.

Tárgyi eszközökMűszaki gépek és

berendezések

Egyéb bererendezése

k, felszerelések

Ingatlanok és kapcsolódó

vagyoni értékű jogok

Befejezetlen beruházások Összesen

BRUTTÓ ÉRTÉKEgyenleg 2006. december 31-én 81 816 135 796 0 0 217 612Növekedés 4 263 333 698 7 612 13 191 358 764Csökkenés 3 416 15 141 0 18 557Konszolidálási különbözet -3 965 -3 242

4.3.11 Immateriális javak

Az immateriális javak meghatározó tétele a goodwill (90%). A goodwillre, a standardok előírása szerint értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Évenkénti felülvizsgálattal, indokolt esetben értékvesztés számolható el.

A szellemi termékek a működéshez, fejlesztésekhez szükséges, nem saját előállítású szoftvereket fedik.

Immateriális javakVagyoni értékű jogok

Szellemi termékek Goodwill Összesen

BRUTTÓ ÉRTÉKEgyenleg 2006. december 31-én 0 75 891 788 404 864 295Növekedés 12 293 215 424 73 544 301 261Csökkenés 0 4 995 0 4 9Konszolidálási különbözet 9 0 9Egyenleg 2007. december 31-én 12 293 286 123 861 948 1 160 561

Halmozott ÉCSEgyenleg 2006. december 31-én 206 67 185 0 67 391Növekedés 12 087 123 891 0 135 978Csökkenés 3 989 0 3 989Konszolidálási különbözet

95

0Egyenleg 2007. december 31-én 12 293 186 726 0 199 380

Nettó érték 0 99 397 861 948 961 181

-361 -361


4.3.12 Saját tőke

A saját tőke 2007. évi változását részleteiben a beszámoló fő táblái között, a saját tőke mozgástábla mutatja be. A saját tőke egy év alatt 927mFt-tal (54%-kal) növekedett, ami elsősorban a 355.000 db, 2.500 Ft-os árfolyamértéken kibocsátott új részvények (887,5mFt) és a 2007. évi nyereséges gazdálkodás következménye.

4.3.13 Céltartalékok

A 22.137 eFt-os céltartalék képzésből 20.000 eFt a HUMANsoft Kft. garanciális kötelezettségeinek fedezetére történt, a fennmaradó rész a várható, egyéb költségek fedezetére szolgál.

4.3.14 Hosszú lejáratú kötelezettségek

A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 157,5mFt a HUMANsoft Kft. hosszú lejáratú hitele, a fennmaradó 7,7mFt gépkocsi lízing és vásárlási hitel egy éven túli része.

4.3.15 Rövid lejáratú bankhitelek

Rövid lejáratú bankhitelek igénybevételét a nagy volumenű, hosszabb átfutású projektek finanszírozása tette szükségessé.

Rövid lejáratú bankhitelek 2007 eFt

2006 eFt

FreeSoft Nyrt. projektfinanszírozó hitel 223 763 126 300Humansoft Kft. 215 154Axis Consulting 2000 Kft.folyószámla hitel 0 44 751FreeSoft Deutschland folyószámla hitel 0 2 141Rövidlejáratú bankhitel összesen: 438 917 173 192

4.3.16 Szállítói tartozások

A szállítói tartozások a Cégcsoport bővülésével arányosan növekedtek.

Szállítói tartozások 2007 eFt

2006 eFt

Szállítói tartozások 1 680 995 352 129

4.3.17 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja.

Egyéb kötelezettségek 2007 eFt

Adókötelezettségek és járulékok 365 698Munkabér átutalási kötelezettségek 49 926Egyéb kötelezettség 9 461Egyéb kötelezettségek összesen 425 085


Konszolidációs különbözet 221 489A Cégcsoport EBITDA-ja összesen: 420 265 134 483

4.3.18 Átmenő passzívák

Az átmenő passzívák 191.227 eFt összegéből 83.578 eFt projektekhez kötődő áthúzódás, a fennmaradó rész a normál üzletmenethez kapcsolódó elhatárolás.

