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INDICE

I. PRESENTACIÓN Pág. N° 01

II. NORMATIVIDAD LEGAL DE LA ASOCIACIÓN Pág. N° 02

III. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES ACCIONES DE CONTROL

REALIZADAS: Pág. N° 04

- AREA DE TESORERIA Y CAJA Pág. N° 04

- SITUACION DEL ARCHIVO CENTRAL Pág. N° 05

- AREA DE RECURSOS HUMANOS Pág. N° 05

- AREA DE CONTROL DE ASOCIADOS Pág. Nº 06

- IEP “HORACIO PATIÑO CRUZATTI” Pág. N° 06

- SEDES SOCIALES DE ACENESPAR-GC Pág. N° 07

- GERENCIA GENERAL DE ACENESPAR-GC Pág. N° 08

- AREA LOGISTICA Pág. N° 09

- AREA DE ALMACEN CENTRAL Pág. N° 10

- AREA DE CONTABILIDAD Pág. N° 10

- AREA DE RESERVAS Y CONTRATOS Pág. N° 11

- ASESORIA LEGAL Pág. N° 12

IV. HECHOS TRASCENDENTES A SER INFORMADOS Pág. N° 13

CASOS:

- ESTRUCTURA DE COSTOS DE MENU DEL RESTAURANT Pág. N° 13

- CENTRO DE ESPARCIMIENTO CURAYACU Pág. N° 14

- PROCESO PENDIENTE POR CONSTRUCCIÓN DE CABAÑAS EN

EL CE ÑAÑA Y POLLERÍA EN EL CE CIUDAD Pág. N° 16

- CUENTAS POR COBRAR A LOS ASOCIADOS Pág. N° 16

- ANALISIS PRODUCTIVO DEL TERRENO Pág. N° 18

- ASOCIADOS EXCLUIDOS Pág. N° 18

- QUEJAS Y RECLAMOS DE ASOCIADOS Pág. N° 19

V. LIMITACIONES DEL CONSEJO DE FISCALIZACION PARA EL

CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES Pág. N° 21

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Pág. N° 23

VII. PALABRAS FINALES Pág. N° 25

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INFORME ANUAL DEL CONSEJO DE

FISCALIZACION 2014 – 2015

I. PRESENTACIÓN.

SEÑORES ASOCIADOS:

PERMÍTANME HACERLES LLEGAR EL CORDIAL Y FRATERNO SALUDO DE LOS INTEGRANTES DEL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN QUE ME HONRO EN PRESIDIR, Y QUE EN LA FECHA EN CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS ESTATUTARIAS, ARTS. 30º Y 54º DEL ESTATUTO PROCEDERÉ A DAR LECTURA AL INFORME ANUAL CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN DEL PERÍODO, COMPRENDIDO ENTRE JULIO 2014 Y JULIO 2015.

EN LO QUE VA DE LA PRESENTE GESTIÓN, DEL CONSEJO DIRECTIVO, CONSIDERAMOS QUE VIENE TRABAJANDO CON DEDICACIÓN, EJECUTANDO UNA SERIE DE MEJORAS QUE SALUDAMOS Y QUE HAN SIDO EXPLICADAS EN ESTA ASAMBLEA POR EL SEÑOR PRESIDENTE DEL CONSEJO DIRECTIVO.

EN LO QUE ATAÑE AL CONSEJO DE FISCALIZACION SE DEBE MENCIONAR QUE DURANTE EL PRESENTE PERÍODO SE EFECTUARON 22 ACTIVIDADES DE CONTROL EN LAS 03 SEDES DE ACENESPAR-GC Y LA IEP “HORACIO PATIÑO CRUZATTI”, NO HABIÉNDOSE REALIZADO EN LAS VILLAS DE TUMBES Y CUZCO, POR ESTAR CONSIDERADAS EN EL SEGUNDO SEMESTRE DEL PRESENTE AÑO, CONFORME A NUESTRO PLAN DE ACCIONES DE CONTROL, SUJETO DESDE LUEGO A LA DISPONIBILIDAD DE LOS RECURSOS QUE PROPORCIONE EL CONSEJO DIRECTIVO.

LOS INFORMES DE LAS ACCIONES DE CONTROL EN SU OPORTUNIDAD FUERON CURSADOS AL CONSEJO DIRECTIVO PARA SU CONOCIMIENTO Y ACCIONES DEL CASO. INFORMES QUE SE ENCUENTRAN EN NUESTROS ARCHIVOS A VUESTRA DISPOSICION.

DE ACUERDO AL ESTATUTO HASTA LA FECHA HEMOS REALIZADO 33 SESIONES CONFORME CONSTA EN EL LIBRO

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DE ACTAS DE NUESTRO CONSEJO. ASIMISMO SE HA ASISTIDO A 22 SESIONES DEL CONSEJO DIRECTIVO CONFORME A LA FACULTAD POTESTATIVA DETERMINADA EN EL ART. 54º LITERAL “I” DEL ESTATUTO, NATURALMENTE CON DERECHO ÚNICO DE VOZ.

EL 08AGO14 SE SOLICITÓ AL PRESIDENTE DEL CONSEJO DIRECTIVO NOS REMITIESE COPIA DEL PLAN ANUAL Y PRESUPUESTO APROBADO EN ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DEL 10JU14, Y QUE FUERON EXPUESTOS POR EL ACTUAL PRESIDENTE DEL CONSEJO DIRECTIVO. EL PEDIDO OBEDECE A QUE CONSIDERAMOS QUE DICHOS DOCUMENTOS SON INSTRUMENTOS BASICOS, PARA UNA EFICAZ SUPERVISIÓN, CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES PREVISTAS EN ESTOS DOCUMENTOS DE GESTIÓN.

DEBO RESALTAR QUE EN LAS ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS NOS HEMOS CEÑIDO A CUMPLIR ESTRICTAMENTE CON LO PRECEPTUADO EN EL ESTATUTO Y REGLAMENTO DE ACENESPAR-GC, ESTO ES, NUESTRO TRABAJO HA ESTADO AL MARGEN DE SITUACIONES PERSONALES, ESPECULACIONES O MALOS ENTENDIDOS, Y MENOS SIGNIFICAR QUE SE DUDE DE LA INTEGRIDAD MORAL Y HONESTIDAD DE LAS PERSONAS QUE DIRIGEN O EJECUTAN ACTIVIDADES PROPIAS DE NUESTRA ASOCIACIÓN.

SOMOS CONSCIENTES QUE CUMPLIMOS UNA FUNCIÓN INCÓMODA E INGRATA, PERO NOSOTROS NOS HEMOS COMPROMETIDO Y ADEMÁS HEMOS JURADO CUMPLIR CON NUESTRA FUNCIÓN Y LA HACEMOS CON MUCHA DEDICACIÓN EN REPRESENTACIÓN DE LOS INTERESES DE TODOS LOS ASOCIADOS Y DE NUESTRA ASOCIACIÓN, PUES LOS CARGOS SON TRANSITORIOS Y EFÍMEROS, LO QUE QUEDA ES NUESTRA CALIDAD DE ASOCIADOS, Y QUE NUESTRA ASOCIACION CONTINUARÁ EXISTIENDO, PASANDO DE GENERACIÓN EN GENERACIÓN.

II. NORMATIVIDAD LEGAL DE LA ASOCIACION.

LA NORMATIVIDAD QUE REGULA NUESTRA VIDA INSTITUCIONAL FUNDAMENTALMENTE SON EL ESTATUTO; EL REGLAMENTO GENERAL Y EL REGLAMENTO ELECTORAL,

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CUYA ÚLTIMA EDICIÓN FUE PUBLICADA EN EL AÑO 2010, EN ACTUAL VIGENCIA Y DEBE ACATARSE.

