คู่่มือเงินทดรองราชการ - rtarf.mi.thfindinter.rtarf.mi.th/workma/manual_acc_030956.pdf · 2016-08-24 · ตามระเบียบการเบ

คมอเงนทดรองราชการ

กองบญช กรมการเงนทหาร

1

บทท 1 ระบบเงนทดรองราชการ

ความเปนมาของระบบเงนทดรองราชการ ดวยการเบกจายเงนงบประมาณประจาป สวนราชการจะตองไดรบอนมตเงนประจางวดจากสานกงบประมาณกอน ซงในชวงเวลาการรอจดสรรเงนประจางวดนน สวนราชการจะตองดาเนนการตามภารกจ ประกอบกบสวนราชการมภารกจเรงดวนไมอาจรอการเบกจายเงนงบประมาณได กระทรวง การคลง โดยกรมบญชกลาง จงไดใหสวนราชการมเงนทดรองราชการไวสาหรบสารองจายตามภารกจเรงดวน และเพอจายเงนสวสดการคารกษาพยาบาลและคาการศกษาบตรแกขาราชการและลกจางประจาของสวนราชการ ดงนน กระทรวงการคลง โดยกรมบญชกลาง จงวางหลกเกณฑเรองเงนทดรองราชการเพอแกไขปญหาดงกลาวโดยกาหนดระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ เพอใหสวนราชการถอปฏบต การรบ-จายเงนทดรองราชการ ในระบบบญชเกณฑเงนสด จะตองบนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ สมดบญชรายวนทวไป บญชแยกประเภท และจดทารายงานฐานะเงนทดรองราชการ แสดงรายละเอยดเกยวกบเงนทดรองราชการของหนวยงานนน ๆ ณ 30 กนยายน ของทกป สงกรมบญชกลาง ในปจจบนระบบบญชราชการไดเปลยนจากระบบบญชเกณฑเงนสด เปนระบบบญชเกณฑคงคาง การรบ-จายเงนทดรองราชการ กาหนดใหบนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ และจดทารายงาน 3 รายงาน คอ รายงานประจาวน สาหรบใหกรรมการทสวนราชการแตงตงตรวจสอบ รายงานแสดงฐานะเงนทดรองราชการประจาเดอนและรายงานแสดงฐานะเงนทดรองประจาป สงสานกงานตรวจเงนแผนดน และกรมบญชกลาง

2

คานยาม คมอระบบเงนทดรองราชการ ไดกาหนดความหมายทเกยวของตามระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ. 2547 ขอ 4 เพอใหผสนใจคมอฉบบน มความเขาใจไดถกตอง ดงน

“สวนราชการ” หมายถงกระทรวง ทบวง กรม หรอสวนราชการทเรยกชออยางอนทมฐานะ เทยบเทา และใหหมายความรวมถงสวนราชการประจาจงหวดดวย

“สวนราชการเจาของงบประมาณ” หมายถง สวนราชการทไดรบงบประมาณรายจาย ไมวาจะเปนงบประมาณรายจายทตงไวสาหรบสวนราชการนน ๆ โดยเฉพาะ หรอเปนงบประมาณรายจาย ทตงไวในงบกลาง

“หนวยงานในสงกด” หมายถง หนวยงานในสงกดของสวนราชการเจาของงบประมาณ ทงทเปนสวนราชการผเบกและหนวยงานยอย

“สวนราชการผเบก” หมายถง สวนราชการทเบกเงนกบกรมบญชกลางหรอสานกงาน คลงจงหวด “หนวยเบกจาย” หมายถง หนวยงานททาหนาทเบกเงนงบประมาณจากกรมบญชกลาง หรอสานกงานคลงจงหวด

“เงนทดรองราชการ” หมายถง เงนนอกงบประมาณ ทกรมบญชกลางอนญาตให สวนราชการ หรอหนวยงานในสงกด มไวสารองจายเปนคาใชจายในการปฏบตราชการ

“หลกฐานการจาย” หมายถง หลกฐานทแสดงวาไดมการจายเงนใหแกผรบหรอเจาหน ตามขอผกพน เชน ใบสาคญ ใบเสรจรบเงน ใบสาคญรบเงน สญญาการยมเงน เปนตน

“เงนยม” หมายถง เงนทสวนราชการหรอหนวยเบกจาย จายใหแกบคคลใดบคคลหนง ยมเพอเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการหรอการปฏบตราชการอนใด

“ใบรบใบสาคญ” หมายถง หลกฐานทแสดงการรบใบสาคญเพอสงใชเงนยมทเจาหนาท ผรบผดชอบการรบ-จายเงนทดรองราชการ ออกใหแกผยมเงนทดรองราชการ

“หนางบใบสาคญ” หมายถง เอกสารทแสดงรายละเอยดเกยวกบใบสาคญเงนสวสดการ การศกษาบตร / ใบสาคญเงนสวสดการคารกษาพยาบาลผปวยนอก / ใบสาคญเงนสวสดการคารกษาพยาบาล ผปวยนอก(บานาญ) / ใบสาคญเงนสวสดการคารกษาพยาบาลผปวยใน/ ใบสาคญเงนสวสดการคารกษา พยาบาลผปวยใน(บานาญ) ทนามาทารายการขอเบกเงนงบประมาณ ชดใชเงนทดรองราชการ

“ตวเลขในวงเลบ” หมายถง การลดยอดดวยจานวนตวเลขในวงเลบ “ทะเบยนคมใบสาคญ” หมายถง ทะเบยนทใชบนทกรายการใบสาคญทงหมด เพอ

ประโยชนในการออกเลขทใบสาคญ โดยเรยงลาดบกอนหลงเทานน

3

หลกเกณฑการจายเงนทดรองราชการ ตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ ไดกาหนดหลกเกณฑ วธการปฏบตงานเกยวกบเงนทดรองราชการไว ดงน

1. เมอไดรบอนญาตจากกรมบญชกลางใหมเงนทดราชการ ใหสวนราชการ หรอ หนวยงานในสงกดเปดบญชเงนฝากธนาคารทเปนรฐวสาหกจ ประเภทออมทรพย ชอบญช เงน ทดรองราชการ (ชอหนวยงาน) สาหรบนาฝากเงนทดรองราชการ ควบค ประเภทกระแสรายวน ชอบญชเงนทดรองราชการ (ชอหนวยงาน) สาหรบสงจายเงนทดรองราชการ โดยมขอตกลงใหธนาคารโอนเงนจากบญชเงนฝากประเภทออมทรพยไปเขาบญชเงนฝากประเภทกระแสรายวนเมอ มรายการจายตามเชคสงจายนนๆ 2 ดอกเบยทเกดจากบญชเงนฝากเงนทดรองราชการ ใหนาสงเปนรายไดแผนดน

3. เจาหนาทผรบผดชอบเงนทดรองราชการ ขออนมตหวหนาสวนราชการ หรอ หวหนาหนวยงานเบกเงนทดรองราชการไวสารองจายโดยเกบรกษาเปนเงนสดจานวนตามความเหมาะสม จาเปน ซงระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ. 2547 หมวด 3 ขอ 10 กาหนดให สวนราชการสวนกลาง สามารถเกบรกษาเงนทดรองเปนเงนสดไดไมเกน 100,000 บาท สวนราชการ สวนภมภาค สามารถเกบรกษาเงนทดรองเปนเงนสดไดไมเกน 30,000 บาท 4. เงนทดรองราชการ มไวสาหรบทดรองจาย ตามงบประมาณรายจาย ดงน (1) งบบคลากร เฉพาะคาจางชวคราว ซงไมมกาหนดจายเปนงวดแนนอนแตจาเปน ตองจายใหลกจางแตละวนหรอแตละคราวเมอเสรจงานทจาง (2) งบดาเนนงาน เฉพาะคาตอบแทน ใชสอย และวสด ยกเวน ไฟฟา นาประปา (3) งบอนทจายในลกษณะเชนเดยวกบ (1) หรอ (2) เชน งบเงนอดหนน/งบรายจายอน (4) งบกลาง เฉพาะทจายเปนเงนสวสดการเกยวกบการศกษาของบตรและเงนสวสดการคารกษาพยาบาล กรณตนปงบประมาณ ทสวนราชการหรอหนวยงานในสงกดยงไมไดรบอนมตเงนประจางวดจากสานกงบประมาณ และมเหตจาเปน เรงดวน ตองใชจายเงน กสามารถจายจากเงนทดรองราชการได ทงนถอปฏบตตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ. 2547 5. การจายเงนทดรองราชการ จะจายเปนเงนสด หรอเชค กได ดงน

2.1 กรณจายใหขาราชการ ขาราชการบานาญ พนกงานราชการ ลกจาง กรณ วงเงนไมเกน 5,000 บาทจะจายเปนเงนสด กรณวงเงนเกนกวา 5,000 บาท จะจายเปนเชค ตามระเบยบ การเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการนาเงนสงคลง พ.ศ. 2551 ขอ 47

2.2 กรณจายใหบคคลภายนอก ใหจายเปนเชค ตามระเบยบการเบกจายเงนจาก คลงการเกบรกษาเงนและการนาเงนสงคลง พ.ศ. 2551 ขอ 48(2)

2.3 กรณจายบคคลภายนอก วงเงนไมเกน 5,000 บาท จะจายเปนเงนสดกได ตามระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการนาเงนสงคลง พ.ศ. 2551 ขอ 47

4

6. การแตงตงคณะกรรมการ ใหหนวยงานจดทาคาสงแตงตงขาราชการตาแหนง ประเภททวไป ระดบชานาญงาน หรอประเภทวชาการ ระดบชานาญการ ขนไป อยางนอย 2 คน ทาหนาท ตรวจสอบรายการเคลอนไหว ในทะเบยนคมเงนทดรองราชการและเงนสดคงเหลอใหถกตอง ตรงกบหลกฐานการจายทกวน และใหลงชอกากบในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ และรายงาน เงนคงเหลอประจาวน ทงน จะแตงตงกรรมการสารองเปนการถาวรไว ไมนอยกวา 3 คน เพอทาหนาทแทนกรรมการ กรณกรรมการไมสามารถปฏบตหนาทในวนใดวนหนง 7. เอกสารทเกยวของกบกบเงนทดรองราชการ ดงน 7.1 ทะเบยนคมเงนทดรองราชการ 7.2 ทะเบยนคมใบสาคญ 7.3 ทะเบยนคมลกหนเงนยม 7.4 ใบเสรจรบเงน ใหแยกตางหากจากใบเสรจรบเงนตามภารงานปกต 7.5 ใบรบใบสาคญ 7.6 สญญาการยมเงน

7.7 แบบหนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบการศกษาบตร 7.8 แบบหนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยนอก 7.9 แบบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยใน

7.10 แบบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยนอก (บานาญ) 7.11 แบบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยใน (บานาญ)

8. รายงานทเกยวของกบระบบเงนทดรอง ม 3 ประเภทดงน 8.1 รายงานเงนคงเหลอประจาวน

8.2 รายงานประจาเดอน ไดแก งบพสจนยอดเงนฝากธนาคาร / รายงานลกหนเงนทดรองราชการ / รายงานฐานะเงนทดรองราชการ

