บริษัท อารียา พรอพเพอร์ตี้ ...a-th.listedcompany.com/misc/FS/20160513-a-fs-1q2016-th.pdfบร ษ ท อาร ยา พรอพเพอร

บรษท อารยา พรอพเพอรต จากด (มหาชน) และบรษทยอย

งบการเงนระหวางกาล สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559

และ รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต

รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต

เสนอ คณะกรรมการบรษท อารยา พรอพเพอรต จากด (มหาชน)

ขาพเจาไดสอบทานงบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 มนาคม 2559 งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวมและงบกาไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะกจการ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนเฉพาะกจการ และงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 และหมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอ (ขอมลทางการเงน ระหวางกาล) ของบรษท อารยา พรอพเพอรต จากด (มหาชน) และบรษทยอย และของเฉพาะบรษท อารยา พรอพเพอรต จากด (มหาชน) ตามลาดบ ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบในการจดทาและนาเสนอขอมลทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบทานของขาพเจา

ขอบเขตการสอบทาน

ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานงานสอบทาน รหส 2410 “การสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาตของกจการ” การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถามบคลากรซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดานการเงนและบญชและการวเคราะหเปรยบเทยบและวธการสอบทานอน การสอบทานนมขอบเขตจากดกวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทาใหขาพเจาไมสามารถไดความเชอมนวาจะพบเรองทมนยสาคญทงหมดซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงน นขาพเจาจงไมแสดงความเหนตอขอมลทางการเงนระหวางกาลทสอบทาน

2

ขอสรป

ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวไมไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล ในสาระสาคญจากการสอบทานของขาพเจา

(วรรณาพร จงพรเดชานนท) ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 4098

บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จากด กรงเทพมหานคร 13 พฤษภาคม 2559


งบแสดงฐานะการเงน

31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม

สนทรพย หมายเหต 2559 2558 2559 2558

(ไมไดตรวจสอบ) (ไมไดตรวจสอบ)

สนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 270,441 305,806 173,702 200,537 เงนลงทนชวคราว 82 82 82 82 ลกหนการคาและลกหนอน 3, 4 36,915 35,092 203,633 176,436 โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 5 11,034,691 10,930,649 9,274,071 9,114,264 เงนมดจาคาทดน 15 116,594 80,000 116,594 80,000 เงนใหกยมระยะสนกจการทเกยวของกน 3 - - 1,333,888 1,428,088 สนทรพยหมนเวยนอน 73,928 63,404 66,833 56,657 รวมสนทรพยหมนเวยน 11,532,651 11,415,033 11,168,803 11,056,064

สนทรพยไมหมนเวยนเงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 6 207,465 193,930 207,465 193,930 เงนลงทนในบรษทยอย 7 - - 302,000 302,000 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 8 536,771 535,231 497,174 495,634 ทดน อาคารและอปกรณ 9 409,193 411,242 377,160 376,373 คาเชาจายลวงหนา 3 151,280 153,410 151,280 153,410 สนทรพยไมมตวตน 25,504 26,204 25,444 26,135 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 16,163 13,641 11,600 5,779 เงนมดจาการเชา 3 60,000 60,000 60,000 60,000 สนทรพยไมหมนเวยนอน 56,289 52,499 46,520 46,636 รวมสนทรพยไมหมนเวยน 1,462,665 1,446,157 1,678,643 1,659,897

รวมสนทรพย 12,995,316 12,861,190 12,847,446 12,715,961

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

(พนบาท)

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน3

บรษท อารยา พรอพเพอรต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน

31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคมหนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2559 2558 2559 2558


หนสนหมนเวยนเงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสน จากสถาบนการเงน 10 1,965,202 1,610,307 1,964,246 1,610,307 เจาหนการคาและเจาหนอน 3 298,690 278,702 601,772 578,840 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน ทถงกาหนดชาระภายในหนงป 10 684,468 692,287 631,895 601,956 เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 3 - - 256,975 218,062 เงนกยมระยะยาวจากบคคลอนทถงกาหนด ชาระภายในหนงป 10 111,493 111,493 111,493 111,493 หนกทถงกาหนดชาระภายในหนงป 10 1,509,872 1,509,347 1,509,872 1,509,347 หนสนตามสญญาเชาการเงนทถงกาหนด ชาระภายในหนงป 10 46,833 48,609 39,437 40,856 เงนประกนการกอสรางทถงกาหนดชาระ ภายในหนงป 3 225,496 208,359 175,107 160,861 คางวดทยงไมรบรเปนรายได 152,909 166,023 151,810 164,948 ภาษเงนไดคางจาย 17,208 1,330 373 373 หนสนหมนเวยนอน 3 48,578 49,264 13,002 13,723 รวมหนสนหมนเวยน 5,060,749 4,675,721 5,455,982 5,010,766

หนสนไมหมนเวยนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 10 616,545 932,622 540,380 829,083 เงนกยมระยะยาวจากกจการทเกยวของกน 3 - - 9,700 9,700 หนก 10 3,997,485 3,996,595 3,997,485 3,996,595 หนสนตามสญญาเชาการเงน 10 43,255 43,694 39,118 39,073 เงนประกนสาธารณปโภค 8,996 11,981 8,996 11,981 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 18,588 18,104 6,330 6,204 ประมาณการหนสนจากคดความ 11 16,600 16,600 16,600 16,600 หนสนไมหมนเวยนอน 80,109 75,548 48,740 49,297 รวมหนสนไมหมนเวยน 4,781,578 5,095,144 4,667,349 4,958,533

รวมหนสน 9,842,327 9,770,865 10,123,331 9,969,299

(พนบาท)




งบแสดงฐานะการเงน

31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม

หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2559 2558 2559 2558


สวนของผถอหนทนเรอนหน 12 ทนจดทะเบยน 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

ทนทออกและชาระแลว 980,000 980,000 980,000 980,000 สวนเกนมลคาหนสามญ 669,210 669,210 669,210 669,210 กาไรสะสม จดสรรแลว สารองตามกฎหมาย 66,654 66,654 66,654 66,654 ยงไมไดจดสรร 1,437,125 1,374,461 1,008,251 1,030,798รวมสวนของผถอหน 3,152,989 3,090,325 2,724,115 2,746,662