ES AMPLIAMENTE CONOCIDO QUE MUCHOS ARTÍCULOS DE DICHOS INSTRUMENTOS LEGALES REQUIEREN URGENTEMENTE LAS MODIFICACIONES Y/O ACTUALIZACIONES NECESARIAS, PARA GARANTIZAR UNA EFICIENTE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y DE FISCALIZACIÓN.

PARA LA FORMULACION DEL PROYECTO DE MODIFICACIONES DEL ESTATUTO DE ACENESPAR-GC, EL ACTUAL CONSEJO DIRECTIVO HA NOMBRADO UNA “COMISIÓN ESPECIAL”. AL RESPECTO DEBO HACER CONOCER QUE EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN NO FUE CONVOCADO NI HA TENIDO PARTICIPACIÓN ALGUNA EN EL MISMO. RECIEN EL 9 DE JULIO DEL PRESENTE, SE NOS HA REMITIDO DICHO PROYECTO PARA QUE EN UN PLAZO DE 15 DIAS CALENDARIO SE EMITAN SUGERENCIAS. HABIENDOSE TOMADO CONOCIMIENTO QUE DESDE MESES ATRAS HABÍA SIDO DISTRIBUIDO ENTRE ALGUNOS ASOCIADOS CON DICHO FIN. SIN EMBARGO CONTRIBUIREMOS CONFORME HA SIDO SIEMPRE NUESTRO DESEO HACERLO EN BIEN DE NUESTRA ASOCIACION.

AL HACERNOS CARGO DE NUESTRAS FUNCIONES EN EL MES DE JULIO DEL AÑO PASADO, ENCONTRAMOS LA FALTA DE UN REGLAMENTO NORMATIVO DEL CONSEJO DE FISCALIZACION, NO OBSTANTE LOS 46 AÑOS DE VIDA DE LA ASOCIACIÓN Y LO PRESCRITO EN EL ART. 52º DEL ESTATUTO, POR ELLO EN EJERCICIO DE LA AUTONOMÍA PRESCRITA SE ELABORÓ Y APROBÓ EL “REGLAMENTO DEL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN”, QUE FUE EXPEDIDO DENTRO DE LOS ALCANCES ESTABLECIDOS POR EL ESTATUTO Y REGLAMENTO, SIN TRANSGREDIRLO NI DESNATURALIZARLO; SIENDO REMITIDO AL CONSEJO DIRECTIVO, NO HABIENDO OBTENIDO RESPUESTA ALGUNA REFERENTE A SUGERENCIAS U OBSERVACIONES, POR LO QUE CONSIDERAMOS QUE EXISTE UNA APROBACIÓN TÁCITA DEL MISMO.

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OTRA DE LAS PREOCUPACIONES DEL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN AL INICIO DE NUESTRAS ACTIVIDADES FUE LA FORMULACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO Y CRONOGRAMA DE FISCALIZACION, QUE GUÍE Y ORIENTE NUESTRO ESFUERZO, LOS MISMOS QUE FUERON REMITIDOS OPORTUNAMENTE AL CONSEJO DIRECTIVO E INCLUSO SE PUBLICARON EN LA PÁGINA WEB DE ACENESPAR-GC, Y EL CUAL VENIMOS OBSERVANDO PUNTUALMENTE.

COMO COLABORACIÓN CON EL CONSEJO DIRECTIVO TAMBIÉN FORMULAMOS EL REGLAMENTO DE ASAMBLEAS GENERALES A EFECTO QUE LAS MISMAS SE LLEVEN A CABO CON NORMAS ESTABLECIDAS Y DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO POR TODOS LOS ASAMBLEISTAS.

III. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES ACCIONES DE

CONTROL REALIZADAS.

DURANTE EL PRESENTE PERÍODO SE EFECTUARON VISITAS DE INSPECCIÓN A LAS SEDES DE LA ASOCIACIÓN: CIUDAD, ÑAÑA, CURAYACU Y LA IEP “HPC” (EXCEPTO LAS VILLAS DE TUMBES Y CUZCO), ASÍ COMO ACCIONES DE CONTROL A LAS DIFERENTES AREAS DE ADMINISTRACION, EFECTUANDOSE EL ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS, ECONÓMICOS Y FINANCIEROS QUE TUVIMOS A NUESTRO ALCANCE.

A CONTINUACION SE MENCIONARA RESUMIDAMENTE ALGUNAS NOVEDADES ENCONTRADAS EN CADA AREA SUPERVISADA:

1. AREA DE TESORERÍA Y CAJA:

SE EFECTUARON 03 ARQUEOS DE CAJA; EN LA EJECUCIÓN DE LOS MISMOS, SE CONSTATÓ UN ADECUADO PROCEDIMIENTO EN EL MANEJO DE LOS FONDOS FIJOS, DE LOS FONDOS DE GARANTÍA, DE LOS FONDOS ROTATIVOS, Y DE LAS CUENTAS CORRIENTES. SE VERIFICÓ QUE TESORERÍA VIENE UTILIZANDO ABONOS A LAS CUENTAS CORRIENTES INTERBANCARIAS DE LOS PROVEEDORES, PROCEDIMIENTO QUE VIENE DANDO RESULTADOS FAVORABLES, AL HABERSE DEJADO DE

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UTILIZAR LOS CHEQUES TRADICIONALES, LOS MISMOS QUE GENERABAN MAYORES COSTOS ECONÓMICOS Y EXCESIVO TIEMPO EN LA FORMULACIÓN DE LOS MISMOS.

2. SITUACION DEL ARCHIVO CENTRAL:

SE CONSTATÓ QUE NO CUENTA CON UN MANUAL NORMATIVO DE ARCHIVO, QUE DELIMITE SU ACCIONAR, ASÍ COMO NO POSEEE LA INFRAESTRUCTURA Y RECURSOS MÍNIMOS PARA SU TRABAJO; SE RECOMENDÓ EL NOMBRAMIENTO DE UNA COMISIÓN ESPECIAL A FIN DE ELABORAR DICHO MANUAL; SIN EMBARGO TODAVÍA NO SE EVIDENCIA LAS ACCIONES OPERATIVAS SOBRE EL PARTICULAR.

EXISTEN ARCHIVOS DE IMPORTANCIA HISTÓRICA PARA LA

ASOCIACIÓN QUE NO SE ENCUENTRAN MATERIALMENTE BAJO CONTROL DEL ENCARGADO DEL ARCHIVO, QUIEN EXPRESO QUE LOS MISMOS SE ENCONTRARÍAN EN LA SECRETARIA DEL CONSEJO DIRECTIVO.

EL ARCHIVO CENTRAL ACTUALMENTE DEPENDE DEL

DPTO. DE CONTABILIDAD, EL CUAL ESTIMASE DEBE DEPENDER DE LA GERENCIA GENERAL, COMO ERA HASTA HACE ALGUNOS AÑOS.

3. AREA DE RECURSOS HUMANOS:

SE CONSTATÓ QUE NO CUENTA CON UN REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO, CONFORME LO ESTABLECE EL DECRETO SUPREMO Nº 039-91-TR, PARA EMPRESAS QUE CUENTAN CON MÁS DE 100 TRABAJADORES, CASO ACENESPAR-GC.

ES EVIDENTE LA FALTA DE UN ADECUADO SISTEMA INFORMATIZADO EN ÉSTA ÁREA PARA LA ELABORACIÓN DE PLANILLAS DE PAGO DE LOS TRABAJADORES; EL MISMO QUE SE VIENE DESARROLLANDO UTILIZANDO UN PROGRAMA INFORMÁTICO DENOMINADO “EXCEL” CON LAS LIMITACIONES DEL CASO, PUESTO QUE NO PERMITE UN CONTROL, VÍA SISTEMA, DE LAS CONCILIACIONES CON LOS SALDOS PENDIENTES HISTÓRICOS DE LOS

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BENEFICIOS POR PAGAR A LOS TRABAJADORES, VACACIONES, PRÉSTAMOS, ETC.