8.3 รายงานประจาป ไดแกรายงานฐานะเงนทดรองราชการ ณ วนท 30 กนยายน ของทกป

5

การขอมเงนทดรองราชการ สวนราชการหรอหนวยงานในสงกด ทยงไมเคยมเงนทดรองราชการ หรอขออนมตวงเงน ทดรองราชการเพมใหทาหนงสอขออนญาต มวงเงนทดรองราชการ ผานสวนราชการเจาของงบประมาณ โดยมเนอหาประกอบการพจารณาของกรมบญชกลาง ดงน

1. วงเงนงบประมาณทไดรบจดสรร 2. วงเงนงบประมาณทขอ 3. อตรากาลงขาราชการ ลกจาง และผมสทธรบบานาญ 4. ภารกจในการปฏบตงานทจาเปนตองใชเงนทดรองราชการ เมอไดรบอนญาตวงเงนทดรองราชการจากกรมบญชกลางแลว ใหดาเนนการตาม

รายละเอยด ดงน 1. เปดบญชเงนฝากธนาคารทเปนรฐวสาหกจ ประเภทออมทรพย ชอบญชเงนทดรองราชการ (ชอหนวยงาน) ควบค บญชเงนฝากประเภทกระแสรายวน ชอบญชเงนทดรองราชการ (ชอหนวยงาน) สาหรบสงจายเงนทดรองราชการโดยมขอตกลงใหธนาคารโอนเงนจากบญชเงนฝากประเภทออมทรพยไปเขาบญชเงนฝากประเภทกระแสรายวน (ยงไมตองบนทกรายการใดๆ) 2. จดทาคาสงแตงตงขาราชการตาแหนงประเภททวไป ระดบชานาญงาน หรอ ประเภทวชาการระดบชานาญการ ขนไป อยางนอย 2 คน ทาหนาท ตรวจสอบรายการเคลอนไหว ในทะเบยนคมเงนทดรองราชการและเงนสดคงเหลอใหถกตองตรงกบหลกฐานการจายทกวน และ ใหลงชอกากบในทะเบยนคมเงนทดรองราชการและรายงานเงนคงเหลอประจาวน ทงน จะแตงตงกรรมการสารองเปนการถาวรไว ไมนอยกวา 3 คน เพอทาหนาทแทนกรรมการ กรณกรรมการ ไมสามารถปฏบตหนาทในวนใดวนหนง และ เสนอหวหนาสวนราชการ หรอหวหนาหนวยงาน ลงนามในคาสง (ยงไมตองบนทกรายการใดๆ ) 3. ทารายการขอเบกเงนนอกงบประมาณในระบบ GFMIS ตามจานวนเงนทไดรบอนญาตจากกรมบญชกลาง และเมอกรมบญชกลางสงโอนเงนเขาบญชเงนนอกงบประมาณ สวนราชการ หรอบญชเงนนอกงบประมาณหนวยงาน ใหเจาหนาทเขยนเชคสงจายตามจานวนเงน ททารายการขอเบกจากบญชดงกลาวขางตน เขาบญช เงนทดรองราชการ(สวนราชการหรหนวยงาน) และ เมอนาเชคดงกลาวเขาบญชแลว จะตองบนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดรองราชการโดยใชตนขวเชคเปนหลกฐาน การบนทกรายการ ตวอยาง นาเชคจากกรมบญชกลาง เลขท 1111111 ลงวนท 12 ตลาคม 2555 จานวนเงน 400,000.-บาท เขาบญชออมทรพย บญชเงนทดรองราชการ เมอวนท 12 ตลาคม 2555 บนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ดงน

6

ทะเบยนคมเงนทดรองราชการ

วน เดอน ป ทเอกสาร รายการ เงนรบ เงนจาย เงนสด

คงเหลอ หมายเหต เงนฝากธนาคาร

หนวยงานยอย ลกหน ใบสาคญ

12 ตลาคม 2555 1111111 รบเงนจาก กง.ทหาร 400,000 - - - - -

รวมประจาวนน - - - - - รวมจนถงเดอนน 400,000 - - - - -

ชองวน / เดอน /ป - ระบวนททนาเชคเขาบญชเงนทดรองราชการ (สวนราชการหรอหนวยงาน) ประเภทออมทรพย ชองทเอกสาร - ระบเลขทเชคทนาเขา ชองรายการ - ระบรายละเอยดวานาเงนทดรองราชการทไดรบอนญาตจากกรมบญชกลางเขาบญชบญชเงนทดรองราชการ (สวนราชการหรอหนวยงาน) ประเภทออมทรพย ชองเงนรบ - ระบจานวนเงนตามทปรากฏในเชค ชองเงนฝากธนาคาร - ระบจานวนเงนตามทปรากฏในเชค

7

บทท 2 วธปฏบตเกยวกบเงนทดรองราชการ

วธปฏบตเกยวกบเงนทดรองราชการ มหลายกระบวนงาน นบตงแตขอเบกเงนทดรองราชการ เพอเกบรกษาเปนเงนสด สาหรบสารองจายในรายการทวงเงนไมสง การจายเงนยมทดรองราชการ การจายเงนทดรองราชการตามใบสาคญ การชดใชเงนยมทดรองราชการ การเบกเงนงบประมาณชดใชเงน ทดรองราชการ และการรบเงนงบประมาณชดใชเงนทดรองราชการ ดงรายละเอยดดงน 1. การขออนมตเบกเงนทดรองราชการ ไวสารองจาย เจาหนาททรบผดชอบรบ–จาย เงนทดรองราชการ จดทาหนงสอขออนมตหวหนาสวนราชการ หรอหวหนาหนวยงาน เบกเงนทดรองราชการ ไวสารองจายโดยเกบรกษาเปนเงนสด จานวน ตามความเหมาะสม จาเปน ทงน ไมเกนวงเงนทระเบยบกระทรวง การคลงกาหนด (ตามระเบยบ กระทรวง การคลง วาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ. 2547) กรณเปน หนวยงานสวนกลาง สามารถเกบรกษาเงนทดรองราชการเปนเงนสดไดไมเกน 100,000 บาท หนวยงานสวนภมภาคสามารถเกบรกษาเงนทดรองราชการเปนเงนสดไดไมเกน 30,000 บาท โดยเขยนเชคจาก บญชเงนทดรองราชการ (สวนราชการหรอหนวยงาน) สงจายชอเจาหนาททรบผดชอบรบ – จายเงนทดรองราชการ หามเขยนเชคสงจายเงนสด เมอเจาหนาทไดนาเชคไปเบกเงนจากธนาคารแลว ใหบนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ โดยใชตนขวเชคเปนหลกฐานการบนทกรายการ ตวอยาง เชคเงนทดรองราชการกรมการเงนทหาร เลขท 2222222 ลงวนท 20 ตลาคม 2555 สงจาย ร.อ.หญง ใจซอ มอสะอาด จานวนเงน 50,000.- บาท และ ร.อ.หญง ใจซอฯ ไดนาเชคไปเบกเงนจากธนาคาร เพอเกบรกษาสารองจาย เมอวนท 20 ตลาคม 2553 บนทกรายการ ดงน ชองวน / เดอน /ป : ระบวนททไดรบเงน ชองทเอกสาร : ระบเลขทเชคทนาไปขนเงน ชองรายการ : ระบรายละเอยดวารบเงนสดไวเกบรกษาเพอสารองจาย ชองเงนฝากธนาคาร : ระบจานวนเงนดวยตวเลขในวงเลบ ชองเงนสดคงเหลอ : ระบจานวนเงน

8


วน เดอน ป ทเอกสาร รายการ เงนรบ เงนจาย เงนสดคงเหลอ หมายเหต เงนฝากธนาคาร หนวยงานยอย ลกหน ใบสาคญ 20 ตลาคม 2555 ยอดยกมา

400,000 400,000 - - - -

20 ตลาคม 2555

2222222

เบกเงนสดให ร.อ.หญง ใจซอ เพอไวสารองจาย

(50,000)

50,000

รวมประจาวนน (50,000) - - - รวมจนถงเดอนน 400,000 350,000 - - - 50,000

9

2. การจายเงนยมทดรองราชการ เมอเจาหนาททรบผดชอบรบ–จาย เงนทดรองราชการไดรบสญญาการยมเงน เพอเปนคาใชจายเดนทางไปราชการ จะตองตรวจสอบรายละเอยดทเกยวของ และปฏบต ดงน 2.1 ผยมมสญญาการยมเงนฉบบอนกอนฉบบนทยงไมสงชดใชเงนยมหรอไม (หากมกใหดาเนนการตอไปกอน เพอไมใหเกดความลาชา แตจะจายเงนยมตามสญญาการยมเงนฉบบใหม กตอเมอผยมสงชดใชเงนยมฉบบเดมใหเรยบรอยกอน) 2.2 หนงสอขออนมตตวบคคล ใหเดนทางไปราชการ ดวาชอ-นามสกล ตรงกบชอผยมเงนในสญญาการยมเงน 2.3 เปนงบรายจายทสามารถจายจากเงนทดรองราชการได 2.4 จานวนเงนทยมเหมาะสมกบภารกจงาน และหากวงเงนยมเกน 5,000 บาท ใหจดทาเชคสงจายชอผยมหรอผทผยมระบในใบมอบฉนทะโดยขดฆาคาวา”ผถอ” แลวเสนอผมอานาจอนมตเงนยมและลงนามในเชคพรอมกน หากวงเงนยมไมเกน 5,000 บาท ใหเสนอผมอานาจอนมตเงนยม และจายเปนเงนสด

2.5 การจายเงนยมใหผยม หากวงเงนเกน 5,000 บาท ใหจายเปนเชค กอนจาย ใหตรวจสอบวาจานวนเงนทระบในเชคตรงกบจานวนเงนทระบในสญญาการยมเงนหากวงเงนไมเกน 5,000 บาท ใหจายเปนเงนสดโดยมสญญาการยมเงน เปนหลกฐานการจาย ใหผรบเงนยมลงลายมอชอ รบเงนในสญญาการยมเงน กรณผยมไมสามารถรบเงนยมดวยตนเองใหผยมทาใบมอบฉนทะประกอบ การรบเงน

2.6 กรณผยมใหโอนเงนเขาบญช ใหแนบใบนาฝาก พรอมกรอกชอบญชผยม เลขทบญชเงนฝากธนาคาร แนบมาพรอมกบสญญายมเงน

2.7 การบนทกรายการ เจาหนาททรบผดชอบการรบ -จายเงนทดรองราชการ จะตองบนทกรายการในสญญาการยมเงนและทะเบยนทเกยวของ ไดแก ทะเบยนคมลกหนเงนยม ทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ตวอยาง ร.อ.หญง สขจต คดเปน ไดขอยมเงนทดรองราชการ เพอเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการ ระหวางวนท 11 – 12 พฤศจกายน 2553 จานวนเงน 7,500.-บาท บนทกรายละเอยดในสญญาการยมเงนดงน ชองเลขท : ระบเลขทสญญาการยม ตามลาดบ ชองวนครบกาหนดชาระ : ระบวนครบกาหนดสงใชเงนยม โดยนบเวลาตามทกาหนดไวในระเบยบ - กรณยมเพอเปนคาใชจายเดนทางไปราชการ ใหสงใชภายใน 15 วน นบจากเดนทางกลบจากไปราชการ

- กรณยมเพอการปฏบตราชการอนใหสงใชเงนยมภายใน 30 วนนบจากวนทรบเงน มมลางดานขวา : ประทบตราจายเงนแลวพรอมกบลงลายมอชอผจายเงนและวนทจาย

10

ตวอยาง

กง.๓ เลขทผยม........................