รวมหนสนและสวนของผถอหน 12,995,316 12,861,190 12,847,446 12,715,961

(พนบาท)




งบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ไมไดตรวจสอบ)

หมายเหต 2559 2558 2559 2558

รายได 3รายไดจากการขายอสงหารมทรพย 1,130,580 773,518 657,637 530,290 รายไดจากการรบจางสรางบานและขายวสดกอสราง 958 984 700 984 กาไรทยงไมเกดขนจากมลคายตธรรมของ อสงหารมทรพยเพอการลงทน - 160 - 160 รายไดอน 15,633 9,503 25,769 7,223 รวมรายได 1,147,171 784,165 684,106 538,657

คาใชจาย 3ตนทนขายอสงหารมทรพย 794,131 526,739 497,997 370,534 ตนทนรบจางสรางบานและขายวสดกอสราง 689 633 448 633 คาใชจายในการขาย 95,274 94,927 66,078 65,792 คาใชจายในการบรหาร 132,576 83,117 86,844 45,661 ตนทนทางการเงน 46,341 50,895 61,107 50,478 รวมคาใชจาย 1,069,011 756,311 712,474 533,098

กาไร (ขาดทน) กอนคาใชจายภาษเงนได 78,160 27,854 (28,368) 5,559 คาใชจาย (ผลประโยชน) ภาษเงนได 15,496 4,160 (5,821) (256)

กาไร (ขาดทน) สาหรบงวด 62,664 23,694 (22,547) 5,815

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบงวด - สทธจากภาษ - - - -

กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบงวด 62,664 23,694 (22,547) 5,815

กาไร (ขาดทน) ตอหน (บาท) 14

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน 0.06 0.02 (0.02) 0.01

31 มนาคม 31 มนาคม

(พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวดสามเดอนสนสด สาหรบงวดสามเดอนสนสด



งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ไมไดตรวจสอบ)

ทนเรอนหนทออก สวนเกน สารอง รวมสวน

และชาระแลว มลคาหนสามญ ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ของผถอหน

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2558

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2558 980,000 669,210 57,253 1,167,172 2,873,635

กาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด

กาไร - - - 23,694 23,694 รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - 23,694 23,694 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2558 980,000 669,210 57,253 1,190,866 2,897,329




กาไร - - - 62,664 62,664 รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - 62,664 62,664 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2559 980,000 669,210 66,654 1,437,125 3,152,989

งบการเงนรวม

กาไรสะสม

(พนบาท)


บรษท อารยา พรอพเพอรต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ไมไดตรวจสอบ)

ทนเรอนหนทออก สวนเกน สารอง รวมสวน

และชาระแลว มลคาหนสามญ ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ของผถอหน


ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2558 980,000 669,210 57,253 852,778 2,559,241


กาไร - - - 5,815 5,815

รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - 5,815 5,815 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2558 980,000 669,210 57,253 858,593 2,565,056




ขาดทน - - - (22,547) (22,547)

รวมกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบงวด - - - (22,547) (22,547) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2559 980,000 669,210 66,654 1,008,251 2,724,115

งบการเงนเฉพาะกจการกาไรสะสม

(พนบาท)



งบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ)

2559 2558 2559 2558

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานกาไร (ขาดทน) สาหรบงวด 62,664 23,694 (22,547) 5,815 รายการปรบปรงคาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 12,988 12,044 11,918 10,179 คาตดจายสวนเกนมลคาหนก 1,415 - 1,415 - กาไรทยงไมเกดขนจากมลคายตธรรมของ อสงหารมทรพยเพอการลงทน - (160) - (160) กลบรายการหนสงสยจะสญ 50 - 50 - ตนทนทางการเงน 46,341 50,895 61,107 50,478 กาไรจากการจาหนายอปกรณ (1,085) - (1,085) - กาไรทยงไมเกดขนจากอตราแลกเปลยน - (173) - (173) ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 484 549 125 189 คาใชจาย (ผลประโยชน) ภาษเงนได 15,496 4,160 (5,821) (256) ดอกเบยรบ (423) - (19,173) -

137,930 91,009 25,989 66,072 การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนดาเนนงานลกหนการคาและลกหนอน (1,936) 292 (8,558) (85,129) โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 332,389 (289,452) 240,831 (283,056) เงนมดจาคาทดน (36,594) (77,500) (36,594) (77,500) สนทรพยหมนเวยนอน (10,525) (29,909) (10,176) (28,836) สนทรพยไมหมนเวยนอน (3,791) (21,202) 116 (18,923) เจาหนการคาและเจาหนอน (12,627) 165,113 (16,917) 115,468 เงนประกนการกอสราง 17,137 16,810 14,246 14,726 คางวดทยงไมรบรเปนรายได (13,114) 10,818 (13,138) 9,679 หนสนหมนเวยนอน (685) 42,598 (722) 44,530 เงนประกนสาธารณปโภค (2,985) 57 (2,985) 57 หนสนไมหมนเวยนอน 4,562 4,805 (556) 4,342 เงนสดไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน 409,761 (86,561) 191,536 (238,570) จายภาษเงนได (2,140) (1,209) - (366) เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน 407,621 (87,770) 191,536 (238,936)


สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท31 มนาคม 31 มนาคม

(พนบาท)



งบกระแสเงนสด (ไมไดตรวจสอบ)

2559 2558 2559 2558

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

รบดอกเบย 486 - 485 -

เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกนเพมขน (ลดลง) (13,535) 42,045 (13,535) 37,207

เงนใหกยมระยะสนกจการทเกยวของกนเพมขน - - 94,200 43,197

ซออสงหารมทรพยเพอการลงทน (1,540) (10,626) (1,540) (359)

ซออปกรณ (10,462) (5,216) (8,252) (626)

ขายอปกรณ 1,085 - 1,085 -

ซอสนทรพยไมมตวตน (620) (559) (620) (559)

เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมลงทน (24,586) 25,644 71,823 78,860

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

จายตนทนทางการเงน (437,470) (128,831) (413,810) (124,527)

เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสน

จากสถาบนการเงนเพมขน 354,895 118,450 353,939 136,165

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนเพมขน 247,862 528,620 118,201 528,620

เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนเพมขน - - 38,913 14,821

ชาระคนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน (571,758) (378,238) (376,965) (329,112)

จายชาระหนสนตามสญญาเชาการเงน (11,929) (11,995) (10,472) (9,769)

เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน (418,400) 128,006 (290,194) 216,198

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ (35,365) 65,880 (26,835) 56,122

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 1 มกราคม 305,806 220,895 200,537 119,402 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 มนาคม 270,441 286,775 173,702 175,524

รายการทไมใชเงนสด

ซออปกรณตามสญญาเชาทางการเงน 9,714 6,150 9,098 770

ซอสนทรพยไมมตวตนตามสญญาเชาทางการเงน - 2,712 - 2,712

เงนคางจายคาซออปกรณ - 2,460 - 250

(พนบาท)


สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท

31 มนาคม 31 มนาคม


บรษท อารยา พรอพเพอรต จากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาล สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 (ไมไดตรวจสอบ)

11

หมายเหต สารบญ

1 ขอมลทวไป 2 เกณฑการจดทางบการเงนระหวางกาล 3 บคคลหรอกจการทเกยวของกน 4 ลกหนการคาและลกหนอน 5 โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 6 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 7 เงนลงทนในบรษทยอย 8 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 9 ทดน อาคารและอปกรณ 10 หนสนทมภาระดอกเบย 11 ประมาณการหนสนจากคดความ 12 ทนเรอนหน 13 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน 14 กาไร (ขาดทน) ตอหน 15 เงนปนผล 16 เครองมอทางการเงน 17 ภาระผกพนทมกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน


12

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

งบการเงนระหวางกาลนนาเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานเพอใชในประเทศ และจดทาเปนภาษาไทย งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาองกฤษไดจดทาขนจากงบการเงนภาษาไทยและไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการเมอวนท 13 พฤษภาคม 2559

1 ขอมลทวไป

บรษท อารยา พรอพเพอรต จากด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย และมทอยจดทะเบยนตงอยเลขท 999 ถนนประดษฐมนธรรม แขวงสะพานสอง เขตวงทองหลาง กรงเทพมหานคร

บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เมอเดอนเมษายน 2547

ผถอหนรายใหญในระหวางงวด ไดแก กลมเลาหพนรงษ (ถอหนรอยละ 53.99) และกลมพรเจรญชยศลป (ถอหนรอยละ 10.77)

กลมบรษทดาเนนธรกจหลกเกยวกบการพฒนาอสงหารมทรพย รายละเอยดของบรษทยอย ณ วนท 31 มนาคม 2559 และ 31 ธนวาคม 2558 ไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3 และ 7

2 เกณฑการจดทางบการเงนระหวางกาล

(ก) เกณฑการถอปฏบต

งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนในรปแบบยอและตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2558) เรอง งบการเงนระหวางกาล รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ

งบการเงนระหวางกาลนจดทาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 งบการเงนนมไดรวมขอมลทางการเงนทงหมดตามขอกาหนดสาหรบงบการเงนประจาปแตเนนการใหขอมลทเกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหมๆ เพอไมใหซ าซอนกบขอมลทไดเคยนาเสนอรายงานไปแลว ดงนนการอานงบการเงนระหวางกาลนจงควรอานควบคกบงบการเงนของบรษทและบรษทยอยสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558


13

นโยบายการบญชและวธการคานวณทใชในงบการเงนระหวางกาลนมความสอดคลองกบการถอปฏบตในงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 เวนแตกรณทกลมบรษทไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2559 ทกฉบบมาถอปฏบต การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมมาถอปฏบตดงกลาวไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตอนโยบายการบญช วธการคานวณ และผลการดาเนนงานหรอฐานะการเงนของกลมบรษท

(ข) สกลเงนทใชในการดาเนนงานและนาเสนองบการเงน

งบการเงนระหวางกาลนจดทาและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาทซงเปนสกลเงนทใชในการดาเนนงานของบรษท ขอมลทางการเงนทงหมดมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพอใหแสดงเปนหลกพนบาท ยกเวนทระบไวเปนอยางอน

(ค) การใชวจารณญาณและการประมาณการ

ในการจดทางบการเงนระหวางกาลนเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใชวจารณญาณ การประมาณและขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการกาหนดนโยบายการบญชและการรายงานจานวนเงนทเกยวกบ สนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณไว

ในการจดทางบการเงนระหวางกาล ผบรหารไดมการใชวจารณญาณอยางมนยสาคญในการถอปฏบตตามนโยบายการบญชของกลมบรษท และแหลงขอมลสาคญของความไมแนนอนในการประมาณการซงถอปฏบตเชนเดยวกนในการจดทางบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558

การวดมลคายตธรรม

บรษทกาหนดกรอบแนวคดของการควบคมเกยวกบการวดมลคายตธรรม กรอบแนวคดนรวมถงกลมผประเมนมลคาซงมความรบผดชอบโดยรวมตอการวดมลคายตธรรมทมนยสาคญ รวมถงการวดมลคายตธรรมระดบ 3 และรายงานโดยตรงตอผบรหารสงสดทางดานการเงน

กลมผประเมนมลคามการทบทวนขอมลทไมสามารถสงเกตได และปรบปรงการวดมลคาทมนยสาคญอยางสมาเสมอ หากมการใชขอมลจากบคคลทสามเพอวดมลคายตธรรม เชน ราคาจากนายหนา หรอการตงราคา กลมผ ประเมนไดประเมนหลกฐานทไดมาจากบคคลทสามทสนบสนนขอสรปเกยวกบการวดมลคารวมถงการจดระดบชนของมลคายตธรรมวาเปนไปตามทกาหนดไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงนอยางเหมาะสม


14

ประเดนปญหาของการวดมลคาทมนยสาคญจะถกรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบของกลมบรษท

เมอวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสน กลมบรษทไดใชขอมลทสามารถสงเกตไดใหมากทสดเทาทจะทาได มลคายตธรรมเหลานถกจดประเภทในแตละลาดบชนของมลคายตธรรมตามขอมลทใชในการประเมนมลคา ดงน

ขอมลระดบ 1 เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกน

ขอมลระดบ 2 เปนขอมลอนทสงเกตไดโดยตรง (เชน ราคาขาย) หรอโดยออม สาหรบสนทรพยนนหรอหนสนนนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในขอมลระดบ 1

ขอมลระดบ 3 เปนขอมลสาหรบสนทรพยหรอหนสนทไมไดมาจากขอมลทสงเกตได

หากขอมลทนามาใชในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยหรอหนสนถกจดประเภทลาดบชนของมลคายตธรรมทแตกตางกน การวดมลคายตธรรมโดยรวมจะถกจดประเภทในภาพรวมในระดบเดยวกนตามลาดบชนของมลคายตธรรมของขอมลทอยในระดบตาสดทมนยสาคญสาหรบการวดมลคายตธรรมโดยรวม

กลมบรษทรบรการโอนระหวางลาดบชนของมลคายตธรรม ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทเกดการโอนขน

ขอมลเพมเตมเกยวกบขอสมมตฐานทใชในการวดมลคายตธรรม อยในหมายเหตขอ 16 เครองมอทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม

3 บคคลหรอกจการทเกยวของกน

เพอวตถประสงคในการจดทางบการเงน บคคลหรอกจการเปนบคคลหรอกจการทเกยวของกนกบกลมบรษท หากกลมบรษทมอานาจควบคมหรอควบคมรวมกนทงทางตรงและทางออมหรอมอทธพลอยางมสาระสาคญตอบคคลหรอกจการในการตดสนใจทางการเงนและการบรหารหรอในทางกลบกน หรอกลมบรษทอยภายใตการควบคมเดยวกนหรออยภายใตอทธพลอยางมนยสาคญเดยวกนกบบคคลหรอกจการนน การเกยวของกนนอาจเปนรายบคคลหรอเปนกจการ


15

ความสมพนธกบผบรหารสาคญและบคคลหรอกจการทเกยวของกนอน มดงน

ชอกจการ ประเทศทจดตง ลกษณะความสมพนธ /สญชาต บรษท คลสเปซ จากด ไทย บรษทยอย บรษท ชลลสเปซ จากด ไทย บรษทยอย บรษท อารยา แมนเนจเมนต จากด ไทย บรษทยอย บรษท วน อพ จากด ไทย บรษทยอย บรษท ไวตลฟวง จากด ไทย บรษทยอย บรษท อารยา เซอรวส จากด ไทย บรษทยอย บรษท อารยา คอนวเนยน สโตร จากด ไทย บรษทยอย บรษท เดล บาย อารยา ไทย บรษททเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท เอ แอทททด จากด ไทย บรษททเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท แอทโฮม ดเวลลอปเมนท จากด ไทย บรษททเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท เดอะ คลเลอรส จากด ไทย บรษททเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท ดบบลวโซลาร แอนด เพาเวอร จากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท ดบบลวเพาเวอร จากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท เทวา ละไม จากด ไทย มกรรมการรวมกน กลมเลาหพนรงษและกลมพรเจรญชยศลป ไทย กลมผถอหนใหญ นายวศษฎ เลาหพนรงษ ไทย ประธานกรรมการและกรรมการผจดการของ

บรษท / กลมบรษท ผบรหารสาคญ ไทย บคคลทมอานาจและความรบผดชอบการ

วางแผน สงการและควบคมกจกรรมตางๆ ของกจการไมวาทางตรงหรอทางออม ทงนรวมถงกรรมการของกลมบรษท (ไมวาจะทาหนาทในระดบบรหารหรอไม)


16

นโยบายการกาหนดราคาสาหรบรายการแตละประเภทอธบายไดดงตอไปน

รายการ นโยบายการกาหนดราคา ดอกเบยรบ อตราทตกลงกนตามสญญา / ราคาตลาด ตนทนทางการเงน อตราทตกลงกนตามสญญา / ราคาตลาด คาเชาทดน อตราทตกลงกนตามสญญา

รายการทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 และ 2558 สรปไดดงน


สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) บรษทยอย ดอกเบยรบ - - 18,752 - ตนทนทางการเงน - - 3,314 114

บคคลหรอกจการอนทเกยวของกน คาเชาทดน 250 250 250 250

ยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 มนาคม 2559 และ 31 ธนวาคม 2558 มดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท)

ลกหนอน - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 181,940 157,089

เงนมดจาการเชา เงนมดจาการเชาจายผบรหาร 60,000 60,000 60,000 60,000


17

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท)

เจาหนการคาและเจาหนอน - กจการ

ทเกยวของกน บรษทยอย - - 262,859 366,951

เงนประกนการกอสรางทถงกาหนดชาระภายในหนงป - กจการทเกยวของกน

บรษทยอย - - 5,012 5,012

ดอกเบยคางจาย - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 5,157 1,843

เงนใหกยมระยะสนกจการทเกยวของกน

บรษทยอย บรษท ชลลสเปซ จากด - - 304,153 286,153 บรษท วน อพ จากด - - 202,500 202,500 บรษท ไวตลฟวง จากด - - 107,623 185,123 บรษท คลสเปซ จากด - - 10,113 28,813 บรษท อารยา แมนเนจเมนต จากด - - 709,499 725,499 รวม - - 1,333,888 1,428,088

เงนใหกยมระยะสนกจการทเกยวของกนขางตนมกาหนดชาระเมอทวงถาม


18

รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมระยะสนกจการทเกยวของกนสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 และ 2558


2559 2558 2559 2558 (พนบาท) เงนใหกยมระยะสนกจการทเกยวของกน บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - 1,428,088 803,322 เพมขน - - 48,300 14,803 ลดลง - - (142,500) (58,000) ณ วนท 31 มนาคม - - 1,333,888 760,125