EN LOS LEGAJOS PERSONALES, SE OBSERVÓ ALGUNAS DEFICIENCIAS, TALES COMO NO ESTAN DEBIDAMENTE FOLIADOS, NO EXISTENCIA DE CURRICULUM VITAE DE ALGUNOS TRABAJADORES, ASI COMO FALTA DE ANOTACIONES DE FELICITACIONES, SANCIONES Y OTRAS SITUACIONES.

LOS DOCUMENTOS RESPECTO AL PAGO DE CTS, ESSALUD, AFP DE LOS TRABAJADORES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE ORDENADOS Y AL DIA.

4. AREA DE CONTROL DE ASOCIADOS:

DEL CONTROL EFECTUADO EL 25OCT14, SE PUDO VERIFICAR QUE A ESA FECHA EXISTÍAN UN TOTAL DE 6,772 (100%) DE ASOCIADOS, DE LOS CUALES, HÁBILES 4,850 (72%) E INHÁBILES 1,922 (28%), PORCENTAJE ESTE ULTIMO BASTANTE ELEVADO. AL RESPECTO MAS ADELANTE TRATAREMOS ESPECIFIVAMENTE ESTA SITUACION.

DURANTE LA ACCION DE CONTROL SE CONSTATÓ QUE A UN ASOCIADO FALLECIDO (CRNEL ROLANDO LLAVE RAMÍREZ), SE LE VENIA DESCONTANDO LA CUOTA DE MANTENIMIENTO, SE RECOMENDÓ LA DEPURACION CORRESPONDIENTE.

5. IEP “HORACIO PATIÑO CRUZATTI”:

DE LA VISITA EFECTUADA A ESTA INSTITUCIÓN EDUCATIVA, EL 18DIC14, SE PUDO APRECIAR QUE NO EMITEN ESTADOS FINANCIEROS, IGUALMENTE CARECE DE UN PRESUPUESTO ELABORADO PARA EL PRESENTE AÑO.

LOS FONDOS QUE PRODUCE ESTA IEP, SON CENTRALIZADOS Y ADMINISTRADOS POR LA PROMOTORA ACENESPAR-GC.

EN EL ASPECTO ACADÉMICO SE APRECIA UN CORRECTO DESEMPEÑO DE LA PLANTA ADMINISTRATIVA Y

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DOCENTE, CUMPLIÉNDOSE CON LOS LINEAMIENTOS EDUCATIVOS DEL SECTOR EDUCACIÓN.

6. SEDES SOCIALES DE ACENESPAR-GC:

EL CONSEJO DIRECTIVO ACTUAL EN LO QUE VA DE SU GESTION HA TENIDO PREOCUPACION POR IR MEJORANDO LAS INSTALACIONES DE LAS DIFERENTES SEDES DE ACENESPAR-GC, ASI COMO UNA MEJOR PRESENTACION DE BUNGALOWS, CABAÑAS, DEPARTAMENTOS Y MOBILIARIO. EN TERMINOS GENERALES LOS LOCALES SE ENCUENTRAN EN ACEPTABLE ESTADO DE CONSERVACIÓN E HIGIENE, INCLUSO REPINTADOS.

SIN EMBARGO DEBEMOS HACER ALGUNAS PRECISIONES PARA MEJORAR INTEGRALMENTE LOS SERVICIOS TALES COMO:

- LAS COCINAS INDUSTRIALES, UTENSILIOS,

CONSERVADORAS, ALACENAS, ETC, POR EL TIEMPO DE USO REQUIEREN SER RENOVADAS.

- SE HACE CONSTAR QUE EN LAS COCINAS PRINCIPALES NO EXISTEN PURIFICADORES DE AGUA, RECOMENDANDOSE SU INSTALACION.

RESPECTO AL AGUA UTILIZADA EN EL CLUB DE CIUDAD Y CURAYACU, SON ABASTECIDAS DIRECTAMENTE DEL POZO SUBTERRANEO QUE SE ENCUENTRA UBICADO EN EL INGRESO DE DICHAS SEDES, DONDE SE MEZCLAN EL AGUA POTABLE DE SEDAPAL CON EL AGUA EXTRAIDA DEL SUB-SUELO DE LOS TERRENOS AGRICOLAS UBICADOS EN CARAPONGO-CHOSICA Y LURIN RESPECTIVAMENTE, QUE SON TRANSPORTADAS POR CAMIONES CISTERNA. EN CUANTO AL AGUA QUE SE UTILIZA EN EL CE ÑAÑA, SON EXTRAÍDAS DEL SUB-SUELO DE DICHA SEDE.

CON RELACION A ÉSTA SITUACIÓN SE HA SOLICITADO AL

CONSEJO DIRECTIVO, SE SIRVA DISPONER SE EFECTUÉ EL ANÁLISIS Y ESTUDIO DE LAS AGUAS PROVENIENTES

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DE LOS POZOS DEL SUBSUELO QUE ABASTECEN A LAS SEDES.

EN LA SEDE DE CURAYACU AL INDAGARSE POR EL

FUNCIONAMIENTO DEL POZO SÉPTICO DE (12 M3) DE DICHA SEDE, EL ENCARGADO DE LA ADMINISTRACIÓN INFORMO QUE LAS AGUAS RESIDUALES SON BOMBEADAS DIARIAMENTE AL “BOQUERÓN” CON DESTINO AL MAR, SIN EMBARGO NO SE HA PODIDO DETERMINAR EL IMPACTO AMBIENTAL EN LAS AGUAS DEL MAR Y EN LA PLAYA.

SOBRE EL PARTICULAR SE HIZO LLEGAR RECOMENDACIONES AL CONSEJO DIRECTIVO PARA TRATAR DE SOLUCIONAR ESTE PROBLEMA. (MEDIANTE BOMBEO AL DESAGÜE PUBLICO DE LA PARTE SUPERIOR; MEDIANTE EMPLEO DE EQUIPO DE SUCCIÓN CON CAMIONES ESPECIALES O TRATAMIENTO DE LAS AGUAS SERVIDAS), DESCONOCIENDO LAS MEDIDAS ADOPTADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO.

EL FUNICULAR, ESTÁ INOPERATIVO Y SE NOS INFORMÓ QUE ERA UN PROBLEMA MENOR DE AJUSTE DE CABLES; SIN EMBARGO TAMBIEN SE HA OBSERVADO QUE UNA DE LAS COLUMNAS DE LA BASE PRESENTA GRIETAS; LO CIERTO ES QUE DURANTE LA TEMPORADA DE VERANO, EN NINGÚN MOMENTO HA FUNCIONADO.

HEMOS TOMADO CONOCIMIENTO DE LA ADQUISICIÓN DE UN CAMIÓN-FURGON PARA EFECTUAR LAS COMPRAS MAYORISTAS Y DISTRIBUIRLAS, LO CUAL ES POSITIVO YA QUE ELLO PERMITIRA BAJAR LOS COSTOS Y POR ENDE GENERAR UNA MAYOR ECONOMIA EN LAS COMPRAS.

7. GERENCIA GENERAL DE ACENESPAR-GC:

DEBEMOS HACER PRESENTE QUE LA GERENCIA GENERAL SE ESFUERZA EN DINAMIZAR EL MEJOR FUNCIONAMIENTO DE LA PARTE ADMINISTRATIVA DE LA ASOCIACION.

SIN EMBARGO DE LA VISITA DE CONTROL EFECTUADA A LA GERENCIA GENERAL EL 26MAR15, SE NOS INFORMO

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QUE NO PREPARABAN LOS PRESUPUESTOS DE GASTOS E INVERSIONES, DEBIDO A QUE EL CONTADOR GENERAL DE LA ASOCIACIÓN NO REMITE LA INFORMACIÓN CONTABLE, LO QUE IMPOSIBILITA AL GERENTE GENERAL, EFECTUAR DICHOS PRESUPUESTOS.

