1

บรษท คารมารท จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนรวม ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

1. ขอมลทวไป

1.1 ขอมลทวไปของบรษทฯ

บรษท คารมารท จ ากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) เปนบรษทมหาชนซงจดตงและมภมล าเนาในประเทศไทย โดยมธรกจหลกคอการผลตและจ าหนายสนคาอปโภคบรโภค และการใหเชาคลงสนคา ทอยบรษทฯตามทจดทะเบยนตงอยเลขท 81-81/1 ซอยเพชรเกษม 54 แยก 3 ถนนเพชรเกษม แขวงบางดวน เขตภาษเจรญ กรงเทพมหานคร

2. เกณฑในการจดท างบการเงน

2.1 งบการเงนนจดท าขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทก าหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 โดยแสดงรายการในงบการเงนตามขอก าหนดในประกาศกรมพฒนาธรกจการคาลงวนท 11 ตลาคม 2559 ออกตามความในพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน

งบการเงนนไดจดท าขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบายการบญช

2.2 เกณฑในการจดท างบการเงนรวม

ก) งบการเงนรวมนไดจดท าขนโดยรวมงบการเงนของบรษทฯและบรษทยอยดงตอไปน

อตรารอยละ ของการถอหนตามท ปรากฏในรายชอ จดตงขน

ชอบรษท ลกษณะธรกจ ผถอหน ในประเทศ

2561 2560 รอยละ รอยละ บรษท เจ คอส แลบอราทอรส จ ากด ผลตและจ าหนายสนคา

อปโภคบรโภค

70.00

70.00

ไทย

2

ข) บรษทฯจะถอวามการควบคมกจการทเขาไปลงทนหรอบรษทยอยได หากบรษทฯมสทธไดรบหรอมสวนไดเสยในผลตอบแทนของกจการทเขาไปลงทน และสามารถใชอ านาจในการสงการกจกรรมทสงผลกระทบอยางมนยส าคญตอจ านวนเงนผลตอบแทนนนได

ค) บรษทฯน างบการเงนของบรษทยอยมารวมในการจดท างบการเงนรวมตงแตวนทบรษทฯมอ านาจในการควบคมบรษทยอยจนถงวนทบรษทฯสนสดการควบคมบรษทยอยนน

ง) งบการเงนของบรษทยอยไดจดท าขนโดยมรอบระยะเวลาบญชและใชนโยบายการบญชทส าคญเชนเดยวกนกบของบรษทฯ

จ) สนทรพยและหนสนตามงบการเงนของกจการรวมคาซงจดตงในตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน สวนรายไดและคาใชจายแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยนถวเฉลยรายเดอน ผลตางซงเกดขนจากการแปลงคาดงกลาวไดแสดงไวเปนรายการ “ผลตางจากการแปลงคางบการเงนทเปนเงนตราตางประเทศ” ในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน

ฉ) ยอดคงคางระหวางบรษทฯและบรษทยอย รายการคาระหวางกนทมสาระส าคญไดถกตดออกจากงบการเงนรวมนแลว

ช) สวนของผมสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม คอ จ านวนก าไรหรอขาดทนและสนทรพยสทธของบรษทยอยสวนทไมไดเปนของบรษทฯ และแสดงเปนรายการแยกตางหากในสวนของก าไรหรอขาดทนรวมและสวนของผถอหนในงบแสดงฐานะการเงนรวม

2.3 บรษทฯจดท างบการเงนเฉพาะกจการ โดยแสดงเงนลงทนในการรวมคา บรษทรวมและบรษทยอย ตามวธราคาทน

3. มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม

ก. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

ในระหวางป บรษทฯและบรษทยอยไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2560) จ านวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงและอธบายใหชดเจนเกยวกบการเปดเผยขอมลในหมายเหตประกอบงบการเงน การน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนของบรษทฯและบรษทยอย

3

ข. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562

สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2561) และฉบบใหมจ านวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบวธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางบญชกบผใชมาตรฐาน

ฝายบรหารของบรษทฯและบรษทยอยเชอวามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงดงกลาวสวนใหญจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนเมอน ามาถอปฏบต อยางไรกตาม มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมซงไดมการเปลยนแปลงหลกการส าคญ สามารถสรปไดดงน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ใชแทนมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการบญชทเกยวของตอไปน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) เรอง สญญากอสราง มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) เรอง รายได การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 31 (ปรบปรง 2560)

เรอง รายได - รายการแลกเปลยนเกยวกบบรการโฆษณา

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13 (ปรบปรง 2560)

เรอง โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 (ปรบปรง 2560)

เรอง สญญาส าหรบการกอสรางอสงหารมทรพย

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560)

เรอง การโอนสนทรพยจากลกคา

4

กจการตองใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 กบสญญาทท ากบลกคาทกสญญา ยกเวนสญญาทอยในขอบเขตของมาตรฐานการบญชฉบบอน มาตรฐานฉบบนไดก าหนดหลกการ 5 ขนตอนส าหรบการรบรรายไดทเกดขนจากสญญาทท ากบลกคา โดยกจการจะรบรรายไดในจ านวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทนทกจการคาดวาจะมสทธไดรบจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการทไดสงมอบใหแกลกคา และก าหนดใหกจการตองใชดลยพนจและพจารณาขอเทจจรงและเหตการณทเกยวของทงหมดในการพจารณาตามหลกการในแตละขนตอน

ฝายบรหารของบรษทฯและบรษทยอยคาดวาการน ามาตรฐานฉบบนมาใช จะมผลใหเกดรายการปรบปรงจากรายการดงตอไปน - จ านวนเงนทอาจตองจายใหกบลกคาตามธรรมเนยมปฏบตของธรกจ - บรษทฯและบรษทยอย

พจารณาพบวามขอก าหนดในสญญาการคาและธรรมเนยมปฏบตบางประการในการก าหนดราคาขายกบลกคาทอาจสงผลใหบรษทฯและบรษทยอยจะตองจายหรอใหสวนลดพเศษกบลกคาโดยเฉพาะลกคากลมหางสรรพสนคา ท งนบรษทฯและบรษทยอยตองน าจ านวนเงนดงกลาวมาแสดงสทธกบยอดขายในปจากเดมทบรษทฯและบรษทยอยจดประเภทรายการเปนคาใชจายในการขาย

ค. มาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงนทจะมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563

ในระหวางปปจจบน สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน ประกอบดวยมาตรฐานและการตความมาตรฐาน จ านวน 5 ฉบบ ไดแก

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7 การเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 การแสดงรายการเครองมอทางการเงน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ ฉบบท 19 การช าระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน

5

มาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมดงกลาวขางตน ก าหนดหลกการเกยวกบการจดประเภทและการวดมลคาเครองมอทางการเงนดวยมลคายตธรรมหรอราคาทนตดจ าหนายโดยพจารณาจากประเภทของตราสารทางการเงน ลกษณะของกระแสเงนสดตามสญญาและแผนธรกจของกจการ (Business Model) หลกการเกยวกบวธการค านวณการดอยคาของเครองมอทางการเงนโดยใชแนวคดของผลขาดทนดานเครดตทคาดวาจะเกดขน และหลกการเกยวกบการบญชปองกนความเสยง รวมถงการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน และเมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญช และแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป

ปจจบนฝายบรหารของบรษทฯและบรษทยอยอยระหวางการประเมนผลกระทบทอาจมตองบการเงนในปทเรมน ามาตรฐานกลมดงกลาวมาถอปฏบต

4. นโยบายการบญชทส าคญ

4.1 การรบรรายได

ขายสนคา

รายไดจากการขายสนคารบรเมอบรษทฯและบรษทยอยไดโอนความเสยงและผลตอบแทนทมนยส าคญของความเปนเจาของสนคาใหกบผซอแลว รายไดจากการขายแสดงมลคาตามราคาในใบก ากบสนคาโดยไมรวมภาษมลคาเพม ส าหรบสนคาทไดสงมอบหลงจากหกสวนลดแลว

รายไดดอกผลเชาซอ

บรษทฯรบรรายไดจากสญญาเชาการเงนและสญญาเชาซอโดยการปนสวนดอกผลสญญาเชาการเงนและสญญาเชาซอตลอดระยะเวลาของสญญาตามวธอตราผลตอบแทนทแทจรง โดยจะรบรในวนทถงก าหนดช าระคางวดไมวาจะเกบเงนไดหรอไม บรษทฯหยดรบรรายไดเมอลกหนคางช าระคางวดเกนกวา 3 งวด

รายไดคาบรการ

รายไดคาบรการรบรเมอไดใหบรการแลวโดยพจารณาถงขนความส าเรจของงาน

รายไดคาเชา

รายไดจากการใหเชาสนทรพยตามสญญาเชาด าเนนงานจะรบรรายไดโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชาและถอเปนรายไดจากการด าเนนงานตามปกตธรกจ

ดอกเบยรบ

ดอกเบยรบถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยค านงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง

6

4.2 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดในงบกระแสเงนสดหมายถง เงนสดและเงนฝากธนาคาร และเงนลงทนระยะส นทมสภาพคลองสงซงถงก าหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมาและไมมขอจ ากดในการเบกใช

4.3 ลกหนการคา

ลกหนการคาแสดงมลคาตามจ านวนมลคาสทธทจะไดรบ บรษทฯและบรษทยอยบนทกคาเผอหนสงสยจะสญส าหรบผลขาดทนโดยประมาณทอาจเกดขนจากการเกบเงนจากลกหนไมได ซงโดยทวไปพจารณาจากประสบการณการเกบเงนและการวเคราะหอายหน

4.4 ลกหนตามสญญาเชาทางการเงน

ลกหนตามสญญาเชาซอและสญญาเชาทางการเงนแสดงตามมลคาสทธทจะไดรบ ซงประกอบดวย มลคาตามสญญาเชาซอหรอสญญาเชาทางการเงนคงคางสทธจากยอดคงเหลอของรายไดดอกผล เชาซอทยงไมถอเปนรายได คาเผอหนสงสยจะสญบนทกตามจ านวนหนทคาดวาจะเรยกเกบเงนไมไดจากลกหน

4.5 สนคาคงเหลอ

สนคาส าเรจรปแสดงมลคาตามราคาทน (วธเขากอน-ออกกอน) และราคาทนมาตรฐาน (ซงใกลเคยงกบตนทนจรงภายใตวธเขากอน-ออกกอน) หรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา สนคาระหวางผลตแสดงในราคาตนทนถวเฉลย หรอมลคาสทธทคาดวาจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา ราคาทนดงกลาวหมายถง ตนทนในการผลตทงหมดรวมทงคาแรงงานและคาโสหยในการผลตดวย

วตถดบ และวสดอนๆ แสดงในราคาตนทนถวเฉลย หรอมลคาสทธทคาดวาจะไดรบแลวแตราคาใด จะต ากวา และจะถอเปนสวนหนงของตนทนการผลตเมอมการเบกใช

4.6 เงนลงทน

ก) เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม การเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของหลกทรพยบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทน

ข) เงนลงทนในการรวมคาและบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนรวมแสดงมลคาตามวธ สวนไดเสย

ค) เงนลงทนในการรวมคา บรษทรวมและบรษทยอยทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทน

มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดค านวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนท าการสดทายของป มลคายตธรรมของหนวยลงทนค านวณจากมลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน

7

บรษทฯใชวธถวเฉลยถวงน าหนกในการค านวณตนทนของเงนลงทน

ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทนจากประเภทหนงไปเปนอกประเภทหนง บรษทฯจะปรบมลคาของเงนลงทนดงกลาวใหมโดยใชมลคายตธรรม ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนจะบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนหรอแสดงเปนสวนเกน (ต ากวา) ทนจากการเปลยนแปลงมลคาในสวนของผถอหนแลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน

เมอมการจ าหนายเงนลงทน ผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคาตามบญชของเงนลงทน จะถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทน

4.7 อสงหารมทรพยเพอการลงทน

บรษทฯวดมลคาเรมแรกของอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยราคาทนซงรวมตนทนการท ารายการ หลงจากนน บรษทฯจะวดมลคาอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยมลคายตธรรม บรษทฯรบรผลก าไรหรอขาดทนทเกดขนจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนในสวนของก าไรหรอขาดทนในปทเกดขน

บรษทฯรบรผลตางระหวางจ านวนเงนทไดรบสทธจากการจ าหนายกบมลคาตามบญชของสนทรพยในสวนของก าไรหรอขาดทนในงวดทตดรายการอสงหารมทรพยเพอการลงทนออกจากบญช

4.8 ทดน อาคาร อปกรณ และคาเสอมราคา

ทดนแสดงมลคาตามราคาทน/ราคาทตใหม อาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหกคาเสอมราคาสะสม และคาเผอการดอยคาของสนทรพย (ถาม)