31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน บรษทยอย บรษท ชลลสเปซ จากด - - 112,153 73,240 บรษท อารยา แมนเนจเมนต จากด - - 89,701 89,701 บรษท ไวตลฟวง จากด - - 55,121 55,121 รวม - - 256,975 218,062

เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนขางตนมกาหนดชาระเมอทวงถาม


19

รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 และ 2558


2559 2558 2559 2558 (พนบาท) เงนใหกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - 218,062 72,296 เพมขน - - 38,913 71,978 ลดลง - - - (57,157) ณ วนท 31 มนาคม - - 256,975 87,117

อตราดอกเบย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม

2559 2558 2559 2558 2559 2558

(รอยละตอป) (พนบาท)

เงนกยมระยะยาว

บรษทยอย บรษท อารยา เซอรวส จากด 4.75 4.75 - - 9,700 9,700

คาตอบแทนผบรหารสาคญ

คาตอบแทนผบรหารสาคญประกอบดวย


สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) ผลประโยชนระยะสน 11,877 11,250 6,099 5,793 ผลประโยชนระยะยาวอน 288 1,287 47 383 รวม 12,165 12,537 6,146 6,176


20

ตลอดเวลาทผานมากรรมการของกลมกจการหรอกจการทเกยวของกนซออสงหารมทรพยจากกลมบรษท การซอเหลานมระยะเวลาและเงอนไขเชนเดยวกบรายการทกลมบรษทมกบพนกงานหรอลกคา

เนองจากขอจากดตามพระราชบญญตการจดสรรทดน พ.ศ. 2543 ในระหวางป 2546 ถง 2555 บรษทไดโอนกรรมสทธในทดนบางสวนทใชเปนทางเขาโครงการซงมยอดสะสม ณ วนท 31 มนาคม 2559 จานวน 57.4 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 57.4 ลานบาท) ใหแกกรรมการทานหนงและบรษทยอยหลายแหง โดยไมมผลตอบแทนเพยงเพอใหมชอถอกรรมสทธแทนบรษทตามสญญาแตงตงตวแทนเขาทานตกรรมเพอถอทดนแทนบรษท ซงขอกาหนดตามสญญาดงกลาว กรรมการและบรษทยอยไมสามารถดาเนนการใดๆ บนทดนดงกลาวได ทงนกรรมการและบรษทยอยไดจดภาระจายอมในทดนดงกลาวทงหมดใหแกโครงการของบรษทแลวเพอดาเนนการดานสาธารณปโภคโดยไมมคาตอบแทนและไมมกาหนดเวลา

นอกจากนในป 2552 บรษทยอยแหงหนงยงไดโอนกรรมสทธในทดนบางสวนทใชเปนทางเขาโครงการทดนจดสรร ซงมยอดสะสม ณ วนท 31 มนาคม 2559 จานวน 0.4 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 0.4 ลานบาท) ใหแกบรษทยอยอกแหงหนง โดยไมมผลตอบแทนเพยงเพอใหมชอถอกรรมสทธแทนบรษทยอยดงกลาว ทงนบรษทยอยดงกลาวไดจดภาระจายอมในทดนดงกลาวท งหมดใหแกโครงการของบรษทยอยอกแหงดงกลาวแลวเพอดาเนนการดานสาธารณปโภคโดยไมมคาตอบแทนและไมมกาหนดเวลา

สญญาสาคญททากบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บรษททาสญญาเชาเพอเชาทดนจากกรรมการของบรษทสองทาน เพอนามากอสรางอาคารสาหรบใชเปนสานกงานใหญของบรษท สญญาเชานมระยะเวลา 10 ป ผใหเชาจะใหบรษทเชาทดนตอไปอก 10 ป โดยจะไดตกลงคาเชากนใหมในราคาตลาดหรอราคาทเหมาะสมตอไป และหากบรษทประสงคทจะเชาทดนตอไปอก 10 ป บรษทตองแจงเปนหนงสอลวงหนาตามทระบในบนทกขอตกลง

ณ วนท 31 มนาคม 2559 บรษทมภาระผกพนจนถงวนสนสดสญญาทจะตองจายคาเชาดงกลาวเปนจานวนเงน 9.1 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 9.3 ลานบาท) บรษทไดจายเงนประกนการเชาแกผใหเชาเปนจานวนเงน 60 ลานบาท เพอเปนหลกประกนวาทรพยทเชาจะไมถกบงคบจานองจากสถาบนการเงนทผเชาไดขอสนเชอ เนองจากผใหเชาไดยอมนาทรพยทเชาเขาจดทะเบยนจานองเปนหลกประกนปฏบตตามสญญาขอสนเชอเกยวกบการกอสรางอาคารสานกงานตอสถาบนการเงน เงนประกนดงกลาวจะจายคนแกผเชาเมอสญญาเชาทดนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2566 เมอครบกาหนดอายการเชาหรอครบกาหนดอายสญญาเชาทจะไดมการตออายกนออกไปไมวากคราวกตาม หรอสญญาไดเลกกนโดยความผดของผเชา ผเชาจะตองจดการทรพยทเชาใหกลบคนสภาพเดมเสมอนกอนมการเชา และจะตองรอถอนสงปลกสรางทงหมดทสรางบนทรพยทเชา หากครบกาหนดระยะเวลาแลว บรษทไมรอถอน บรษท ตกลงใหกรรมสทธในสงปลกสรางดงกลาวตกเปนสวนควบของทดนและทรพยทเชาเปนกรรมสทธของผใหเชา


21

ทนทโดยไมคดคาใชจายใดๆ และหากผใหเชาไมประสงครบสงปลกสรางดงกลาวไว ผเชายงตองรบผดชอบคาเสยหายตางๆ เชน คารอถอนสงปลกสรางใหแกผใหเชาตามทระบในบนทกขอตกลง บรษทรบรคากอสรางดงกลาวในบญชคาเชาจายลวงหนา

อนๆ

บรษทค าประกนหนสนของบรษทยอยทมตอธนาคารในประเทศบางแหง และบรษทยอยค าประกนหนสนของบรษทและบรษทยอยทมตอธนาคารในประเทศ

