44
สํานักตรวจสอบภายใน มหาวิทยาลัยมหาสารคาม แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน .. 2561-2565

แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

  • Upload
    others

  • View
    6

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม

แผนกลยทธ สานกตรวจสอบภายใน พ.ศ. 2561-2565

Page 2: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

หนาคานา ก

ส ด วนท 1 กรอบแนวค .................................................................................................................................................... 1

หล กการและเหตผล ................................................................................................................................................. 3

สภาพป ป บนญหา สถานการ จจ ............................................................................................................................... 4ความรบผดชอบ ....................................................................................................................................................... 4ท ศทางการพฒนาสานกตรวจสอบภายใน ................................................................................................................ 7

88899

11ส ส วนท 2 แผนกลยทธ านกตรวจสอบภายใน ................................................................................................................. 12

ยทธศาสตรส บต า ก ส การปฏ มหาวทยาลยมหาส รคาม บยทธศาตร านกตรวจสอบภายใน ........................................ 14

ยทธศาสตรส บต ส การปฏ านกตรวจสอบภายใน ..................................................................................................... 15

วสยทศน ค พ กจ ย ตร านยม นธ ทธศาส เปาประสงค ............................................................................................... 16

ยทธศาสตร ต วด เปาประสงค วช กลยทธ ................................................................................................................ 20

ภาคผนวก ............................................................................................................................................................... 31

อตลกษณ องคกรของสานกตรวจสอบภายใน ........................................................................................................... 31

โครงสรางสานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม .................................................................................. 32

โครงสรางบรหารงานสานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม ................................................................ 33

บคลากรสานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม .................................................................................... 34

คณะผจดทา ............................................................................................................................................................. 35

ปจจยหลกแหงความสาเรจ .......................................................................................................................................ภาวะคกคาม .............................................................................................................................................................

การวเคราะหศกยภาพสานกตรวจสอบภายใน (SWOT) ..........................................................................................จดแขง .....................................................................................................................................................................จดออน ....................................................................................................................................................................โอกาส ......................................................................................................................................................................

สารบญ

Page 3: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 1

แผนกลยทธ สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาล มหาสารคาม ย

(พ.ศ. 2561 - 2565)

Page 4: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 2

สวนท 1 กรอบแนวคด หลกการและเหตผล สภาพปญหา สถานการณปจจบน

แนวทางการพฒนา จดแขงจดออน

Page 5: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 3

หลกการและเหตผล การตรวจสอบภายในเปนกจกรรมการใหความเชอมนและการใหคาปรกษาอยางเทยงธรรม และเปนอสระ ซงจดใหมขนเพอเพมคณคาและปรบปรงการปฏบตงานของมหาวทยาลยใหดขน การตรวจสอบภายใน จะชวยใหมหาวทยาลยบรรลถงเปาหมายและวตถประสงคทกาหนดไว ดวยการประเมนและปรบปรงประสทธผลของกระบวนการบรหารความเสยง การควบคม และการกากบดแลอยางเปนระบบ เสรมสรางความมนใจแกผบรหารตอการดาเนนงานของสวนงานตาง ๆ ภายในมหาวทยาลยวาเปนไปอยางมคณภาพ คมคา และมประสทธภาพ ชวยใหมการพฒนาอยางตอเนอง และชวยผบรหารใหสามารถรบมอกบความเสยงทอาจจะเกดขนไดอยางเหมาะสม

ตามพระราชกฤษฎกา วาดวยหลกเกณฑการบรหารจดการบานเมองทด พ.ศ. 2546 ในหมวด 3 มาตรา 14 ไดกาหนดไววาในการจดทาแผนบรหารราชการแผนดน ตามมาตรา 13 ใหจดทาแผนปฏบตราชการ 4 ป โดยนานโยบายของรฐทแถลงตอรฐสภามาพจารณาดาเนนการใหสอดคลองกบแนวนโยบายพนฐานแหงรฐตามบทบญญตของรฐธรรมนญแหงราชอาณาจกรไทย และแผนพฒนาประเทศดานตาง ๆ ทเกยวของ ทงนอยางนอยจะตองมสาระสาคญเกยวกบการกาหนดเปาหมาย และผลสมฤทธของงาน สวนราชการหรอบคคล ทจะรบผดชอบในแตละภารกจ ประมาณการรายไดและทรพยากรตาง ๆ ทจะตองใชระยะเวลาการดาเนนการและการตดตามประเมนผล เพอแปลงเปนแผนปฏบตราชการประจาป และทศทางในการจดสรรงบประมาณ ประกอบกบมหาวทยาลยไดปรบแผนพฒนาการศกษา มหาวทยาลยมหาสารคาม ฉบบท 12 (พ.ศ. 2560– 2564) เปนกรอบแนวทางทแสดงถงยทธศาสตร เปาประสงค รวมถงกลยทธตาง ๆ เพอการพฒนามหาวทยาลยมหาสารคามใหสอดคลองกบความตองการของประเทศ และชมชนสามารถชนาและเปนกลไกใหสามารถขบเคลอนในเชงการแขงขนทเนนการพงตนเอง โดยไดเชอมโยงกบยทธศาสตรของสานกงานคณะกรรมการการอดมศกษา กระทรวงศกษาธการ นโยบายของรฐบาล และแผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต

สานกตรวจสอบภายในเปนหนวยงานอสระ ทขนตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทยาลยมหาสารคามโดยปฏบตหนาทในการใหหลกประกนอยางเทยงธรรม การใหคาปรกษาอยางเปนอสระตลอดทงการเพมคณคา และปรบปรงการปฏบตงานของหนวยงานภายในองคกร เพอบรรลเปาหมายทกาหนดดวยการควบคม กากบดแลอยางเปนระบบและตอเนองสมาเสมอ ตามมตคณะรฐมนตรเมอวนท 17 สงหาคม 2519 กาหนดใหสวนราชการทเปนกระทรวง ทบวง กรม และสวนราชการทเทยบเทารวมถงจงหวดทกจงหวดมตาแหนงอตรากาลงเพอทาหนาทผตรวจสอบภายในของสวนราชการ โดยใหปฏบตงานขนตรงตอหวหนาสวนราชการ และตอมาคณะรฐมนตรมมตเมอวนท 16 กรกฎาคม 2545 เหนชอบแนวทางการพฒนาระบบการตรวจสอบของสวนราชการ โดยใหปรบปรงโครงสรางองคกรของงานตรวจสอบภายใน กาหนดใหสายงาน

Page 6: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 4

ตรวจสอบภายในเปนสายวชาชพ ทผดารงตาแหนงสามารถนาผลงานไปประเมนศกยภาพ และมความกาวหนาในสายงานไมตากวาผบรหารสงสดของหนวยรบตรวจ