4.3.19 A leányvállalatok hozzájárulása a Cégcsoport EBITDÁ-jahoz

A Cégcsoport EBITDA hozama 2007 eFt

2006 eFt

FreeSoft Nyrt. 134 817 126 464Humansoft Kft. 165 391 n.a.Axis Consulting 2000 Kft. 18 000 38 821FreeSoft Deutschland GmbH. 118 065 14 705FreeSoft International Co. -16 229 -45 996

A kibővült Cégcsoport tagvállalatai közül 2007-ben csak az amerikai leányvállalat EBITDÁ-ja negatív.

A konszolidált 420.265 eFt-os EBITDA, 212,5%-os növekedést mutat, az előző évhez képest.

4.3.20 Adózás

A Cégcsoport 2007. évi társasági adófizetési kötelezettsége 28.270 eFt. Halasztott adó nem keletkezett.

4.3.21 Vezető tisztségviselők díjazása

A FreeSoft Nyrt. Igazgatósága tagjai tisztségüket díjazás nélkül látták el 2007-ben.

A Felügyelő Bizottság tagjai, a 2007. évi rendes közgyűlés határozatának megfelelően részesültek díjazásban, a részükre kifizetett tiszteletdíjak összege 2.640 eFt volt.

4.3.22 Mérlegfőösszeg, mérleg szerinti eredmény

A beszámoló mérlegadatai és eredménykimutatása az IAS-IFRS elvek szerinti tagolásban került bemutatásra. Az összehasonlíthatóság érdekében közöljük a klasszikus értelmezésű adatokat is.

Fő adatok 2007 (eFt) 2006 (eFt)Mérlegfőösszeg 5 697 611 2 849 232 Mérleg szerinti eredmény 200 997 16 251 -


4.3.23 Mérlegen kívüli, jelentősebb tételek

A jelentősebb mérlegen kívüli tételeket a következő táblázat tartalmazza.

Mérlegen kívüli jelentősebb tételek 2007 eFt

IHM-HTEC részére, azonnali inkasszó jog visszavonásig 25 000Készfizető kezesség vállalás az Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitelkeretére 75 000KPI GVOP-3.3.3-05 azonnali inkasszó jog 56 835Magyar Éllamkincstár, azonnali inkasszó jog visszavonásig 32 350Mérlegen kívüli jelentősebb tételek összesen 189 185

4.3.24 Fordulónap utáni események

Előrehaladott tárgyalások folynak a BankSoft Kft. 100%-os megvételéről, a megállapodás aláírása várhatóan 2008. április első napjaiban megtörténik.


4.4 A FreeSoft Nyrt. és meghatározó leányvállalatainak egyedi

mérlege és eredménykimutatása

Ebben a részben bemutatásra kerül a FreeSoft Nyrt. és két meghatározó leányvállalatának magyar számviteli elvek szerint készült egyedi mérlege és eredménykimutatása.

4.4.1 A FreeSoft Nyrt. 2007. évi mérlege és eredménykimutatása

adatok E Ft-ban

A tétel megnevezése 2006.12.31 2007.12.31 Változás %-ban

A. Befektetett eszközök 1 385 139 2 300 994 66%I. IMMATERIÁLIS JAVAK 760 099 829 582 9%II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 48 582 39 758 -18%III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 576 458 1 431 654 148%B. Forgóeszközök 1 443 607 1 334 836 -8%I. KÉSZLETEK 275 537 565 426 105%II. KÖVETELÉSEK 968 531 564 894 -42%III. ÉRTÉKPAPÍROK 216 IV. PÉNZESZKÖZÖK 199 539 204 300 2%C. Aktív időbeli elhatárolások 68 822 38 083 -45%