4 ลกหนการคาและลกหนอน

ณ วนท 31 มนาคม 2559 และ 31 ธนวาคม 2558 ลกหนการคาและลกหนอนประกอบดวย

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม หมายเหต 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) ลกหนการคา บคคลหรอกจการอนๆ 13,839 11,840 11,086 9,361 รวม 13,839 11,840 11,086 9,361 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (4,520) (4,520) (2,791) (2,791) สทธ 9,319 7,320 8,295 6,570

ลกหนอน กจการทเกยวของกน 3 - - 181,940 157,089 บคคลหรอกจการอนๆ 31,500 31,726 17,302 16,731 รวม 31,500 31,726 199,242 173,820 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (3,904) (3,954) (3,904) (3,954) สทธ 27,596 27,772 195,338 169,866

รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 36,915 35,092 203,633 176,436


22

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) กลบรายการหนสงสยจะสญ สาหรบงวดสามเดอนสนสด วนท 31 มนาคม (50) - (50) -

การวเคราะหอายของลกหนการคา มดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) ลกหนการคา บคคลหรอกจการอนๆ เกนกาหนดชาระ: นอยกวา 3 เดอน 2,892 1,600 2,322 1,227 3 - 6 เดอน 1,246 1,253 1,114 1,178 6 - 12 เดอน 2,552 2,273 2,522 2,263 มากกวา 12 เดอน 7,149 6,714 5,128 4,693 13,839 11,840 11,086 9,361 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (4,520) (4,520) (2,791) (2,791) สทธ 9,319 7,320 8,295 6,570

ลกหนอน - สทธ 27,596 27,772 195,338 169,866

รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 36,915 35,092 203,633 176,436

โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของกลมบรษท มระยะเวลาตงแต 30 วน ถง 60 วน


23

5 โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา


31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) ทดนและคาพฒนาโครงการเพอขาย 17,876,079 17,621,730 14,569,739 14,376,436 บานตวอยาง 205,567 202,100 184,209 180,832 งานระหวางกอสราง 12,286,047 11,648,631 10,001,410 9,543,194 วสดกอสราง 3,470 594 3,458 581 รวม 30,371,163 29,473,055 24,758,816 24,101,043 สวนทโอนเปนตนทนขาย (19,336,472) (18,542,406) (15,484,745) (14,986,779) สทธ 11,034,691 10,930,649 9,274,071 9,114,264

ตนทนการกยมทรวมเปนสวนหนง ของตนทนการพฒนาระหวางงวด / ป 83,657 319,332 68,422 307,527

อตราดอกเบยของตนทนเงนกยม (รอยละตอป) 4.60 - 7.75 4.60 - 8.50 4.60 - 7.75 4.60 - 8.50

ทดนและสงปลกสรางโครงการของกลมบรษทและบรษทไดจดจานองเปนหลกประกนเงนกยมและสนเชออนจากสถาบนการเงน

6 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน

บรษทไดนาเงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจาไปเปนหลกประกนหนงสอคาประกนธนาคาร


24

7 เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 31 มนาคม 2559 และ 31 ธนวาคม 2558 และเงนปนผลรบสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 และ 2558 มดงน

งบการเงนเฉพาะกจการ สดสวนความเปน เจาของ ทนชาระแลว ราคาทน การดอยคา ราคาทน-สทธ เงนปนผลรบ 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 มนาคม

ประเภทธรกจ 2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558 (รอยละ) (พนบาท) บรษทยอยทางตรง บรษท อารยา เซอรวส จากด บรการหลงการขาย 99.99 99.99 10,000 10,000 10,000 10,000 - - 10,000 10,000 - - ดานอสงหารมทรพย บรษท วน อพ จากด บรการรบเหมากอสราง 99.99 99.99 100,000 100,000 100,000 100,000 - - 100,000 100,000 - - บรษท อารยา แมนเนจเมนต จากด พฒนาอสงหารมทรพย 99.99 99.99 65,000 65,000 65,000 65,000 - - 65,000 65,000 - - และบรหารนตบคคล อาคารชด บรษท คลสเปซ จากด พฒนาอสงหารมทรพย 99.99 99.99 60,000 60,000 60,000 60,000 - - 60,000 60,000 - - บรษท ไวตลฟวง จากด พฒนาอสงหารมทรพย 99.99 99.99 65,000 65,000 65,000 65,000 - - 65,000 65,000 - - บรษท ชลลสเปซ จากด พฒนาอสงหารมทรพย 99.99 99.99 1,000 1,000 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 - - บรษท อารยา คอนวเนยน สโตร จากด

คาปลก 99.97 99.97 1,000 1,000 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 - -

รวม 302,000 302,000 302,000 302,000 - - 302,000 302,000 - -


25

8 อสงหารมทรพยเพอการลงทน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม 535,231 510,202 495,634 491,689 เพมขน 1,540 50,882 1,540 35,438 ขาดทนทยงไมเกดขนจาก การปรบมลคายตธรรม - (25,853) - (31,493) ณ วนท 31 มนาคม / 31 ธนวาคม 536,771 535,231 497,174 495,634

อสงหารมทรพยเพอการลงทนสวนใหญประกอบดวยศนยสรรพสนคาโดยจดแบงพนทสาหรบใหเชาและงานระหวางกอสราง

บรษทบนทกอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยมลคายตธรรมซงประเมนโดยผประเมนราคาอสระโดยใชเกณฑวธพจารณาจากรายได (Income Approach)

บรษทและบรษทยอยไดจดจานองอสงหารมทรพยเพอการลงทนขางตนเพอเปนหลกประกนเงนกยมและสนเชอจากสถาบนการเงน

9 ทดน อาคารและอปกรณ

บรษทไดจดจานองอาคารสานกงานเพอเปนหลกประกนเงนกยมและสนเชอจากสถาบนการเงน

10 หนสนทมภาระดอกเบย

(ก) ณ วนท 31 มนาคม 2559 กลมบรษทและบรษทมวงเงนเบกเกนบญชกบธนาคารในประเทศเปนจานวนเงน 50 ลานบาทและ 40 ลานบาท ตามลาดบ (31 ธนวาคม 2558: 50 ลานบาทและ 40 ลานบาท ตามลาดบ)