สภาพปญหา สถานการณปจจบน สภาพปจจบนและหนาทความรบผดชอบของสานกตรวจสอบภายใน ตามทสภามหาวทยาลยมหาสารคาม ในการประชมครงท 2/2543 เมอวนท 17 กมภาพนธ 2543 ไดมมตใหจดตง "หนวยตรวจสอบภายใน" ขนมฐานะเทยบเทากอง ทงนเพอใหเปนไปตามมตคณะรฐมนตร เมอวนท 17 สงหาคม 2519 ตอมาไดมการปรบโครงสราง เพอใหมความเหมาะสมและมความเปนอสระมากยงขน มสายการบงคบบญชาขนตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทยาลย โดยใชชอเรยกหนวยงานใหมวา "สานกตรวจสอบภายใน" ตามมตทประชมสภามหาวทยาลย ครงท 11/2551 เมอวนท 29 พฤศจกายน พ.ศ. 2551 สานกตรวจสอบภายในมหนาทใหหลกประกนอยางเทยงธรรม การใหคาปรกษาทเปนอสระ ตลอด ทงการเพมคณคาและใหขอเสนอแนะในการปรบปรงการปฏบตงานของหนวยงานภายในมหาวทยาลย ไดบรรลเปาหมายทกาหนดอยางมประสทธผล ดวยการควบคม กากบ ดแลอยางเปนระบบ และตอเนองสมาเสมอ มอตรา กาลงบคลากรทงสน จานวน 16 อตรา คอ ขาราชการ จานวน 1 อตรา, พนกงานมหาวทยาลย จานวน 5 อตรา, ลกจางชวคราว จานวน 5 อตรา (อตราวาง พนกงานมหาวทยาลย 3 อตรา และลกจางชวคราว 2 อตรา) ขอมล ณ วนท 1 ตลาคม 2560 ทตง สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม ตงอยทชนลาง อาคารบรมราชกมาร ตาบลขามเรยง อาเภอกนทรวชย จงหวดมหาสารคาม รหสไปรษณย 44150 โทรศพท 0 4375 4322-40 ตอ 1341, 1261 และ 1303 โทรสาร 0 43 75 4327 ความรบผดชอบ

Page 7: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 5

1. สานกตรวจสอบภายในตองปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคในการจดตงหนวยงานขน โดย กาหนดเปาหมาย ทศทาง ภารกจงานตรวจสอบภายใน เพอเปนการสนบสนนการบรหารงานและการดาเนนงานดานตางๆ ใหเปนไปตามนโยบายของมหาวทยาลย คณะกรรมการตรวจสอบ หรอคณะกรรมการอนใดทปฏบตงานในลกษณะเดยวกน รวมถง การจดทาแผนการตรวจสอบระยะยาว 3 - 5 ป และแผนการตรวจสอบประจาป ตามการประเมนความเสยง โดยผานความเหนชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ เพอเสนอใหอธการบดพจารณาอนมตภายในเดอนกนยายนของทกป การปฏบตตามแผนการตรวจสอบ และงานตรวจสอบอนๆ ตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการตรวจสอบ และอธการบด ใหเปนไปตามมาตรฐานและคมอหรอแนวปฏบตการตรวจสอบภายในของกรมบญชกลาง ตลอดจนกฎระเบยบ แนวปฏบตอนๆ ทเกยวของ กรณทไมไดมการกาหนดไวใหถอปฏบตตามมาตรฐานสากลทไดรบการยอมรบทวไป การเสนอรายงานผลการตรวจสอบเปนลายลกษณอกษร โดยอธบายถงวตถประสงค ขอบเขตของการตรวจสอบ ขอบกพรองทตรวจพบและขอเสนอแนะเพอการปรบปรงแกไขตออธการบดมหาวทยาลย โดยผานความเหนชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทยาลยภายในเวลาอนสมควร หรออยางนอยทก 2 เดอน นบจากวนทดาเนนการตรวจสอบแลวเสรจตามแผน กรณเรองทตรวจพบเปนเรองทอาจจะเกดผลเสยหายตอสวนราชการใหรายงานผลการตรวจสอบทนท การรายงานผลการตรวจสอบรายไตรมาส และรายงานประจาปตออธการบดและคณะกรรมการตรวจสอบ เพอพจารณากอนนาเสนอสภามหาวทยาลย การตดตามผลปฏบตงานของหนวยรบตรวจวา มการปรบปรงแกไขตามขอเสนอแนะในรายงานผลการตรวจสอบ ภายใน 30 วน นบจากวนทหนวยรบตรวจไดรบรายงานผลการตรวจสอบจากสานกตรวจสอบภายใน การปฏบตงานใหคาปรกษาแกผบรหาร หนวยรบตรวจ และผทเกยวของเฉพาะเรองทมความเชยวชาญเทานน ในกรณทมหาวทยาลยเหนชอบใหวาจางผเชยวชาญจากภายนอกมารวมปฏบตงานตรวจสอบ ใหเสนอขอบเขตและรายละเอยดของงาน คณสมบตของผรบจาง ระยะเวลาดาเนนการ และผลงานทคาดหวงจากผรบจาง รวมทงขอเสนอโครงการของผรบจาง ใหมหาวทยาลยพจารณาอนมตใหวาจางผเชยวชาญตอไป การจดใหมการประกนคณภาพงานตรวจสอบภายในและรกษาคณภาพการปฏบตงานตรวจสอบใหเปนไปตามมาตรฐานและจรยธรรมในการปฏบตงานตรวจสอบ การสงเสรมผตรวจสอบภายในใหพฒนาความร ความสามารถ ทกษะและประสบการณในการตรวจสอบทเพยงพออยางตอเนอง

Page 8: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 6

การประสานงานกบหนวยงานตางๆ ทเกยวของภายในมหาวทยาลย และคณะกรรมการตรวจสอบ หรอคณะกรรมการอนทปฏบตงานเชนเดยวกน เพอใหการปฏบตงานตรวจสอบชวยสนบสนนใหการดาเนนการของหนวยรบตรวจสามารถบรรลผลตามนโยบายทวางไวอยางมประสทธภาพ การประสานงานกบหนวยรบตรวจ เพอใหผบรหารหนวยรบตรวจมสวนรวมในการใหขอมลและขอเสนอแนะทสามารถนาไปสการพฒนาปรบปรงแกไขการปฏบตงานใหมประสทธภาพยงขน การประสานงานกบหนวยงานภายนอก เชน กรมบญชกลาง สานกงานการตรวจเงนแผนดน กลมตรวจสอบภายในระดบกระทรวง กระทรวงศกษาธการ เปนตน เพอใหเกดผลงานรวมทเปนประโยชนสงสดตอสวนราชการ การปฏบตหนาทเปนเลขานการคณะกรรมการตรวจสอบ 2. สานกตรวจสอบภายในตองกาหนดขอบเขตการตรวจสอบใหครอบคลม ทงการตรวจสอบดานการเงนและบญช ดานพสด การตรวจสอบการดาเนนงาน การตรวจสอบการปฏบตตามกฎระเบยบ รวมทงการประเมนความเพยงพอและประสทธผลของระบบการควบคมภายในและการบรหารความเสยงของมหาวทยาลย 3. ผตรวจสอบภายในตองปฏบตหนาทดวยความรความสามารถ ความซอสตย ความเทยงธรรม และการรกษาความลบเยยงผประกอบวชาชพพงปฏบต โดยยดถอตามหลกจรยธรรมของผตรวจสอบภายใน