เลขทผใหยม........................ ครบกาหนด...............................

เขยนท..................................................................... วนท...........เดอน................................พ.ศ........................

ขาพเจา.........................................................................................ตาแหนง.............................................................สงกด.......................................... มความประสงคขอยมเงนจาก (กรมหรอหนวย)......................................................................................................................................................... เพอใชจายในการ...............................................................................................จานวน...............................................บาท............................สตางค (ตวอกษร)..................................................................................................................................................................................................................

รวมเงน

จงทาใบยมเงนพรอมกบทาสญญารบรองการยมเงนใหไวตอ (กรมหรอหนวย)....................................................................................................ดงน

ขาพเจาสญญาวาจะปฏบตตามระเบยบแบบแผนของทางราชการทกประการ และจะนาใบสาคญคจายทถกตองรวมทงเงนเหลอจายสงใชภายในระยะเวลาทกาหนด......................................วน นบแตวนทไดรบเงนยมน ถาขาพเจาไมสงใชเงนยมจนครบถวนตามระยะเวลาทกาหนดไว ขาพเจายนยอมปฏบตตามเงอนไขขอ.............................................

ก. ขาพเจายนยอมใหทางราชการหกเงนเดอน คาจาง เบยหวด บาเหนจ บานาญ หรอเงนอนใดอนพงจะไดรบจากทางราชการชดใชจานวนเงนทยมไปจนครบถวนไดทนท

ข. ขาพเจาจะชดใชเงนคนใหแกทางราชการ จนครบถวนทนท เพอเปนประกนการปฏบตตามสญญา ขาพเจาไดวางหลกทรพยไวกบ.................................................................................ตามสญญาวางหลกทรพย หรอไดให................................................................................ เปนผคาประกนตามสญญาคาประกนทไดแนบมาเพอพจารณา.................................................................................................................................

ขาพเจาขอมอบให.......................................................................................................เปนผรบเงนแทนขาพเจา ลายมอชอ............................................................................ผยม

การตรวจจาย การรบเงน

ไดตรวจสอบแลวเหนควรอนมตใหยม เงนทดรองราชการ เงนนอกงบประมาณ ............................................................

ไดเปนจานวนเงน........................................บาท.........................สตางค ลายมอชอผตรวจ.................................................................................... (....................................................................................) ตาแหนง...........................................................วนท..................................

ขาพเจาไดรบเงนตามใบยมฉบบนไวถกตองแลวเปน เงนสด เชค เลขท............................................................

จานวนเงน........................................บาท.................................สตางค (ตวอกษร)............................................................................................ ลายมอชอผรบเงน............................................................................... (.............................................................................) ตาแหนง.......................................................วนท.................................

อนมตใหยมเปนจานวนเงน.................................บาท....................สตางค ลายมอชอผมอานาจสงจายเงน................................................................. (...............................................................) ตาแหนง................................................วนท............................................

ลายมอชอผจายเงน............................................................................... (.........................................................................) ตาแหนง................................................วนท.........................................

ใบยมเงน

11

2.6.2 การบนทกรายการในทะเบยนคมลกหนเงนยม ดงน ชองวน / เดอน /ป : ระบวน / เดอน / ป ทจายเงนยม ชองเลขทสญญายม : ระบเลขทสญญา ชองผยมเงน : ระบชอ – นามสกล ผยม ชองรายการ : ระบรายละเอยดการยมเงนตามทระบในสญญาการยมเงน ชองจานวนเงน : จานวนเงนทยมตามสญญาการยมเงน ชองลายมอชอผรบเงน : ผรบเงนลง ลายมอชอรบเงน ชองวนครบกาหนดสงใชเงนยม : ระบวนครบกาหนดสงใชเงนยม ชองหมายเหต : (ยงไมตองระบ)

(แบบตวอยางอยหนาท 12) 2.6.3 การบนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดราชการ ดงน ชองวน / เดอน /ป : ระบวนททจายเงนยม ชองทเอกสาร : ระบเลขทสญญายม ชองรายการ : ระบรายละเอยดตามทระบในสญญาการยมเงน ชองเงนจาย : ระบจานวนเงนยมดวยตวเลขในวงเลบ

- กรณจายเปนเชค ระบในชองเงนฝากธนาคาร - กรณจายเปนเงนสด ระบในชองเงนสดคงเหลอ

ชองลกหน : ระบจานวนเงนยมตามสญญาการยมเงน (แบบตวอยางอยหนาท 13)

12

ทะเบยนคมลกหนเงนยม

วน เดอน ป เลขทสญญายม ชอผยมเงน รายการ จานวนเงน ลายมอชอผรบเงน วนครบกาหนด สงใชเงนยม หมายเหต

11 พ.ย 2555 บย. 001/54 ร.อ.หญง สขจต คดเปน คาใชจายในการเดนทาง 7,500.- สขจต 28 พ.ย 2555 รวม 7,500.-

13


วน เดอน ป ทเอกสาร รายการ เงนรบ เงนจาย เงนสดคงเหลอ หมายเหต เงนฝากธนาคาร หนวยงานยอย ลกหน ใบสาคญ 11 พ.ย 2555 ยอดยกมา 400,000.- 350,000.- - - - 50,000.- 11 พ.ย 2555

บย.001/54

คาใชจายในการเดน ทางไปราชการ

(7,500.-)

- 7,500.-

-

รวมประจาวนน (7,500.-) - 7,500.- - - รวมจนถงเดอนน 400,000.- 342,500.- - 7,500.- - 50,000.-

14

3. การจายเงนรองราชการตามใบสาคญ เชน คาใชจายในการเดนทางไปราชการ คาตอบ แทนการปฎบตงานนอกเวลาราชการ สวสดการเกยวกบการศกษาบตร สวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลเปนตน 3.1 เจาหนาททรบผดชอบรบ-จายเงนทดรองราชการ ไดรบใบสาคญคาใชจาย หรอ ใบเบกเงนสวสดการคารกษาพยาบาล หรอ การศกษาบตร จะตองตรวจสอบรายละเอยดทเกยวของ และดาเนนการดงน - ตรวจสอบวารายการทเบก เปนงบรายจายทสามารถจายจากเงนทดรองราชการได - ตรวจสอบรายละเอยดความถกตอง ของใบสาคญ หากวงเงนเกน 5,000.-บาท ใหจดทาเชคสงจายชอผขอเบก หรอผทขอเบกระบในใบมอบฉนทะ โดยขดฆาคาวาผถอ เสนอผมอานาจอนมตและลงนามในเชคพรอมกน หากวงเงนไมเกน 5,000.-บาท ใหเสนอผมอานาจอนมต และจายเปนเงนสด

3.2 จายเงนทดรองราชการใหผขอเบก (ปฎบตตามเอกสารคณภาพ วธปฎบตการจาย เงนนอกงบประมาณ)

- วงเงนเกน 5,000 บาท ใหจายเปนเชค กอนจายใหตรวจสอบวาจานวนเงนทระบในเชค ตรงกบจานวนเงนในใบสาคญ

- วงเงนไมเกน 5,000 บาท ใหจายเปนเงนสด โดยมใบสาคญรบเงนเปนหลกฐานการจาย - ใหผรบเงนลงลายมอชอในใบสาคญรบเงนหรอใบเบกเงนสวสดการคารกษาพยาบาล

หรอ การศกษาบตร 3.3 การบนทกรายการ เจาหนาททรบผดชอบ รบ - จาย เงนทดรองราชการ บนทก

รายละเอยดในใบสาคญโดยบนทกเลขทใบสาคญทมมบนขวาของหนงสอขอเบกเงน หรอแบบใบเบกเงนสวสดการ คารกษาพยาบาล หรอ การศกษาบตร โดยเรยงลาดบ และประทบตราจายเงนแลว พรอมลงลายมอชอและวนทกากบ แลวนาใบสาคญไปลงในทะเบยนคมใบสาคญ เพอใหผเบกเงนลงลายมอชอรบเงนและบนทกในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ดงน

15

3.3.1 การบนทกรายการในทะเบยนคมใบสาคญ ดงน

ชองวน / เดอน /ป : ระบวนททจายเงนใหผขอเบก ชองเลขทใบสาคญ : ระบเลขทใบสาคญโดยเรยงตามลาดบ บค..... ชองชอผรบเงน : ระบชอผรบเงน ชองรายการ : ระบรายการจายตามรายละเอยดใบสาคญ ชองใบสาคญจาย : กรณจายเปนเงนสดระบในชองเงนสด

: กรณจายเปนเชค ระบในชองเชค : ลกหน ใชในกรณจายเงนยม

ชองลายมอชอผรบเงน : ผรบเงนลงลายมอชอ (แบบตวอยางอยหนาท 17)

3.3.2 การบนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดราชการ ดงน

ชองวน / เดอน /ป : ระบวนททจายเงนใหผขอเบก ชองทเอกสาร : ระบเลขทใบสาคญ บค....... ชองรายการ : ระบรายละเอยดตามทระบในใบสาคญขอเบก ชองเงนจาย : ระบจานวนเงนขอเบกดวยตวเลขในวงเลบ - กรณจายเปนเชค ระบในชองเงนฝากธนาคาร - กรณจายเปนเงนสด ระบในชองเงนสดคงเหลอ ชองใบสาคญ : ระบจานวนเงนขอเบกตามใบสาคญ (แบบตวอยางอยหนาท 18)

16

ทะเบยนคมใบสาคญ

วน เดอน ป เลขทใบสาคญ ชอผรบเงน รายการ ใบสาคญจาย ลายมอชอ หมายเหต เงนสด เชค ลกหน ผรบเงน 15 พ.ย 2555 บค 001 น.ส.ปรารถนา ดมาก คาวสดสานกงาน 2,100.- ปรารถนา 2,100.-

17


วน เดอน ป ทเอกสาร รายการ เงนรบ เงนจาย เงนสดคงเหลอ หมายเหต เงนฝากธนาคาร หนวยงานยอย ลกหน ใบสาคญ 15 พ.ย 2555 ยอดยกมา

400,000.- 342,500.- - 7,500.- - 50,000.-

15 พ.ย 2555 บค.001/56 คาวสดสานกงาน 2,100.- (2,100.-)

รวมประจาวนน - - - 2,100.- (2,100.-) รวมจนถงเดอนน 400,000.- 342,500.- - 7,500.- 2,100.- 47,900.-

18

4. การชดใชเงนยมทดรองราชการ (สญญายม) เจาหนาททรบผดชอบรบ - จายเงนทดรองราชการ ดาเนนการ ดงน 4.1 รบใบสาคญคาใชจายชดใชเงนยมจากผยม และเงนยมเหลอจาย (ถาม) พรอม ตรวจสอบรายละเอยดจานวนเงนและใบสาคญ 4.2 ออกใบรบใบสาคญ ซงมรายละเอยด ดงน - เลมท / เลขท ของใบรบใบสาคญ - วน / เดอน / ป ทรบใบสาคญ - รบใบสาคญจาก(ชอผยมตามสญญายม - เลขทสญญายม / วนทระบในสญญา - จานวนเงนตามใบสาคญ - ลายมอชอผรบใบสาคญ และใหระบเลขทใบสาคญทมมบนขวาของบนทกสงใชเงนยม ตวอยาง วนท 16 พ.ย 55 นางสาวสขจต คดเปน สงใบสาคญ จานวน 7,300 บาท และเงนสด จานวน 200 บาท เพอชดใชเงนยมตามสญญาท 001/56 ลงวนท 11 พ.ย 55 เลมท....10....... เลขท....01.........