บรษทฯบนทกมลคาเรมแรกของทดนในราคาทน ณ วนทไดสนทรพยมา หลงจากนนบรษทฯจดใหมการประเมนราคาทดนโดยผประเมนราคาอสระและบนทกสนทรพยดงกลาวในราคาทตใหม ทงนบรษทฯจดใหมการประเมนราคาสนทรพยดงกลาวเปนครงคราวเพอมใหราคาตามบญช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานแตกตางจากมลคายตธรรมอยางมสาระส าคญ

บรษทฯบนทกสวนตางซงเกดจากการตราคาสนทรพยดงตอไปน

- บรษทฯบนทกราคาตามบญชของสนทรพยทเพมขนจากการตราคาใหมในก าไรขาดทนเบดเสรจอนและรบรจ านวนสะสมในบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” ในสวนของผถอหน อยางไรกตาม หากสนทรพยนนเคยมการตราคาลดลงและบรษทฯไดรบรราคาทลดลงในสวนของก าไรหรอขาดทนแลว สวนทเพมจากการตราคาใหมนจะถกรบรเปนรายไดไมเกนจ านวนทเคยลดลงซงรบรเปนคาใชจายปกอนแลว

8

- บรษทฯรบรราคาตามบญชของสนทรพยทลดลงจากการตราคาใหมในสวนของก าไรหรอขาดทน อยางไรกตาม หากสนทรพยนนเคยมการตราคาเพมขนและยงมยอดคงคางของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” อยในสวนของผถอหน สวนทลดลงจากการตราคาใหมจะถกรบรในก าไรขาดทนเบดเสรจอนในจ านวนทไม เกนยอดคงเหลอของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย”

คาเสอมราคาของอาคารและอปกรณค านวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรงตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงน

บรษทฯ บรษทยอย อาคาร 20 ป - สวนปรบปรงทดนและสวนปรบปรงอาคาร 5 ป - เครองจกรและอปกรณ 5 ป 5 ป ยานพาหนะ 5 ป 5 ป เครองตกแตง ตดตงและอปกรณส านกงาน 3 และ 5 ป 3 และ 5 ป

คาเสอมราคารวมอยในการค านวณผลการด าเนนงาน

ไมมการคดคาเสอมราคาส าหรบทดน สนทรพยระหวางตดตงและงานระหวางการกอสราง

บรษทฯและบรษทยอยตดรายการทดน อาคาร และอปกรณ ออกจากบญชเมอจ าหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจ าหนายสนทรพย รายการผลก าไรหรอขาดทนจากการจ าหนายสนทรพย จะรบรในสวนของก าไรหรอขาดทนเมอบรษทฯและบรษทยอยตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช

4.9 ทดนรอการพฒนาในอนาคต

ทดนรอการพฒนาในอนาคตแสดงในราคาทนเฉพาะเจาะจงหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา ราคาทนประกอบดวยตนทนในการไดมาซงทดน

4.10 สนทรพยไมมตวตน

สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจ าหนายสะสมและคาเผอการดอยคาสะสม (ถาม) ของสนทรพยนน

บรษทฯและบรษทยอยตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจ ากดอยางมระบบตลอดอายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา บรษทฯและบรษทยอยจะทบทวนระยะเวลาการตดจ าหนายและวธการตดจ าหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนปเปนอยางนอย คาตดจ าหนายรบรเปนคาใชจายในสวนของก าไรหรอขาดทน

9

สนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจ ากดมดงน

คอมพวเตอรซอฟทแวร 3 ป

ไมมการคดคาตดจ าหนายส าหรบคอมพวเตอรซอฟทแวรระหวางการตดตง

4.11 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทฯและบรษทยอย หมายถง บคคลหรอกจการทมอ านาจควบคมบรษทฯและบรษทยอย หรอถกบรษทฯและบรษทยอยควบคมไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษทฯและบรษทยอย

นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวม และบคคลหรอกจการทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออมซงท าใหมอทธพลอยางเปนสาระส าคญกบบรษทฯและบรษทยอย ผบรหารส าคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษทฯและบรษทยอย ทมอ านาจในการวางแผนและควบคมการด าเนนงานของบรษทฯและบรษทยอย

4.12 สญญาเชาระยะยาว

สญญาเชาอปกรณและยานพาหนะทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาการเงน สญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอมลคาปจจบนสทธของจ านวนเงนทตองจายตามสญญาเชาแลวแตมลคาใดจะต ากวา ภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาว สวนดอกเบยจายจะบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงนจะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชา

สญญาเชาสนทรพยทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไมไดโอนไปใหกบ ผเชาถอเปนสญญาเชาด าเนนงาน จ านวนเงนทจายตามสญญาเชาด าเนนงานรบรเปนคาใชจายในสวนของก าไรหรอขาดทนตามวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชา

4.13 เงนตราตางประเทศ

บรษทฯแสดงงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการเปนสกลเงนบาท ซงเปนสกลเงนทใชในการด าเนนงานของบรษทฯ รายการตางๆของแตละกจการทรวมอยในงบการเงนรวมวดมลคาดวยสกลเงนทใชในการด าเนนงานของแตละกจการนน

รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

ก าไรและขาดทนท เกดจากการเป ลยนแปลงในอตราแลกเป ลยนไดรวมอยในการค านวณ ผลการด าเนนงาน

10

4.14 การดอยคาของสนทรพย ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทฯและบรษทยอยจะท าการประเมนการดอยคาของทดน อาคาร

และอปกรณและสนทรพยไมมตวตนของบรษทฯและบรษทยอยหากมขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคาเปนรายป บรษทฯและบรษทยอยรบรขาดทนจากการดอยคาเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาต ากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา

บรษทฯและบรษทยอยจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในสวนของก าไรหรอขาดทน ยกเวนในกรณทดนซงใชวธการตราคาใหมและไดบนทกสวนเกนทนจากการตราคาใหมไวในสวนของผถอหน ขาดทนจากการดอยคาจะรบรในสวนของผถอหนไมเกนไปกวาสวนเกนทนจากการตราคาทเคยบนทกไว

หากในการประเมนการดอยคาของสนทรพย มขอบงชทแสดงใหเหนวาผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทรบรในงวดกอนไดหมดไปหรอลดลง บรษทฯและบรษทยอยจะประมาณมลคาทคาดวา จะไดรบคนของสนทรพยนน และจะกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาทรบรในงวดกอนกตอเมอมการเปลยนแปลงประมาณการทใชก าหนดมลคาทคาดวาจะไดรบคนภายหลงจากการรบรผลขาดทนจากการดอยคาครงลาสด โดยมลคาตามบญชของสนทรพยทเพมขนจากการกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาตองไมสงกวามลคาตามบญชทควรจะเปนหากกจการไมเคยรบรผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยในงวดกอนๆ บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยโดยรบรไปยงสวนของก าไรหรอขาดทนทนท เวนแตสนทรพยนนแสดงดวยราคาทตใหม การกลบรายการสวนทเกนกวามลคาตามบญชทควรจะเปนถอเปนการตราคาสนทรพยเพม

4.15 ผลประโยชนของพนกงาน

ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน

บรษทฯและบรษทยอยรบร เงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเมอเกดรายการ

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน

โครงการสมทบเงน

บรษทฯและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนส ารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทบรษทฯจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของกองทนส ารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของบรษทฯ เงนทบรษทฯจายสมทบกองทนส ารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในปทเกดรายการ

11

โครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน

บรษทฯและบรษทยอยมภาระส าหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน ซงบรษทฯและบรษทยอยถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานส าหรบพนกงาน

บรษทฯและบรษทยอยค านวณหนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน โดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) โดยไดท าการประเมนภาระผกพนดงกลาวตามหลกคณตศาสตรประกนภย

ผลก าไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยส าหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในก าไรขาดทนเบดเสรจอน

4.16 การจายโดยใชหนเปนเกณฑทช าระดวยตราสารทน

บรษทฯบนทกโครงการจายโดยใชหนเปนเกณฑ ณ วนใหสทธ ตามมลคายตธรรมของสทธซอหน โดยบนทกเปนคาใชจายตามอายของสทธซอหน และแสดงบญชสวนทนจากการจายโดยใชหนเปนเกณฑในสวนของผถอหน

ในการประมาณมลคายตธรรมของการจายโดยใชหนเปนเกณฑดงกลาว ตองใชดลพนจในการ วดมลคา รวมทงสมมตฐานตางๆทเหมาะสม เชน อายของสทธซอหน ความผนผวนของราคาหน และอตราเงนปนผล เปนตน

4.17 ประมาณการหนสน

บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลว และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนทบรษทฯและบรษทยอยจะเสยทรพยากรเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนน และบรษทฯและบรษทยอยสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ

4.18 ภาษเงนได

ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช

ภาษเงนไดปจจบน

บรษทฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดตามจ านวนทคาดวาจะจายใหกบหนวยงานจดเกบภาษของรฐ โดยค านวณจากก าไรทางภาษตามหลกเกณฑทก าหนดในกฎหมายภาษอากร

ภาษเงนไดรอการตดบญช

บรษทฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสน ทเกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

12

บรษทฯและบรษทยอยรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษ ทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชส าหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชในจ านวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทฯจะมก าไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน

บรษทฯและบรษทยอยจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทกสนรอบระยะเวลารายงานและจะท าการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทฯจะไมมก าไรทางภาษเพยงพอตอการน าสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชท งหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน

4.19 การวดมลคายตธรรม

มลคายตธรรม หมายถง ราคาทคาดวาจะไดรบจากการขายสนทรพยหรอเปนราคาทจะตองจายเพอโอนหนสนใหผอนโดยรายการดงกลาวเปนรายการทเกดขนในสภาพปกตระหวางผซอและผขาย (ผรวมในตลาด) ณ วนทวดมลคา บรษทฯและบรษทยอยใชราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของก าหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลองส าหรบสนทรพยหรอหนสนทมลกษณะเดยวกนหรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได บรษทฯและบรษทยอยจะประมาณมลคายตธรรมโดยใชเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมกบแตละสถานการณ และพยายามใชขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของกบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด

ล าดบชนของมลคายตธรรมทใชวดมลคาและเปดเผยมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนใน งบการเงนแบงออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทน ามาใชในการวดมลคายตธรรม ดงน

ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง

ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอทางออม

ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการประมาณขน

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทฯและบรษทยอยจะประเมนความจ าเปนในการโอนรายการระหวางล าดบชนของมลคายตธรรมส าหรบสนทรพยและหนสนทถออย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทมการวดมลคายตธรรมแบบเกดขนประจ า

13

5. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทส าคญ

ในการจดท างบการเงนตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไป ฝายบรหารจ าเปนตองใชดลยพนจและการประมาณการในเรองทมความไมแนนอนเสมอ การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอจ านวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบ งบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจ านวนทประมาณการไว การใชดลยพนจและการประมาณการทส าคญมดงน

คาเผอหนสงสยจะสญของลกหน

ในการประมาณคาเผอหนสงสยจะสญของลกหน ฝายบรหารจ าเปนตองใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากลกหนแตละราย โดยค านงถงประสบการณการเกบเงนในอดต อายของหนทคงคางและสภาวะเศรษฐกจทเปนอยในขณะนน เปนตน

รายการปรบลดราคาทนใหเปนมลคาสทธทจะไดรบของสนคาคงเหลอ

ในการประมาณรายการปรบลดราคาทนใหเปนมลคาสทธทจะไดรบของสนคาคงเหลอ ฝายบรหารจ าเปนตองใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากการขายสนคา โดยค านงถงมลคาสทธทจะไดรบของสนคา อายของสนคาคงเหลอทคงคางและสภาพการจดเกบสนคา เปนตน

อสงหารมทรพยเพอการลงทน

บรษทฯแสดงอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยมลคายตธรรมซงประเมนโดยผประเมนราคาอสระและรบรการเปลยนแปลงมลคายตธรรมในสวนของก าไรหรอขาดทน ผประเมนราคาอสระประเมนมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนโดยใชวธพจารณาจากรายได เนองจากไมมราคาในตลาดทสามารถใชเทยบเคยงได ขอสมมตฐานทส าคญทใชในการประเมนมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนไดอธบายไวในหมายเหต 18

ทดน

บรษทฯแสดงมลคาของทดนดวยราคาทตใหม ซงราคาทตใหมนไดประเมนโดยผประเมนราคาอสระเปนครงคราว โดยใชวธเปรยบเทยบราคาตลาด ซงการประเมนมลคาดงกลาวตองอาศยขอสมมตฐานและการประมาณการบางประการ