ขอบเขตการตรวจสอบภายใน ขอบเขตการตรวจสอบภายในจะครอบคลมการวเคราะหขอมล และประเมนความเพยงพอของการควบคมภายในและการบรหารความเสยงของมหาวทยาลย ดงน 1. สอบทานและประเมนการบรหารความเสยง การควบคมภายใน และการกากบดแลกจการ โดยครอบคลมถงระบบเทคโนโลยสารสนเทศทเกยวของ 2. สอบทานและตดตามแผนการปฏบตงานและผลการดาเนนงาน เพอชวยใหการดาเนนงานขององคกรบรรลวตถประสงคและเปาหมายทกาหนด 3. สอบทานการปฏบตงานเฉพาะเรองใดเรองหนง ตามนโยบายและทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการตรวจสอบ หรอฝายบรหารระดบสงของมหาวทยาลย และการรองขอจากหนวยรบตรวจตามความเหมาะสมและจาเปน 4. ใหคาปรกษาดานการบรหารความเสยง การควบคมภายในและการกากบดแลกจการตอคณะกรรมการตรวจสอบ ผบรหารระดบสงของมหาวทยาลย และหนวยงานตางๆ

5. ใหความสาคญเปนกรณพเศษกบสภาพแวดลอมของความเสยงทเปลยนแปลงไปอยางม

Page 9: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 7

นยสาคญ ซงอาจสงผลกระทบตอการบรหารความเสยง การควบคมภายใน และการกากบดแลกจการ

แนวทางเสรมในการพฒนาและปรบปรง 1. นโยบายและการสนบสนนของฝายบรหาร สนบสนนงบประมาณและทรพยากรอยางเพยงพอ เพอใหผตรวจสอบภายใน สามารถปฏบตงานการตรวจสอบภายใน ในหนาทความรบผดชอบตามขอบเขตการทางาน ทตองครอบคลมทกภารกจทอยในความรบผดชอบของผบรหารสงสด 2. สงเสรมและสนบสนนการพฒนาระบบงานสารสนเทศ เพอชวยใหการบรหารจดการเปนไปอยางมประสทธภาพสงสด อนจะสงผลทาใหการตรวจสอบภายในรวดเรวขน สามารถประมวลและสรปผลเพอใหความเหนตอผบรหารหรอผใชขอมลไดทนเวลา

3. สงเสรมและสนบสนนการพฒนาศกยภาพ ความสามารถ ทกษะ และสมรรถนะตามสายงาน ของผตรวจสอบภายใน จะตองเปนผรอบรในวชาชพสาขาอนซงจาเปนตอการปฏบตงานตรวจสอบภายใน รวมทงตองมการพฒนาตนเองตามสายงานอยางตอเนองสมาเสมอและทนตอเหตการณทเปลยนแปลงตลอดเวลา

4. ผตรวจสอบภายใน ไดรบขอมลขาวสารทนตอเหตการณรวมทงไดรบขอมลการประชมระดบ บรหารเกยวกบการกาหนดแผน หรอนโยบายการบรหารหรอปรบปรงเปลยนแปลงแผนงาน

5. การสรางสมพนธภาพทด มการประชาสมพนธใหหนวยรบตรวจมความเขาใจทถกตองใน การปฏบตภารกจของสานกตรวจสอบภายใน เพอเสรมสรางความเขมแขงใหองคกร

ทศทางการพฒนาสานกตรวจสอบภายใน 1. ดานนโยบาย

1.1 เสรมสรางใหมระบบบรหารจดการทด โดยการตรวจสอบเพอใหทราบ และแสดงความเหนเกยวกบการบรหารและดาเนนงาน วาเปนไปตามระเบยบ ขอบงคบ แผนงาน วตถประสงคของมหาวทยาลยโดยประหยด บรรลผลตามเปาหมาย และคมคา

1.2 ปฏบตหนาทอยางเปนอสระและเปนกลาง ยดมนในมาตรฐานการปฏบตงานตรวจสอบภายในและจรยธรรมการปฏบตงานของงานตรวจสอบภายในของสวนราชการ

1.3 สงเสรมสนบสนนใหการตรวจสอบหนวยรบตรวจ เปนไปเพอสรางสรรค รดกม เขมงวด

Page 10: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 8

มประสทธภาพ มคณภาพเพยงพอทจะปองกนความเสยหาย และทนตอเหตการณ 1.4 พฒนาระบบงานและสมรรถนะของบคลากรอยางตอเนอง เพอมงเนนใหมศกยภาพในการปฏบตงาน

ไดอยางมประสทธภาพอยางมออาชพ 1.5 สรรคสรางความเขาใจอนดระหวางผตรวจสอบกบผรบตรวจ โดยเนนการใหคาปรกษา ใหขอคดเหนขอเสนอแนะ และแนวทางการปฏบตงานไดอยางถกตอง 2. ดานกลยทธและการดาเนนงาน 2.1 ดานกลยทธ 2.1.1 นาเอามาตรฐานการตรวจสอบภายในและจรยธรรมการปฏบตงานตรวจสอบภายในของ สวนราชการ นามาใชเปนแนวทางปรบปรงกระบวนการตรวจสอบภายในใหดยงขน 2.1.2 ศกษาและพฒนาวธการประเมนการบรหารความเสยงและระบบการควบคมภายใน 2.1.3 ปรบปรงวธการจดทาแผนการตรวจสอบ การจดทารายงาน ใหรวดเรวและทนตอเหตการณ 2.1.4 พฒนากระบวนการใหคาปรกษาแกหนวยรบตรวจทวทงองคกร

2.1.5 สงเสรมใหบคลากรมความร ความเขาใจในบทบาทของการตรวจสอบภายในตามมาตรฐาน การตรวจสอบภายในและจรยธรรมของผตรวจสอบภายในของสวนราชการ

2.1.6 ประชาสมพนธเกยวกบอานาจหนาทของสานกตรวจสอบภายใน เพอสรางความเขาใจกบผบรหาร หนวยรบตรวจ หนวยงานทเกยวของและบคคลทวไป

2.2 ดานการดาเนนงาน 2.2.1 การตรวจสอบภายในมงเนนใหความสาคญกบการตรวจสอบการดาเนนงานการตรวจสอบสารสนเทศและเทคโนโลย การตรวจสอบการปฏบตตามกฎระเบยบ ขอบงคบ และการตรวจสอบการบรหารจดการ

2.2.2 สงเสรมสนบสนนใหการตรวจสอบหนวยรบตรวจเปนไปเพอสรางสรรค รดกม เขมงวด มประสทธภาพ มคณภาพเพยงพอทจะปองกนความเสยหาย และทนตอเหตการณ โดยใหมการตรวจสอบ อยางเปนระบบ และมเปาหมายชดเจน เนนการตรวจสอบใหขอคดเหนและขอเสนอแนะ เปนไปตามกฎ ระเบยบ และมาตรฐานทรบรองทวไปทเกยวของ

2.2.3 การปฏบตหนาทอยางเปนอสระและเปนกลาง ยดมนในมาตรฐานการปฏบตงานตรวจสอบ ภายในและจรยธรรมการปฏบตงานของงานตรวจสอบภายในของสวนราชการ

2.2.4 บคลากรของหนวยงานทกคนไดรบการฝกอบรมในหลกสตรวชาชพตาง ๆ ทเกยวของ อยางตอเนองและสมาเสมอ