ใบรบใบสาคญ เลขท...บค 002/56....................

สวนราชการ แผนกการเงน วนท....16.....เดอน..พฤศจกายน.........พ.ศ.....2555........

ไดรบใบสาคญจาก ร.อ.หญง สขจต คดเปน.............................................................................................. สงกด........แผนกธรการ...............................................กรมการเงนทหาร เพอสงใชเงนยมตามสญญาเลขท...001/56 .เปนเงน............7,300...........บาท (.....................................................เจดพนสามรอยบาทถวน..........................................................................) ไวเปนการถกตองแลว

ลงชอ.........ใจซอ................ผรบ (.....ร.อ.หญง ใจซอ มอสะอาด.........)

ตาแหนง....ประจาแผนกธรการ

19

4.3 ออกใบเสรจรบเงน กรณมเงนยมเหลอจาย ซงมรายละเอยดดงน - ชอ / ทอย - วน / เดอน / ป ทรบเงน - ระบรายการเงนยมเหลอจายตามสญญาเลขท / ลงวนท - จานวนเงนทเปนตวเลขและตวอกษร - ลงลายมอชอผรบเงน

ตวอยาง เลมท....12...... เลขท......01...........

ใบเสรจรบเงน ในราชการ (กรมหรอหนวย).....กรมการเงนทหาร........

ททาการ............แผนกการเงน....... วนท.. 16....เดอน...พฤศจกายน......พ.ศ........2555......

ไดรบ เงนสด เชคเลขท................................................. ใบสาคญ..........................ฉบบ จาก..................................ร.อ.หญง สขจต คดเปน.....................................................

ลาดบท รายการ จานวนเงน 1. รบชาระหนเงนยม ตามใบยมเงนท 001/56 200 -

รวมเงน 200 - จานวนเงน

ลายมอชอ........................ใจซอ........................

(นางสาวใจซอ มอสะอาด) ผรบเงน

ตาแหนง ประจาแผนกธรการ

(ตวอกษร) - สองรอยบาทถวน -

20

4.4 บนทกรายการดานหลงของสญญายมเงนฉบบทสงใช โดยใชใบรบใบสาคญและใบเสรจรบเงน (ถาม) เปนหลกฐานการบนทกรายการ ดงน ชองทครงท : ระบครงทสงใช ชองวน /เดอน/ป : ระบวนทสงใชเงนยม ชองรายการสงใช : ระบวาเปนใบสาคญ / เงนยมเหลอจาย (ถาม) หรอทง 2 อยาง ชองจานวนเงน : ระบจานวนเงนของใบสาคญ / เงนยมเหลอจาย (ถาม) หรอทง 2 อยาง ชองคงคาง : ระบจานวนเงนคงคาง กรณยงสงใชไมครบตามสญญายม ชองลายมอชอผรบเงน : ผรบเงนหรอรบใบสาคญ ลงลายมอชอ ชองใบรบเลขท : ระบเลขทใบรบใบสาคญ และเลขทใบเสรจรบเงน (ถาม)

ตวอยาง

หนา 2 รายการสงใชเงนยม

ครงท วนเดอนป ทเอกสาร

รายการสงใช จานวนเงน คงคาง

ลายมอชอ ผสงคนหรอผบนทกการสงใชหนเงนยม

ลายมอชอผรบชาระเงนยม ใบสาคญคจาย เงนสด

1. 16 พ.ย 55 2/01/10 7,300 - - 200 - ใจซอ 2. 16 พ.ย 55 1/12 200 - - - ใจซอ

หมายเหต 1. ยนตอผอานวยการกอง หวหนาแผนก หรอตาแหนงอนใดทปฏบตงานเชนเดยวกนแลวแตกรณ 2. ใหระบชอสวนราชการทจายเงนยม 3. ระบวตถประสงคทจะนาเงนยมไปใชจาย 4. เสนอตอผมอานาจอนมต

21

4.5 บนทกรายการในทะเบยนคมลกหน ดงน ชองวน / เดอน /ป : ระบวนททรบชดใชเงนยม ชองเลขทสญญายม : ระบเลขทสญญาเงนยมทสงใช ชองชอผยมเงน : ระบชอผยมในสญญาเงนยม ชองรายการ : ระบรายการตามรายละเอยดในสญญาเงนยม ชองจานวนเงน : ระบจานวนเงนดวยตวเลขในวงเลบ ตามสญญาเงนยม ชองลายมอชอผรบเงน - ชองวนครบกาหนดสงใชเงนยม : ระบวนทตามทกาหนดในสญญาเงนยม

(แบบตวอยางอยหนาท 23)

4.6 บนทกรายการในทะเบยนคมใบสาคญ ดงน ชองวน เดอน ป : ระบวนททรบชดใชเงนยม ชองเลขทใบสาคญ : ระบเลขทใบสาคญโดยเรยงตามลาดบ ชองชอผรบเงน : ระบชอ สกล ของผยมเงน ชองรายการ : ระบรายการตามรายละเอยดในสญญาเงนยม ชองใบสาคญจายจากลกหน : ระบจานวนใบสาคญทนามาชดใช ชองลายมอชอ : ระบ บย. ตามรายละเอยดในสญญาเงนยม


4.7 บนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดราชการ ดงน ชองวน / เดอน /ป : ระบวนททรบชดใชเงนยม ชองทเอกสาร : ระบเลขทใบสาคญ และเลขทใบเสรจรบเงน (ถาม) ชองรายการ : ระบรายละเอยดรบคนเงนยมตามสญญาเงนยม ชองใบสาคญ : ระบจานวนเงนตามใบรบใบสาคญ ชองลกหน : ระบจานวนเงนตามใบรบใบสาคญ ดวยตวเลขในวงเลบ : ระบจานวนเงนตามใบเสรจรบเงน (ถาม) กรณมเงนยมเหลอจายดวย

ตวเลขในวงเลบ ชองเงนสดคงเหลอ : ระบจานวนเงนตามใบเสรจรบเงน (ถาม) กรณมเงนยมเหลอจาย


22

ทะเบยนคมลกหนเงนยม

วน เดอน ป เลขทสญญายม ชอผยมเงน รายการ จานวนเงน ลายมอชอผรบเงน วนครบกาหนด สงใชเงนยม หมายเหต

16 พ.ย 2555 ยอดยกมา 7,500.- 16 พ.ย 2555

บย. 001/54

รบคนเงนยม ร.อ.หญงสขจต คดเปน

คาใชจายในการเดนทาง

(7,500.-)

รวม 0

23

ทะเบยนคมใบสาคญ

วน เดอน ป เลขทใบสาคญ ชอผรบเงน รายการ ใบสาคญจาย ลายมอชอ หมายเหต

เงนสด เชค ลกหน ผรบเงน 15 พ.ย 2555 บค 001 ร.อ.หญง ปรารถนา ดมาก คาวสดสานกงาน 2,100.- ปรารถนา 16 พ.ย 2555

บค 002

ร.อ.หญง สขจต คดเปน

คาใชจายในการเดนทาง

7,300.-

บย.001/56

2,100.- 7,300.-

24


วน เดอน ป ทเอกสาร รายการ เงนรบ เงนจาย

เงนสดคงเหลอ หมายเหต เงนฝากธนาคาร หนวยงานยอย ลกหน ใบสาคญ

16 พ.ย. 2555 ยอดยกมา 400,000.- 342,500.- - 7,500.- 2,100.- 47,900.- 16 พ.ย. 2555

บค.002/56

รบใบสาคญชดใชเงนยม บย.001/56

(7,300.-)

7,300.-

บส.12/01

รบคนเงนสด ตามบย.001/56

(200.-)

200.-

รวมประจาวนน - - - (7,500.-) 7,300.- 200.- รวมจนถงเดอนน 400,000.- 342,500.- - - 9,400.- 48,100.-

25

5. การเบกเงนงบประมาณชดใชเงนทดรองราชการ ทารายการขอเบกเงนงบประมาณ

ในระบบ GFMIS ชดใชเงนทดรองราชการ ดงน 5.1 รวบรวมใบสาคญทจายจากเงนทดรองราชการทกสนวน สงใหเจาหนาททเกยวของ ทารายการขอเบกเงนงบประมาณในระบบ GFMIS ชดใชเงนทดรองราชการ 5.2 รวบรวมใบสาคญเบกเงนสวสดการเกยวกบการศกษาของบตร หรอใบเบกเงน สวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล ทกสปดาห เพอจดทาแบบหนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบการศกษาบตร / แบบหนางบใบสาคญเงนสวสดการคารกษาพยาบาล แลวแตประเภทสวสดการทขอเบก เพอประกอบการทารายการขอเบกเงนงบประมาณชดใชเงนทดรองราชการ ซงมรายละเอยด ดงน 5.2.1 การบนทกรายการหนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบการศกษาบตร ดงน ชองลาดบท : ระบลาดบของใบสาคญ โดยเรมตงแตลาดบท 1 ชองชอ-สกล : ระบชอ-สกลของผขอเบกสวสดการ ชองศนยตนทน : ระบศนยตนทนของหนวยงานทผขอเบกสงกด จานวนเงน : ระบจานวนเงนตามใบสาคญฉบบนนๆ รวมจานวนเงนทงสนในแบบหนางบใบสาคญ เพอทารายการขอเบกเงนงบประมาณชดใชเงนทดรองราชการ ในระบบ GFMIS และใหผเบกลงนามในแบบหนางบใบสาคญฉบบดงกลาวดวย ตวอยาง

หนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคาการศกษาของบตร-972 ณ วนท 15 กมภาพนธ 2556