Eszközök összesen 2 897 568 3 673 913 27%


D. Saját tőke 1 969 994 2 899 487 47%I. JEGYZETT TŐKE 1 435 000 1 790 000 25%

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékenII. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)III. TŐKETARTALÉK 308 000 840 500 173%IV. EREDMÉNYTARTALÉK 216 690 226 994 5%V. LEKÖTÖTT TARTALÉKVI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉKVII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 10 304 41 993 308%E. Céltartalékok - - F. Kötelezettségek 719 846 744 629 3%I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - 10 587 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 719 846 734 042 2%G. Passzív időbeli elhatárolások 207 728 29 797 -86%

Források összesen 2 897 568 3 673 913 27%


adatok E Ft-ban


1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 012 528 1 443 038 -28%2 Exportértékesítés nettó árbevétele 204 388 164 741 -19%I. Értékesítés nettó árbevétele 2 216 916 1 607 779 -27%II. Aktivált saját teljesítmények értéke 246 443 217 908 -12%III. Egyéb bevételek 49 209 309 156 528%

ebből: visszaírt értékvesztés3 Anyagköltség 53 044 35 291 -33%4 Igénybe vett szolgáltatások értéke 480 201 516 820 8%5 Egyéb szolgáltatások értéke 11 346 8 594 -24%6 Eladott áruk beszerzési értéke 510 285 373 873 -27%7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 766 827 626 767 -18%

IV. Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) 1 821 703 1 561 345 -14%8 Bérköltség 369 120 306 476 -17%9 Személyi jellegű egyéb kifizetések 22 020 26 783 22%10 Bérjárulékok 130 420 107 271 -18%V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 521 560 440 530 -16%VI. Értékcsökkenési leírás 36 615 30 377 -17%VII. Egyéb ráfordítások 42 841 45 790 7%

ebből: értékvesztés 7 396 5 635 -24%A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I±II+III-IV-V-VI-VII) 89 849 56 801 -37%VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 21 298 42 395 99%IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 100 319 54 121 -46%B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 79 021 - 11 726 - n.a.C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 10 828 45 075 316%X. Rendkívüli bevételek 28 - -100%XI. Rendkívüli ráfordítások 552 23 -96%D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 524 - 23 - n.a.E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 10 304 45 052 337%

XII. Adófizetési kötelezettség 3 059 n.a.F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 10 304 41 993 308%22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre23 Jóváhagyott osztalék, részesedésG. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 10 304 41 993 308%


4.4.2 A HUMANsoft Kft. 2007. évi mérlege és eredménykimutatása

HUMANsoft Kft. 2007. éves adatokkal adatok E Ft-ban


A. Befektetett eszközök 218 256 189 154 -13%I. IMMATERIÁLIS JAVAK 84 630 94 884 12%II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 72 440 81 594 13%III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 61 186 12 676 -79%B. Forgóeszközök 2 343 457 2 507 116 7%I. KÉSZLETEK 516 893 312 069 -40%II. KÖVETELÉSEK 1 800 897 2 174 935 21%III. ÉRTÉKPAPÍROK - - IV. PÉNZESZKÖZÖK 25 667 20 112 -22%C. Aktív időbeli elhatárolások 23 662 8 429 -64%

Eszközök összesen 2 585 375 2 704 699 5%


D. Saját tőke 781 099 657 822 -16%I. JEGYZETT TŐKE 32 250 32 250 0%

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékenII. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)III. TŐKETARTALÉKIV. EREDMÉNYTARTALÉK 740 885 625 571 -16%V. LEKÖTÖTT TARTALÉKVI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉKVII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 7 964 1 -100%E. Céltartalékok 24 216 22 000 F. Kötelezettségek 1 740 721 1 921 296 10%I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEKII. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 157 500 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 740 721 1 763 796 1%G. Passzív időbeli elhatárolások 39 339 103 581 163%