2.2.5 พฒนาระบบงานและสมรรถนะของบคลากรอยางตอเนอง เพอมงเนนใหมศกยภาพ

Page 11: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 9

ในการปฏบตราชการไดอยางมประสทธภาพอยางมออาชพ 2.2.6 การนาระบบฐานขอมลสารสนเทศ และการประยกตใชเทคโนโลยสารสนเทศมาใช ในกระบวนการตรวจสอบและการใหคาปรกษา

2.2.7 การบรการใหคาปรกษาแนะนาทเกยวของกบการปฏบตงาน ไดแก ดานการเบกจาย การบญชและพสด เปนตน

การวเคราะหศกยภาพ (SWOT) ของสานกตรวจสอบภายใน จดแขง (Strength)

1. เปนหนวยงานทมอสระในการตรวจสอบ และขนตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทยาลย มหาสารคาม

2. มระบบการตดตอสอสารททนสมยหลากหลายชองทาง 3. บคลากรมคณวฒทหลากหลาย สามารถขยายการตรวจสอบไดอยางครอบคลม 4. มมาตรฐานการตรวจสอบภายใน และจรยธรรมการปฏบตงานตรวจสอบภายในของสวนราชการ

ทผตรวจสอบภายในใชเปนแนวทางในการปฏบตงาน 5. มกฎบตรของสานกตรวจสอบภายใน เพอใชเปนแนวทางการปฏบตงานตรวจสอบภายใน 6. มการบรหารจดการทรพยากรอยางมประสทธภาพ 7. มคมอ/แนวปฏบตทดเพอใชในการปฏบตงาน 8. มการแลกเปลยนเรยนร กฎ ระเบยบ แนวทางการปฏบตงานตรวจสอบภายใน โดยผานกระบวนการ KM 9. มนโยบายดานการบรหารจดการทชดเจนและตอเนอง 10. การใหคาปรกษาครอบคลมหนวยรบตรวจ 11. มการกากบตดตามการปฏบตงานอยางตอเนอง 12. มโครงสรางองคกรและแบงสวนงานทชดเจน

จดออน (Weakness)

1. บคลากรบางสวนไมมประสบการณ และความเชยวชาญ ดานการตรวจสอบภายใน 2. ขาดแรงจงใจในการปฏบตงาน เชน คาตอบแทนการปฏบตงานไมเปนไปตามกฎหมายแรงงานขนตา

และสวสดการของลกจางชวคราว 3. การบรรจอตรานกตรวจสอบภายในยงไมครบตามกรอบอตรากาลงทวางของสานกตรวจสอบภายใน

เนองจากมขอจากดดานคณสมบตของผมสทธเขาสมครสอบแขงขน โดยใหใชผลการสอบผานภาคความรความสามารถทวไปของสานกงาน ก.พ. (ภาค ก)

4. การพฒนาผตรวจสอบภายในตามกรมบญชกลางกาหนดในหลกสตร CGIA ยงไมครบถวน

Page 12: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 10

5. ผตรวจสอบภายในมความรดานการตรวจสอบเทคโนโลยสารสนเทศ (Information Technology Audit) ยงไมเพยงพอ

6. บคลากรมความรความสามารถในการใชภาษาองกฤษคอนขางตา ทาใหขาดความรและประสบการณ ในการประยกตใชไดอยางเหมาะสม

7. การตรวจสอบหนวยงานไมครบถวนตามแผนการตรวจสอบ เนองจากไดรบมอบหมายภารกจเพมเตม จากคณะกรรมการตรวจสอบภายใน และผบรหารมหาวทยาลย โอกาส (Opportunity)

1. ภาครฐไดมงเนนใหหนวยงานราชการนาเอาหลกธรรมาภบาลหรอการบรหารกจการบานเมองทด มาใชในการบรหารจดการ 10 ประการ คอ หลกประสทธผล หลกประสทธภาพ หลกการตอบสนอง หลกภาระรบผดชอบ หลกความโปรงใส หลกการมสวนรวม หลกการกระจายอานาจ หลกนตธรรม หลกความเสมอภาค หลกมงเนนฉนทามต จงทาใหผตรวจสอบภายใน มบทบาทหนาทเพมมากขน และเปนทยอมรบของหนวยงานตางๆ อยางกวางขวาง

2. หนวยงานภาครฐและภาคเอกชน มองเหนความสาคญของการตรวจสอบภายใน ไดจดโครงการอบรม สมมนาหลกสตรตาง ๆ ในสาขาวชาชพทเกยวของ จงนบเปนโอกาสทจะพฒนาศกยภาพของผตรวจสอบภายใน ใหสงขน

3. นโยบายของรฐบาลใหความสาคญการตรวจสอบภายในของสวนราชการ 4. มเครอขายการตรวจสอบภายในกบหนวยงานภายนอกมหาวทยาลย 5. มคณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทยาลยทมคณวฒ และประสบการณดานการตรวจสอบภายใน

กฎหมาย ระเบยบ งบประมาณ การเงน ทใหขอคดเหน/ขอเสนอแนะ เพอเปนแนวทางในการปฏบตงาน 6. ผบรหารมหาวทยาลย ใหความสาคญกบงานตรวจสอบภายใน 7. หนวยงานสวนใหญใหความเชอถอและยอมรบการตรวจสอบ สงผลใหไดรบความรวมมอในการ

ดาเนนงาน 8. มหนวยงานทใหคาปรกษาดานการตรวจสอบภายใน ไดแก กรมบญชกลาง กลมตรวจสอบภายในระดบ

กระทรวง และสานกงานการตรวจเงนแผนดน ภาวะคกคาม (Threat)

1. ระบบเทคโนโลยทนามาใชในการบรหารจดการทางดานการเงนการบญช และการพสด มการพฒนา อยางตอเนองอาจทาใหผตรวจสอบภายในไมสามารถตดตามและพฒนาศกยภาพไดทน เชน ระบบ GFMIS ระบบ e-GP และ ระบบ MIS เปนตน

2. การรบรขอมลขาวสาร ดานการพฒนาบคลากรจากหนวยงานภายนอกทเกยวของลาชาไมทนกาล

Page 13: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 11

3. นโยบายการจดสรรงบประมาณของมหาวทยาลยลดลง สงผลใหหนวยงานมการพฒนาในดานตางๆ เปนไปคอนขางชา

4. การปรบเปลยนนโยบายจากหนวยงานภายนอก ไดแก กรมบญชกลาง กลมตรวจสอบภายในระดบ กระทรวง

5. บางหนวยงานมความเขาใจไมตรงกนเกยวกบภารกจงานตรวจสอบภายใน

Page 14: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 12

 

Page 15: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 13

ปจจยหลกแหงความสาเรจ (Critical Success Factors) 1. องคประกอบภายนอก:

1) การสนบสนนของคณะกรรมการตรวจสอบประจาสถาบนอดมศกษา และผบรหารมหาวทยาลย ผตรวจสอบภายในตรวจสอบเอกสารหลกฐานและรายละเอยดตาง ๆ ทเกยวของกบการปฏบตงานของหนวยงานภายในมหาวทยาลย ซงผบรหารไมสามารถตรวจสอบลงลกไป ณ จดนนได และตองรายงานผลการตรวจสอบตามขอเทจจรงทเกดขนใหทราบ เพอใหผบรหารใชเปนขอมลในการบรหารจดการใหเปนไปตามหลก Good Governance จงมความจาเปนอยางยง ทจะตองไดรบการสนบสนนจากผบรหาร เพอใหงานตรวจสอบเปนไปโดยราบรน