ลาดบท ชอ-สกล ศนยตนทน จานวนเงน หมายเหต 1 พ.อ.หญง สดสวย ดด กรมการเงนทหาร 1,702.00

รวมจานวนเงน 1,702.00 ลงชอ.........................................ผเบก

26

5.2.2 การบนทกรายการหนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยใน ดงน ชองลาดบท : ระบลาดบของใบสาคญ โดยเรมตงแตลาดบท 1 ชองชอ-สกล : ระบชอ-สกลของผขอเบกสวสดการ ชองศนยตนทน : ระบศนยตนทนของหนวยงานทผขอเบกสงกด ชองตนเอง : ระบจานวนเงนคารกษาของผมสทธขอเบก ชองครอบครว : ระบจานวนเงนคารกษาของครอบครวผมสทธขอเบก ชองรวมเงน : ระบจานวนเงนคารกษาของผมสทธขอเบก เพอทารายการขอเบกเงนงบประมาณชดใชเงนยม ทดรองราชการ ในระบบ GFMIS และใหผเบกลงนามในแบบหนางบใบสาคญฉบบดงกลาวดวย ตวอยาง

หนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยใน-974 ณ วนท 15 กมภาพนธ 2556

ลาดบท ชอ-สกล ศนยตนทน ตนเอง ครอบครว จานวนเงน หมายเหต 1 พ.อ.หญง สดสวย ดด กรมการเงนทหาร - 3,500.- 3,500.-

รวมจานวนเงน 3,500.- ลงชอ.........................................ผเบก

27

5.2.3 การบนทกรายการหนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยนอก ดงน ชองลาดบท : ระบลาดบของใบสาคญ โดยเรมตงแตลาดบท 1 ชองชอ-สกล : ระบชอ-สกลของผขอเบกสวสดการ ชองศนยตนทน : ระบศนยตนทนของหนวยงานทผขอเบกสงกด ชองตนเอง : ระบจานวนเงนคารกษาของผมสทธขอเบก ชองครอบครว : ระบจานวนเงนคารกษาของครอบครวผมสทธขอเบก ชองรวมเงน : ระบจานวนเงนคารกษาของผมสทธขอเบก รวมกบ จานวนเงนคารกษาของครอบครวผมสทธขอเบก (กรณผมสทธรายเดยวขอเบกทง 2 รายการ หากขอเบกเพยงรายการใดรายการหนง กใหบนทกจานวนเงนทขอเบกนนรวมจานวนเงนทงสนในแบบหนางบใบสาคญ เพอทารายการขอเบกเงนงบประมาณชดใชเงนยมทดรองราชการ ในระบบ GFMIS และใหผเบกลงนามในแบบหนางบใบสาคญฉบบดงกลาวดวย ตวอยาง

หนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยนอก-973 ณ วนท 15 กมภาพนธ 2556

ลาดบท ชอ-สกล ศนยตนทน ตนเอง ครอบครว จานวนเงน หมายเหต 1 พ.อ.หญง สดสวย ดด กรมการเงนทหาร 300.- 500.- 800.-

รวมจานวนเงน 800.- ลงชอ.........................................ผเบก

28

5.2.4 การบนทกรายการหนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยใน (บานาญ) ดงน ชองลาดบท : ระบลาดบของใบสาคญ โดยเรมตงแตลาดบท 1 ชองชอ-สกล : ระบชอ-สกลของผขอเบกสวสดการ ชองศนยตนทน : ระบศนยตนทนของหนวยงานทผขอเบกสงกด ชองตนเอง : ระบจานวนเงนคารกษาของผมสทธขอเบก ชองครอบครว : ระบจานวนเงนคารกษาของครอบครวผมสทธขอเบก ชองรวมเงน : ระบจานวนเงนคารกษาของผมสทธขอเบก รวมกบ จานวนเงนคารกษาของครอบครวผมสทธขอเบก (กรณผมสทธรายเดยวขอเบกทง 2 รายการ หากขอเบกเพยงรายการใดรายการหนง กใหบนทกจานวนเงนทขอเบกนนรวมจานวนเงนทงสนในแบบหนางบใบสาคญ เพอทารายการขอเบกเงนงบประมาณชดใชเงนยม ทดรองราชการ ในระบบ GFMIS และใหผเบกลงนามในแบบหนางบใบสาคญฉบบดงกลาวดวย ตวอยาง

หนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลขาราชการบานาญ ใน-976 ณ วนท 15 กมภาพนธ 2556

ลาดบท

ชอ-สกล ศนยตนทน ตนเอง ครอบครว จานวนเงน หมายเหต

1 พ.อ.หญง สดจต จรงจง ขาราชการบานาญ 3,000.- 3,000.-


29

5.2.5 การบนทกรายการหนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลผปวยนอก (บานาญ) ดงน ชองลาดบท : ระบลาดบของใบสาคญ โดยเรมตงแตลาดบท 1 ชองชอ-สกล : ระบชอ - สกลของผขอเบกสวสดการ ชองศนยตนทน : ระบศนยตนทนของหนวยงานทผขอเบกสงกด ชองตนเอง : ระบจานวนเงนคารกษาของผมสทธขอเบก ชองครอบครว : ระบจานวนเงนคารกษาของครอบครวผมสทธขอเบก ชองรวมเงน : ระบจานวนเงนคารกษาของผมสทธขอเบก รวมกบ จานวนเงนคารกษาของครอบครวผมสทธขอเบก (กรณผมสทธรายเดยวขอเบกทง 2 รายการ หากขอเบกเพยงรายการใดรายการหนง กใหบนทกจานวนเงนทขอเบกนนรวมจานวนเงนทงสนในแบบหนางบใบสาคญ เพอทารายการขอเบกเงนงบประมาณชดใชเงนยม ทดรองราชการ ในระบบ GFMIS และใหผเบกลงนามในแบบหนางบใบสาคญฉบบดงกลาวดวย ตวอยาง

หนางบใบสาคญเงนสวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาลขาราชการบานาญ นอก-975 ณ วนท 15 กมภาพนธ 2556

ลาดบท ชอ-สกล ศนยตนทน ตนเอง ครอบครว จานวนเงน หมายเหต1 พ.อ.หญง สดจต จรงจง ขาราชการบานาญ 3,000.- 3,000.-


30

6. การรบเงนงบประมาณชดใชเงนทดรองราชการ เมอเจาหนาททรบผดชอบรบ-จายเงนทดรองราชการ ไดรบเชคเงนงบประมาณชดใช เงนทดรองราชการ พรอมใบสาคญ จะตองตรวจสอบรายละเอยดทเกยวของ และ ดาเนนการดงน

6.1 ตรวจสอบวาเปนใบสาคญทไดจายจากเงนทดรองราชการหรอไม 6.2 ตรวจสอบความถกตองของจานวนเงนในเชคกบใบสาคญ

6.3 เขยนใบนาฝาก และนาเชคเขาธนาคารบญชเงนทดรองราชการ (สวนราชการหรอหนวยงาน) ประเภทออมทรพย 6.4 บนทกรายการในทะเบยนคมเงนทดราชการดงน

ชองวน / เดอน /ป : ระบวนททรบเงนงบประมาณชดใชเงนทดรองราชการ ชองทเอกสาร : ระบเลขทเอกสารขอเบก

ชองรายการ : ระบรายละเอยดการชดใชเงนทดรองราชการ ชองใบสาคญ : ระบจานวนเงนตามเชคทรบชดใชเงนทดรองราชการ ดวยตวเลขในวงเลบ ชองเงนฝากธนาคาร : ระบจานวนเงนตามเชคทรบชดใชเงนทดรองราชการ ตวอยาง รบเงนงบประมาณชดใชเงนทดรองราชการตามเอกสารขอเบกท P560105261 จานวนเงน 9,400.-บาท โดยเขยนเชคสงจายจากบญชเงนงบประมาณ เขาบญชเงนทดรองราชการและนาเชคเขาบญชเมอวนท 25 พฤศจกายน 2555 เพอ ชดใชเงนทดรองราชการ

31


วน เดอน ป ทเอกสาร รายการ เงนรบ เงนจาย

เงนสดคงเหลอ หมายเหต เงนฝากธนาคาร

หนวยงานยอย ลกหน ใบสาคญ

25 พ.ย 2555 ยอดยกมา 400,000.- 342,500.- - - 9,400.- 48,100.- 25 พ.ย 2555

P560105261

รบเงนงบประมาณ ชดใชเงนทดรองราชการ

9,400.- - - (9,400.-) -

รวมประจาวนน 9,400.- - - (9,400.-) - รวมจนถงเดอนน 400,000.- 351,900.- - - - 48,100.-

32

บทท 3 การตรวจสอบและการจดทารายงานในระบบเงนทดรองราชการ

การจดทารายงานในระบบเงนทดรองราชการ คอการตรวจสอบขอมลตาง ๆ ทบนทกในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ใหถกตองตามขอเทจจรง และนาขอมลเหลานนมาจดทารายงาน เพอการตรวจสอบของผเกยวของ และสงสาเนาใหสานกงานตรวจเงนแผนดน หรอกรมบญชกลาง ซงประกอบดวยรายงาน 3 ประเภท คอ - รายงานประจาวน - รายงานประจาเดอน - รายงานประจาป 1. การตรวจสอบและการจดทารายงานประจาวน 1.1 เจาหนาททรบผดชอบการรบ-จายเงนทดรองราชการ ทาการปดยอดในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ภายหลงการรบ – จายเงนทดรองราชการ ในแตละวน โดยตรวจสอบรายละเอยด ดงน - ตรวจสอบสญญายมเงน ใบสาคญเงนทดรองราชการ วามอยครบถวนหรอไม และมจานวนเงนรวมของเอกสารแตละประเภท เทากบจานวนเงนทปรากฏในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ชอง “ลกหน” และชอง “ใบสาคญ” หรอไม - ตรวจนบจานวนเงนสดคงเหลอของเงนทดรองราชการ ใหถกตองตรงกบยอดทปรากฏในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ชอง “เงนคงเหลอ” และนายอดเงนสดคงเหลอ ในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ มาบนทกใน รายงานเงนคงเหลอประจาวน ในชอง “หมายเหตเงนทดรองราชการ” 1.2 กรรมการทไดรบแตงตง ตรวจสอบความเคลอนไหวของเงนทดรองราชการ โดยตรวจสอบรายละเอยดในทะเบยนคมเงนทดรองราชการกบหลกฐานสญญายมเงน / ใบสาคญเงนทดรองราชการ / สาเนาใบเสรจรบเงน / สาเนาใบรบใบสาคญ วาจานวนเงนรวมของเอกสารแตละประเภท ถกตองตรงกบจานวนเงนทปรากฏในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ และตรวจนบเงนทดรองราชการ ทเกบรกษาเปนเงนสด พรอมลงนามกากบในทะเบยนคมเงนทดรองราชการและในรายงานเงนคงเหลอประจาวน ชองหมายเหต

33

ตวอยาง วนท 25 พฤศจกายน 2555 ทะเบยนคมเงนทดรองราชการ กรมการเงนทหาร มยอดเงนสดคงเหลอจานวน 48,100.-บาท

รายงานเงนคงเหลอประจาวน ประจาวนท.....25.........เดอน.........พฤศจกายน............พ.ศ.....2555.............