(ข) ณ วนท 31 มนาคม 2559 กลมบรษทและบรษทมวงเงนสนเชอเพอใชในการนาเขากบธนาคารในประเทศเปนจานวน 32.3 ลานบาทและ 2.3 ลานบาท ตามลาดบ (31 ธนวาคม 2558: 32.3 ลานบาทและ 2.3 ลานบาท ตามลาดบ)


26

(ค) เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนของบรษทและบรษทยอยคดดอกเบยในอตรา MLR บวกหรอลบจานวนคงทหรออตรากาไรมาตรฐาน (SPRL) ลบจานวนคงทและผ ก ตกลงชาระคนเงนตนในอตรารอยละของมลคาอสงหารมทรพยทมการโอนและตองชาระคนเงนตนหนทงหมดภายในป 2564

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนคาประกนโดยการจานองทดนพรอมสงปลกสรางของแตละโครงการ อาคารสานกงาน และอสงหารมทรพยเพอการลงทน และบางสวนคาประกนโดยบรษทยอย กรรมการของบรษทบางทาน และการจดจานองทดนของกรรมการบรษทบางทาน

สญญาเงนกกาหนดใหมการชาระคนเปนสดสวนเมอบรษทและบรษทยอยไดขายสนทรพยและโอนกรรมสทธใหกบลกคา

ภายใตเงอนไขของสญญาเงนกยมขางตน บรษทและบรษทยอยจะตองปฏบตตามเงอนไขและขอกาหนดบางประการ เชน การดารงอตราสวนทางการเงนเกยวกบอตราสวนหนสนตอทน

ณ วนท 31 มนาคม 2559 กลมบรษทและบรษทมวงเงนกยมระยะยาวตามสญญาเงนกทยงมไดเบกใชเปนจานวน 2,041.1 ลานบาทและ 1,803.3 ลานบาท ตามลาดบ (31 ธนวาคม 2558: 2,288.9 ลานบาท และ 1,921.5 ลานบาท ตามลาดบ)

(ง) เงนกยมระยะยาวจากบคคลอนมอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบยเงนฝากประจา และมกาหนดชาระคนเมอทวงถาม


27

(จ) หนกชนดระบชอผถอ ไมดอยสทธ ไมมหลกประกนและไมมผแทนผถอหนก มดงน

หนก จานวน มลคาทตราไว ตอหนวย มลคารวม

วนออก ตราสารหน

อายของ ตราสารหน

วนครบกาหนด ไถถอน

อตรา ดอกเบย

(พนหนวย) (บาท) (ลานบาท) (ป) (รอยละตอป) สวนทหมนเวยน

1 511 1,000 511 12 เมษายน 2556 3 12 เมษายน 2559

อตราผลตอบแทนพนธบตรรฐบาลบวก

สวนตางชดเชยความเสยง

2 1,000 1,000 1,000 2 เมษายน 2558 1.5 5 ตลาคม 2559 คาใชจายในการออกหนก (1) 1,510

สวนทไมหมนเวยน 3 1,500 1,000 1,500 11 เมษายน 2557 3 11 เมษายน 2560 4 1,500 1,000 1,500 31 ตลาคม 2557 3 31 ตลาคม 2560

หรอไถถอนกอนครบกาหนด

5 1,000 1,000 1,000 22 ตลาคม 2558 2 ป 11 เดอน 28 วน

19 ตลาคม 2561

คาใชจายในการออกหนก (3) 3,997

เมอวนท 23 กมภาพนธ 2559 ทประชมวสามญผถอหนของบรษท ไดมมตอนมตการออกและเสนอขายหนกเปนวงเงนรวมไมเกน 3,000 ลานบาท

(ฉ) หนสนตามสญญาเชาการเงน

บรษทและบรษทยอยไดทาสญญาเชาการเงนเพอเชารถยนต อปกรณ และเครองจกร ซงใชในการดาเนนงานของกจการ

11 ประมาณการหนสนจากคดความ

ณ วนท 31 มนาคม 2559 กลมบรษทและบรษทมคดความเรยกรองใหชดใชความเสยหายจานวน 185.6 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 186.1 ลานบาท) บรษทไดบนทกประมาณการหนสนจากคดความไวในงบการเงนแลวจานวน 16.6 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 16.6 ลานบาท)


28

12 ทนเรอนหน

เมอวนท 27 กมภาพนธ 2558 ทประชมคณะกรรมการของบรษทใหอนมตเพมทนจดทะเบยนจาก 980 ลานบาท เปน 1,200 ลานบาท โดยการออกหนสามญจานวน 220 ลานหน บรษทไดจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชย เมอวนท 8 พฤษภาคม 2558

13 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน

กลมบรษทไมไดแสดงขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงานไวในงบการเงนน เนองจากกลมบรษทดาเนนธรกจพฒนาอสงหารมทรพยเพยงธรกจเดยว และมโครงการพฒนาภายในจงหวดกรงเทพมหานคร และปรมณฑลเทานน

14 กาไร (ขาดทน) ตอหน

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐานสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 และ 2558 คานวณจากกาไรหรอขาดทนสาหรบงวดทเปนสวนของผถอหนสามญของบรษทและจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวในระหวางงวด โดยแสดงการคานวณดงน


สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท / พนหน) กาไร (ขาดทน) ทเปนสวนของผถอหนสามญ ของบรษท (ขนพนฐาน) 62,664 23,694 (22,547) 5,815

จานวนหนสามญทออกจาหนายแลว 980,000 980,000 980,000 980,000

กาไร (ขาดทน) ตอหน (ขนพนฐาน) (บาท) 0.06 0.02 (0.02) 0.01

15 เงนปนผล

ในการประชมสามญประจาปของผถอหนของบรษทเมอวนท 25 เมษายน 2559 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.04 บาท เปนจานวนเงนทงสน 39.2 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2559