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานตามโครงการผลประโยชน

หนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน ประมาณขนตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงตองอาศยขอสมมตฐานตางๆในการประมาณการนน เชน อตราคดลด อตราการขนเงนเดอนในอนาคต อตรามรณะ และอตราการเปลยนแปลงในจ านวนพนกงาน เปนตน

14

6. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 เงนสด 263 207 236 202 เงนฝากธนาคาร 7,609 10,510 5,565 5,744 รวม 7,872 10,717 5,801 5,946

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนฝากออมทรพยมอตราดอกเบยรอยละ 0.37 - 1.10 ตอป (2560: รอยละ 0.37 - 1.10 ตอป)

7. ลกหนการคาและลกหนอน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงก าหนดช าระ ยงไมถงก าหนดช าระ คางช าระ

2,947 2,613 11,048 2,563

1 - 3 เดอน 11,255 5,550 11,255 5,550 4 - 6 เดอน 9,547 5,391 9,547 5,391

7 - 12 เดอน 6,775 2,683 6,775 2,683 มากกวา 12 เดอน 34 - 34 -

รวม 30,558 16,237 38,659 16,187 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (34) - (34) - สทธ 30,524 16,237 38,625 16,187 ลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงก าหนดช าระ เชคลงวนทลวงหนา 5,994 4,002 5,994 4,002 ยงไมถงก าหนดช าระ 155,105 164,350 155,105 164,350 คางช าระ 1 - 3 เดอน 124,610 144,645 124,610 144,645 4 - 6 เดอน 12,197 4,080 12,197 4,080 7 - 12 เดอน 8,092 1,075 8,092 1,075 มากกวา 12 เดอน 2,543 1,891 2,543 1,891 เชคคน 751 1,037 751 1,037 รวม 309,292 321,080 309,292 321,080 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (3,283) (3,244) (3,283) (3,244) สทธ 306,009 317,836 306,009 317,836

15

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ลกหนอน เงนทดรองแกบคคลและกจการทเกยวของกน - 457 - 457 ลกหนอน - กจการทเกยวของกน 2,603 8,272 5,054 8,272 ลกหนอน - กจการทไมเกยวของกน 5,735 4,104 5,735 4,104 รวม 8,338 12,833 10,789 12,833 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (12) (2,439) (12) (2,439) สทธ 8,326 10,394 10,777 10,394 รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 344,859 344,467 355,411 344,417

เมอวนท 22 ธนวาคม 2557 บรษทฯไดท าสญญาขายสนคาคงเหลอทงหมด ซงเกยวเนองกบโครงการปรบปรงโครงขายโทรศพทเคลอนทระบบ 470 MHz ใหเปนระบบ CDMA2000 1X ใหกบบคคลท ไมเกยวของกนในราคา 28.1 ลานบาท (รวมภาษมลคาเพม) สญญาดงกลาวก าหนดใหผซอตองท าการผอนช าระคาสนคาเปนรายเดอนใหกบบรษทฯภายใน 10 ป ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯ มยอดคงเหลอของลกหนดงกลาวจ านวน 16.0 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 19.4 ลานบาท) โดยมสวนของลกหนทจะครบก าหนดช าระเกนกวา 12 เดอนจ านวน 13.3 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 16.7 ลานบาท) ซงจดประเภทอยในรายการสนทรพยไมหมนเวยนอนในงบแสดงฐานะการเงน

8. ลกหนตามสญญาเชาการเงน

8.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลกหนตามสญญาเชาการเงนประกอบดวย

(หนวย: พนบาท)

ลกหนตามสญญาเชาการเงน ลกหนตามสญญาเชาการเงน ทถงก าหนดช าระ - สทธจากสวนทถงก าหนด ภายในหนงป ช าระภายในหนงป รวม

2561 2560 2561 2560 2561 2560

ลกหนตามสญญาเชาการเงน - 399 - 1,004 - 1,403 หก: ดอกเบยทยงไมถอเปนรายได - (36) - (100) - (136)

รวม - 363 - 904 - 1,267 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ - - - - - -

ลกหนตามสญญาเชาการเงน - สทธ - 363 - 904 - 1,267

16

8.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลกหนตามสญญาเชาการเงน (สทธจากดอกเบยทยงไมถอเปนรายได) จ าแนกตามอายหนไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 อายหนคางช าระ ยงไมครบก าหนดช าระ - 1,267 รวม - 1,267 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ - - ลกหนตามสญญาเชาการเงน - สทธ - 1,267

8.3 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ผลรวมของเงนลงทนขนตนตามสญญาเชาการเงน และมลคาปจจบนของจ านวนเงนขนต าทลกหนตองจายตามสญญาเชาการเงนแสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

2561 2560

มลคาปจจบนของ มลคาปจจบนของ เงนลงทนขนตน จ านวนเงนขนต า เงนลงทนขนตน จ านวนเงนขนต า ตามสญญาเชาการเงน ทลกหนตองจาย ตามสญญาเชาการเงน ทลกหนตองจาย

ระยะเวลาไมเกนหนงป - - 399 363 ระยะเวลาเกนหนงปแตไมเกนหาป - - 1,004 904

รวม - - 1,403 1,267

หก: ดอกเบยทยงไมถอเปนรายได - (136) เงนลงทนขนตนตามสญญาเชา การเงนสทธ - 1,267

9. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน

ในระหวางป บรษทฯและบรษทยอยมรายการธรกจทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามสญญาทตกลงกนระหวางบรษทฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจ

17

ลกษณะความสมพนธระหวางบรษทฯกบกจการทเกยวของกนสามารถสรปไดดงน

รายชอกจการทเกยวของกน ความสมพนธกบบรษทฯ บรษท เจ คอส แลบอราทอรส จ ากด บรษทยอย บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จ ากด บรษทรวม บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จรญสนทวงศ 13 จ ากด บรษทยอยของบรษทรวม บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต เพชรเกษม จ ากด บรษทยอยของบรษทรวม บรษท บางแวก คอนโดมเนยม จ ากด บรษทยอยของบรษทรวม บรษท คารมารท เวยดนาม จ ากด การรวมคา Karmarts Malaysia Sdn. Bhd. * บรษททเกยวของกน บรษท รนรมย ฟด แอนด เบเวอเรจ จ ากด มผถอหน/กรรมการรวมกน บรษท จน แลบอราทอรส จ ากด มผถอหน/กรรมการรวมกน

กบบรษทยอย บรษท บวเทรยม จ ากด มผถอหนและกรรมการเปนบคคลท

เกยวของกบผถอหนและกรรมการของบรษทฯ

* บรษทฯมแผนทจะลงทนในบรษทดงกลาว ตามทกลาวในหมายเหต 15

รายการธรกจทส าคญดงกลาวสามารถสรปไดดงน (หนวย: ลานบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบปสนสด ส าหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม วนท 31 ธนวาคม นโยบายการก าหนดราคา 2561 2560 2561 2560 รายการธรกจกบบรษทยอย (ไดตดออกจากงบการเงนรวมแลว) ซอสนคา - - 72 11 ตนทนบวกก าไรสวนเพม ขายสนคา - - 11 - ตนทน รายไดคาบรการ - - 5 1 ราคาตามสญญา คาบรการจาย - - 16 - ราคาตามสญญา รายไดจากคาเชา - - 1 1 ราคาตามสญญา รายการธรกจกบการรวมคาและบรษทรวม ขายสนคา 11 6 11 6 ตนทนบวกก าไรสวนเพม ดอกเบยรบ 5 6 5 6 รอยละ 15.0 ตอป

(2560: รอยละ 1.5 ตอป) ดอกเบยจาย 1 - 1 - รอยละ 2 ตอป

18

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบปสนสด ส าหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม วนท 31 ธนวาคม นโยบายการก าหนดราคา 2561 2560 2561 2560 รายการธรกจกบบรษททเกยวของกน ขายสนคา 32 18 29 15 ตนทนบวกก าไรสวนเพม รายไดตามสญญาเชาการเงน - 1 - 1 ราคาตามสญญา ซอสนคา 6 4 6 4 ตนทนบวกก าไรสวนเพม

ยอดคงคางของรายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนไดแสดงในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2561 2560 2561 2560

ลกหนการคาและลกหนอน - บคคลและกจการทเกยวของกน (หมายเหต 7) การรวมคา 8,617 6,114 8,617 6,114 บรษทรวม - 6,000 - 6,000 บรษทยอย - - 10,599 - บรษททเกยวของกน 24,544 12,852 24,497 12,802

รวม 33,161 24,966 43,713 24,916 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (34) - (34) -

สทธ 33,127 24,966 43,679 24,916

ลกหนตามสญญาเชาการเงน (หมายเหต 8) บรษททเกยวของกน - 1,234 - 1,234

เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน บรษทรวม - 55,875 - 55,875

เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกน บรษททเกยวของกน 4,165 - 4,165 - สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (1,080) - (1,080) -

เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกน - สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 3,085 - 3,085 -

19

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560

เจาหนการคาและเจาหนอน - บคคลและกจการทเกยวของกน (หมายเหต 23) การรวมคา - 52 - 52 บรษทรวม - 90 - 90 บรษทยอย - - 15,659 1,005 บรษททเกยวของกน 451 871 445 870 คาตอบแทนกรรมการคางจาย 1,260 970 1,260 970 รวม 1,711 1,983 17,364 2,987

เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน บรษทรวม 100,000 - 100,000 -

ในระหวางปปจจบน เงนใหก ยมแกกจการทเกยวของกนและเงนกยมจากกจการทเกยวของกนมรายการเคลอนไหวดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2561 เพมขน ลดลง 2561 เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน บรษทรวม บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จ ากด 55,875 - (55,875) - เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกน บรษททเกยวของกน บรษท รนรมย ฟด แอนด เบเวอเรจ จ ากด - 4,804 (639) 4,165

เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน บรษทรวม บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จ ากด - 100,000 - 100,000

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 เงนใหก ยมระยะส นแกบรษทรวมมก าหนดช าระคนเมอทวงถาม และมอตราดอกเบยรอยละ 1.5 ตอป โดยในระหวางปปจจบน บรษทฯไดรบช าระหนเงนใหกยมระยะส นดงกลาวครบทงจ านวนแลว

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนใหกยมระยะยาวแกบรษททเกยวของกนมก าหนดช าระคนภายในวนท 29 มนาคม 2564 และมอตราดอกเบยรอยละ 5.0 ตอป

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนกยมระยะสนจากบรษทรวมมก าหนดช าระคนเมอทวงถาม และมอตราดอกเบยรอยละ 2.0 ตอป

20

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯและบรษทยอยมคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม /

งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 ผลประโยชนระยะสน 31 29 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 1 2 รวม 32 31

สทธซอหนสามญส าหรบกรรมการและผบรหาร

เมอวนท 27 เมษายน 2560 ทประชมสามญผถอหนของบรษทฯไดมมตอนมตการเสนอขายหนสามญเพมทนตามโครงการ ESOP Scheme (โครงการฯ) จ านวนไมเกน 584,921 หน ใหแก กรรมการ ผบรหาร และ/หรอพนกงานของบรษทฯภายใน 3 เดอน ในราคาใชสทธ 2 บาทตอ 1 หนสามญ ตามทกลาวในหมายเหต 32

10. เงนใหกยมระยะสนแกกจการทไมเกยวของกน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 บรษทฯมเงนใหกยมระยะสนแกกจการทไมเกยวของกนจ านวน 18.0 ลานบาท อตราดอกเบยรอยละ 15 ตอป โดยในระหวางปปจจบนบรษทฯไดรบช าระหนเงนใหกยมระยะสนดงกลาวครบทงจ านวนแลว

11. สนคาคงเหลอ

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม รายการปรบลดราคาทนให ราคาทน เปนมลคาสทธทจะไดรบ สนคาคงเหลอ-สทธ 2561 2560 2561 2560 2561 2560 สนคาส าเรจรป 294,848 248,196 (30,743) (19,193) 264,105 229,003 วตถดบและวสดอนๆ 63,980 56,630 (4,537) (3,123) 59,443 53,507 สนคาระหวางการผลต 5,980 6,035 - - 5,980 6,035 สนคาระหวางทาง 18,754 16,395 - - 18,754 16,395 รวม 383,562 327,256 (35,280) (22,316) 348,282 304,940

21

(หนวย: พนบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ รายการปรบลดราคาทนให ราคาทน เปนมลคาสทธทจะไดรบ สนคาคงเหลอ-สทธ 2561 2560 2561 2560 2561 2560 สนคาส าเรจรป 294,847 248,196 (30,743) (19,193) 264,104 229,003 วตถดบและวสดอนๆ 58,472 55,588 (4,535) (3,123) 53,937 52,465 สนคาระหวางการผลต 4,338 6,035 - - 4,338 6,035 สนคาระหวางทาง 18,754 16,395 - - 18,754 16,395 รวม 376,411 326,214 (35,278) (22,316) 341,133 303,898