รายการ จานวนเงน หมายเหต ธนบตรใบละ 1,000 บาท จานวน....................ฉบบ ธนบตรใบละ 500 บาท จานวน....................ฉบบ ธนบตรใบละ 100 บาท จานวน....................ฉบบ ธนบตรใบละ 50 บาท จานวน....................ฉบบ ธนบตรใบละ 20 บาท จานวน....................ฉบบ ธนบตรใบละ 10 บาท จานวน....................ฉบบ รวม

…........................... ...............................

. .............................. ...............................

. ............................... ...............................

.

..... ..... ..... ..... ..... .....

เงนสดคงเหลอประจาวน จาแนกรายการไดดงน คอ 1. สมทบจายสวนตว ......................................บาท 2.โทร.สวนเกนมอถอ .....................................บาท 3.รายไดแผนดน .................................. บาท

เหรยญกษาปณ 10 บาท จานวน .................เหรยญ เหรยญกษาปณ 5 บาท จานวน .................เหรยญ เหรยญกษาปณ 1 บาท จานวน .................เหรยญ เหรยญกษาปณ ............. บาท จานวน .................เหรยญ รวม

............................. ............................. ............................. .............................

..... ..... ..... .....

4. ภาษหก ณ ทจาย ................................... บาท 5. บรณะทรพยสน ................................... บาท 6..................................บาท 7.................................บาท

เชค...........................................ฉบบ รวม

............................. ………………….

...... .......

อน ๆ (ระบชอ) 1.................................................................................................................. 2................................................................................................................. 3................................................................................................................. รวมทงสน

………………… ………………… …………………..

….. …... …

ลงชอ................ผตรวจสอบ

จานวนเงน (ตวอกษร)……………………………………………………………………………………………………………………….. (ลงชอ)........................................เจาหนาทการเงน (ลงชอ)............................................ผอานวยการกองคลง คณะกรรมการเกบรกษาเงนไดตรวจนบเงนและหลกฐานแทนตวเงนถกตองตามรายการขางตนแลว จงไดนาเขาเกบรกษาไวในตนรภยแลว ..................................................... ............................................................. ................................................... กรรมการ กรรมการ กรรมการ ทราบแลว .................................................. หวหนาสวนราชการ

ขาพเจา ไดรบเงนและเอกสารแทนตวเงนตามรายละเอยดขางตนไปแลว เมอวนท................เดอน....................................พ.ศ................

(ลงชอ)............................................................เจาหนาทการเงน

34

2. การตรวจสอบและการจดทารายงานประจาเดอน ประกอบดวย รายงานลกหนเงนทดรองราชการ และรายงานฐานะเงนทดรองราชการ โดยเจาหนาททรบผดชอบการรบ – จายเงนทดรองราชการ ดาเนนการดงน 2.1 จดทางบพสจนยอดเงนฝากธนาคารบญชเงนทดรองราชการ เพอเปรยบเทยบหาสาเหตความแตกตางระหวางยอดเงนในบญชเงนฝากธนาคารกบยอดในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ทปรากฏในชองเงนฝากธนาคารใหแลวเสรจภายใน 5 วนนบถดจากวนสนเดอน 2.2 จดทารายงานลกหนเงนทดรองราชการ เพอแสดงรายละเอยดของลกหนเงนยมทดรองราชการ ณ วนสนเดอน ซงประกอบดวยรายละเอยดดงน - เลขทสญญา - ชอลกหน - วตถประสงค - จานวนเงนคงคาง - วนครบกาหนดชาระ - หมายเหต ทงน ใหตรวจสอบขอมลจากทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ทปรากฏในชองลกหน ณ วนสนเดอนกบ สญญาการยมเงนทดรองราชการของลกหนแตละรายใหถกตอง และนาขอมลเหลานนมาจดทารายงานลกหนเงนทดรองราชการใหแลวเสรจภายใน 5 วนนบถดจากวนสนเดอน เพอสงใหสานกงานตรวจเงนแผนดน ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป พรอมกบรายงานการเงนประจาเดอนของหนวยงาน ตวอยาง ร.อ.หญง สขจต คดเปน ไดทาสญญาการยมเงนทดรองราชการจานวน 8,000.-บาท ตามใบยมเงนเลขท 002/56 ลงวนท 26 พฤศจกายน 2555 เพอเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการ ครบกาหนดสงใช 12 ธนวาคม 2555 และพ.อ.หญง สบาย ใจด ไดทาสญญาการยมเงนทดรองราชการจานวน 11,000.-บาท ตามใบยมเงนเลขท 003/56 ลงวนท 28 พฤศจกายน 2555 เพอเปนคาใชจายในการฝกอบรมระหวางวนท 1 - 2 ธนวาคม 2555 ครบกาหนดสงใชวนท 27 ธนวาคม 2553

สวนราชการ...กรมการเงนทหาร รายงานลกหนเงนทดรองราชการ

ณ วนท 30 พฤศจกายน 2555

เลขทใบยม วนท ชอลกหน วตถประสงค จานวนเงน คงคาง

วนครบกาหนดชาระ

002/56 26 พ.ย 55 ร.อ.หญง สขจต คดเปน คาใชจายเดน ทางไปราชการ

8,000.- 12 ธ.ค 2555

003/56 28 พ.ย 55 พ.อ.หญง สบาย ใจด คาใชจายในการฝกอบรม

11,000.- 27 ธ.ค 2555

รวมเปนเงน 19,000.-

35

2.3 จดทารายงานฐานะเงนทดรองราชการ เพอแสดงรายละเอยดของเงนทดรองราชการ โดยเกบขอมลทปรากฏในแตละชองของทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ณ วนสนเดอนมาจดทารายงานฐานะเงนทดรองราชการ ใหแลวเสรจภายใน 15 วนนบถดจากวนสน เพอสงใหสานกงานตรวจเงนแผนดนภายในวนท 15 ของเดอนถดไป พรอมกบรายงานการเงนประจาเดอนของหนวยงาน ทงน การจดทารายงานดงกลาว จะตองตรวจสอบความถกตองของแตละรายการทปรากฏ ในทะเบยนคมเงนทดรองราชการกอน ดงน 2.3.1 จานวนเงนในชองเงนฝากธนาคาร จะตองถกตองโดยการจดทางบพสจนยอดเงนฝากธนาคารบญชเงนทดรองราชการ 2.3.2 จานวนเงนในชองลกหน จะตองถกตองตรงกบสญญาการยมเงนทดรองราชการ ทมสถานะคางชาระ ณ วนสนเดอน ทกฉบบรวมกน 2.3.3 จานวนเงนในชองใบสาคญ จะตองถกตองตรงกบใบสาคญแตละรายการรวมกน ดงน - ใบสาคญทอยระหวางเบกเงนงบประมาณชดใชเงนทดรองราชการ - ใบสาคญทอยระหวางตรวจสอบความถกตอง - ใบสาคญทสงคนแกไขขอคลาดเคลอน - ใบสาคญอยระหวางเขยนเชค - ใบสาคญรอสงเบก (เกบรกษาทเจาหนาทรบ-จายเงนทดรองราชการ) 2.3.4 จานวนเงนในชองเงนสดคงเหลอ จะตองเทากบจานวนเงนทเกบรกษาในตนรภย และไดแสดงยอดเงนคงเหลอในชองหมายเหตของรายงานเงนคงเหลอประจาวนทกรรมการไดลงลายมอชอตรวจสอบความถกตอง

36

ตวอยาง ทะเบยนคมเงนทดรองราชการ ณ วนท 28 กมภาพนธ 2556 ดงน ชอง “เงนรบ” จานวน 400,000.00 บาท ชอง “เงนฝากธนาคาร” จานวน 238,021.89 บาท ชอง “ลกหน” จานวน 42,815.00 บาท ชอง “ใบสาคญ” จานวน 87,254.00 บาท ชอง “เงนสดคงเหลอ” จานวน 31,909.11 บาท

กรมการเงนทหาร

รายงานฐานะเงนทดรองราชการ ณ วนท 28 กมภาพนธ 2556

วงเงนทดรองราชการรบจากคลง 400.000.00 หก ลกหนเงนทดรองราชการ 42,815.00 หนวยงานยอย - ใบสาคญเงนทดรองราชการ 87,254.00 130,069.00 คงเหลอ 269,931.00 เงนฝากธนาคาร 238,021.89 เงนสดในมอ 31,909.11 269,931.00

ร.ต.หญง ใจซอ มอสะอาด ผรบผดชอบ (ใจซอ มอสะอาด) เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน

3. การจดทารายงานประจาป เมอสนปงบประมาณ ใหเจาหนาททรบผดชอบการรบ-จายเงนทดรองราชการ ของหนวยงานในสงกด จดทารายงานฐานะเงนทดรองราชการ ณ วนท 30 กนยายน (แบบฟอรมเหมอนกบรายงานประจาเดอน) และสงใหกรมการเงนทหาร ภายในวนท 15 ตลาคมของทกป เพอรวบรวมจดทารายงานฐานะเงนทดรองราชการในภาพรวมของกองบญชาการกองทพไทย สงใหกรมบญชกลาง ภายใน 45 วนนบจากวนสนปงบประมาณ (ตวอยางแบบฟอรมหนาท 39)

37

แบบรายงานฐานะเงนทดรองราชการ

สวนราชการ................................................ รายงานฐานะเงนทดรองราชการ ณ วนท.......................................

วงเงนทดรองราชการรบจากคลง XXX

หก ลกหนเงนทดรองราชการ xxx หนวยงานยอย xxx ใบสาคญเงนทดรองราชการ xxx XXX

คงเหลอ เงนฝากธนาคาร xxx เงนสดในมอ xxx XXX

ลงชอ..........................................................ผรบผดชอบ (...............................................)

ตาแหนง..................................................................