29

16 เครองมอทางการเงน

เครองมอทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม

ลาดบชนของมลคายตธรรม

การวดมลคายตธรรมถกจดประเภทอยในระดบทตางกนของลาดบชนมลคายตธรรมตามขอมลทใชในการประเมนมลคา นยามของระดบตางๆ มดงน

ขอมลระดบ 1 เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกน ซงกลมบรษทสามารถเขาถงตลาดนน ณ วนทวดมลคา

ขอมลระดบ 2 เปนขอมลอนทสงเกตไดไมวาโดยทางตรงหรอโดยทางออมสาหรบสนทรพยนนหรอหนสนนนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในขอมลระดบ 1

ขอมลระดบ 3 เปนขอมลทไมสามารถสงเกตไดสาหรบสนทรพยนนหรอหนสนนน

เพอการเปดเผยขอมลกลมบรษทพจารณามลคายตธรรมระดบ 2 สาหรบหนกโดยคานวณจากการใชราคาซอขายลาสดของสมาคมตลาดตราสารหนไทย (The Thai Bond Market Association) ซงไมแตกตางอยางเปนสาระสาคญกบมลคายตธรรม ณ วนสนป

เพอการเปดเผยขอมลกลมบรษทพจารณามลคายตธรรมระดบ 3 สาหรบอสงหารมทรพยเพอการลงทน ซงประเมนโดยผประเมนราคาอสระ โดยการประมาณการกระแสเงนสดคดลดของคาเชาจากสญญาเชาในปจจบนรวมถงคาเชาในอนาคตภายใตเงอนไขของตลาดทมอยในปจจบน สทธจากกระแสเงนสดจายตางๆ ทคาดวาจะเกดขนเนองจากอสงหารมทรพย อตราคดลดทใชสะทอนถงการประเมนสภาวะตลาดปจจบนในเรองมลคาของการเงนและปจจยความเสยงทเหมาะสม

มลคายตธรรมของลกหนและเจาหนการคา ลกหนและเจาหนอน เปนมลคาทใกลเคยงกบราคาทบนทกในบญช

มลคายตธรรมของเงนใหกยมและเงนกยมจากกจการทเกยวของกน เปนมลคาทใกลเคยงกบราคาทบนทกในบญช เนองจากสวนใหญของเครองมอทางการเงนเหลานมดอกเบยในอตราตลาด

มลคายตธรรมของเงนกยมระยะยาว เปนมลคาทใกลเคยงกบราคาทบนทกในบญช เนองจาก สวนใหญของเครองมอทางการเงนเหลานมดอกเบยในอตราตลาด


30

17 ภาระผกพนทมกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน

ณ วนท 31 มนาคม 2559 และ 31 ธนวาคม 2558 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพน ดงน

(ก) ในป 2556 บรษทไดเขาทาสญญาจะซอจะขายทดนและในป 2558 บรษทไดทาบนทกขอตกลงตอทายสญญาในราคา 1,708 ลานบาท เพอพฒนาโครงการอสงหารมทรพย ณ วนท 31 มนาคม 2559 บรษทไดชาระเงนมดจาทดนจานวน 35 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 35 ลานบาท) และมการโอนกรรมสทธทดนแลวจานวน 1,619 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 1,619 ลานบาท)

(ข) ในเดอนตลาคม 2558 บรษทไดเขาทาสญญาจะซอจะขายทดนในราคา 140 ลานบาท เพอพฒนาโครงการอสงหารมทรพย ณ วนท 31 มนาคม 2559 บรษทไดชาระเงนมดจาทดนจานวน 20 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 20 ลานบาท)

(ค) ในเดอนพฤศจกายน 2558 บรษทไดเขาทาสญญาจะซอจะขายทดนในราคา 105 ลานบาท เพอพฒนาโครงการอสงหารมทรพย ณ วนท 31 มนาคม 2559 บรษทไดชาระเงนมดจาทดนจานวน 30 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 25 ลานบาท)

(ง) ในเดอนมกราคม 2559 บรษทไดเขาทาสญญาจะซอจะขายทดนในราคา 228 ลานบาท เพอพฒนาโครงการอสงหารมทรพย ณ วนท 31 มนาคม 2559 บรษทไดชาระเงนมดจาทดนจานวน 30 ลานบาท

(จ) ในเดอนกมภาพนธ 2559 บรษทไดเขาทาสญญาจะซอจะขายทดนในราคา 68 ลานบาท เพอพฒนาโครงการอสงหารมทรพย ณ วนท 31 มนาคม 2559 บรษทไดชาระเงนมดจาทดนจานวน 2 ลานบาท

(ฉ) ณ วนท 31 มนาคม 2559 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนทจะตองจายเงนตามสญญาเกยวกบโครงการพฒนาอสงหารมทรพยเปนจานวน 815.2 ลานบาท

(ช) ในป 2554 บรษททาสญญารวมพฒนาพนทกบสมาคมแหงหนงโดยมอายสญญาไมนอยกวา 30 ป โดยบรษทจะตองปฏบตตามเงอนไขและขอกาหนดตางๆ ทระบไวในสญญาดงกลาว


31

(ซ) ภาระผกพนตามสญญาเชาดาเนนงานทยกเลกไมได

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 (พนบาท) จานวนเงนขนตาทตองจายในอนาคต ทงสนภายใตสญญาเชาดาเนนงานท บอกเลกไมได

ภายในหนงป 1,126 1,379 1,126 1,379 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 4,510 4,510 4,510 4,510 หลงจากหาป 3,751 - 3,751 -

รวม 9,387 5,889 9,387 5,889

(ฌ) ณ วนท 31 มนาคม 2559 กลมบรษทและบรษทมหนงสอคาประกนโดยธนาคารเปนจานวนเงนรวม 728.3 ลานบาทและ 598.0 ลานบาทตามลาดบ (31 ธนวาคม 2558 : 676.7 ลานบาท และ 574.4 ลานบาทตามลาดบ)

Documents

บริษัท อารียา พรอพเพอร์ตี้ ...a-th.listedcompany.com/misc/FS/20160513-a-fs-1q2016-th.pdfบร ษ ท อาร ยา พรอพเพอร