2) ความรวมมอจากหนวยรบตรวจในการตรวจสอบ การสอบทาน และประเมนระบบควบคมภายในและการบรหารความเสยงของหนวยรบตรวจในมหาวทยาลย ทาใหงานตรวจสอบตองไดรบความรวมมอและการยอมรบจากหนวยงานทรบการตรวจ ซงตองใชกลยทธ วธการ ในการสรางสมพนธทด แสดงใหผรบการตรวจเหนถงความจรงใจและความตงใจทจะรวมกนพฒนาองคกรมากกวาการจบผด รวมทงสรางความเขาใจวาการตรวจสอบจะสงผลดตอองคกรโดยรวมและทาใหองคกรมประสทธภาพยงขน

3) จดวางระบบและปรบปรงระบบบรหารจดการเพอใหการดาเนนงานเปนไปอยางมประสทธภาพ

2. องคประกอบภายใน: 1) มแผนการตรวจและมแนวทางการตรวจทชดเจน ชวยใหผตรวจสอบภายใน ปฏบตงานไดอยาง

มประสทธภาพ 2) มบคลากรทมความเชยวชาญงานในหนาท มความรในงานทเกยวของ และมจตสานกในการใหบรการ ผตรวจสอบภายใน ตองพฒนาเทคนคการตรวจอยเสมอ โดยสอบถามจากผมประสบการณ และแลกเปลยนความคดเหนกบผตรวจสอบภายในของหนวยงานและจากหนวยงานภายนอก 3) บคลากรมขวญ กาลงใจด และมทศนคตทดตอมหาวทยาลย

3. องคประกอบดานเทคโนโลย: การสนบสนนและสงเสรมการนาระบบสารสนเทศและเทคโนโลยใหม ๆ มาใชในการปฏบตงานภายในหนวยงาน เพอใหไดขอมลทถกตอง รวดเรว ทนเวลา 4. องคประกอบดานการเงน: มระบบการบรหารจดการงบประมาณทด และมระบบการควบคมภายในทด และเพยงพอ

Page 16: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 14

สวนท 2

แผนกลยทธสานกตรวจสอบภายใน

Page 17: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 15

ตารางแสดงความเชอมโยง

ยทธศาสตรหนวยงานกบยทธศาสตรชาต

กระทรวง มหาวทยาลย

Page 18: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 16

Page 19: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 17

ยทธศาสตรสการปฏบตมหาวทยาลยมหาสารคามกบยทธศาสตรสานกตรวจสอบภายใน

Page 20: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 18

Page 21: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 19

วสยทศน คานยมองคกร พนธกจ ยทธศาสตร เปาประสงค สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม

ปรชญา มงเนนการตรวจสอบททนสมย สรางความมนใจแกองคกร ปณธาน

ยดมนในจรยธรรม สรางความเขมแขงใหองคกร

วสยทศน

มงสรางระบบการควบคมภายในทด ใหความเชอมน ใหคาปรกษาอยางเทยงธรรมและเปนอสระ เพอประโยชนสงสดของมหาวทยาลย

คานยมองคกร

สานกตรวจสอบภายใน ยดหลกคานยมองคกรเปนไปตามคานยมองคกรของมหาวทยาลยมหาสารคาม TAKASILA

T = Teamwork การทางานเปนทม A = Accountability การไดรบการยอมรบ K = Knowledge Based and Local Wisdom

การใชความรเปนพนฐาน และสบสานภมปญญาทองถน A = Academic ความเปนวชาการ S = Sufficiency - Economy เศรษฐกจพอเพยง I = Innovation นวตกรรม L = Learning Organization การเปนองคกรแหงการเรยนร A = Achievement การมงสความสาเรจ

พนธกจ 1. มงเสรมสรางกระบวนการกากบดแลทด และมความโปรงใสในการปฏบตงาน

Page 22: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 20

2. มงใหหลกประกนอยางเทยงธรรม และคาปรกษาอยางเปนอสระ 3. มงเนนพฒนาระบบการตรวจสอบภายในใหมมาตรฐานและเพมคณคาใหแกองคกร 4. ปฏบตหนาทผตรวจสอบภายในใหเปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในของสวนราชการ

ยทธศาสตร (Strategy Directions) 1. พฒนาระบบการบรหารจดการใหมประสทธภาพ และยกระดบการบรหารจดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล 2. สงเสรมภาพลกษณของมหาวทยาลยใหไดรบการยอมรบและพฒนาเปนมหาวทยาลยในระดบสากล 3. การพฒนาสมหาวทยาลยสเขยวและรกษสงแวดลอม

4. อนรกษฟนฟและสงเสรมศลปวฒนธรรม ขนมธรรมเนยมประเพณ และภมปญญาทองถนในฐานะ ทนทางวฒนธรรมทสามารถนาไปใชประโยชนตอสงคม

เปาประสงค (Goal) 1. สงเสรมและสนบสนนใหบคลากรทกระดบ มสวนรวมตามหลกบรหารจดการบานเมองทด 2. ระบบการเงนอยางยงยนเพอเพมประสทธภาพการบรหารจดการงบประมาณ 3. มระบบสารสนเทศททนสมย ครบถวน ถกตอง และเชอมโยงครอบคลมทกพนธกจ 4. มกระบวนการบรหารจดการทมประสทธภาพ และตอบสนองตอการพฒนามหาวทยาลย

5. ความโปรงใสดานการจดซอจดจาง 6. ไดรบการจดอนดบคณภาพตามมาตรฐานสากล 7. มกระบวนการจดการทมประสทธภาพ และตอบสนองตอการพฒนามหาวทยาลย 8. หนวยงานมโครงการทานบารงศลปวฒนธรรม และการเขารวมกจกรรมตามประเพณ

ของมหาวทยาลย ไมตากวารอยละ 80 วตถประสงค (Objectives)

ใหขอมลสารสนเทศและคาปรกษาตอผบรหารทกระดบในการพฒนาการตรวจสอบ การประเมนความเสยง การควบคมภายใน และการกากบดแลทด โดยมงเนนการตรวจสอบอยางมประสทธภาพ ประสทธผล เพอประโยชนสงสดของมหาวทยาลยฯ กลยทธ (Strategy) 1. สงเสรมใหเกดกระบวนการกากบดแล การตรวจสอบภายใน การควบคมภายใน การประเมน