EN CUANTO A PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL, NO SE HA DESARROLLADO NINGUNO.

SE NOS INFORMO QUE LA FIRMA NOVASOF, CONTRATADA PARA IMPLEMENTAR PROGRAMAS INFORMÁTICOS EN EL CLUB DE CIUDAD Y ÑAÑA HASTA ESA FECHA, AÚN NO CONCLUÍA CON SU IMPLEMENTACIÓN.

SE RECOMENDÓ PARA QUE EL GERENTE GENERAL ASUMA A PLENITUD Y DÉ CUMPLIMIENTO A SUS FUNCIONES Y ATRIBUCIONES CONTEMPLADAS EN EL ESTATUTO Y REGLAMENTO DE ACENESPAR-GC.

8. LOGISTICA:

EL TRABAJO LOGÍSTICO AFRONTA LIMITACIONES DE ORDEN OPERATIVO PUESTO QUE LAS SEDES Y ÁREAS DE LA ASOCIACIÓN INVOLUCRADAS EN EL PROCESAMIENTO ADMINISTRATIVO DE ATENCIÓN DE NECESIDADES NO SE ENCUENTRAN INTEGRADAS EN UN SISTEMA INFORMÁTICO.

NO HAY UN SISTEMA DE PROCESAMIENTO CONTABLE Y

EL REGISTRO DE COMPRAS ES MANUAL, LO CUAL OCASIONA RETRASO EN LA ADMINISTRACIÓN.

EL JEFE DE LOGÍSTICA A LA FECHA QUE SE REALIZO LA ACCION DE CONTROL (MES DE MAYO), ERA DE RECIENTE INCORPORACIÓN, NO TENÍA PLENO CONOCIMIENTO DE LAS FUNCIONES A CUMPLIR NI DE LAS ÁREAS QUE SE ENCONTRABAN BAJO SU RESPONSABILIDAD, SE LE RECOMENDO A LA BREVEDAD SE ACTUALICE Y EJERZA SU FUNCION A PLENITUD.

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9. AREA DE ALMACEN CENTRAL:

EN LA ACCION DE SUPERVISIÓN Y CONTROL EN EL ALMACÉN CENTRAL, SE OBSERVO QUE LOS DOCUMENTOS DENOMINADOS - GUÍA DE PEDIDO, TAMBIÉN ES EMPLEADO COMO GUÍA DE SALIDA; ES DECIR, EN UN MISMO DOCUMENTO SE REFLEJA EL REQUERIMIENTO Y LA SALIDA DEL PRODUCTO, LO CUAL SERIA UN PROCEDIMIENTO INADECUADO, POR CUANTO LOS DOCUMENTOS DE PEDIDOS Y DE SALIDA, DEBEN LLEVARSE POR SEPARADO PARA FACILITAR EL CONTROL INTERNO DE LOS PRODUCTOS.

EN EL ALMACEN CENTRAL SE OBSERVO ORDEN, LOS PRODUCTOS SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE ALMACENADOS EN ANQUELES Y SE EXIBEN LAS TARJETAS DE KARDEX CON LA EXISTENCIA DE LOS MISMOS.

10. AREA DE CONTABILIDAD:

EN EL ÁREA DE CONTABILIDAD, SE REALIZO LA ACCION DE CONTROL CON LA FINALIDAD DE VERIFICAR LA SUBSANACIÓN DE LAS OBSERVACIONES DE LA FIRMA AUDITORA FLORES KONJA Y ASOCIADOS SCRL, QUE EMITIÓ LA CARTA DE CONTROL INTERNO DEL PERÍODO 01JUN 2012 AL 30JUN2014, DONDE SE CONSTATÓ QUE LAS OBSERVACIONES ENCONTRADAS POR ESTA FIRMA AUDITORA NO FUERON LEVANTADAS HASTA LA FECHA DE LA ACCION DE CONTROL, NO OBSTANTE LA IMPORTANCIA DE LAS MISMAS Y SOBRE TODO EL COSTO QUE SE PAGÓ POR ESTAS AUDITORÍAS. ENTRE ELLAS TENEMOS LAS SIGUIENTES:

a. AL 30 DE JUNIO DEL 2014 SE MANTIENE PENDIENTE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO CONTRATADO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SOFTWARE MODELO RESTAURANT. SEGÚN EL CONTRATO SUSCRITO CON LA EMPRESA IT CONSULTORES NAVASOFF SAC DE FECHA 17 DE MAYO DE 2012 REFERIDO AL CLUB DE CIUDAD, A UN COSTO PAGADO QUE ASCIENDE A US $ 5,782.00, ASIMISMO DEL CLUB DE ÑAÑA, CUYO CONTRATO ES POR UN IMPORTE DE US$ 5,239.00,

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AMBOS SE ENCUENTRAN PENDIENTES DE CULMINACION.

b. LA OBSERVACIÓN RELATIVA A LOS LIBROS DE CONTABILIDAD, DICHA EMPRESA AUDITORA EVIDENCIO QUE EL ÁREA DE CONTABILIDAD, NO VENIA PROCESANDO LOS LIBROS OFICIALES Y AUXILIARES EN FORMA MENSUAL, DEBIDAMENTE FOLIADOS Y LEGALIZADOS DE LOS EJERCICIOS 2012, 2013 Y 2014. SITUACION QUE A LA FECHA HA SIDO SUBSANADA.

11. AREA DE RESERVAS Y CONTRATOS:

EN DICHA OFICINA SE FORMULAN LOS CONTRATOS Y COBRANZAS MEDIANTE EL LLENADO DE FORMULARIOS EN FORMA MANUAL Y EL CONTROL SE REALIZA MEDIANTE UN LIBRO DE ANOTACIONES, NO EXISTIENDO UN SOFTWARE QUE REPORTE INFORMACIÓN HISTÓRICA QUE PUEDA CONCILIARSE CON LA INFORMACIÓN CONTABLE.

EL ÁREA DE RESERVAS Y CONTRATOS CENTRALIZA LOS

CONTRATOS DE LA SEDE DEL CLUB-CIUDAD, MÁS NO ASÍ, LOS CONTRATOS DE LAS SEDES DE CURAYACU Y ÑAÑA, LO QUE VIENE GENERANDO LA FALTA DE INFORMACIÓN CONSOLIDADA.

EL ÁREA DE RESERVAS Y CONTRATOS BRINDA INFORMACIÓN MEDIANTE TRIPTICOS, VOLANTES Y TARJETAS DEJADOS POR LOS PROVEEDORES QUE PRESTAN SERVICIOS DE ORQUESTA, TOLDOS, DISJEY, FLORERÍAS, SERVICIOS DE CATERING, ETC., POR LO QUE SE RECOMENDÓ QUE LOS PROVEEDORES ESTÉN DEBIDAMENTE EMPADRONADOS Y AUTORIZADOS POR EL CONSEJO DIRECTIVO, A FIN DE FACILITAR CON GARANTIA DICHA INFORMACIÓN A LOS ASOCIADOS.

ASIMISMO SE HA SUGERIDO AL CONSEJO DIRECTIVO QUE

SE PUBLIQUE EN LA PÁGINA WEB DE ACENESPAR-GC, LOS PRECIOS Y CONDICIONES DEL ALQUILER DE LOS DIFERENTES AMBIENTES, ASÍ COMO LOS MENÚS Y PRECIO DE LOS MISMOS, DE TAL MANERA QUE LOS

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ASOCIADOS QUE DESEEN REALIZAR UN EVENTO CONOZCAN DESDE SU OFICINA, SU HOGAR U OTRO, TODA ESTA INFORMACIÓN, SIN NECESIDAD DE RECURRIR HASTA LA OFICINA DEL ÁREA DE RESERVAS Y CONTRATOS EVITANDO DE ESTA MANERA COLAS Y ESPERAS QUE CAUSAN INCOMODIDAD PARA EL ASOCIADO, SUGERENCIA QUE ES DE FACIL EJECUCION POR EL ENCARGADO DEL SISTEMA.