Források összesen 2 585 375 2 704 699 5%


HUMANsoft Kft. 2007. éves adatokkal adatok E Ft-ban


1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 7 631 607 7 297 736 -4%2 Exportértékesítés nettó árbevétele 432 228 174 331 -60%I. Értékesítés nettó árbevétele 8 063 835 7 472 067 -7%II. Aktivált saját teljesítmények értéke 65 883 32 190 -51%III. Egyéb bevételek 58 384 110 917 90%

ebből: visszaírt értékvesztés3 Anyagköltség 353 951 407 654 15%4 Igénybe vett szolgáltatások értéke 565 966 601 908 6%5 Egyéb szolgáltatások értéke 39 478 30 605 -22%6 Eladott áruk beszerzési értéke 5 120 964 4 535 111 -11%7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 283 002 1 058 939 -17%

IV. Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) 7 363 361 6 634 217 -10%8 Bérköltség 345 444 436 167 26%9 Személyi jellegű egyéb kifizetések 46 048 54 332 18%10 Bérjárulékok 121 071 153 426 27%V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 512 563 643 925 26%VI. Értékcsökkenési leírás 65 160 83 398 28%VII. Egyéb ráfordítások 114 333 114 975 1%

ebből: értékvesztésA. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I±II+III-IV-V-VI-VII) 132 685 138 659 5%VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 86 415 61 852 -28%IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 75 602 95 438 26%B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 10 813 33 586 - n.a.C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 143 498 105 073 -27%X. Rendkívüli bevételek 7 593 XI. Rendkívüli ráfordítások 1 724 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 5 869 n.a.E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 143 498 110 942 -23%

XII. Adófizetési kötelezettség 20 534 24 219 n.a.F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 122 964 86 723 -29%22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 123 278 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 115 000 210 000 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 7 964 1 -100%

A HUMANsoft Kft. 2007. október 27-vel került a FreeSoft Csoporthoz, így a konszolidálásnál csak az időarányos adatokat lehetett figyelembe venni.


HUMANsoft Kft. 2007. október 27-december 31. közötti időszak adataivaladatok E Ft-ban

A tétel megnevezése 2007.12.311 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 380 414 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 32 666 I. Értékesítés nettó árbevétele 2 413 080 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 32 190 III. Egyéb bevételek 35 843

ebből: visszaírt értékvesztés3 Anyagköltség 143 726 4 Igénybe vett szolgáltatások értéke 188 326 5 Egyéb szolgáltatások értéke 2 639 6 Eladott áruk beszerzési értéke 1 268 038 7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 537 255

IV. Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) 2 139 984 8 Bérköltség 82 288 9 Személyi jellegű egyéb kifizetések 15 616

10 Bérjárulékok 35 665 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 133 569 VI. Értékcsökkenési leírás 14 483 VII. Egyéb ráfordítások 45 914

ebből: értékvesztés - A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I±II+III-IV-V-VI-VII) 147 163 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 13 331 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 51 613 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 38 282 - C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 108 881 X. Rendkívüli bevételek 1 914 XI. Rendkívüli ráfordítások 335 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 1 579 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 110 460

XII. Adófizetési kötelezettség 24 219 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 86 241 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 123 278 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 210 000 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 481 -


4.4.3 Az Axis Consulting 2000 Kft. 2007. évi mérlege és erdménykimutatása

adatok E Ft-ban


A. Befektetett eszközök 13 584 12 984 -4%I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2 144 2 014 -6%II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 11 440 10 970 -4%III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK - - B. Forgóeszközök 502 293 423 668 -16%I. KÉSZLETEK 39 836 71 056 78%II. KÖVETELÉSEK 437 676 261 448 -40%III. ÉRTÉKPAPÍROK 21 600 38 700 IV. PÉNZESZKÖZÖK 3 181 52 464 1549%C. Aktív időbeli elhatárolások 31 124 47 075 51%

Eszközök összesen 547 001 483 727 -12%


D. Saját tőke 237 055 251 417 6%I. JEGYZETT TŐKE 30 600 30 600 0%

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékenII. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)III. TŐKETARTALÉKIV. EREDMÉNYTARTALÉK 179 189 206 456 15%V. LEKÖTÖTT TARTALÉKVI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉKVII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 27 266 14 361 -47%E. Céltartalékok - 884 F. Kötelezettségek 247 644 184 164 -26%I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - 10 587 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 247 644 173 577 -30%G. Passzív időbeli elhatárolások 62 302 57 849 -7%