Page 23: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 21

และการบรหารความเสยงของมหาวทยาลยฯ ทเหมาะสมและมประสทธภาพ 2. สงเสรมใหการปฏบตงานของมหาวทยาลยฯ ถกตองตามกฎ ระเบยบ อยางมประสทธภาพและประสทธผล เพอเพมมลคาใหแกองคกร 3. สงเสรมใหการบรหารทรพยากรของมหาวทยาลยฯ เปนไปอยางคมคาและกอใหเกดประโยชนแกสวนรวม 4. นาเอามาตรฐานการตรวจสอบภายใน และจรยธรรมการปฏบตงานตรวจสอบภายใน มาใชปรบปรงกระบวนการตรวจสอบภายในใหมประสทธภาพ ประสทธผลมากยงขน 5. ศกษา พฒนาวธการประเมนระบบการควบคมภายใน และการบรหารความเสยง ตามคมอการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม และสอดคลองเปนไปตามแนวทางการจดวางระบบการควบคมภายในและการประเมนผลการควบคมภายใน 6. ปรบปรงคณภาพงานตรวจสอบภายใน แผนการตรวจสอบภายใน การปฏบตงาน และการรายงานผลการตรวจสอบภายใน เปนไปตามแนวทางการประกนคณภาพงานตรวจสอบภายในภาครฐ นโยบายการบรหารงาน การตรวจสอบภายในเปนเครองมอสาคญของฝายบรหารในการตรวจสอบ ตดตาม ประเมนผลการดาเนนงานภายในสวนราชการ เพอใหผลการดาเนนงานเปนไปตามเปาหมายทกาหนด และการสนบสนนสงเสรมใหการปฏบตงานในทกระดบของหนวยงานในสวนราชการบรรลวตถประสงคและเปาหมายอยาง มประสทธภาพ มการใชทรพยากรอยางคมคาภายใตการบรหารความเสยง การควบคมและกากบดแลทด เหมาะสม และมประสทธผล ดงนน สานกตรวจสอบภายในจงกาหนดนโยบายการบรหารงานเพอใชเปนแนวทางในการปฏบตงาน สามารถตอบสนองและสนบสนนภารกจหลกของมหาวทยาลยมหาสารคาม ดงตอไปน

1. การเสรมสรางใหมระบบบรหารจดการทด โดยการตรวจสอบเพอใหทราบ แสดงความคดเหนและ ขอเสนอแนะเกยวกบการบรหารและการดาเนนงาน เปนไปตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ ประกาศทเกยวของ แผนงาน/โครงการ วตถประสงคของมหาวทยาลยโดยประหยด บรรลผลตามเปาหมายและคมคา

2. การปฏบตหนาทอยางเปนอสระและเปนกลาง เปนไปตามกฎ ระเบยบ ขอ ททางราชการกาหนด ยดมนในมาตรฐานการตรวจสอบภายในและจรยธรรมการปฏบตงานตรวจสอบภายในของสวนราชการ

3. สงเสรมสนบสนนใหการตรวจสอบและการรายงานผลการตรวจสอบเปนไปอยางถกตอง รวดเรว รดกม และสรางสรรค มประสทธภาพ มคณภาพเพยงพอทจะปองกนความเสยหาย และแกไขทนตอเหตการณ

4. การตรวจสอบภายในมงเนนใหความสาคญกบการตรวจสอบดาเนนงาน การตรวจสอบสารสนเทศ และเทคโนโลย การตรวจสอบการบรหารจดการ การปฏบตตามกฎระเบยบ และการใหคาปรกษา

5. การนาระบบฐานขอมลสารสนเทศ และการประยกตใชเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในกระบวนการ ตรวจสอบ และการใหคาปรกษา

Page 24: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 22

6. สงเสรมใหบคลากรมความร ความเขาใจในบทบาทหนาทของการตรวจสอบภายในตามมาตรฐาน การตรวจสอบภายในและจรยธรรมการปฏบตงานตรวจสอบภายในของสวนราชการ

7. การสอบทานและประเมนการบรหารความเสยง การควบคมภายใน และการกากบดแลกจการ โดยครอบคลมถงระบบเทคโนโลยสารสนเทศทเกยวของ เพอใหฝายบรหารมความมนใจวา

การดาเนนงานและการใชทรพยากรเปนไปอยางประหยด มประสทธภาพ และคมคา มการดแลรกษาทรพยสนและผลประโยชนขององคกร มใหเกดความเสยหาย หรอการสญเสย ขอมลทางการเงน มการดาเนนงานโดยถกตอง ครบถวน และเชอถอได มการปฏบตตามนโยบาย แผน วธการปฏบตงาน กฎหมายและระเบยบตาง ๆ การบรหารความเสยง การควบคมภายใน และการกากบดแลกจการอยางม ประสทธผล และ

มการปรบปรงอยางตอเนอง 8. พฒนาระบบงานและสมรรถนะของบคลากรอยางตอเนอง เพอมงเนนใหมศกยภาพในการปฏบต

ราชการไดอยางมประสทธภาพอยางมออาชพ

9. การสรางสรรคความเขาใจ ความสมพนธอนดระหวางผตรวจสอบภายในกบหนวยรบตรวจ โดยมงเนนการใหคาปรกษาและขอคดเหนขอเสนอแนะ และแนวทางการปฏบตไดอยางถกตอง ไดแก ดานการบรหารความเสยง ระบบการควบคมภายใน การเบกจาย และการกากบดแล ตอคณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทยาลย ผบรหารมหาวทยาลย และหนวยรบตรวจ แนวทางเสรมในการพฒนาและปรบปรง 1. นโยบายและการสนบสนนของฝายบรหาร สนบสนนงบประมาณและทรพยากรอยางเพยงพอ เพอใหผตรวจสอบภายใน สามารถปฏบตงานการตรวจสอบภายใน ในหนาทความรบผดชอบตามขอบเขตการทางาน ทตองครอบคลมทกภารกจทอยในความรบผดชอบของผบรหารสงสด 2. สงเสรมและสนบสนนการพฒนาระบบงานสารสนเทศ เพอชวยใหการบรหารจดการเปนไปอยางมประสทธภาพสงสด อนจะสงผลทาใหการตรวจสอบภายในรวดเรวขน สามารถประมวลและสรปผลเพอใหความเหนตอผบรหารหรอผใชขอมลไดทนเวลา

3. สงเสรมและสนบสนนการพฒนาศกยภาพ ความสามารถ ทกษะ และสมรรถนะตามสายงานของผตรวจสอบภายใน จะตองเปนผรอบรในวชาชพสาขาอนซงจาเปนตอการปฏบตงานตรวจสอบภายใน รวมทงตองมการพฒนาตนเองตามสายงานอยางตอเนองสมาเสมอและทนตอเหตการณทเปลยนแปลงตลอดเวลา

4. ผตรวจสอบภายใน ไดรบขอมลขาวสารทนตอเหตการณรวมทงไดรบขอมลการประชมระดบบรหารเกยวกบการกาหนดแผน หรอนโยบายการบรหารหรอปรบปรงเปลยนแปลงแผนงาน

Page 25: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 23

5. การสรางสมพนธภาพทด มการประชาสมพนธใหหนวยรบตรวจมความเขาใจทถกตองในการปฏบตภารกจของสานกตรวจสอบภายใน เพอเสรมสรางความเขมแขงใหองคกร

Page 26: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 24

ยทธศาสตร เปาประสงค ตวชวด กลยทธ

Page 27: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 21

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด ยทธศาสตรท 1 พฒนาระบบการบรหารจดการใหมประสทธภาพ และยกระดบการบรหาร จดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล

1. สงเสรมและสนบสนนใหบคลากรทกระดบ มสวนรวมตามหลกบรหารจดการบานเมองทด

ดานยทธศาสตร 1. กากบตดตามการปฏบตงานตามคาสงทไดรบมอบหมายใน ทประชมประจาเดอนของสานกตรวจสอบภายใน 2. รายงานผลการดาเนนงานตามแผนการตรวจสอบประจาป เสนอคณะกรรมการตรวจสอบและอธการบด 3. ตดตามผลการปฏบตตามขอเสนอแนะจากผลการตรวจสอบภายใน ดานการปฏบตงาน (การบรหารจดการงานพสด) 1. ดาเนนการจดซอจดจางเปนไปตามระเบยบ/นโยบายททาง