12. ASESORÍA LEGAL:

CON FECHA 26MAR15, SE CONSTATÓ QUE LA ASESORÍA LEGAL NO CONTABA CON UN REGISTRO DE RECEPCIÓN, TRAMITACIÓN Y DEVOLUCIÓN DE LOS DOCUMENTOS DE LA OFICINA, COMO TAMPOCO ARCHIVOS ORGANIZADOS SOBRE LA DOCUMENTACIÓN FORMULADA RELACIONADOS CON DICTÁMENES, INFORMES, OFICIOS, CARTAS, ASI COMO LAS NOTIFICACIONES Y RESOLUCIONES DE LOS PROCESOS EN TRAMITE.

LA ENCARGADA DEL ÁREA LEGAL, DURANTE LA

ENTREVISTA REALIZADA EN LA ACCIÓN DE CONTROL, INFORMÓ QUE SOLAMENTE TENÍA A SU CARGO CINCO (5) PROCESOS JUDICIALES PENDIENTES, DE LOS CUALES EL DE MAYOR TRASCENDENCIA QUE SIGUE EN PROCESO, APARTE DE LOS PROCESOS DEL CE ÑAÑA Y CE CURAYACU Y DE LA NULIDAD DE LOS DOS (2) PROCESOS INTERPUESTOS POR TRES (3) ASOCIADOS EXCLUIDOS, ES EL SIGUIENTE:

- DEMANDA CIVIL

DEMANDANTE : MODERN HOMES SAC.

DEMANDADO : ACENESPAR-GC, PAZ VALENCIA HÉCTOR DELFÍN, RAMOS VALDEZ DANTE FRANCISCO

PRETENSIÓN : US $ 500,000.00 DÓLARES AMERICANOS.

MATERIA : INDEMNIZACIÓN.

EN CUANTO A LOS PROCESOS LABORALES QUE TIENE EN TRÁMITE ACENESPAR-GC, LA ASESORA LEGAL

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MANIFESTÓ QUE SE ENCUENTRAN A CARGO DE UN ASESOR LEGAL EXTERNO, CONTRATADO A PARTIR DEL MES DE FEBRERO DEL PRESENTE AÑO, NO HABIENDO MOSTRADO EL RELEVO O ENTREGA DE LOS EXPEDIENTES A DICHO ASESOR LEGAL.

A MERITO DE LO EXPRESADO SE ENTREVISTÓ A DICHO

ASESOR EXTERNO, MANIFESTANDO, QUE TIENE 28 CASOS LABORALES, NO HABIENDO FORMULADO UN INFORME SOBRE LA RECEPCIÓN DE DICHOS EXPEDIENTES, NI LA SITUACIÓN EN LA QUE SE ENCUENTRAN. POR LO QUE SE SOLICITÓ AL CONSEJO DIRECTIVO PARA QUE LA ASESORÍA LEGAL EMITA UN INFORME ESCRITO, RELACIONADO CON LA SITUACIÓN ACTUAL DE LOS EXPEDIENTES QUE SE ENCUENTRAN EN TRÁMITE. PEDIDO QUE NO SE HA RECIBIDO RESPUESTA ALGUNA.

AL CONCLUIR ESTA PARTE EN RELACION A LAS DIVERSAS

NOVEDADES ENCONTRADAS EN HONOR A LA VERDAD DEBEMOS HACER PRESENTE QUE MUCHAS DE ELLAS DATAN DE GESTIONES ANTERIORES, QUE NATURALMENTE LA ACTUAL GESTION DEL CONSEJO DIRECTIVO VIENE SOLUCIONANDO EN LA MEDIDA DE LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS TANTO HUMANOS COMO ECONOMICOS.

IV. HECHOS TRASCENDENTES A SER INFORMADOS.

DENTRO DE NUESTRO PROCESO DE SUPERVISIÓN HEMOS ENCONTRADO HECHOS RELEVANTES QUE SON IMPORTANTES PONER DE MANIFIESTO PARA CONOCIMIENTO DE LA MEMBRESÍA Y TOMA DE ACUERDOS QUE ESTIME CONVENIENTE LA ASAMBLEA Y SON LOS SIGUIENTES:

CASO ESTRUCTURA DE COSTOS DE MENU DEL RESTAURANT

EN ACENESPAR-GC. EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN TENIENDO EN CUENTA

COMUNICACIONES Y MÚLTIPLES COMENTARIOS DE LOS ASOCIADOS SOBRE EL PRECIO DEL MENÚ, SOLICITAMOS AL GERENTE GENERAL NOS REMITIESE INFORMACIÓN

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RELACIONADA CON LA METODOLOGÍA EMPLEADA PARA LA DETERMINACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS DEL MENÚ; AL EVALUAR DICHA INFORMACIÓN SE REFLEJAN DIFERENCIAS ENTRE FACTORES PORCENTUALES Y LOS PRECIOS DE LOS INSUMOS Y SERVICIOS, POR LO QUE SE SOLICITÓ AL CONSEJO DIRECTIVO NOMBRE UNA “COMISIÓN ESPECIAL TÉCNICA” PARA QUE SE ESTABLEZCAN LOS PRECIOS REALES.

SE RECOMENDO QUE DICHA COMISION PODRIA ESTAR

INTEGRADA POR EL CONTADOR, CHEF, NUTRICIONISTA Y EL GERENTE GENERAL; PARA QUE PROCEDAN A ELABORAR UNA “ESTRUCTURA DE COSTOS REAL”, PARA UN DETERMINADO PERÍODO QUE PERMITA A LA ADMINISTRACIÓN ESTABLECER LA VARIACIÓN O RATIFICACIÓN DE LOS PRECIOS ACTUALES DEL MENÚ, SIEMPRE BENEFICIANDO AL ASOCIADO TENIENDO EN CUENTA QUE SOMOS UNA ASOCIACIÓN SIN FINES DE LUCRO.

CASO CENTRO DE ESPARCIMIENTO DE CURAYACU.

EL CENTRO DE ESPARCIMIENTO DE CURAYACU, ES UNO DE LOS ESPACIOS ICONOS IMPORTANTES DE LA ASOCIACIÓN, COMO ÁREA DESTINADA AL ESPARCIMIENTO, RECREACIÓN, DEPORTES, VERANEO Y OTRAS ACTIVIDADES, POR ELLO NOS REFERIREMOS A DOS ASPECTOS TRASCENDENTES DE GESTIÓN:

a. PROCESO JUDICIAL DEL CE CURAYACU.

EL PREDIO DE CURAYACU FUE ADQUIRIDO CON FONDOS DEL ESTADO Y ASIGNADO A LA GUARDIA CIVIL DE ENTONCES, SIENDO EL CASO QUE AL DESAPARECER ESTA INSTITUCIÓN POLICIAL RECIÉN EN LA DÉCADA DEL 2000, SE INICIA LAS ACCIONES LEGALES PARA FORMALIZAR LA PROPIEDAD A TRAVÉS DE UNA “DEMANDA POR PRESCRIPCIÓN ADQUISITIVA DE DOMINIO”, QUE EN LA INSTANCIA DE LA 6TA SALA SUPERIOR CIVIL DE LIMA, SE CORRIÓ EL RIESGO DE PERDER LA PROPIEDAD SI SE HUBIERA CONFIRMADO LA SENTENCIA EXPEDIDA EN PRIMERA INSTANCIA.