Források összesen 547 001 494 314 -10%


adatok E Ft-ban


1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 813 498 761 880 -6%2 Exportértékesítés nettó árbevételeI. Értékesítés nettó árbevétele 813 498 761 880 -6%II. Aktivált saját teljesítmények értéke 12 133 39 918 229%III. Egyéb bevételek 1 549 1 466 -5%

ebből: visszaírt értékvesztés3 Anyagköltség 8 943 8 196 -8%4 Igénybe vett szolgáltatások értéke 76 447 100 755 32%5 Egyéb szolgáltatások értéke 2 816 2 637 -6%6 Eladott áruk beszerzési értéke 67 197 127 971 90%7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 298 075 191 739 -36%

IV. Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) 453 478 431 298 -5%8 Bérköltség 230 653 236 312 2%9 Személyi jellegű egyéb kifizetések 11 413 23 908 109%10 Bérjárulékok 77 487 80 292 4%V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 319 553 340 512 7%VI. Értékcsökkenési leírás 11 450 6 396 -44%VII. Egyéb ráfordítások 15 328 12 654 -17%

ebből: értékvesztésA. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I±II+III-IV-V-VI-VII) 27 371 12 404 -55%VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 4 698 4 146 -12%IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 3 482 1 230 -65%B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 1 216 2 916 n.a.C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 28 587 15 320 -46%X. Rendkívüli bevételek 8 622 91 -99%XI. Rendkívüli ráfordítások 9 502 58 -99%D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 880 - 33 n.a.E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 27 707 15 353 -45%

XII. Adófizetési kötelezettség 441 992 n.a.F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 27 266 14 361 -47%22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre23 Jóváhagyott osztalék, részesedésG. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 27 266 14 361 -47%


5 Független könyvvizsgálói jelentés


6 Felelősségvállalás a 2007. éves beszámolóért

Jelen, a 2007. évről szóló IFRS szabványok szerint készített, „Konszolidált éves jelentés” számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok.

Az „Éves jelentés” a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír.

Budapest, 2008. március 27.

Keresztesi János

vezérigazgató


7 BÉT ADATLAPOK

Adatlapok fejléce

Társaság neve: FreeSoft Nyrt. Telefon: 371-2910 Társaság címe: 1117. Budapest, Telefax: 371-2911 Neumann u. 1/c. E-mail: [email protected]Ágazati besorolás: informatika Befektetői kapcsolat: Antosz Titusz

Beszámolási időszak: 2007. év

Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok

PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan

Igen Nem

Auditált X

Konszolidált X

Számviteli elvek Magyar IFRS X Egyéb

PK2. Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok

Név Törzs/Alaptőke Tulajdoni hányad Szavazati jog 1 Besorolás 2

HUMANsoft Kft. 32.500.000 HUF 100,00% 100,00% L

Consec Kft. 9.960.000 HUF 36,55% 36,55% T

FreeSoft Deutschland

GmbH.

25.000 EUR 100,00% 100,00% L

Axis Consulting

2000. Kft.

30.600.000 HUF 100,00% 100,00% L

FreeSoft International

Inc. (USA)

900.000 USD 100,00% 100,00% L

2 (L) Teljes

mailto:[email protected]