ตวชวด 5.1.1 ระดบความสาเรจของการดาเนนงานตามแผนปฏบตราชการ ตวชวด 5.1.2 ผลสมฤทธของการประเมนประกนคณภาพภายใน ตวชวด 2.1.6 ระดบความสาเรจของการตดตามผลการตรวจสอบภายใน

Page 28: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 22

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด ราชการกาหนด

2. ระบบการเงนอยางยงยนเพอเพมประสทธภาพการบรหารจดการงบประมาณ

ดานทรพยากร 1. การบรหารจดการดานการเงน ใหเปนไปอยางมประสทธภาพสอดคลองกบกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และนโยบายของมหาวทยาลยทกาหนด 2. จดทาคาขอตงงบประมาณ ในการบรหารจดการมความเหมาะสมตอภารกจของหนวยงาน 3. ควบคมงบประมาณทไดรบ ใหมประสทธภาพเปนไปตามระเบยบและแนวปฏบตทราชการกาหนด 4. มการรายงานและการตดตาม

ตวชวด 5.3.1 ระดบความสาเรจของการจดทาแผน เพมรายได ลดรายจาย

Page 29: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 23

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด ผลใชจายงบประมาณ และนาไปใชในการบรหารจดการ ไดอยางมประสทธภาพ ดานเหตการณภายนอก 1. นานโยบายจากรฐบาลและหนวยงานภายนอกทเกยวของ มาใชเปนแนวทางในการปฏบตงานตรวจสอบภายใน ดานบคลากร 1. ดาเนนการบรรจแตงตงเปนไปตามระยะเวลาทกาหนดในประกาศฯ 2. สรางแรงจงใจใหมความมนคงในการปฏบตงานและมสวสดการทดของบคลากรในหนวยงาน

ตวชวด 5.4.2 ระดบความสาเรจของการพฒนาบคลากรสายสนบสนน ตวชวด 2.1.8 ระดบความสาเรจของหนวยงานทมการนาการจดการความรมาใชในการพฒนาองคกร

Page 30: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 24

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด 3. กาหนดภาระงานใหมความสอดคลองกบความรความสามารถตรงตามตาแหนง 4. เสรมสรางความร ความสามารถ และศกยภาพของบคลากร ใหเปนไปตามแผนพฒนาบคลากรของหนวยงาน 5. การปฏบตงานของบคลากรเปนไปตามระเบยบ นโยบาย และสอดคลองกบมาตรฐานทหนวยงานกาหนด 6. ดาเนนการประเมนผลการปฏบตงานบคลากรเปนไปตาม กฎ/ระเบยบทกาหนด และโปรงใสตรวจสอบได 7. ใหบคลากรทมคณภาพไดรบการ

Page 31: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 25

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด สงเสรมและพฒนาใหกาวหนาในตาแหนงงาน และคงอยในองคกร ดานธรรมภบาล 1. ดาเนนงานแบบมสวนรวม และโปรงใสตามหลกธรรมาภบาล

3. มระบบสารสนเทศททนสมย ครบถวน ถกตอง และเชอมโยงครอบคลมทกพนธกจ

มการนาระบบสารสนเทศมาใชในการปฏบตงานตามพนธกจ ของหนวยงาน

4. มกระบวนการบรหารจดการทมประสทธภาพและตอบสนองตอการพฒนามหาวทยาลย

1. บรหารจดการสภาพแวดลอมในหนวยงาน ตลอดจนระบบปองกนและรกษาความปลอดภย 2. จดทาแผนกลยทธและแผนปฏบตราชการ 4 ป 3. กาหนดนโยบายและทศทางการพฒนาสานกตรวจสอบภายในและแปลงนโยบายสการปฏบต

Page 32: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 26

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด 4. แจงเวยน กฎ ระเบยบ ขอบงคบ ใหบคลากรทกคนไดรบทราบ ดานการปฏบตงานตรวจสอบภายใน 1. การวางแผนการตรวจสอบประจาป และแผนระยะยาว 2. การปฏบตงานตรวจสอบตามแผนการตรวจสอบทวางไว 3. บนทกประเดนการตรวจสอบ/ขอเสนอแนะในกระดาษทาการครบถวนทกภารกจตามบนทกมอบหมายงาน (Audit Assignment) 4. การปดตรวจหนวยรบตรวจเปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในทกรมบญชกลางกาหนด

Page 33: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 27

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด 5. การรายงานผลการตรวจสอบตามแผนการตรวจสอบฯ และเปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในทกรมบญชกลางกาหนด 6. การตดตามผลการตรวจสอบ 7. กากบตดตามการรายงานผล การดาเนนงาน (ดานการปฏบตงานดานอนตามบรบทของหนวยงาน) 1. การรบหนงสอมการจดลาดบความสาคญและเรงดวนของหนงสอทไดรบพรอมเสนอผบงคบบญชา และผทเกยวของดาเนนการ 2. การสงการ/แจงเวยน/การมอบหมายผทเกยวของไดถกตอง ชดเจน และสามารถปฏบต ไดอยางมประสทธภาพ

Page 34: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 28

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด 3. การจดสงหนงสอไปยงสวนราชการ/หนวยงานทเกยวของไดอยางถกตอง 4. การเกบรกษาหนงสอเขาและสาเนาเรองสงออกไดครบถวน ถกตอง ตรงกบทะเบยนรบ-สงหนงสอ 5. การพมพหนงสอมความชดเจน ถกตองตามรปแบบระเบยบฯ งานสารบรรณ 6. มการจดบนทกรายงานการประชมไดอยางถกตอง ครบถวน และเปนตามรปแบบทระเบยบฯ กาหนด

5. ความโปรงใสดานการจดซอจดจาง

การบรหารจดการพสดมความรวดเรว ครบถวน และมการควบคมบารงรกษา เปนไปตามระเบยบฯ ทกาหนด

Page 35: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 29

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด

ยทธศาสตรท 2 สงเสรมภาพลกษณของมหาวทยาลยใหไดรบการยอมรบและพฒนาเปนมหาวทยาลยในระดบสากล

ไดรบการจดอนดบคณภาพ ตามมาตรฐานสากล

มการเผยแพรขอมลพนฐาน โดยการจดทาเวบไซต ปายแสดงชอหนวยงานและแบบฟอรม การใหบรการ อยางนอย 2 ภาษา

ตวชวด 6.2.1 ระดบความสาเรจของการพฒนาระบบ การจดการศกษานานาชาต และมโครงสรางพนฐาน ทเออตอการศกษานานาชาต

ยทธศาสตรท 3 การพฒนาสมหาวทยาลยสเขยวและรกษสงแวดลอม

เพอมกระบวนการจดการทมประสทธภาพ และตอบสนองตอการพฒนามหาวทยาลย

1. มนโยบายดานการประหยดพลงงานไฟฟา 2. มการรณรงคสงเสรมการสรางจตสานกของบคลากรใหมการพฒนาหนวยงานและสภาพแวดลอมในการปฏบตงานใหเปนมตรกบสงแวดลอม