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DEBEMOS RESALTAR LOS ESFUERZOS RELIZADOS POR EL ACTUAL CONSEJO DIRECTIVO CON APOYO DE UNA COMISION AD-HOC, PARA LOGRAR ESTE OBJETIVO, QUE SI BIEN NO ES DEFINITIVO, ES UNA ESPERANZA QUE REVIERTA LA SITUACION A FAVOR DE ACENESPAR..

EL 19AGO14 SE REALIZÓ UNA ASAMBLEA GENERAL EXTRAORDINARIA EN LA CUAL SE HIZO CONOCER UNA SERIE DE ANTECEDENTES (DENUNCIAS) NEGATIVOS DE GESTIONES DE CONSEJOS DIRECTIVOS ANTERIORES, RELACIONADAS CON LA DEMANDA DE PRESCRIPCIÓN ADQUISITIVA DE DOMINIO DE CURAYACU Y SIENDO EL SENTIR DE UNA GRAN MAYORÍA DE ASOCIADOS ASISTENTES, EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN SOLICITO AL PRESIDENTE DEL CONSEJO DIRECTIVO, PARA QUE DE ACUERDO AL ART. 58º DEL ESTATUTO, SE NOMBRARA UNA “COMISIÓN ESPECIAL” QUE DIERA INICIO AL RESPECTIVO PROCESO INVESTIGATORIO ADMINISTRATIVO, PARA ESTABLECER SI LAS HUBIESE, LAS RESPONSABILIDADES DEL CASO, LA MISMA QUE HASTA LA FECHA NO HA SIDO NOMBRADA.

b. CONSTRUCCIONES EN EL CE CURAYACU.

EL DÍA 27NOV14, SE HIZO UNA VISITA DE CONTROL AL CE CURAYACU, VERIFICANDOSE QUE EN DICHA OPORTUNIDAD SE VENIAN REALIZANDO TRABAJOS DE REFACCIÓN, REMODELACIÓN, MANTENIMIENTO Y CONSTRUCCIONES EN DIFERENTES AMBIENTES DEL CLUB, PARA LA TEMPORADA DE VERANO 2015, POR LO QUE SE SOLICITÓ A LA PRESIDENCIA DEL CONSEJO DIRECTIVO NOS FUERA REMITIDA LA SIGUIENTE DOCUMENTACION: COPIA DEL ACTA CON EL ACUERDO TOMADO; PLANOS Y PRESUPUESTO DE LA OBRA; RESPONSABLES DE LAS OBRAS , ASI COMO EL DICTAMEN DE LA COMISIÓN DE CONTRATOS Y ADQUISICIONES, LA CUAL DE ACUERDO AL ART. 93º DEL REGLAMENTO GENERAL DICTAMINA EN LAS ADQUISICIONES Y CONTRATOS CUYO VALOR SEA MAYOR A $ 5,000, QUE PARA EL PRESENTE CASO ERA SUPERIOR.

LO SOLICITADO SE EFECTUO A EFECTO DE PODER CUMPLIR NUESTRA FUNCIÓN SIN EMBARGO LA

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DOCUMENTACIÓN NO HA SIDO REMITIDA, RECIBIENDO UNA RESPUESTA DESPUÉS DE 05 MESES, EN QUE SE NOS COMUNICA QUE LA INFORMACIÓN REQUERIDA SERÍA REMITIDA AL TERMINO DE LOS TRABAJOS, LOS CUALES HAN DEBIDO SER CONCLUIDOS EN EL MES DE DICIEMBRE 2014 O EN EL PEOR DE LOS CASOS AL FINAL DE TEMPORADA DE VERANO, AL RESPECTO NO HEMOS RECIBIDO INFORMACIÓN ALGUNA HASTA LA FECHA.

CASO PROCESO PENDIENTE POR CONSTRUCCION DE CABAÑAS EN EL CE ÑAÑA Y POLLERIA EN EL CE CIUDAD.

A MÉRITO DEL EXPEDIENTE REMITIDO POR EL CONSEJO DIRECTIVO AL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN, SOLICITANDO LA EMISIÓN DE UNA OPINIÓN RESPECTO A SANCIONES IMPUESTAS; DEL ESTUDIO DE DICHO EXPEDIENTE SE ESTABLECIÓ QUE LA COMISION DE DISCIPLINA DEL CONSEJO DIRECTIVO DETERMINO QUE AL MARGEN DE LA SANCION IMPUESTA DEBIA CONTINUAR EL PROCESO INDAGATORIO POR CUANTO EN LAS AUDITORIAS EFECTUADAS HABRÍA DIFERENCIAS ENTRE LOS MONTOS INVERTIDOS CON OCASION DE LA CONSTRUCCION DE 6 CABAÑAS EN EL CE ÑAÑA Y LA DENOMINADA “POLLERIA” EN EL CE CIUDAD.

A MERITO DE LO EXPRESADO SE SOLICITÓ AL CONSEJO DIRECTIVO PARA QUE CONCLUYESE EL PROCESO DE ACUERDO A LA RECOMENDACIÓN EXISTENTE. SIN EMBARGO SE DESCONOCE LAS ACCIONES ADOPTADAS AL RESPECTO.

CASO CUENTAS POR COBRAR A LOS ASOCIADOS:

DE CONFORMIDAD CON LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DIC 2012 Y 2013, SE DESPRENDE QUE LAS “CUENTAS POR COBRAR A LOS ASOCIADOS (NETO), (S/. 501,402, Y S/. 609,361 RESPECTIVAMENTE) SON SIGNIFICATIVAS Y CON TENDENCIA A AUMENTAR EN FORMA PROGRESIVA ANUALMENTE Y QUE INCIDEN EN EL PATRIMONIO DE LA ASOCIACIÓN.

SI BIEN ES CIERTO, PARA EFECTOS DE LA PRESENTACIÓN DE

LOS ESTADOS FINANCIEROS, LAS CUENTAS POR COBRAR A ASOCIADOS, PERMITEN MOSTRAR UN EQUILIBRIO ENTRE

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LAS CUENTAS DEL ACTIVO Y DEL PASIVO, TAMBIÉN ES CIERTO, QUE ESTE SIGNIFICATIVO MONTO NO BRINDA LIQUIDEZ PARA LA RESPECTIVA UTILIZACIÓN REAL, EN LOS DIFERENTES GASTOS DE LA ASOCIACIÓN.

LO ANTES MENCIONADO, A NUESTRO ENTENDER SE HA

GENERADO POR LA INEFICACIA DE LOS ÓRGANOS RESPONSABLES QUE EN SU OPORTUNIDAD NO CUMPLIERON CON LAS DISPOSICIONES ESTABLECIDAS EN EL ESTATUTO (ARTS. 45º 48º Y 49º) Y DEL REGLAMENTO GENERAL (ART. 82º) RESPECTIVAMENTE. YA QUE ES INEXPLICABLE QUE EXISTAN DEUDORES CON CUENTAS MAYORES A LAS ESTABLECIDAS SEGÚN LOS ARTS. 19º Y 20º DEL ESTATUTO, SIN QUE SE HAYAN TOMADO LAS ACCIONES DEL CASO.

DE LA APRECIACIÓN DE LOS CUADROS QUE NOS FUERON

PROPORCIONADOS AL MES DE OCT14, SE PUDO APRECIAR QUE DEL TOTAL DE ASOCIADOS QUE ASCIENDE A 6,770, EL NÚMERO DE ASOCIADOS DEUDORES- MOROSOS SUMABAN A DICHA FECHA 2,391, LO CUAL CONSTITUYE EL 35% DEL TOTAL DE ASOCIADOS EN SITUACION DE DEUDORES, PORCENTAJE ELEVADO QUE EN CUALQUIER ORGANIZACIÓN NO SERÍA ACEPTABLE FINANCIERAMENTE.