ในระหวางปปจจบน บรษทฯและบรษทยอยบนทกการปรบลดราคาทนของสนคาคงเหลอใหเปนมลคาสทธทจะไดรบเปนจ านวน 13.0 ลานบาท (2560: 3.8 ลานบาท) โดยแสดงเปนสวนหนงของตนทนขาย

12. เงนลงทนชวคราว (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

31 ธนวาคม 2561 31 ธนวาคม 2560

ราคาทน มลคายตธรรม ราคาทน มลคายตธรรม

หลกทรพยเพอคา – หนสามญ 10,233 9,789 353 361 ก าไร (ขาดทน) ทยงไมเกดขนจากการ เปลยนแปลงมลคายตธรรมของเงนลงทน (444) 8 เงนลงทนในหลกทรพยเพอคา - สทธ 9,789 361

ในระหวางป 2561 บรษทฯขายเงนลงทนในหลกทรพยเพอคามลคาตามบญช 21.6 ลานบาท (2560: 5.0 ลานบาท) และรบรก าไรจากการขาย (สทธจากภาษ) จ านวน 0.6 ลานบาท (2560: รบรก าไร (สทธจากภาษ) จ านวน 1.8 ลานบาท) ในสวนของก าไรหรอขาดทน

13. สนทรพยหมนเวยนอน

คาเผอการดอยคาของสนทรพยหมนเวยนอน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 มจ านวนเงน 0.33 ลานบาท (2560: 0.21 ลานบาท)

22

14. เงนใหกยมระยะยาวแกบคคลและกจการทไมเกยวของกน

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

2561 2560 เงนใหกยมระยะยาวแกบคคลและกจการทไมเกยวของกน 27,386 38,275 หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (9,600) (9,600)

เงนใหกยมระยะยาวแกบคคลและกจการทไมเกยวของกน - สทธจาก สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 17,786 28,675

เงนใหก ยมระยะยาวแกบคคลและกจการทไมเกยวของกน มอตราดอกเบยรอยละ 15 ตอป (2560: รอยละ 15 ตอป) เงนใหก ยมระยะยาวดงกลาวมก าหนดไดรบช าระคนภายในเดอน กนยายน 2563 (2560: ภายในเดอนกนยายน 2563)

15. เงนลงทนในการรวมคา

15.1 รายละเอยดของการรวมคา

เงนลงทนในการรวมคาซงเปนเงนลงทนในกจการทบรษทฯและบคคลอนควบคมรวมกน มรายละเอยดดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

ชอการรวมคา ลกษณะธรกจ จดตงขนในประเทศ สดสวนเงนลงทน ราคาทน

มลคาตามบญช ตามวธสวนไดเสย

31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 2561 2560 2561 2560 2561 2560

(รอยละ) (รอยละ) บรษท คารมารท

เวยดนาม จ ากด จ าหนายสนคากลม

เครองส าอางค เวยดนาม 49 49 3,563 3,563 - 343

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนเฉพาะกจการ

ชอการรวมคา ลกษณะธรกจ จดตงขนในประเทศ สดสวนเงนลงทน ราคาทน

คาเผอการดอยคาของเงนลงทน

มลคาตามบญชตามวธราคาทน – สทธ

31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม

2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560

(รอยละ) (รอยละ) บรษท คารมารท

เวยดนาม จ ากด จ าหนายสนคากลมเครองส าอางค เวยดนาม 49 49 3,563 3,563 (3,563) - - 3,563

23

15.2 สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในการรวมคา

ในระหวางป บรษทฯรบรสวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในการรวมคาในงบการเงนรวม ดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

บรษท สวนแบงขาดทนจากเงนลงทน ในการรวมคาในระหวางป

2561 2560 บรษท คารมารท เวยดนาม จ ากด 531 1,806

15.3 ขอมลทางการเงนของการรวมคาทมสาระส าคญ

ขอมลทางการเงนตามทแสดงอยในงบการเงนของการรวมคาโดยสรปมดงน

สรปรายการฐานะทางการเงน

(หนวย: ลานบาท) บรษท คารมารท

เวยดนาม จ ากด 2561 2560 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 3 3 สนทรพยหมนเวยนอน 7 5 สนทรพยไมหมนเวยน - 1 หนสนหมนเวยน (8) (6) สนทรพย – สทธ 2 3 สดสวนเงนลงทน (รอยละ) 49 49

สดสวนตามสวนไดเสยของกจการในสนทรพย - สทธ 1 1 การตดรายการระหวางกน (1) (1) มลคาตามบญชของสวนไดเสยของกจการในการรวมคา - -

24

สรปรายการก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน (หนวย: ลานบาท)

บรษท คารมารท เวยดนาม จ ากด

2561 2560 รายได 18 11 ขาดทน - (2) ก าไรขาดทนเบดเสรจอน - - ก าไรขาดทนเบดเสรจรวม - (2)

บรษทดงกลาวมระยะเวลาในการด าเนนงาน 50 ปนบจากวนทจดทะเบยนจดต งบรษทเมอวนท 9 ตลาคม 2558

เมอวนท 23 กมภาพนธ 2558 บรษทฯไดท าบนทกขอตกลงวาดวยความรวมมอในการจดตง Karmarts Malaysia Sdn. Bhd. เปนการรวมคาแหงใหมในประเทศมาเลเซย โดยบรษทฯจะถอหนจ านวน 51,000 หน (คดเปนรอยละ 51 ของหนทออกจ าหนายท งหมด 100,000 หน) ตามมลคาทตราไวหนละ 10 รงกตมาเลเซย รวมเปนจ านวนเงนทจะจายซอท งสน 510,000 รงกตมาเลเซย หรอประมาณ 4.9 ลานบาท ในปจจบนยงอยในระหวางจดทะเบยนจดตงการรวมคาดงกลาว และบรษทฯยงไมไดม การลงทนในบรษทดงกลาวแตอยางใด

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมภาระผกพนเกยวกบเงนลงทนทยงไมเรยกช าระในบรษท คารมารท เวยดนาม จ ากด เปนจ านวนเงน 98,000 เหรยญสหรฐอเมรกา (2560: 98,000 เหรยญสหรฐอเมรกา)

15.4 เงนลงทนในการรวมคาทขาดทนเกนทน

บรษทฯมเงนลงทนในการรวมคาหนงแหง ซงบรษทไดรบรสวนแบงผลขาดทนจากเงนลงทนในการรวมคาดงกลาวจนมลคาตามบญชตามวธสวนไดเสยเทากบศนย บรษทไดหยดรบรสวนแบงผลขาดทนจากเงนลงทนในการรวมคาเนองจากบรษทไมไดมภาระผกพนตามกฎหมายหรอทางพฤตนยทตองจายเงนเพอช าระภาระผกพนของบรษทรวมดงกลาว โดยมรายละเอยดดงน

25

(หนวย: พนบาท)

สวนแบงผลขาดทนทหยดรบร

การรวมคา งบก าไรขาดทน งบก าไรขาดทนเบดเสรจอน

31 ธนวาคม

2561 31 ธนวาคม

2560 31 ธนวาคม

2561 31 ธนวาคม

2560

บรษท คารมารท เวยดนาม จ ากด 138 - 1 -

16. เงนลงทนในบรษทรวม

16.1 รายละเอยดของบรษทรวม (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม

บรษท ลกษณะธรกจ จดตงขนในประเทศ สดสวนเงนลงทน ราคาทน

มลคาตามบญช ตามวธสวนไดเสย

31 ธนวาคม

31 ธนวาคม

31 ธนวาคม

31 ธนวาคม

31 ธนวาคม

31 ธนวาคม

2561 2560 2561 2560 2561 2560 (รอยละ) (รอยละ)

บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จ ากด

ธรกจพฒนาอสงหารมทรพย ไทย 33.33 33.33 71,030 71,030 190,226 63,042

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท ลกษณะธรกจ จดตงขนในประเทศ สดสวนเงนลงทน ราคาทน

31 ธนวาคม 2561

31 ธนวาคม 2560

31 ธนวาคม 2561

31 ธนวาคม 2560

(รอยละ) (รอยละ) บรษท ด ไอโคนค

พรอพเพอรต จ ากด ธรกจพฒนา

อสงหารมทรพย ไทย 33.33 33.33 71,030 71,030

26

เมอวนท 4 มกราคม 2561 บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จ ากด (บรษทรวม) ไดเขาท าบนทกขอตกลงเบองตนเพอจะซอจะขายทดน เนอทรวมประมาณ 2,066.5 ตารางวา กบบรษททไมเกยวของกนแหงหนงซงจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยเมอวนท 4 มกราคม 2561 ผวางสญญาไดช าระเงนมดจ าจ านวน 20 ลานบาทใหกบบรษทรวม ตอมาเมอวนท 20 มนาคม 2561 ทงสองฝายไดเขาท าสญญาจะซอจะขายทดนดงกลาว รวมราคาจะซอจะขายจ านวน 753.14 ลานบาทและ ผวางสญญาไดจายช าระราคาจะซอจะขายทดนใหแกบรษทรวมเพมอกจ านวน 168.29 ลานบาท ตอมาเมอวนท 7 สงหาคม 2561 บรษทรวมไดจดทะเบยนโอนกรรมสทธและสงมอบทดนทงหมดใหแกผซอแลว โดยผซอไดจายช าระราคาสวนทเหลอทงหมดจ านวน 564.85 ลานบาทใหกบบรษทรวมดวยตวสญญาใชเงนอาวลซงออกโดยธนาคารพาณชยในประเทศไทยแหงหนง ระบวนทก าหนดช าระเงนคอวนท 27 พฤศจกายน 2561 และในวนท 20 สงหาคม 2561 บรษทรวมไดน าตวสญญาใชเงนอาวลดงกลาวไปขายลดกบธนาคารพาณชยแหงนนทงจ านวน ในอตราดอกเบยขายลดรอยละ 1.87 ตอป สทธเงนทบรษทรวมไดรบจ านวน 561.98 ลานบาท

16.2 สวนแบงก าไรขาดทนเบดเสรจจากเงนลงทนในบรษทรวม

ในระหวางป บ รษทฯรบ รสวนแบงก าไรขาดทน เบดเส รจจากการลงทนในบรษท รวมใน งบการเงนรวม ดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

บรษท

สวนแบงก าไร (ขาดทน) จาก เงนลงทนในบรษทรวม

ในระหวางป 2561 2560

บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จ ากด และบรษทยอย 127,184 (6,972)

27

16.3 ขอมลทางการเงนของบรษทรวมทมสาระส าคญ

ขอมลทางการเงนตามทแสดงอยในงบการเงนรวมของบรษทรวมโดยสรปมดงน

(หนวย: ลานบาท)

บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จ ากด และ

บรษทยอย 2561 2560 สนทรพยหมนเวยน 545 90 สนทรพยไมหมนเวยน 73 294 หนสนหมนเวยน (48) (195) สนทรพย – สทธ 570 189 สดสวนเงนลงทน (รอยละ) 33.33 33.33 สดสวนตามสวนไดเสยของกจการในสนทรพย - สทธ 190 63 การตดรายการระหวางกน - - มลคาตามบญชของสวนไดเสยของกจการในบรษทรวม 190 63

สรปรายการก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน (หนวย: ลานบาท)

บรษท ด ไอโคนค พรอพเพอรต จ ากด และ

บรษทยอย

2561 2560 รายได 539 - ก าไร (ขาดทน) 381 (21) ก าไรขาดทนเบดเสรจอน - - ก าไรขาดทนเบดเสรจรวม 381 (21)

28

17. เงนลงทนในบรษทยอย

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนเฉพาะกจการ ชอบรษท ทนเรยกช าระแลว สดสวนเงนลงทน วธราคาทน

31 ธนวาคม

2561 31 ธนวาคม

2560 31 ธนวาคม

2561 31 ธนวาคม

2560 31 ธนวาคม

2561 31 ธนวาคม

2560 (ลานบาท) (ลานบาท) (รอยละ) (รอยละ) บรษท เจ คอส แลบอราทอรส จ ากด 10.00 5.50 70.00 70.00 7,000 4,000

เมอวนท 22 พฤศจกายน 2560 บรษทฯไดท าบนทกขอตกลงจะซอจะขายหนสามญของ บรษท รนรมย ฟด แอนด เบเวอเรจ จ ากด จ านวน 800,000 หน (คดเปนรอยละ 80 ของหนทออกและเรยกช าระแลวทงหมดในบรษทดงกลาวจ านวน 1,000,000 หน) โดยไดตกลงวางเงนมดจ าใหกบผจะขายจ านวน 4 ลานบาท ตอมาเมอวนท 25 พฤษภาคม 2561 บรษทฯ ไดท าบนทกขอตกลงยกเลกสญญาจะซอจะขายหนสามญของ บรษท รนรมย ฟด แอนด เบเวอเรจ จ ากด ทงหมดดงกลาวขางตน โดยระหวางงวด ไตรมาสสองของปปจจบน บรษทฯไดรบคนเงนมดจ าจากผจะขายเดมครบถวนทงจ านวน 4 ลานบาทแลว