38

บทท 4 แนวทางการปฏบตงานเกยวกบระบบงานเงนทดรองราชการ

ดวยระบบสารสนเทศเพอการบรหาร การเงนและบญช

ในระบบเงนทดรองราชการมขนตอนมากและตองบนทกทะเบยนทเกยวของหลายเลม แลวจะตองรวบรวมใบสาคญ จดแยกประเภทเพอทาสรปหนางบในการวางฎกาขอเบกเงนงบประมาณมาชดใชเงนทดรองราชการ ทาใหขอมลอาจไมถกตองและเสยเวลาในการตรวจสอบและจดทารายงาน กองบญช กรมการเงนทหาร เลงเหนถงความสาคญทใหผปฏบตงานเงนทดรองราชการสามารถปฏบตงานในระบบงานเงนทดรองราชการไดอยางรวดเรว สะดวกตอการจดทาทะเบยนคมเงนทดรองราชการ รายงานทเกยวของ เปนขอมลทถกตองและมประสทธภาพ จงไดพฒนาระบบสารสนเทศเพอการบรหาร การเงนและบญช มาชวยในการปฏบตงานเงนทดรองราชการ กองบญช กรมการเงนทหาร หวงเปนอยางยงวา ระบบสารสนเทศดงกลาวจะเปนประโยชนตอผปฏบตงานระบบเงนทดรองราชการ ใหเกดความสะดวก รวดเรว มประสทธภาพมากยงขน

39

ระบบสารสนเทศเพอการบรหาร การเงนและบญช กรมการเงนทหาร กองบญชาการกองทพไทย

ระบบงานเงนทดรองราชการ ประกอบดวยหวขอ ดงน

ขอมลพนฐาน - เงนทดรองราชการจดสรรใหหนวย - TR ของบญชธนาคาร (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) การดาเนนการ - รบฎกาจาก กคบ. เพอตรวจสอบ - การบนทกบญชทรบเงนของฎกา (เงนนอกงบประมาณท 1 คาใชจายอนๆ) - update ยอดเงนคงเหลอ (บญชธนาคาร) - รบชาระหน (ออกใบสาคญใบยมดวยฎกา เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) การเงนรบ - ใบนาสงรบ (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) การเงนจาย - ใบสรปจาย (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) - ออกเชคจายใบสรปจาย (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) - ทะเบยนคมเชคจาย (เงนในงบประมาณ) - ใบยมเงน (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) - ออกเชคจายใบยมเงน (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) - ทะเบยนคมเชคจาย (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) รายงาน - ACCR027 รายงานรายละเอยดบญชลกหนเงนยม - ACCR028 รายงานสมดคมเงนทดรองราชการ - ACCR512 รายงานฐานะเงนทดรองราชการ

- ACCR522 ทะเบยนคมเงนทดรองราชการ - ACCR523 รายงานรายละเอยดลกหนเงนยม

40

1. การเขาสระบบงานเงนทดรองราชการ 1.1 ผานระบบ Intranet http://10.104.117.155/RTARF_FIN 1.2 กรอกขอมล UserName : ACCU003 และ Password : ****** แลวคลกท เขาสระบบ

จะปรากฏ หนาจอ ดงรป

จะปรากฏ หนาจอ ดงรป

กรอก UserName : ACCU003 Password : ****** แลว คลกท เขาสระบบ

ระบ ปงบประมาณ : ทดาเนนการ เดอน : ทดาเนนการ แลว คลกท ตกลง

41

2. การตงยอดเงนทดรองราชการ การตงยอดเงนทดรองราชการ เปนขนตอนเรมแรกทนาเขาสโปรแกรมเงนทดรองราชการ ซง

หนวยงานทมเงนทดรองราชการ จะตองทาการตงยอดเงนทดรองราชการในระบบสารสนเทศ ดงน 1. เลอกเมน กบช. 2. เลอกขอมลพนฐาน 3. เลอก TR ของบญชธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1)

จะปรากฎหนาจอดงรป

คลกทปม เพม

42

4. เมน TR ของบญชธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1) สามารถบนทกขอมล เกยวกบการฝากเงน - ถอนเงน กรณทมการตงยอดเงนฝากธนาคาร การบนทกรบรดอกเบยเงนฝากธนาคาร การนาสงดอกเบยเงนฝากธนาคาร การปรบปรงรายการตางๆ ทเกยวของกบเงนฝากธนาคาร เปนตน ซงมรายละเอยดดงน 4.1 หนวยงาน : แผนกเงนอก 1 กบช.กง.ทหาร 4.2 บญชธนาคาร : KTB กองบญชาการกองทพไทย 096-1-19131-7 4.3 ประเภทรายการ : ฝากเงน 4.4 วนท : ใชวนทปจจบน 4.5 จานวนเงน : XXXX 4.6 หมายเหต : ตองระบสาเหตในการบนทกขอมลทกครง

4.7 คลกทปม บนทก


43

5. เมน update ยอดเงนคงเหลอ (บญชธนาคาร) เปนเมนทใชสาหรบรวบรวมและปรบปรง ขอมลทเกยวกบเงนฝากธนาคารทกกรณ โดยจะตองทาการ update ยอดเงนคงเหลอเปนประจาทกเดอน โดยมขนตอน ดงน 5.1 เลอกเมน กบช. 5.2 เลอก การดาเนนการ

5.3 เลอกเมน update ยอดเงนคงเหลอ (บญชธนาคาร)


กรอกขอมลดงน ประเภทบญช : แผนกเงนนอก 1 กบช.กง.ทหาร บญช : KTB กองบญชาการกองทพไทย 096-1-19131-7 คลกทปม แกไข

44


คลกทปม เพมขอมล

45


คลกทปม บนทก

46

3. การจายเงนยมเงนทดรองราชการ มขนตอนดงน 1. เลอกเมน กบช. 2. เลอก การเงนจาย 3. เลอก ใบยมเงน (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1)

47


คลกทปม เพม

48


วธการบนทกใบยมเงนทดรองราชการ

เลขทผยม : ระบเลขทผยม (เลขทใบยมของหนวย) เลขทผใหยม : ระบบจะทาการออกเลขทผใหยมอตโนมต หนวยงาน : เลอกหนวยงานเจาของใบยมเงน วนทเอกสาร : ระบวนทดาเนนการจดทาใบยม สงเบก GFMIS : คลกเลอก “ ไมสง” วนทครบกาหนด : ระบบจะระบวนทครบกาหนดใหอตโนมต ระยะเวลา : ระบวนทเรมตนและวนทสนสดของภารกจตามใบยมเงน ชอผยมเงน : ระบชอผยมเงนตามใบยมเงนของหนวย ตาแหนงผยมเงน : ระบชอตาแหนงผยมเงนตามใบยมเงนของหนวย ประเภทของเอกสาร : เลอกเงนยมเงนทดรองราชการ บญช : ระบเลขทบญชตามใบยมเงนของหนวย สงจาย : คลกเลอก “ กรม/หนวย” ในกรณทมการเปลยนแปลงเลขทบญชใหคลกเลอก “บคคลอน” บญชหนวย : ระบบจะระบบญชหนวยใหอตโนมต ในกรณทคลกเลอก “บคคลอน” สามารถ

เปลยนแปลงเลขทบญชของหนวยได กดปม “ เพม ” รายการ : ระบประเภทคาใชจายตามใบยมเงน จานวนเงน : ระบจานวนเงนทจะยม คลกทปม “บนทก”

49

4. การออกเชคจายจากใบยม (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1) มขนตอนดงน 1. เลอกเมน กบช. 2. เลอก การเงนจาย 3. เลอก ออกเชคจายจากใบยม (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1)

50


วธการออกเชคจายจากใบยมเงน (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) กรม/หนวย : เลอกหนวยงานทจะดาเนนการจายเงนยม บญชธนาคาร : ระบ KTB กองบญชาการกองทพไทย 096-1-19131-7 คลกปม “คนหา”


1. คลกเลอกขอมล 2. กดปมดาเนนการ

51

จาย : ตรวจสอบความถกตองของหนวยผยมเงน วนท : ระบวนทดาเนนการจายเชคใหกบหนวยผยมเงน เลขทเชค : เลอกเลขทเชค คลกปม “บนทก”

5. การออกเชคจายจากใบยม (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1) มขนตอนดงน 1. เลอกเมน กบช. 2. เลอก การเงนจาย 3. เลอก ทะเบยนคมเชคจาย (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1)


1. ระบเลขทเชคทจะจายใหหนวยผยมเงน

2. กดปมคนหา

52




1. กดปมยนยน

2. กดปมพมพขอมล

ตรวจสอบความถกตองของเชค

53

6. การรบชาระหนใบยม (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) แบงออกเปน 2 สวน ดงน 6.1 การรบชาระหนดวยใบนาสงรบ (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) 6.2 การรบชาระหนดวยฎกา (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) 6.1 การรบชาระหนดวยใบนาสงรบ (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) มขนตอนดงน 1. เลอกเมน กบช. 2. เลอก การเงนรบ 3. เลอก ใบนาสงรบ (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1)


54


1. กดปมเพมขอมล

55



2. เลอกหนวยงาน

3. กดปม “เพม”

4. ระบเลขทผนาสง 5. ระบวนทนาสง

6. ระบประเภทใบนาสง “ใชหนใบยม”

7. กดปม “เพม”

8. เลอกเลขทใบยม เงนทดราชการรองราชการ

9. ระบจานวนเงนทนาสง

10. กดปม “บนทก”

56


บญชเงนฝาก : KTB กองบญชาการกองทพไทย 096-1-19131-7 ประเภทเงนนาฝาก / การรบเงน : คลกเลอก เชค-ดราฟ รายละเอยดเชค เชคธนาคาร : เลอกธนาคารตามเชคสงจายทไดรบจากหนวยผยม สาขา : ระบสาขาตามเชคสงจายทไดรบจากหนวยผยม จาย : ระบ “ กองบญชาการกองทพไทย” วนท : ระบ “วนทนาสง” เลขทเชค : ระบเลขทเชคตามเชคสงจายทไดรบจากหนวยผยม เลขทบญช : ระบเลขทบญชตามเชคสงจายทไดรบจากหนวยผยม คลกปม “บนทก”

******* จะไดเลขทผรบ 9 หลก *******

เลขทผรบ 9 หลก

57

6.2 การรบชาระหนดวยฎกา (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) มขนตอนดงน 1. เลอกเมน กบช. 2. เลอก การดาเนนการ 3. เลอก รบฎกาจาก กคบ. เพอตรวจสอบ



4. กดปม “รบฎกา”


58

6. เลอกเมน กบช. 7. เลอก การดาเนนการ 8. เลอก การบนทกบญชทรบเงนของฎกา (เงนนอกงบประมาณประเภทท 1) (คาใชจายอนๆ)



9. ระบ “เลขรบ กคบ.” ตามรายงาน RTFR002 ทไดรบจาก กคบ.

10.ระบ “เลขรบ กคบ.”

11.ระบ วนท Payment ตามรายงาน RTFR002 ทไดรบจาก กคบ.