A MÉRITO DE ELLO EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN

PRESENTÓ A CONSIDERACIÓN DEL CONSEJO DIRECTIVO ALGUNAS ACCIONES A DESARROLLAR PARA DAR SOLUCIÓN INTEGRAL AL MISMO, TALES COMO COBROS, SUSPENSIONES Y EXCLUSIONES QUE PERMITAN SINCERAR DICHA CUENTA.

SOBRE LO EXPRESADO, CONCORDANTE CON LO SUGERIDO,

EL CONSEJO DIRECTIVO HA TOMADO LAS MEDIDAS PERTINENTES Y SE HA INICIADO EL CAMINO DE LA RECUPERACIÓN, LO QUE NO SABEMOS ES A CUÁNTO ASCIENDE LO RECUPERADO, POR NO HABER RECIBIDO INFORMACIÓN CONTABLE SOBRE EL PARTICULAR, PERO SE CONOCE POR INFORMACIÓN DE LA PÁGINA WEB DE LA ASOCIACIÓN, QUE SE HAN HECHO LAS SUSPENSIONES O EXCLUSIONES A FIN DE SINCERAR DICHA CUENTA.

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DE TODAS MANERAS CUALQUIERA SEA EL RESULTADO ESTIMAMOS QUE MUCHOS ASOCIADOS SE HAN PUESTO AL DÍA EN SUS CUOTAS Y CON ELLO HEMOS CONTRIBUIDO A QUE CUENTAS CASI INCOBRABLES SE CONVIERTAN EN INGRESOS TANGIBLES A FAVOR DE ACENESPAR-GC.

CASO ANALISIS PRODUCTIVO DEL TERRENO.

EL TERRENO CONTIGUO AL CLUB DE CIUDAD DE 6,000 M2, SE CANCELÓ HACE MÁS DE 2 AÑOS, CUYO COSTO FUE DE $ 1’200.000 DÓLARES AMERICANOS APROXIMADAMENTE, QUE A LA FECHA SEGÚN ESTIMADOS SU VALOR SE HA ELEVADO CONSIDERABLEMENTE Y SOBRE EL CUAL NO EXISTE UN PROYECTO SERIO DE CONSTRUCCIÓN PARA LO QUE SERIÁ DESTINADO.

MIENTRAS TANTO LA INVERSIÓN DE SU ADQUISICIÓN HASTA EL MOMENTO NO SE VERÍA COMPENSADA CON EL FUNCIONAMIENTO DEL LAVADERO DE CARROS, PLAYA DE ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS Y PUBLICIDAD VERSUS EL PAGO DE LOS TRABAJADORES DE DICHA ÁREA, DEL MANTENIMIENTO, DEL PAGO DE IMPUESTOS, ENTRE OTROS.

SERIA DEL CASO QUE EL CONSEJO DIRECTIVO DE UNA VEZ POR TODAS AFRONTE EL PLANEAMIENTO RESPECTIVO PARA DETERMINAR EL DESTINO DE DICHO TERRENO.

CASO ASOCIADOS EXCLUIDOS.

EL PRESENTE CASO QUE PONEMOS EN CONOCIMIENTO LO HACEMOS AL MARGEN DE LAS PERSONAS DE QUIEN SE TRATE Y DE LOS PROCESOS JUDICIALES QUE SE ENCUENTRAN EN TRÁMITE, ASI COMO SI LAS PETICIONES SON JUSTAS O NO.

EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN CUMPLIENDO ESTRICTAMENTE NUESTRAS FUNCIONES SOBRE FISCALIZACIÓN ADMINISTRATIVA CONFORME AL ART. 54º INC. A) DEL ESTATUTO OBSERVO EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO ADOPTADO POR EL CONSEJO DIRECTIVO, AL HABER DECLARADO LA NULIDAD E INSUBSISTENCIA DE LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA N° 099-2013 ACENESPAR-GC, QUE EXCLUYE A TRES ASOCIADOS, REHABILITANDOLOS

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COMO ASOCIADOS, EN CONSECUENCIA NOS REFERIREMOS UNICA Y EXCLUSIVAMENTE AL PROCEDIMIENTO ESTATUTARIO:

a. LOS INTERESADOS PRESENTARON SU RECURSO DE RECONSIDERACIÓN, VENCIDO EL PLAZO DE 15 DÍAS PARA INTERPONER ESTE RECURSO, CONFORME LO ESTABLECE EL ART. 207.2 DE LA LEY 27444 LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL, HABIÉNDOLO EFECTUADO DESPUÉS DE OCHO MESES, POR LO QUE NO PROCEDÍA LA ADMISIÓN NI EL TRÁMITE DE ESTE TIPO DE RECURSO.

b. EL CONSEJO DIRECTIVO, HA EXPEDIDO LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Nº 001-2014 ACENESPAR-GC, AL MARGEN DE LO QUE DISPONE EL ART. 11.2 DE LA LEY 27444 QUE PRESCRIBE QUE LA INSTANCIA COMPETENTE PARA DECLARAR LA NULIDAD, ES LA AUTORIDAD SUPERIOR DE QUIEN DICTÓ EL ACTO, ES DECIR POR LA ASAMBLEA GENERAL.

c. A ESTO SE AGREGA QUE EL CONSEJO DIRECTIVO PUBLICÓ UN COMUNICADO EN LA PÁGINA WEB DE ACENESPAR, INVITANDO A LA MEMBRECÍA PARA QUE CONCURRA A LA VISTA DE LA CAUSA SEÑALADA POR LA 4ª. SALA CIVIL, PARA EL DÍA 23 DE JUNIO DEL 2015, SOBRE LA DEMANDA DE NULIDAD DE LA RESOLUCIÓN QUE EXCLUYE A LOS ASOCIADOS INDICADOS, SEÑALANDO ADEMÁS QUE EL ASESOR LEGAL DE ACENESPAR-GC, SOLICITÓ EL USO DE LA PALABRA PARA PEDIR QUE CARECE DE OBJETO EL PRONUNCIAMIENTO JURISDICCIONAL, LO QUE FAVORECE A LOS DEMANDANTES DE ACENESPAR-GC, CONSIDERANDOSE QUE SI EL CASO VENIA VENTILÁNDOSE EN EL PODER JUDICIAL, SE DEBIÓ ESTAR A RESULTAS DE LO QUE SE RESUELVA EN LA SENTENCIA QUE SE EXPIDA.

CASO: QUEJAS Y RECLAMOS DE ASOCIADOS. SE HAN RECIBIDO SOLICITUDES Y CARTAS DE LOS SEÑORES ASOCIADOS PRESENTANDO QUEJAS Y RECLAMOS, LAS CUALES DESPUES DE SER EVALUADAS FUERON CURSADAS AL CONSEJO DIRECTIVO PARA SU ATENCIÓN Y ADOPCIÓN DE

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MEDIDAS CORRECTIVAS QUE CORRESPONDAN. DE LAS CUALES NO HEMOS RECIBIDO RESPUESTA ALGUNA. A CONTINUACION MENCIONARE ALGUNAS DE ELLAS:

1. PEDIDO DE ASOCIADOS DE LA CIUDAD AREQUIPA, SOLICITANDO SE RESTITUYA CONVENIO CON EL CLUB INTERNACIONAL AREQUIPA EN BENEFICIO, BIENESTAR Y ESPARCIMIENTO DE LOS ASOCIADOS DE ACENESPAR-GC EN DICHA CIUDAD.

2. QUEJAS CONTRA EL SR. MAYOR PNP (R) CARLOS MONZON ALEJOS, GERENTE DEL CE CURAYACU EN LA EPOCA DE VERANO 2015:

- POR LA NEGATIVA DE ACEPTAR EL PAGO DE CUOTA

DE MANTENIMIENTO, NO OBSTANTE QUE ANTERIORMENTE FUE ACEPTADO EL PAGO DEL MISMO. (SRA. ASOCIADA LIZBETH MARIA GONZALES GUERRERO).