ในระหวางไตรมาสสองของปปจจบน บรษทฯลงทนเพมใน บรษท เจ คอส แลบอราทอรส จ ากด จ านวนเงน 3 ลานบาท โดยยงคงสดสวนการถอหนทรอยละ 70 ของจ านวนหนทออกและเรยกช าระแลวทงหมดในบรษทยอยดงกลาวจ านวน 2,000,000 หน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 บรษทฯมภาระผกพนเกยวกบเงนลงทนทยงไมเรยกช าระในบรษท เจ คอส แลบอราทอรส จ ากด เปนจ านวนเงน 3.0 ลานบาท (31 ธนวาคม 2561: ไมม)

18. อสงหารมทรพยเพอการลงทน

รายการกระทบยอดระหวางมลคาตามบญช ณ วนตนปกบวนสนปของอสงหารมทรพยเพอการลงทนดงกลาวในป 2561 และ 2560 มดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม /

งบการเงนเฉพาะกจการ อสงหารมทรพย

ทใหบรการคลงสนคา มลคาตามบญชตนป 2560 119,000 ผลขาดทนสทธจากการปรบมลคาใหเปนมลคายตธรรม (1,000) มลคาตามบญชปลายป 2560 118,000 ผลก าไรสทธจากการปรบมลคาใหเปนมลคายตธรรม 3,840 มลคาตามบญชปลายป 2561 121,840

29

อสงหารมทรพยเพอการลงทนของบรษทฯเปนทดนและอาคารทใหบรการคลงสนคา บรษทฯแสดงอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยมลคายตธรรมซงประเมนโดยผประเมนราคาอสระโดยใชเกณฑวธพจารณาจากรายได (Income Approach) ขอสมมตฐานหลกทใชในการประเมนราคาดงกลาวประกอบดวย อตราคดลด อตราผลตอบแทน และอตราคาเชา

ขอสมมตฐานหลกทใชในการประเมนมลคายตธรรม สรปไดดงน

ผลกระทบตอ งบการเงนรวม /

งบการเงนเฉพาะกจการ

31 ธนวาคม

2561 31 ธนวาคม

2560 มลคายตธรรมเมออตราตามขอสมมตฐานเพมขน

อตราคดลด (รอยละ) 15 15 มลคายตธรรมลดลง อตราผลตอบแทน (รอยละ) 12 12 มลคายตธรรมลดลง อตราคาเชาตอตารางเมตรตอเดอน (บาท) 115.5 115.5 มลคายตธรรมเพมขน

รายไดคาเชาจากอสงหารมทรพยเพอการลงทนและคาใชจายทเกยวของไดแยกแสดงรายการใน งบก าไรขาดทน

อสงหารมทรพยเพอการลงทนสวนใหญของบรษทฯไดถกน าไปวางเปนหลกประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากธนาคารพาณชยทงระยะสนและระยะยาว

30

19. ทดน อาคารและอปกรณ งบการเงนรวม

(หนวย: พนบาท) สนทรพยซงแสดง

มลคาตามราคาทตใหม สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทน สนทรพย อาคารและ เครองตกแตงตดตง ระหวางตดตงและ สวนปรบปรง สวนปรบปรง เครองจกรและ และอปกรณ งานระหวางการ ทดน ทดน อาคาร อปกรณ ยานพาหนะ ส านกงาน กอสราง รวม

ราคาทน/ราคาตใหม 1 มกราคม 2560 126,212 256 79,497 48,184 37,766 34,926 33,246 360,087 ซอเพม 5,160 - 674 5,073 8,341 4,605 41,289 65,142 โอนไปเปนสนคาคงเหลอ - - - - - (635) (5) (640) โอนไปเปนสนทรพยไมมตวตน - - - - - - (1,555) (1,555) จ าหนาย / ตดจ าหนาย - - - (32) (4,132) (1,235) (128) (5,527) โอนเขา / โอนออก - - 56,378 2,912 - 4,286 (63,576) - 31 ธนวาคม 2560 131,372 256 136,549 56,137 41,975 41,947 9,271 417,507 ซอเพม 71,000 - 33,793 11,314 7,425 6,847 25,300 155,679 โอนไปเปนสนคาคงเหลอ - - - - - (1,058) (27) (1,085) จ าหนาย / ตดจ าหนาย - - - (5,623) (1,852) (1,727) (355) (9,557) โอนเขา / โอนออก - - 26,215 83 231 5,415 (31,944) - 31 ธนวาคม 2561 202,372 256 196,557 61,911 47,779 51,424 2,245 562,544

31

งบการเงนรวม (ตอ) (หนวย: พนบาท)

สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทตใหม

สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทน

สนทรพย อาคารและ เครองตกแตงตดตง ระหวางตดตงและ สวนปรบปรง สวนปรบปรง เครองจกรและ และอปกรณ งานระหวางการ ทดน ทดน อาคาร อปกรณ ยานพาหนะ ส านกงาน กอสราง รวม

คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2560 - 222 36,055 25,799 21,616 21,591 - 105,283 คาเสอมราคาส าหรบป - 10 4,821 8,828 5,279 5,343 - 24,281 คาเสอมราคา - จ าหนาย/ตดจ าหนาย/โอนออก - - - (32) (3,785) (1,242) - (5,059) 31 ธนวาคม 2560 - 232 40,876 34,595 23,110 25,692 - 124,505 คาเสอมราคาส าหรบป - 10 10,171 8,937 5,732 6,714 - 31,564 คาเสอมราคา - จ าหนาย/ตดจ าหนาย/โอนออก - - - (3,154) (1,850) (1,579) - (6,583) 31 ธนวาคม 2561 - 242 51,047 40,378 26,992 30,827 - 149,486 มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2560 131,372 24 95,673 21,542 18,865 16,255 9,271 293,002 31 ธนวาคม 2561 202,372 14 145,510 21,533 20,787 20,597 2,245 413,058 คาเสอมราคาส าหรบป 2560 (จ านวน 8.5 ลานบาท รวมอยในตนทนขายและบรการ สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร) 24,281 2561 (จ านวน 8.7 ลานบาท รวมอยในตนทนขายและบรการ สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร) 31,564

32

งบการเงนเฉพาะกจการ

(หนวย: พนบาท) สนทรพยซงแสดง

มลคาตามราคาทตใหม

สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทน สนทรพย อาคารและ เครองตกแตงตดตง ระหวางตดตงและ สวนปรบปรง สวนปรบปรง เครองจกรและ และอปกรณ งานระหวางการ ทดน ทดน อาคาร อปกรณ ยานพาหนะ ส านกงาน กอสราง รวม

ราคาทน/ราคาตใหม 1 มกราคม 2560 126,212 256 79,497 48,269 37,766 34,763 33,246 360,009 ซอเพม 5,160 - 674 4,683 8,341 4,605 41,289 64,752 โอนไปเปนสนคาคงเหลอ - - - - - (635) (5) (640) โอนไปเปนสนทรพยไมมตวตน - - - - - - (1,555) (1,555) จ าหนาย / ตดจ าหนาย - - - (32) (4,132) (1,235) (128) (5,527) โอนเขา / โอนออก - - 56,378 2,912 - 4,286 (63,576) - 31 ธนวาคม 2560 131,372 256 136,549 55,832 41,975 41,784 9,271 417,039 ซอเพม 71,000 - 33,793 5,540 7,425 5,600 25,300 148,658 โอนไปเปนสนคาคงเหลอ - - - - - (1,058) (27) (1,085) จ าหนาย / ตดจ าหนาย - - - (5,623) (2,278) (1,727) (355) (9,983) โอนเขา / โอนออก - - 26,215 83 231 5,415 (31,944) - 31 ธนวาคม 2561 202,372 256 196,557 55,832 47,353 50,014 2,245 554,629

33

งบการเงนเฉพาะกจการ (ตอ)

(หนวย: พนบาท) สนทรพยซงแสดงมลคา

ตามราคาทตใหม

สนทรพยซงแสดงมลคาตามราคาทน สนทรพย อาคารและ เครองตกแตงตดตง ระหวางตดตงและ สวนปรบปรง สวนปรบปรง เครองจกรและ และอปกรณ งานระหวางการ ทดน ทดน อาคาร อปกรณ ยานพาหนะ ส านกงาน กอสราง รวม

คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2560 - 222 36,055 25,911 21,616 21,461 - 105,265 คาเสอมราคาส าหรบป - 10 4,821 8,810 5,279 5,340 - 24,260 คาเสอมราคา - จ าหนาย/ตดจ าหนาย/โอนออก - - - (32) (3,785) (1,242) - (5,059) 31 ธนวาคม 2560 - 232 40,876 34,689 23,110 25,559 - 124,466 คาเสอมราคาส าหรบป - 10 10,171 8,257 5,716 6,527 - 30,681 คาเสอมราคา - จ าหนาย/ตดจ าหนาย/โอนออก - - - (3,154) (1,958) (1,579) - (6,691) 31 ธนวาคม 2561 - 242 51,047 39,792 26,868 30,507 - 148,456 มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2560 131,372 24 95,673 21,143 18,865 16,225 9,271 292,573

31 ธนวาคม 2561 202,372 14 145,510 16,040 20,485 19,507 2,245 406,173

คาเสอมราคาส าหรบป 2560 (จ านวน 8.5 ลานบาท รวมอยในตนทนขายและบรการ สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร) 24,260

2561 (จ านวน 7.9 ลานบาท รวมอยในตนทนขายและบรการ สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการขายและบรหาร) 30,681

34

บรษทฯไดจดใหมการประเมนราคาสนทรพย ณ สนป 2558 ส าหรบทดน โดยผประเมนราคาอสระโดยใชวธเปรยบเทยบราคาตลาด (Market Approach) บรษทฯไดบนทกสวนทเพมขนประมาณ 42.7 ลานบาท ในบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” ในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของ ผถอหนส าหรบป 2558

หากบรษทฯแสดงมลคาของทดนดงกลาวดวยวธราคาทน มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 จะเปน 133.33 ลานบาท (2560: 62.3 ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมยอดคงเหลอของอปกรณและยานพาหนะซงไดมาภายใตสญญาเชาทางการเงน โดยมมลคาสทธตามบญชเปนจ านวนเงน 17.5 ลานบาท (2560: 14.5 ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯและบรษทยอยมอาคารและอปกรณจ านวนหนงซงตดคาเสอมราคาหมดแลวแตยงใชงานอย มลคาตามบญชกอนหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคาของสนทรพยดงกลาวมจ านวนเงนประมาณ 100.5 ลานบาท (เฉพาะของบรษทฯ : 100.5 ลานบาท) (2560: 66.2 ลานบาท เฉพาะของบรษทฯ: 66.2 ลานบาท)

บรษทฯไดน าทดนพรอมสงปลกสรางสวนใหญไปค าประกนสนเชอทไดรบจากธนาคารพาณชย ทงระยะสนและระยะยาว

20. ทดนรอการพฒนาในอนาคต

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมทดนจ านวน 8.3 ลานบาท (2560: 8.3 ลานบาท) ซงเปนทดนทอยระหวางรอการพฒนา โดยมทดนมลคาตามบญชประมาณ 3.2 ลานบาท (2560: 3.2 ลานบาท) ไดน าไปค าประกนสนเชอทไดรบจากธนาคารพาณชยทงระยะสนและระยะยาว

35

21. สนทรพยไมมตวตน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม

โปรแกรม

โปรแกรมคอมพวเตอร

คอมพวเตอร ระหวางการตดตง รวม

ราคาทน 1 มกราคม 2560 18,927 303 19,230 ซอเพม 3,649 - 3,649 โอนมาจากอปกรณ 1,555 - 1,555 ตดจ าหนาย (119) - (119) โอนเขา/โอนออก 83 (83) - 31 ธนวาคม 2560 24,095 220 24,315 ซอเพม 184 146 330 ตดจ าหนาย (68) - (68) 31 ธนวาคม 2561 24,211 366 24,577

คาตดจ าหนายสะสม 1 มกราคม 2560 9,245 - 9,245 คาตดจ าหนายส าหรบป 5,062 - 5,062 คาตดจ าหนายส าหรบสวนทจ าหนาย (82) - (82) 31 ธนวาคม 2560 14,225 - 14,225 คาตดจ าหนายส าหรบป 6,531 - 6,531 คาตดจ าหนายส าหรบสวนทจ าหนาย (66) - (66) 31 ธนวาคม 2561 20,690 - 20,690

มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2560 9,870 220 10,090

31 ธนวาคม 2561 3,521 366 3,887

36

(หนวย: พนบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ โปรแกรม

คอมพวเตอร โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางการตดตง รวม

ราคาทน 1 มกราคม 2560 18,927 303 19,230 ซอเพม 3,649 - 3,649 โอนมาจากอปกรณ 1,555 - 1,555 ตดจ าหนาย (119) - (119) โอนเขา/โอนออก 83 (83) - 31 ธนวาคม 2560 24,095 220 24,315 ซอเพม 89 146 235 ตดจ าหนาย (68) - (68) 31 ธนวาคม 2561 24,116 366 24,482 คาตดจ าหนายสะสม 1 มกราคม 2560 9,245 - 9,245 คาตดจ าหนายส าหรบป 5,062 - 5,062 คาตดจ าหนายส าหรบสวนทจ าหนาย (82) - (82) 31 ธนวาคม 2560 14,225 - 14,225 คาตดจ าหนายส าหรบป 6,511 - 6,511 คาตดจ าหนายส าหรบสวนทจ าหนาย (66) - (66) 31 ธนวาคม 2561 20,670 - 20,670 มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2560 9,870 220 10,090

31 ธนวาคม 2561 3,446 366 3,812

22. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม / อตราดอกเบยรอยละ (ตอป) งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ทรสตรซท 3.30% - 5.35% 2.80% - 6.25% 147,552 175,276 เงนเบกเกนบญชธนาคาร MOR - 743 -

148,295 175,276

เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะส นจากธนาคารค าประกนโดยการจดจ านองทดนพรอมสงปลกสรางและอสงหารมทรพยเพอการลงทนสวนใหญของบรษทฯ

37

23. เจาหนการคาและเจาหนอน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน 188 469 14,193 1,473 เจาหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 18,173 6,415 14,548 5,276 เจาหนอน - บคคลและกจการทเกยวของกน 263 544 263 544 เจาหนอน - กจการทไมเกยวของกน 57,270 30,704 57,270 30,704 คาใชจายคางจาย - กจการทเกยวของกน - - 1,648 - คาใชจายคางจาย - กจการทไมเกยวของกน 59,236 63,850 59,193 63,768 คาตอบแทนกรรมการคางจาย 1,260 970 1,260 970 รวมเจาหนการคาและเจาหนอน 136,390 102,952 148,375 102,735

24. หนสนตามสญญาเชาการเงน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

2561 2560 หนสนตามสญญาเชาการเงน 13,055 11,951 หก: ดอกเบยรอการตดจ าหนาย (1,031) (1,078) รวม 12,024 10,873 หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (4,710) (3,968) หนสนตามสญญาเชาการเงน-สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 7,314 6,905

บรษทฯไดท าสญญาเชาการเงนกบบรษทลสซงเพอเชายานพาหนะใชในการด าเนนงานของกจการโดยมก าหนดการช าระคาเชาเปนรายเดอน อายของสญญามระยะเวลาโดยเฉลยประมาณ 4 ถง 5 ป และสญญาดงกลาวเปนสญญาทบอกเลกไมได

บรษทฯมภาระผกพนทจะตองจายคาเชาขนต าตามสญญาเชาการเงนดงน (หนวย: ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม

ผลรวมของจ านวนเงนขนต าทตองจายทงสนตามสญญาเชา 5 8 13 ดอกเบยตามสญญาเชาซอ/เชาการเงนรอการตดบญช - (1) (1) มลคาปจจบนของจ านวนเงนขนต าทตองจายทงสนตามสญญาเชา 5 7 12

38

(หนวย: ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป รวม

ผลรวมของจ านวนเงนขนต าทตองจายทงสนตามสญญาเชา 4 8 12 ดอกเบยตามสญญาเชาซอ/เชาการเงนรอการตดบญช - (1) (1) มลคาปจจบนของจ านวนเงนขนต าทตองจายทงสนตามสญญาเชา 4 7 11

25. เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน (หนวย: พนบาท)

เงนก อตราดอกเบย (รอยละตอป) การช าระคน

งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

2561 2560 1 4.5 ช าระคนเงนตนพรอมดอกเบย

ทกสนเดอนงวดละ 1.49 ลานบาท 65,228 80,000 รวม 65,228 80,000 หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (17,904) (17,904) เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน – สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 47,324 62,096

การเปลยนแปลงของบญชเงนกยมระยะยาวส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม/

งบการเงนเฉพาะกจการ

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 80,000 บวก: กเพม - หก: จายคนเงนก (14,772) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 65,228

39

เงนกยมระยะยาวของบรษทฯวงเงน 80 ลานบาท ก าหนดช าระคนเงนตนพรอมดอกเบยเปนรายเดอน 60 เดอน อตราดอกเบยรอยละ 4.5 ตอป เงนกยมระยะยาวนค าประกนโดยการจ านองทดนพรอม สงปลกสรางสวนใหญของบรษทฯ

ภายใตสญญาเงนก บรษทฯตองปฎบตตามเงอนไขทางการเงนบางประการตามทระบในสญญา เชน การด ารงอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน และอตราสวนความสามารถในการช าระหนใหเปนไปตามอตราทก าหนดในสญญา เปนตน

26. ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน

จ านวนเงนส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานซงเปนเงนชดเชยพนกงานเมอออกจากงานแสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2561 2560 2561 2560

ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานตนป 16,052 13,043 16,052 13,043 สวนทรบรในก าไรหรอขาดทน : ตนทนบรการในปจจบน 2,754 1,653 2,577 1,653 ตนทนดอกเบย 373 313 371 313 ผลประโยชนทจายในระหวางป (746) - (746) - ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย สวนทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตดานประชากรศาสตร - 282 - 282

สวนทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตทางการเงน - 409 - 409 สวนทเกดจากการปรบปรงจากประสบการณ - 352 - 352

ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานปลายป 18,433 16,052 18,254 16,052

บรษทฯและบรษทยอยคาดวาจะมการจายช าระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานภายใน 1 ปขางหนาจ านวน 1.8 ลานบาท (งบการเงนเฉพาะกจการ: จ านวน 1.8 ลานบาท) (2560: งบการเงนรวม และงบการเงนเฉพาะกจการ จ านวน 3.9 ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ระยะเวลาเฉลยถวงน าหนกในการจายช าระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานของบรษทฯและบรษทยอยอยทประมาณ 6.89 - 28.00 ป (งบการเงนเฉพาะกจการ: 6.89 ป) (2560: งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ: 6.89 ป)

40

สมมตฐานทส าคญในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย สรปไดดงน

(หนวย: รอยละตอป)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560

อตราคดลด 1.96% และ 3.36% 1.96% 1.96% 1.96% อตราการขนเงนเดอน 5.00% และ 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% อตราการเปลยนแปลงในจ านวนพนกงาน 1.91% - 51% 15% - 51% 11% - 51% 15% - 51%

ผลกระทบของการเปลยนแปลงสมมตฐานทส าคญตอมลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม เพมขน ลดลง 2561 2560 2561 2560 อตราคดลด (+/- รอยละ 1) (1,173) (782) 1,332 879 อตราการขนเงนเดอน (+/- รอยละ 1) 1,740 1,049 (1,555) (951) อตราการเปลยนแปลงในจ านวนพนกงาน (+/- รอยละ 1 และ +/- รอยละ 20) (1,255) (844) 387 207

(หนวย: พนบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ เพมขน ลดลง 2561 2560 2561 2560 อตราคดลด (+/- รอยละ 1) (1,133) (782) 1,279 879 อตราการขนเงนเดอน (+/- รอยละ 1) 1,689 1,049 (1,515) (951) อตราการเปลยนแปลงในจ านวนพนกงาน (+/- รอยละ 1) (1,211) (844) 323 207

41

เมอวนท 13 ธนวาคม 2561 สภานตบญญตแหงชาตไดมมตผานรางพระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบใหม ซงกฎหมายดงกลาวอยในระหวางรอประกาศในราชกจจานเบกษา พระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบใหมนก าหนดอตราคาชดเชยเพมเตมกรณนายจางเลกจาง ส าหรบลกจางซงท างานตดตอกนครบ 20 ปขนไปใหมสทธไดรบคาชดเชยไมนอยกวาคาจางอตราสดทาย 400 วน การเปลยนแปลงดงกลาวถอเปนการแกไขโครงการส าหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน และมผลกระทบใหบรษทฯและบรษทยอยมหนสนส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานเพมขน 4.94 ลานบาท (เฉพาะของบรษทฯ: 4.89 ลานบาท) บรษทฯและบรษทยอยจะบนทกผลกระทบจากการเปลยนแปลงดงกลาวโดยรบรตนทนบรการในอดตเปนคาใชจายทนทในงบก าไรขาดทนของงวดทกฎหมายดงกลาวมผลบงคบใช

27. ภาษเงนได

คาใชจายภาษเงนไดส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สรปไดดงน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ภาษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลส าหรบป 58,438 73,553 56,962 73,127 ภาษเงนไดรอการตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราวและการกลบรายการผลแตกตางชวคราว (6,954) (2,315) (6,954) (2,315)

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบก าไรขาดทน 51,484 71,238 50,008 70,812

บรษทฯมจ านวนภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของกบผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงบนทกอยในสวนของก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 จ านวน 0.2 ลานบาท (2561: ไมม)

42

รายการกระทบยอดระหวางก าไรทางบญชกบคาใชจายภาษเงนได มดงน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ก าไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล 412,834 353,642 276,340 359,415 อตราภาษเงนไดนตบคคล รอยละ 20 รอยละ 20 รอยละ 20 รอยละ 20 ก าไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล คณอตราภาษ 82,567 70,728 55,268 71,883 รายการปรบปรงคาใชจายภาษเงนไดนตบคคลปกอน (318) - (318) - ผลกระทบทางภาษส าหรบ: คาใชจายตองหาม (โอนกลบ) (2,456) 20 (2,492) 20 รายไดทไดรบยกเวนทางภาษ (770) (2) (770) (2) คาใชจายทมสทธหกไดเพมขน (1,680) (1,089) (1,680) (1,089) ผลขาดทนทางภาษทใชในป - (319) - - สวนแบง (ก าไร) ขาดทนจากเงนลงทนในการรวมคา

และบรษทรวม (25,331) 1,756 - - ผลกระทบทางภาษจากการตดรายการระหวางกน (528) 144 - - รวม (30,765) 510 (4,942) (1,071)

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบก าไรขาดทน 51,484 71,238 50,008 70,812

สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ประกอบดวยรายการดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

31 ธนวาคม 2561 31 ธนวาคม 2560

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ 245 784 คาเผอการลดลงของมลคาสนคาคงเหลอ 7,056 4,463 ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 3,651 3,211

รวม 10,952 8,458

หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช สวนเกนมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทน

จากมลคาตามบญช 21,704 20,936 สวนเกนทนจากการตราคาทดน 10,376 10,376 สวนเกนมลคายตธรรมจากมลคาตามบญชของทดนและ อาคารทโอนมาจากอสงหารมทรพยเพอการลงทน 4,576 9,804

รวม 36,656 41,116

43

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯและบรษทยอยไมมรายการผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและขาดทนทางภาษทยงไมไดใชทบรษทฯและบรษทยอยไมไดบนทกสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช เนองจากบรษทฯและบรษทยอยดงกลาวพจารณาแลวเหนวาอาจไมมก าไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะน าผลแตกตางชวคราวและขาดทนทางภาษทยงไมไดใชขางตนมาใชประโยชนได

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ไมมผลขาดทนทางภาษของบรษทฯและบรษทยอยทยงไมไดใช

28. คาใชจายตามลกษณะ

รายการคาใชจายแบงตามลกษณะประกอบดวยรายการคาใชจายทส าคญดงตอไปน (หนวย: พนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2561 2560 2561 2560 เงนเดอน คาแรงและผลประโยชนอนของพนกงาน 210,085 163,251 186,371 162,113 คาเสอมราคา 31,564 24,281 30,681 24,260 คาตดจ าหนาย 6,531 5,062 6,511 5,062 โอนกลบคาเผอหนสงสยจะสญ (2,354) (1,867) (2,354) (1,867) คาโฆษณาและสงเสรมการขาย 272,843 264,394 272,843 264,394 ผลขาดทนจากการลดราคาทนของสนคาคงเหลอ ใหเปนมลคาสทธทจะไดรบ 12,964 3,769 12,962 3,769 คาเผอการดอยคาของสนทรพยอนเพมขน (โอนกลบ) 114 (475) 114 (475) คาเผอการดอยคาเงนลงทนในการรวมคาเพมขน - - 3,563 - คาเชาจายตามสญญาเชาด าเนนงาน 10,760 8,776 10,760 8,776 วตถดบและวสดสนเปลองใชไป 732,713 620,597 667,728 611,545 คาซอสนคา 689,262 623,876 731,388 626,176 การเปลยนแปลงในสนคาส าเรจรปและสนคาระหวางผลต 46,597 (1,871) 44,954 (2,136)