ตวชวด 7.1.2 ระดบความสาเรจของการประหยดพลงงานไฟฟา

Page 36: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 30

ยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธ ตวชวด 3. สงเสรมการใหมการบรหารทรพยากรของหนวยงานใหเปนไปอยางคมคา

ยทธศาสตรท 4 อนรกษฟนฟและสงเสรมศลปวฒนธรรมขนมธรรมเนยมประเพณและภมปญญาทองถนในฐานะทนทางวฒนธรรมทสามารถนาไปใชประโยชนตอสงคม

หนวยงานมโครงการทานบารงศลปวฒนธรรม และการเขารวมกจกรรมตามประเพณ ของมหาวทยาลย ไมตากวารอยละ 80

สงเสรมและสนบสนนบคลากรเขารวมโครงการ/กจกรรมตามประเพณของมหาวทยาลย ไมตากวารอยละ 80

ตวชวด 4.2.1 รอยละของบคลากรทเขารวมโครงการทานบารงศลปะและวฒนธรรม

Page 37: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 31

ภาคผนวก

Page 38: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 32

อตลกษณองคกรของสานกตรวจสอบภายใน

สญลกษณประจาหนวยงาน ความหมาย

ตราโรจนากร หมายถง มหาวทยาลยมหาสารคาม สเหลอง-เทา หมายถง สของมหาวทยาลย ปรามด (Pyramid) หมายถง ปกปองรกษา และเพมคณคากบองคกร เครองหมายถก หมายถง ยดมนในความถกตอง ตามมาตรฐานวชาชพ และสนบสนนพนธกจของมหาวทยาลยมหาสารคาม

Internal Audit MSU หมายถง สานกตรวจสอบภายใน รากฐานทมนคง

คาขวญประจาหนวยงาน : ปรกษาได เขาใจงาน

สประจาหนวยงาน : สมวง หมายถง สแหงความมนคง ทรงอานาจ และทรงเกยรต ตนไมประจาหนวยงาน : ตนอนทนล

Page 39: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 33

Page 40: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 34

โครงสรางการบรหารงาน สานกตรวจสอบภายใน

กลมงานตรวจสอบภายใน

งานบรหารทวไป

สานกตรวจสอบภายใน

สภามหาวทยาลยมหาสารคาม

คณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทยาลย

………………….…

Page 41: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 35

บคลากรสานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม

กรอบอตรากาลงบคลากร ปจจบนสานกตรวจสอบภายในมบคลากรจานวน 16 อตรา ดงน - ขาราชการสาย ข จานวน 1 อตรา - พนกงานมหาวทยาลย จานวน 5 อตรา - ลกจางชวคราว จานวน 5 อตรา

- อตราวาง จานวน 5 อตรา พนกงานมหาวทยาลย (ป.ตร) จานวน 3 อตรา ลกจางชวคราว จานวน 2 อตรา

ลาดบ รายชอ ตาแหนง ประเภท คณวฒ วนทบรรจ 1 นางสาวอทยรตน แกวก เจาหนาท

บรหารงานทวไป ขาราชการ บธ.ม.บรหารธรกจ 10

ชานาญการพเศษ(ผอานวยการ)

ก.พ. 2540

2 นางสาววไลลกษณ บตราช นกตรวจสอบภายใน

พนกงานมหาวทยาลย

บธ.ม. บรหารธรกจ 27

เม.ย. 2549

3 นางสาวอนนตรา คาระกาย นกตรวจสอบภายใน

พนกงานมหาวทยาลย

บธ.บ. คอมพวเตอรธรกจ

1

ส.ค. 2549

4 นางสาวนชนาถ ทบลอชย เจาหนาทบรหารงานทวไป

พนกงานมหาวทยาลย

ค.บ. การศกษาปฐมวย

17

ก.ย. 2550

5 นางสาวอมพวน ตะภา นกตรวจสอบภายใน

พนกงานมหาวทยาลย

บธ.บ. การบญช 19

เม.ย. 2555

6 นางสาวปยธดา เจรญโชตกร นกตรวจสอบภายใน

พนกงานมหาวทยาลย

บธ.บ. การบญช 2

เม.ย. 2560

7 นางสาวรงทพย ไชยโวหาร นกตรวจสอบภายใน

ลกจางชวคราว วท.บ. สถต 1

ต.ค. 2555

8 นางสาวหนงฤทย แสนศร เจาหนาทบรหารงานทวไป

ลกจางชวคราว รปบ. รฐประศาสนศาสตร

1

เม.ย. 2558

9 นางสาวเมยวด ไชยจนดา นกตรวจสอบภายใน

ลกจางชวคราว บธ.บ. คอมพวเตอรธรกจ

3

ม.ย. 2558

Page 42: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 36

10 นางสาวจรญญา โคตรบาล นกตรวจสอบภายใน

ลกจางชวคราว บช.บ บญชบณฑต 1

ก.ย. 2560

11 นางสาวบญญลกษณ สมบรณ นกตรวจสอบภายใน

ลกจางชวคราว บช.บ บญชบณฑต 1 ก.ย. 2560

ขอมล ณ วนท 1 ตลาคม 2560

คณะผจดทา แผนกลยทธ 5 ป (พ.ศ. 2561 – 2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม ทปรกษา คณะกรรมการตรวจสอบประจามหาวทยาลย

อธการบดมหาวทยาลยมหาสารคาม ผอานวยการสานกตรวจสอบภายใน คณะกรรมการ

นางสาวอทยรตน แกวก ผอานวยการสานกตรวจสอบภายใน นางสาววไลลกษณ บตราช นกตรวจสอบภายใน นางสาวอนนตรา คาระกาย นกตรวจสอบภายใน นางสาวอมพวน ตะภา นกตรวจสอบภายใน นางสาวรงทพย ไชยโวหาร นกตรวจสอบภายใน นางสาวเมยวด ไชยจนดา นกตรวจสอบภายใน นางสาวจรญญา โคตรบาล นกตรวจสอบภายใน นางสาวบญญลกษณ สมบรณ นกตรวจสอบภายใน นางสาวหนงฤทย แสนศร เจาหนาทบรหารงานทวไป นางสาวนชนาถ ทบลอชย เจาหนาทบรหารงานทวไป

ผรวบรวม/วเคราะห

Page 43: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

(แผนกลยทธ 5 ป พ.ศ. 2561-2565)

สานกตรวจสอบภายใน มหาวทยาลยมหาสารคาม หนา 37

นางสาวอมพวน ตะภา นกตรวจสอบภายใน นางสาวปยธดา เจรญโชตกร นกตรวจสอบภายใน

ปทพมพ เมษายน 2561 จานวนเลม จานวน 10 เลม

Page 44: แผนกลยุทธ์ สํานักตรวจสอบภายใน พศ. 2561-2565¹ผนกลยุทธ์ ตสน. 61-65.pdf · สํานักตรวจสอบภายใน

 

 

 

สรางความมนใจแกองคกร มงเนนการตรวจสอบททนสมย  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     โทรศพท 0 4375 4322-40 ตอ 1341, 1261 และ 1303

อ.กนทรวชย จ. มหาสารคาม รหสไปรษณย 44150 สานกตรวจสอบภายใน ชนลางคารบรมราชกมาร ต. ขามเรยง