12.เลอก เลขทบญช 157-1-07120-613. กดปม “บนทก”

59

14. เลอกเมน กบช. 15. เลอก การเงนจาย 16. เลอก ใบสรปจาย (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1)



13. กดปม “เพมขอมล”

60


14. ระบ “หนวยงาน”

15. ระบบญช “TMB กองบญชากองทพไทย 157-1-07120-6”

16. สงจายเลอก “บคคลอน”

17. ระบ “กองบญชาการกองทพไทย เลขท 096-1-19131-7”


18. กดปม “แสดงฎกา”

19. กดเลอกขอมลฎกา 20. ระบ “ฎกาใชหนเงนยม เลขทใบยม กง.ทหาร และเลขทใบยมหนวย”

61


62

22. เลอกเมน กบช. 23. เลอก การเงนจาย 24. เลอก ออกเชคจากใบสรปจาย (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1)

63


25. กดปมเลอกใบสรปจาย26. กดปม “ดาเนนการ”

26. กดปม “ยนยน”

64



26. กดปม “พมพขอมล”


65

28. เลอกเมน กบช. 29. เลอก การเงนจาย 30. เลอก ใบสรปจาย (เงนนอกงบประมาณ ประเภทท 1)


66



67

7. การตรวจสอบรายงานเงนทดรองราชการในระบบสารสนเทศเพอการบรหารการเงน การบญช มรายละเอยดดงน 7.1 ACCR027 รายงานรายละเอยดบญชลกหนเงนยม เปนรายงานทแสดงรายละเอยดลกหนเงนยม เงนทดรองราชการ จาแนกตามหนวยงาน 7.2 ACCR028 รายงานสมดคมเงนทดรองราชการ เปนรายงานทใชควบคมยอดเงนยมเงนทดรอง ราชการทไดจายใหยมและรบชาระหน 7.3 ACCR512 รายงานฐานะเงนทดรองราชการ แสดงรายละเอยดเงนทดรองราชการในภาพรวม 7.4 ACCR522 ทะเบยนคมเงนทดรองราชการ เปนรายงานทใชควบคมยอดเงนยมเงนทดรองราชการ ตามระเบยบเงนทดรองราชการ พ.ศ.2547

7.5 ACCR523 รายงานรายละเอยดลกหนเงนยม แสดงรายละเอยดลกหนเงนยมเงนทดรองราชการ จาแนกรายตว

วธการเรยกรายงานในระบบสารสนเทศเพอการบรหารการเงน การบญช

1. เลอก รายงาน 2. เลอก รายงาน 3. เลอก รายการรายงาน


68

7.1 การเรยกรายงาน ACCR027 รายงานรายละเอยดบญชลกหนเงนยม


1. กดปม “ไปยงรายงาน”

2. เลอกปงบประมาณ 25563. แหลงเงน : เงนนอกงบประมาณ ประเภท 1

4. ประเภทเงนยม : เงนยมเงนทดรอง ราชการ

5. คานวณจากใบสรปจาย

6. ออกรายงาน Xls

69


7.2 ACCR028 รายงานสมดคมเงนทดรองราชการ


70



2. เลอก KTB กองบญชาการกองทพไทย 096-1-19131-7

3. เลอก เงนยมเงนทดรองราชการ

4. เลอก 2556

5. เลอก พฤษภาคม

6. เลอก คานวณจากใบสรปจาย 7. เลอก ออกรายงาน excel

71

7.3 ACCR512 รายงานฐานะเงนทดรองราชการ



72

7.4 ACCR522 ทะเบยนคมเงนทดรองราชการ



2. เลอก 2556

3. เลอก เดอนทจะดาเนนการ

4. ออกรายงาน excel

73


7.5 ACCR523 รายงานรายละเอยดลกหนเงนยม



74


2. ระบเลขทใบยม กง.ทหาร

3. เลอก เงนนอกงบประมาณ 1

4. เลอก เงนยมเงนทดรองราชการ

5. เลอก วนทเรมตนปงบประมาณ

6. เลอก วนทปจจบน

7. เลอก คานวณจากใบสรปจาย

8. เลอก ออกรายงาน

75

บทท 5 ความเสยง/ปญหา-อปสรรค ในระบบเงนทดรองราชการ

ความเสยงในระบบเงนทดรองราชการ ความเสยง แนวทางการปองกนความเสยง

1. ตวเงนสด / หลกฐานการจายไมตรงกบทบนทกในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ

1. หวหนาหนวยงานกาชบใหกรรมการทไดรบ การแตงตงปฏบตหนาททกวนโดยเครงครด

2. จานวนเงนในชองใบสาคญของทะเบยนคมเงนทดรองราชการไมตรง กบจานวนเงนของใบสาคญ

2. มอบหมายเจาหนาททไมใชเจาหนาททรบ-จายเงนทดรองราชการตรวจสอบยอดเงนในชองใบสาคญของทะเบยนคมเงนทดรองราชการกบใบสาคญทอยระหวางดาเนนการในแตละฝาย ณ วนสนเดอนวาถกตองตรงกนหรอไม ใหแลวเสรจภายใน 1 วน นบจากวนสนเดอน ใบสาคญทอยระหวางการดาเนนการในขนตอนตาง ๆ ดงน -ใบสาคญทอยระหวางดาเนนการขอเบกเงน งบประมาณชดใชเงนทดรองราชการ -ใบสาคญทอยระหวางตรวจสอบความถกตอง -ใบสาคญทอยระหวางเขยนเชค -ใบสาคญทเกบรกษาทเจาหนาททรบ-จายเงนทดรองราชการ เพอรอสงเบกเงนงบประมาณ

3. การขอเบกเงนงบประมาณชดใชเงนยมทดรองราชการอาจจะซา หรอทารายการขอเบกโดยไมมใบสาคญ

3. 1 ตองมใบสาคญแนบเอกสารขอเบกทกครง 3.2 เจาหนาทททารายการขอเบก และผอนมตรายการ ขอเบก ตองตรวจสอบรายละเอยดในเอกสารขอเบก ใหถกดองตรงกบใบสาคญทแนบ

4. อาจเกดขอผดพลาดจากการเขยนเชคสงจาย

4.1 การเขยนเชคสงจายหามสงจายเปนเงนสด ตองสงจายชอเจาหนทกครง 4.2 เขยนจานวนเงนใหชดกบคาวาจานวนเงน และหรอทา

เครองหมาย(-) หนาและหลง ตวเลขและตวอกษร 4.3 กรณสงจายบคคลภายนอกใหขดครอม และขดฆาคาวาหรอผถอ

ปญหา - อปสรรค ในระบบเงนทดรองราชการ

ปญหา- อปสรรค

แนวทางแกไข

1. กรณทเงนทดรองราชการคงเหลอนอย ไมเพยงพอกบการจายเปนเงนยม หรอจาย ใหเจาหน

1. 1 นาสญญายมเงนทดรองราชการทยงไมถงกาหนด สงใช เปลยนเปนสญญาเงนยมงบประมาณ (โดย ทารายการขอเบกเงนยมงบประมาณในระบบ

76

GFMIS ) 1.2 รวบรวมใบสาคญ ทารายการขอเบกเงนงบประมาณ ชดใชเงนทดรองราชการ อยางนอย สปดาหละ 1 ครง

2. จายเงนยมชา สาเหตจากผยมเงนทดรองราชการสงสญญายมใกลกาหนดใชเงน

2. ใหผประสงคยมเงนทดรองราชการสงสญญาเงนยม กอนวนทเดนทางไปราชการหรอกอนการปฏบต ราชการอน 5 วนทาการ

3. กรณผประสงคยมเงนทดรองราชการ ไดยนสญญายมฉบบใหม แตยงไมไดสงใชสญญายมฉบบเดม (ทาใหจายเงนยมลาชา)

3. เจาหนาททรบผดชอบการรบ- จายเงนทดรอง ราชการ ดาเนนการใหตามขนตอนแตจะยงไมจาย เงนยม จนกวาผยมจะสงใชสญญายมฉบบเดมให เรยบรอย (ลดความขดแยงและลดความลาชา )

4. ผยมเงนมความประสงคขอใหจายเงนยมใหรวดเรว

4.1 กาหนดจายเงนยมใหผยมภายใน 3 วนทาการกอน วนเดนทางไปราชการหรอการปฏบตราชการอน 4.2 หากผยมมความจาเปนขอรบเงนกอนเวลาทกาหนด ในขอ 4.1 ใหระบเหตผลความจาเปนในหนงสอ ขอยมเงน

5. ผยมเงนทดรองราชการ ไมสงใชเงนยมตามกาหนดเวลา

5.1 เจาหนาททรบผดชอบโทรศพทประสานงานเตอน ผยมกอนสญญายมครบกาหนดเวลาสงใช 3 วน 5.2 หลงครบกาหนดสงใชเงนยมตามสญญายม 3 วน ผยมยงไมสงใช ใหทาหนงสอตดตามเงนยม ทดรองราชการ ครงท 1 โดยใหสงใช ภายใน 3 วน นบจากวนทไดรบหนงสอ (หวหนาฝายการเงนเปนผลงนามในหนงสอ) 5.3 หลงครบกาหนดสงใชเงนยม ตามทกาหนดใน หนงสอตดตามเงนยมทดรองราชการครงท 1 3 วน ผยมยงไมสงใช ใหทาหนงสอตดตามเงน ยมทดรองราชการ ครงท 2 โดยใหสงใชภายใน 3 วน นบจากวนทไดรบหนงสอ (รองผอานวย การฝายบรหารเปนผลงนามในหนงสอ)

5.4 หลงครบกาหนดสงใชเงนยม ตามทกาหนดใน หนงสอตดตามเงนยมทดรองราชการ ครงท 2 แลว 3 วน ผยมยงไมสงใช ใหทาหนงสอตดตาม เงนยมทดรองราชการ ครงท 3 โดยใหสงใช ภายใน 3 วน นบจากวนทไดรบหนงสอ (ผอานวยการหนวยงานเปนผลงนามในหนงสอ 5.5 หลงจากทาหนงสอตดตามเงนยมแลว 3 ครง ผยมเงนยงไมสงใชเงนยม ใหทาหนงสอถง ผอานวยการหนวยงานพจารณาตดเงนเดอนเพอ

77

ชดใชเงนยมตามสญญายมตอไป 6. เจาหนหรอผมสทธรบเงนทเปนบคคล ภายนอก กรณซอทรพยสน จางทาของ หรอเชาทรพยสน แจงวาใชระบบจายตรง จะตองเสยคาธรรมเนยมโอน ซงไมคมกบการรบเงนจานวนนอย หากหนวยงานจะจายดวยระบบจายผานสวนราชการ กจะเปนการขดกบขอกาหนดในระบบ GFMIS

6. ใหจายจากระบบเงนทดรองราชการ ภายในวงเงน ไมเกน 3,000 บาท ใหจายเปนเงนสด หากวงเงน เกน 3,000 บาท ใหจายเปนเชคสงจายชอเจาหน และขดฆาคาวาหรอผถอ พรอมทงขดครอมเชค

7. กรรมการทไดรบการแตงตงใหตรวจสอบความเคลอนไหวในทะเบยนคมเงนทดรองราชการ บอยครงทมภารกจไมสามารถปฏบตหนาททไดรบมอบหมาย

7.1 แตงตงกรรมการสารอง เปนการถาวรในคาสง แตงตงกรรมการ 7.2 กอนการแตงตงกรรมการ ขอใหพจารณาผทม ลกษณะงานทเออตอการปฏบตหนาท

8. เจาหนาทรบ-จายเงนทดรอง ตองใชเวลามากในการปฏบตงานในแตละขนตอนของระบบเงนทดรองราชการ

8. จดหาโปรแกรมคอมพวเตอรในการชวยปฏบตงาน ในระบบเงนทดรองราชการ

ตดตอสอบถามไดท กองบญช กรมการเงนทหาร กองบญชาการกองทพไทย อาคาร 4 ชน 5 โทรศพท 02 575 6369 โทร.ทหาร 571 3734

Documents

คู่่มือเงินทดรองราชการ - rtarf.mi.thfindinter.rtarf.mi.th/workma/manual_acc_030956.pdf · 2016-08-24 · ตามระเบียบการเบ