29. ก าไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐานค านวณโดยหารก าไรส าหรบปทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจ านวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางป โดยปรบปรงจ านวนหนสามญทเปลยนแปลงโดยการออกหนปนผลตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงน 30 และ 33

ไมมการแสดงก าไรตอหนปรบลด เนองจากในระหวางป 2560 ไดมการใชสทธซอหนสามญตามโครงการ ESOP Scheme ครบถวนแลว ตามทไดกลาวไวในหมายเหต 32

44

30. ทนเรอนหน

เมอวนท 27 เมษายน 2560 ทประชมสามญประจ าปผถอหนของบรษทฯไดมมตอนมตเรองดงตอไปน

1. อนมตลดทนจดทะเบยนของบรษทฯ โดยยกเลกหนสามญจดทะเบยนจ านวน 431,191 หน มลคาทตราไวหนละ 0.60 บาท ทคงเหลอจากการใชสทธของผถอหนตามใบส าคญแสดงสทธ (KAMART-W) ทจะซอหนสามญของบรษทฯซงไดออกไปเมอว นท 8 พฤษภาคม 2556 โดยบรษทฯไดจดทะเบยนลดทนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 4 พฤษภาคม 2560

2. อนมตเพมทนจดทะเบยนของบรษทฯจากทนจดทะเบยนเดมจ านวน 395.74 ลานบาท เปนทน จดทะเบยนใหมจ านวน 528 ลานบาท โดยการออกหนสามญใหมจ านวน 220.43 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 0.60 บาท เพอรองรบการจายหนปนผลและการเสนอขายหนใหแกกรรมการ ผบรหาร และ/หรอพนกงานของบรษทฯ โดยบรษทฯไดจดทะเบยนเพมทนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 5 พฤษภาคม 2560

เมอวนท 26 พฤษภาคม 2560 บรษทฯจายหนปนผลเปนหนสามญจ านวน 219.86 ลานหน มลคาทตราไว หนละ 0.60 บาท รวมมลคาทงสนจ านวน 131.91 ลานบาท บรษทฯไดจดทะเบยนเพมทนเรยกช าระจากการจายหนปนผลกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 6 มถนายน 2560

ในระหวางไตรมาสสองของป 2560 บรษทฯไดจดทะเบยนเพมทนเรยกช าระจากการใชสทธตามโครงการ ESOP Scheme ตามทกลาวไวในหมายเหต 32 จ านวน 5.35 ลานบาท กบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 6 มถนายน 2560 (หนสามญจ านวน 574,921 หน มลคาทตราไวหนละ 0.60 บาท)

31. สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย

สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยคอ สวนเกนทนจากการตราคาทดนซงไมสามารถน ามาหกกบขาดทนสะสมและไมสามารถจายเปนเงนปนผลได

32. การจายโดยใชหนเปนเกณฑ

เมอวนท 27 เมษายน 2560 ทประชมสามญผถอหนของบรษทฯไดมมตอนมตการเสนอขายหนสามญเพมทนตามโครงการ ESOP Scheme (โครงการฯ) จ านวนไมเกน 584,921 หน ใหแก กรรมการ ผบรหาร และ/หรอพนกงานของบรษทฯภายใน 3 เดอน ในราคาใชสทธ 2 บาทตอ 1 หนสามญ

มลคายตธรรมโดยประมาณของสทธซอหนแตละสทธทออกเทากบ 7.3 บาท ค านวณโดยใชแบบจ าลองการก าหนดราคาสทธตามแบบจ าลองของ Black-Scholes Merton ขอมลน าเขาแบบจ าลอง ไดแก ราคาหน ณ วนทก าหนดราคา ซงเทากบ 9.3 บาทตอหน ราคาใชสทธเทากบ 2 บาทตอหน ความผนผวนทคาดหวงรอยละ 47.31 ตอป ความคาดหวงของอตราการจายเงนปนผลรอยละ 2.26 ตอป อายโครงการ 6 เดอน และอตราดอกเบยปลอดความเสยงรอยละ 1.40 ตอป

ในระหวางป 2560 กรรมการ ผบรหาร และ/หรอพนกงานของบรษทฯไดใชสทธซอหนดงกลาวครบถวนแลว

45

33. เงนปนผล

เงนปนผลจาย เงนปนผลจาย เงนปนผล อนมตโดย (พนบาท) ตอหน (บาท)

หนปนผลส าหรบป 2559 ทประชมสามญผถอหน เมอวนท 27 เมษายน 2560 131,913 0.20

เงนปนผลส าหรบป 2559 ทประชมสามญผถอหน เมอวนท 27 เมษายน 2560 46,170 0.07

เงนปนผลระหวางกาลประจ าป 2560 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 12 พฤษภาคม 2560 46,170 0.07

ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 11 สงหาคม 2560 61,600 0.07

ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 13 พฤศจกายน 2560 61,599 0.07

เงนปนผลประจ าป 2560 347,452 0.48 เงนปนผลส าหรบป 2560 ทประชมสามญผถอหน

เมอวนท 27 เมษายน 2561 61,600 0.07 เงนปนผลระหวางกาลประจ าป 2561 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ

เมอวนท 14 พฤษภาคม 2561 61,600 0.07 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ

เมอวนท 9 สงหาคม 2561 61,586 0.07 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ

เมอวนท 14 พฤศจกายน 2561 61,585 0.07 เงนปนผลประจ าป 2561 246,371 0.28

34. ส ารองตามกฎหมาย

ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 บรษทฯตองจดสรรก าไรสทธประจ าปสวนหนงไวเปนทนส ารองไมนอยกวารอยละ 5 ของก าไรสทธประจ าปหกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนส ารองนจะมจ านวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ส ารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถน าไปจายเงนปนผลได ในปจจบนบรษทฯไดจดสรรส ารองตามกฎหมายไวครบถวนแลว

35. ขอมลทางการเงนจ าแนกตามสวนงาน

ขอมลสวนงานด าเนนงานทน าเสนอนสอดคลองกบรายงานภายในของบรษทฯทผมอ านาจตดสนใจสงสดดานการด าเนนงานไดรบและสอบทานอยางสม าเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการด าเนนงานของสวนงาน

46

เพอวตถประสงคในการบรหารงาน บรษทฯและบรษทยอยจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑและบรการ บรษทฯและบรษทยอยมสวนงานทรายงานทงสน 2 สวนงาน ดงน

- สวนงานผลตและจ าหนายสนคาอปโภคบรโภค

- สวนงานใหเชาและใหบรการคลงสนคา

บรษทรวมของบรษทฯด าเนนธรกจดานการพฒนาอสงหารมทรพย

บรษทฯและบรษทยอยไมมการรวมสวนงานด าเนนงานเปนสวนงานทรายงานขางตน

ผ มอ านาจตดสนใจสงสดสอบทานผลการด าเนนงานของแตละหนวยธรกจแยกจากกนเพอวตถประสงคในการตดสนใจเกยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน บรษทฯประเมนผลการปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากก าไรหรอขาดทนจากการด าเนนงาน สนทรพยรวม และหนสนรวมซงวดมลคาโดยใชเกณฑเดยวกบทใชในการวดก าไรหรอขาดทนจากการด าเนนงาน สนทรพยรวม และหนสนรวมในงบการเงน

การบนทกบญชส าหรบรายการระหวางสวนงานทรายงานเปนไปในลกษณะเดยวกบการบนทกบญชส าหรบรายการธรกจกบบคคลภายนอก

ขอมลรายได ก าไร สนทรพยรวมและหนสนรวมของสวนงานของบรษทฯและบรษทยอยส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงตอไปน

47

(หนวย: พนบาท)

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

สวนงานผลตและจ าหนายสนคาอปโภคบรโภค

สวนงานใหเชาและใหบรการคลงสนคา

รวมสวนงานทรายงาน

รายการปรบปรงและตดรายการ ระหวางกน งบการเงนรวม

รายไดจากลกคาภายนอก 1,479,387 20,757 1,500,144 - 1,500,144 ดอกเบยรบ 12,068 - 12,068 - 12,068 ดอกเบยจาย (9,742) - (9,742) - (9,742) คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย (38,095) - (38,095) - (38,095) โอนกลบคาเผอหนสงสยจะสญ 2,354 - 2,354 - 2,354 คาเผอการปรบลดราคาทนของสนคาคงเหลอใหเปนมลคาสทธทจะไดรบเพมขน (12,964) - (12,964) - (12,964) คาเผอการดอยคาของสนทรพยอนเพมขน (114) - (114) - (114) คาเผอการดอยคาเงนลงทนในการรวมคาเพมขน (3,563) - (3,563) - (3,563) ก าไรจากการปรบมลคาอสงหารมทรพยเพอการลงทนเปนมลคายตธรรม - 3,840 3,840 - 3,840 สวนแบงก าไรจากเงนลงทนในการรวมคาและบรษทรวม - - - - 126,653 คาใชจายภาษเงนได (47,417) (4,066) (51,483) - (51,483) ก าไรของสวนงาน 341,249 20,102 361,351 - 361,351 สนทรพยรวมของสวนงาน 1,423,431 121,840 1,545,271 - 1,545,271 เงนลงทนในการรวมคาและบรษทรวมทบนทกตามวธสวนไดเสย - - - - 190,226 การเพมขนของสนทรพยไมหมนเวยน ทไมรวมเครองมอทางการเงน และสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 112,634 3,840 116,474 - 116,474

หนสนรวมของสวนงาน 559,171 - 559,171 - 559,171

48

(หนวย: พนบาท)

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560

สวนงานผลตและจ าหนายสนคาอปโภคบรโภค

สวนงานใหเชาและใหบรการคลงสนคา

รวมสวนงานทรายงาน

รายการปรบปรงและตดรายการ ระหวางกน งบการเงนรวม

รายไดจากลกคาภายนอก 1,472,805 20,757 1,493,562 - 1,493,562 ดอกเบยรบ 11,522 - 11,522 - 11,522 ดอกเบยจาย (6,502) - (6,502) - (6,502) คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย (29,343) - (29,343) - (29,343) โอนกลบคาเผอหนสงสยจะสญ 1,867 - 1,867 - 1,867 คาเผอการปรบลดราคาทนของสนคาคงเหลอใหเปนมลคาสทธทจะไดรบเพมขน (3,769) - (3,769) - (3,769) โอนกลบคาเผอการดอยคาของสนทรพย 475 - 475 - 475 ขาดทนจากการปรบมลคาอสงหารมทรพยเพอการลงทนเปนมลคายตธรรม - (1,000) (1,000) - (1,000) สวนแบงขาดทนจากเงนลงทนในการรวมคาและบรษทรวม - - - - (8,778) คาใชจายภาษเงนได (67,171) (4,067) (71,238) - (71,238) ก าไรของสวนงาน 267,135 15,269 282,404 - 282,404 สนทรพยรวมของสวนงาน 1,228,948 118,000 1,346,948 - 1,346,948 เงนลงทนในการรวมคาและบรษทรวมทบนทกตามวธสวนไดเสย - - - - 63,385 การเพมขน (ลดลง) ของสนทรพยไมหมนเวยน ทไมรวมเครองมอทางการเงน และสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 35,765 (1,000) 34,765 - 34,765

หนสนรวมของสวนงาน 477,515 - 477,515 - 477,515

49

ขอมลเกยวกบเขตภมศาสตร

บรษทฯและบรษทยอยด าเนนธรกจในเขตภมศาสตรหลก คอประเทศไทย ดงนนรายได สนทรพยและหนสนทแสดงอยในงบการเงน จงถอเปนการรายงานตามเขตภมศาสตรแลว

ขอมลเกยวกบลกคารายใหญ

ในป 2561 บรษทฯและบรษทยอย มรายไดจากลกคารายใหญกลมหนง เปนจ านวนเงนประมาณ 241 ลานบาท ซงมาจากสวนงานผลตและจ าหนายสนคาอปโภคบรโภค (ป 2560 มรายไดจากลกคา รายใหญกลมหนง เปนจ านวนเงน 347 ลานบาท ซงมาจากสวนงานผลตและจ าหนายสนคาอปโภคบรโภค)

36. กองทนส ารองเลยงชพ

บรษทฯและพนกงานบรษทฯไดรวมกนจดตงกองทนส ารองเลยงชพขนตามพระราชบญญตกองทนส ารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 โดยบรษทฯและพนกงานจะจายสมทบเขากองทนเปนรายเดอนในอตรารอยละ 2 ของเงนเดอน กองทนส ารองเลยงชพนบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จ ากดและจะจายใหแกพนกงานเมอพนกงานนนออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนของบรษท ในระหวางป 2561 บรษทฯรบรเงนสมทบดงกลาวเปนคาใชจายจ านวน 2 ลานบาท (2560 : ไมม)

37. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน

37.1 ภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาด าเนนงานและสญญาบรการ

บรษทฯไดเขาท าสญญาเชาด าเนนงานทเกยวของกบการเชาทดน พนทอาคารและยานพาหนะ และสญญาบรการ อายของสญญามระยะเวลาโดยเฉลยประมาณ 1 ถง 3 ปและสญญาดงกลาวเปนสญญาทบอกเลกไมได

บรษทฯมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาด าเนนงานและสญญาบรการทบอกเลกไมได ดงน

(หนวย: ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 2560 จายช าระภายใน

1 ป 7.5 5.8 2 ถง 3 ป 2.0 2.1

50

บรษทฯไดเขาท าสญญาใหเชาด าเนนงานทเกยวของกบการใหเชาคลงสนคา อายของสญญามระยะเวลา 3 ป และสญญาดงกลาวเปนสญญาทบอกเลกไมได

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 31 ธนวาคม 2560 บรษทฯมจ านวนเงนขนต าทคาดวาจะไดรบในอนาคตทงสนภายใตสญญาใหเชาด าเนนงานทบอกเลกไมไดดงกลาว ดงน

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 2560

รบช าระภายใน 1 ป 5.2 20.7 2 ถง 3 ป - 5.2

37.2 ภาระผกพนเกยวกบการซอสนคาและรายจายฝายทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 31 ธนวาคม 2560 บรษทฯมภาระผกพนทเกยวของกบการซอสนคาและสนทรพยไมมตวตนดงน

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท 31 ธนวาคม

สกลเงน 2561 2560 บาท - 0.3 เหรยญสหรฐอเมรกา 0.1 0.2 หยวน 0.8 1.3

37.3 การค าประกน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมหนงสอค าประกนซงออกโดยธนาคารในนามบรษทฯเหลออยเปนจ านวน 15.5 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 0.5 ลานบาท) ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจของบรษทฯ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯมภาระค าประกนการออกหนงสอค าประกนโดยธนาคารใหแกบรษท สตารคอม จ ากด เปนจ านวนเงน 10 ลานบาท

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมหนงสอค าประกนใหแกคคาของบรษทยอยเพอค าประกนภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจของบรษทยอยดงกลาวเปนจ านวนเงน 1 ลานบาท (2560 : ไมม)

51

38. ล าดบชนของมลคายตธรรม

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯและบรษทยอยมสนทรพยทวดหรอเปดเผยมลคาดวยมลคายตธรรมแยกแสดงตามล าดบชนของมลคายตธรรม ดงน

(หนวย: พนบาท)

31 ธนวาคม 2561

งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนลงทนในหลกทรพยเพอคา 9,789 - - 9,789 อสงหารมทรพยเพอการลงทน - - 121,840 121,840 ทดน - 202,372 - 202,372

(หนวย: พนบาท)

31 ธนวาคม 2560

งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนลงทนในหลกทรพยเพอคา 361 - - 361 อสงหารมทรพยเพอการลงทน - - 118,000 118,000 ทดน - 131,372 - 131,372 สนทรพยทเปดเผยมลคายตธรรม เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน - 47,707 - 47,707

39. เครองมอทางการเงน

39.1 นโยบายการบรหารความเสยง

เครองมอทางการเงนทส าคญของบรษทฯตามทนยามอยในมาตรฐานการบญชฉบบท 107 “การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลส าหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนการคา ลกหนตามสญญาเชาทางการเงน เงนใหกยมระยะสนและเงนใหกยมระยะยาว เงนลงทนชวคราว เงนกยมระยะส นและเงนกยมระยะยาว บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาว และมนโยบายการบรหารความเสยงดงน

52

ความเสยงดานการใหสนเชอ

บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนการคา ลกหนตามสญญาเชาทางการเงน เงนใหกยม และลกหนอน ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการก าหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอทเหมาะสม ดงนนบรษทฯและบรษทยอยจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระส าคญจากการใหสนเชอ นอกจากน การใหสนเชอของบรษทฯไมมการกระจกตวเนองจากบรษทฯมฐานของลกคาทหลากหลายและมอยจ านวนมากราย จ านวนเงนสงสดทบรษทฯและบรษทยอยอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอคอมลคาตามบญชของลกหนการคา ลกหนตามสญญาเชาทางการเงน เงนใหกยม และลกหนอนทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน

ความเสยงจากอตราแลกเปลยน

บรษทฯมความเสยงจากอตราแลกเปลยนทส าคญอนเกยวเนองจากการซอขายสนคาและอปกรณเปนเงนตราตางประเทศ บรษทฯไดตกลงท าสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา ซงสวนใหญมอายสญญาไมเกนหนงปเพอใชเปนเครองมอในการบรหารความเสยง

บรษทฯมยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตราตางประเทศทส าคญ ดงน สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยนเฉลย

สกลเงน ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 ธนวาคม

2561 2560 2561 2560 2561 2560

(ลาน) (ลาน) (ลาน) (ลาน) (บาทตอหนวยเงนตรา

ตางประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกา - - 4.01 5.20 32.4498 32.6809 เยน 0.06 0.06 - - 0.2931 0.2898 หยวน - - 0.22 0.10 4.7237 5.0145 ยโร - - - 0.01 - 39.0273

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯและบรษทยอยไมมสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาคงเหลอ

ความเสยงจากอตราดอกเบย

บรษทฯและบรษทยอยมความเสยงจากอตราดอกเบยทส าคญอนเกยวเนองกบเงนฝากธนาคาร เงนใหกยม เงนเบกเกนบญชและเงนกยมทมดอกเบย อยางไรกตาม เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด หรอมอตราดอกเบยคงทซงใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน ความเสยงจากอตราดอกเบยของบรษทฯและบรษทยอยจงอยในระดบต า

53

สนทรพยและหนสนทางการเงนทส าคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบย และส าหรบสนทรพยและหนสนทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบก าหนดหรอวนทมการก าหนดอตราดอกเบยใหม (หากวนทมการก าหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 อตรา ดอกเบยคงท อตราดอกเบย อตรา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา ดอกเบย ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม รอยละตอป สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 0.37 - 1.10 - - 7 1 8 ลกหนการคาและลกหนอน - - - - 345 345 เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกน 5.00 1 3 - - 4 เงนใหกยมระยะยาวแกบคคลและกจการ ทไมเกยวของกน 15.00 10 17 - - 27 11 20 7 346 384 หนสนทางการเงน เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 3.30 - 5.35 147 - - - 147 เงนเบกเกนบญช MOR - - 1 - 1 เจาหนการคาและเจาหนอน - - - - 136 136 เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 2.00 100 - - - 100 หนสนตามสญญาเชาทางการเงน 2.29 - 4.42 5 7 - - 12 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 4.25 18 47 - - 65 270 54 1 136 461

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 อตรา ดอกเบยคงท อตราดอกเบย อตรา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา ดอกเบย ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม รอยละตอป สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 0.37 - 1.10 - - 8 3 11 ลกหนการคาและลกหนอน - - - - 344 344 เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 1.50 56 - - - 56 เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและกจการ

ทไมเกยวของกน

15.00 18 - - - 18 เงนใหกยมระยะยาวแกบคคลและกจการ ทไมเกยวของกน 15.00 10 28 - - 38 84 28 8 347 467

54

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 อตรา ดอกเบยคงท อตราดอกเบย อตรา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา ดอกเบย ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม รอยละตอป หนสนทางการเงน เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 2.80 - 6.25 175 - - - 175 เจาหนการคาและเจาหนอน - - - - 103 103 หนสนตามสญญาเชาทางการเงน 2.29 - 8.49 4 7 - - 11 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 4.25 18 62 - - 80 197 69 - 103 369

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 อตรา ดอกเบยคงท อตราดอกเบย อตรา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา ดอกเบย ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม รอยละตอป สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 0.37 - 1.10 - - 5 1 6 ลกหนการคาและลกหนอน - - - - 355 355 เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกน 5.00 1 3 - - 4 เงนใหกยมระยะยาวแกบคคลและ กจการทไมเกยวของกน 15.00 10 17 - - 27 11 20 5 356 392 หนสนทางการเงน เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 3.30 - 5.35 147 - - - 147 เงนเบกเกนบญช MOR - - 1 - 1 เจาหนการคาและเจาหนอน - - - - 148 148 เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 2.00 100 - - - 100 หนสนตามสญญาเชาทางการเงน 2.29 – 4.42 5 7 - - 12 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 4.25 18 47 - - 65 270 54 1 148 473

55

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 อตรา ดอกเบยคงท อตราดอกเบย อตรา มากกวา ปรบขนลง ไมมอตรา ดอกเบย ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป ตามราคาตลาด ดอกเบย รวม รอยละตอป สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 0.37 - 1.10 - - 3 3 6 ลกหนการคาและลกหนอน - - - - 344 344 เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 1.50 56 - - - 56 เงนใหกยมระยะสนแกบคคลและกจการ

ทไมเกยวของกน

15.00 18 - - - 18 เงนใหกยมระยะยาวแกบคคลและ กจการทไมเกยวของกน 15.00 10 28 - - 38 84 28 3 347 462 หนสนทางการเงน เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 2.80 - 6.25 175 - - - 175 เจาหนการคาและเจาหนอน - - - - 103 103 หนสนตามสญญาเชาทางการเงน 2.29 - 8.49 4 7 - - 11 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 4.25 18 62 - - 80 197 69 - 103 369

39.2 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญของบรษทฯและบรษทยอยจดอยในประเภท ระยะสนหรอมอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด บรษทฯและบรษทยอย จงประมาณมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนใกลเคยงกบมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน ยกเวน เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน

ตารางตอไปนเปนการสรปเปรยบเทยบมลคาตามบญช และมลคายตธรรมของเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน

(หนวย: ลานบาท)

งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคาตามบญช มลคายตธรรม

สนทรพยทางการเงน เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน - - 56 48

56

บรษทฯและบรษทยอยมการประมาณการมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตามหลกเกณฑดงน

ก) สนทรพยและหนสนทางการเงนทจะครบก าหนดในระยะเวลาอนสน ไดแกเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนและเงนใหกยมระยะสน เจาหนและเงนกยมระยะสน แสดงมลคายตธรรมโดยประมาณตามมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน

ข) เงนลงทนในตราสารทนแสดงมลคายตธรรมตามราคาตลาด

ค) มลคายตธรรมของเงนใหสนเชอประมาณจากมลคาปจจบนของกระแสเงนสดคดลดดวยอตราดอกเบยตลาดปจจบนของเงนใหสนเชอประเภทเดยวกน

ง) เงนกยมระยะยาวทจายดอกเบยในอตราคงทซงใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด แสดงมลคายตธรรมโดยประมาณตามมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน

ในระหวางปปจจบน ไมมการโอนรายการระหวางล าดบชนของมลคายตธรรม

40. การบรหารจดการทน

วตถประสงคในการบรหารจดการทนทส าคญของบรษทฯคอการจดใหมซงโครงสรางทางการเงน ทเหมาะสมและการด ารงไวซงความสามารถในการด าเนนธรกจอยางตอเนอง โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 กลมบรษทมอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 0.6:1 (2560: 0.5:1) และเฉพาะบรษทฯมอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 0.7:1 (2560: 0.5:1)

41. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน

เมอวนท 27 กมภาพนธ 2562 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตเหนชอบใหเสนอตอทประชมสามญประจ าปผถอหนซงจะจดขนในวนท 26 เมษายน 2562 ในเรองการจายเงนปนผลใหแกผถอหนจากก าไรของป 2561 ในอตราหนละ 0.28 บาท ซงเมอหกจากเงนปนผลระหวางกาลหนละ 0.21 บาท จะเปนเงนปนผลในงวดสนปอนเปนงวดสดทายในอตราหนละ 0.07 บาท รวมเปนจ านวนเงนจาย 61.6 ลานบาท โดยก าหนดจายในวนท 24 พฤษภาคม 2562 เงนปนผลนจะจายและบนทกบญชภายหลงจากไดรบการอนมตจากทประชมสามญประจ าปผถอหนของบรษทฯ

เมอวนท 27 กมภาพนธ 2562 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตใหบรษทฯเขาซอทดนพรอมสงปลกสราง มลคารวมประมาณ 7.2 ลานบาทจากบคคลทไมเกยวของกน โดยตกลงจะด าเนนการโอนกรรมสทธกนภายใน 90 วน นบจากวนทท าสญญาจะซอจะขาย

42. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการของบรษทฯเมอวนท 27 กมภาพนธ 2562