Adatlapok fejléce



PK3. Mérleg

e Ft-ban

2007.XII.31 2006.XII.31 Változás +/- %-ban

Pénzeszközök 277 879 344 096 -19,24%Követelések 2 980 413 971 555 206,77%Aktív időbeli elhatárolások 94 333 121 950 -22,65%Értékpapírok 13 776 2 160 n.a.Készletek 1 018 650 385 037 164,56%Forgóeszközök összesen 4 385 051 1 824 798 140,30%Tárgyi eszközök 129 288 57 324 125,54%Immateriális javak 99 397 8 706 1041,71%Aktivált hitellehívási költségek 0 0 n.a.Halasztott adókövetelés 0 0 n.a.Goodwill 861 948 788 404 9,33%Egyéb befektetések 221 927 170 000 n.a.Befektetett eszközök összesen 1 312 560 1 024 434 28,13%Szállítói kötelezettségek 1 680 995 352 129 377,38%Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 569 234 374 192 52,12%Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 425 085 149 078 185,14%Céltartalékok 22 137 0 n.a.Passzív időbeli elhatárolások 191 227 257 103 -25,62%Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 2 888 678 1 132 502 155,07%Hosszú lejáratú hitelek 165 257 0 n.a.Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 165 257 0 n.a.

NETTÓ ESZKÖZÖK 2 643 676 1 716 730 53,99%

Jegyzett tőke 1 790 000 1 435 000 24,74%Tőketartalék 840 500 308 000 172,89%Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény 31 207 -12 561 n.a.Értékelési tartalék 0 0 n.a.CTA -18 031 -14 799 n.a.SAJÁT TŐKE 2 643 676 1 715 640 54,09%Külső tagok részesedése 0 1 090 -100,00%

Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: 2 643 676 1 716 730 53,99%



Adatlapok fejléce



PK4. Eredménykimutatás

e Ft-ban

Megnevezés 2007.XII.31 2006.XII.31 Változás +/- %-ban

Bevételek 5 652 744 3 406 414 65,94%

- ebből: Értékesítés nettó árbevétele 4 728 405 3 074 279 53,81%

ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások 3 089 185 1 599 551 93,13%

Bruttó haszon (gross margin) 2 563 559 1 806 863 41,88%

Anyagjellegű ráfordítások 1 053 491 651 358 61,74%

Személyi jellegű ráfordítások 984 661 952 213 3,41%

Egyéb ráfordítások 105 142 68 809 52,80%

Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 420 265 134 483 212,50%

Értékcsökkenés 51 484 52 923 -2,72%

Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) 368 781 81 560 352,16%

Pénzügyi eredmény -52 792 -97 245

-15 685

n.a.

Adózás előtti eredmény (PBT) 315 989 n.a.

Társasági nyereségadó 28 270 441 6310,43%

Adózott eredmény (PAT) 287 719 -16 126 n.a.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 123 278 0 n.a.Külső tulajdonosnak kifizetett osztalék 210 000 0 n.a.Halasztott adó követelés 0 0 n.a.Mérleg szerinti eredmény 200 997 -16 126 n.a.



Adatlapok fejléce



PK5. Cash-flow kimutatás A FreeSoft Nyrt. 2007.12.31-i IFRS szerinti konszolidált cash-flow

kimutatásaadatok eFt-ban

A tétel megnevezése 2007.XII.31 Konszolidált

2006.XII.31 Konszolidált

bSzokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) - 1 099 007 79 678

Adózás előtti eredmény ± 194 994 - 50 027 Elszámolt amortizáció + 51 484 52 923 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 5 635 - 25 116 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 22 137 - 762 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 3 345 - 33 500 Szállítói kötelezettség változása ± 1 328 866 75 498 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 276 007 5 946 Passzív időbeli elhatárolások változása ± - 65 876 225 199 Vevőkövetelés változása ± - 1 889 034 - 216 212 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± - 765 053 - 175 981 Aktív időbeli elhatárolások változása ± - 27 617 221 269 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - - 23 895 441 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - 210 000 Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) - 326 361 - 119 925

Befektetett eszközök beszerzése - 350 545 232 296 Befektetett eszközök eladása + 21 681 112 371 Kapott osztalék, részesedés + 2 503 - Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 1 359 151 158 000

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 887 500 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + 360 299 129 915 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +Véglegesen kapott pénzeszköz + 120 995 29 569 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -Véglegesen átadott pénzeszköz - - 9 643 - 1 484 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± - 66 217 117 753



Adatlapok fejléce



PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek 1

Megnevezés Érték

IHM-HTEC részére, azonnali inkasszó jog visszavonásig 25.000.000 Ft

Kézfizetői kezesség vállalás az Axis Consulting 2000. Kft.

folyószámla hitelére

75.000.000 Ft

Kutatásfejlesztési Pályázati és Kutatáshasznosítási Iroda

GVOP-3.3.3-05 azonnali inkasszó jog visszavonásig

56.835.000 Ft

Magyar Államkincstár, azonnali inkasszó jog visszavonásig 32.350.450 Ft

A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke

Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptőke

Tárgyév elején

(január 01-jén)

Időszak végén

%2 %3 Db %2 %3 Db

Belföldi intézményi/társaság 11,50 165.104 6,79 121.504

Külföldi intézményi/társaság 0 0 6,70 120.000

Belföldi magánszemély 34,09 489.220 44,93 804.220

Külföldi magánszemély

Munkavállalók, vezető tisztségviselők 48,78 699.941 35,75 639.910

Saját tulajdon

Államháztartás részét képező Tulajdonos 4

Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5

Egyéb 5,63 80.735 5,83 104.366

Ö S S Z E S E N 100,00 1.435.000 100,00 1.790.000



Adatlapok fejléce



RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben

Január 1. Március 31. Június 30.

Társasági szinten 0 0 0

Leányvállalatok 0 0 0

Mindösszesen 0 0 0

RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett

sorozatra vonatkozóan

Név

Nem-

zetiség 1Tevé-

keny-

ség 2

Mennyiség

(db)

Részesedés

(%) 3

Szavazati

jog (%) 3,4

Megjegyzés 5

Vaspál Vilmos B M 320.800 17,92 17,92 Vezető

tisztségviselő

Vincze Edit B M 232.800 13,01 13,01 pénzügyi

befektető

Kaptár Zrt. B T 121.500 6,79 6,79 pénzügyi

befektető

Asia-Pacific Pty.

Ltd. Ausztrália

K T 120.000 6,70 6,70 pénzügyi

befektető



Adatlapok fejléce



RS3/2. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a teljes

alaptőkére vonatkozóan

Név

Nemze-

tiség 1

Tevé-

keny-

ség 2

Mennyiség

(db)

Részesedés

(%) 3

Szavazati

jog (%) 3,4

Megjegyzés 5

Vaspál Vilmos B M 320.800 17,92 17,92 Vezető

tisztségviselő

Vincze Edit B M 232.800 13,01 13,01 pénzügyi

befektető

Illés Antal B M 319.600 17,85 17,85 pénzügyi

befektető

Kaptár Zrt. B T 121.500 6,79 6,79 pénzügyi

befektető

Asia-Pacific

Pty. Ltd.

Ausztrália

K T 120.000 6,70 6,70 pénzügyi

befektető



Adatlapok fejléce



A Kibocsátó szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok

TSZ1. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő)

Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak

vége

Társasági szinten 92 92 94

Csoport szinten 141 141 315



Adatlapok fejléce



TSZ2. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak

Jelleg 1

Név

Beosztás

Megbízás

kezdete

Megbízás

vége/megszű-

nése

Saját

részvény

tulajdon (db)

IT Vaspál Vilmos IT elnöke 2004.04.02. 320.800

IT

Eck Ilona IT tagja,

vez.ig-h.

2004.04.02. 71.510

IT Keresztesi János IT-tagja,

vezérigazgató

2005.04.12. 22.200

FB Dr.Móricz

Gáborné

FB elnöke 2006.04.11. 50.000

FB Jobbágy Gyula

László

FB tag 2004.04.02

FB Dr. Kovácsics

Iván

FB tag 2005.04.12

Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: 504.510

Budapest, 2008. március 27.

Keresztesi János

vezérigazgató


Documents

A FreeSoft Nyrt. 2007. pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint … · 2016-06-09 · A FreeSoft Nyrt. 2007. pénzügyi évről, IAS-IFRS standardok szerint készült, éves,