- QUEJA DE ASOCIADO, HACIENDO CONOCER NOVEDADES EN LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS EN EL CE CURAYACU, ASI COMO MAL TRATO HACIA SU PERSONA Y OTROS FAMILIARES. (SR. ASOCIADO CARLOS EYZAGUIRRE RIVERA).

- CARTA-QUEJA PRESENTADA POR EL SR. RENZO CANTELLI BOSI, HACIENDO CONOCER NOVEDADES EN LA PRESTACION DE SERVICIOS EL DÍA DE SU BODA MATRIMONIAL LLEVADA A CABO EL 15NOV14, EN LAS INSTALACIONES DEL CE CIUDAD. TALES COMO FALTAMIENTOS Y MALOS TRATOS Y DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO.

3. QUEJA PRESENTADA POR EL PRESIDENTE DE LA “ASOCIACION SIEMPRE AMIGOS” (ASA), RELACIONADO CON EL MAL ESTADO DE CONSERVACIÓN DE LAS CANCHAS DE FULBITO, DEL CE CIUDAD, QUE OCASIONA LESIONES A LOS ASOCIADOS DEPORTISTAS.

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4. CASO DEL ASOCIADO GRAL. PNP (R) RAÚL NORIEGA DELUCCHI, QUE SOLICITA SEA LA ASAMBLEA GENERAL QUIEN SE PRONUNCIE SOBRE LA UBICACIÓN DE LA GALERIA DE FOTOS DE LOS FUNDADORES DE ACENESPAR-GC. YA QUE EXISTEN CONFLICTOS DE OPINION AL RESPECTO DE CUATRO CONSEJOS DIRECTIVOS.

V. LIMITACIONES DEL CONSEJO DE FISCALIZACION PARA

EL CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES.

1. EL CONSEJO DE FISCALIZACION NO HA RECEPCIONADO COPIA DE LAS ACTAS, DE LOS ACUERDOS NI LOS DOCUMENTOS O EXPEDIENTES SOLICITADOS, DOCUMENTOS QUE SON NECESARIOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA FUNCIÓN FISCALIZADORA. REQUERIMIENTOS QUE DEBEN SER ATENDIDOS DE ACUERDO A LO PRESCRITO EN EL ART. 45º INC. “T” DEL ESTATUTO, QUE SEÑALA “LA OBLIGACIÓN DEL CONSEJO DIRECTIVO DE OTORGAR LA INFORMACIÓN Y/O DOCUMENTACIÓN QUE SOLICITE EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN”.

ESTE CONSEJO DE FISCALIZACION TAMPOCO HA RECEPCIONADO RESPUESTA A LOS INFORMES QUE CONTIENEN LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES EFECTUADAS SOBRE LAS ACCIONES DE CONTROL Y QUE FUERAN REMITIDOS AL CONSEJO DIRECTIVO. RESPUESTAS QUE DEBEN DARSE CONFORME AL ART. 77º DEL REGLAMENTO QUE ESTABLECE QUE LAS MISMAS DEBEN DARSE EN EL PLAZO ESTRICTAMENTE NECESARIO.

2. EL CONSEJO DIRECTIVO HA ACORDADO QUE LAS COMISIONES DEL CONSEJO DIRECTIVO Y EL MISMO CONSEJO, NO ESTA SUJETO A FISCALIZACIÓN. SITUACION PRESENTADA A RAÍZ DE LA SOLICITUD EFECTUADA AL CONSEJO DIRECTIVO PARA REALIZAR ACCIONES DE CONTROL A LAS “COMISIONES ORGANICAS DEL CONSEJO DIRECTIVO”, ELLO CONFORME A LO PRECEPTUADO POR ART. 58º DEL ESTATUTO, QUE DETERMINA QUE LAS “COMISIONES DEL CONSEJO DIRECTIVO SON “ÓRGANOS”

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DE LA ASOCIACIÓN, SIN EMBARGO SE NOS HA RESPONDIDO QUE POR DECISIÓN DEL CITADO CONSEJO, LAS COMISIONES NO ESTÁN SUJETAS A FISCALIZACIÓN. NO OBSTANTE QUE EL ART. 52º DEL ESTATUTO NO ESTABLECE EXCEPCIONES PARA EJERCER FUNCIONES FISCALIZADORAS A LOS DIFERENTES ÓRGANOS DE ACENESPAR-GC.

3. EL CONSEJO DE FISCALIZACION NO TIENE FACULTADES DE INVESTIGACION Y MENOS DE PROPONER SANCIONES CONTRA AQUELLOS QUE HAYAN INCURRIDO EN INFRACCIONES, YA QUE ÉSTA FUNCIÓN LE CORRESPONDE A LA COMISIÓN DE DISCIPLINA Y REVISORA DE GASTOS, INTEGRADAS POR MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO DEL CUAL DEPENDE.

EL CONSEJO DIRECTIVO TIENE LA FACULTAD DE CONVOCAR A ASAMBLEA GENERAL, Y EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN UNICAMENTE SOLICITARLO, NO EXISTIENDO PLAZO PARA DICHA CONVOCATORIA Y MENOS QUE EL CONSEJO DE FISCALIZACION LO CONVOQUE VENCIDO EL PLAZO.

4. AUSENCIA DE NORMA QUE SANCIONE EL NO DAR RESPUESTA A REQUERIMIENTO DEL CONSEJO DE FISCALIZACION.

A PESAR QUE EL ARTICULO 78º DEL REGLAMENTO GENERAL DEL ESTATUTO PRESCRIBE “QUE CONSTITUYE FALTA GRAVE, LA NO ATENCIÓN O RESPUESTA AL REQUERMIENTO FORMULADO POR EL CONSEJO DE FISCALIZACION”, AL RESPECTO NO EXISTE DISPOSITIVO COMPULSIVO QUE OBLIGUE A DICHO CUMPLIMIENTO NI SE INDICA LA SANCION PARA ESTA CLASE DE FALTA.

DEBEMOS TENER PRESENTE QUE SÓLO EN EL ARTICULO 34°, LITERAL “G” SE MENCIONA LA REVOCATARIA PARA MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO O CONSEJO DE FISCALIZACION EN CASOS EXTREMOS.

ESTE VACIO NORMATIVO, PERMITE QUE LOS CONSEJOS DE FISCALIZACION SEAN IGNORADOS EN LA ATENCION A LOS REQUERIMIENTOS O PEDIDOS DE DOCUMENTACION QUE SE SOLICITAN, POR LO QUE ES NECESARIO QUE LA

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ASAMBLEA GENERAL SE PRONUNCIE SOBRE EL PARTICULAR A FIN DE OPTIMIZAR LA LABOR DEL CONSEJO DE FISCALIZACION.

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

ESTE PERIODO DE GESTIÓN COMO ÓRGANO ENCARGADO DEL CONTROL Y FISCALIZACIÓN DE LA MARCHA ADMINISTRATIVA DE LA ASOCIACIÓN, NOS PERMITE LA IMPOSTERGABLE OBLIGACIÓN DE TRASMITIR LA EXPERIENCIA ADQUIRIDA, EN BASE A LA CUAL PLANTEAREMOS ALGUNAS CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DIRIGIDOS A OPTIMIZAR EL FUNCIONAMIENTO ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO DE ACENESPAR-GC, Y QUE ALCANZAMOS A LA ASAMBLEA GENERAL, PARA QUE SEAN TOMADOS EN CUENTA Y PUEDAN GENERAR ACUERDOS EN ESTA MAGNA ASAMBLEA.

A CONTINUACION PROCEDERE A MENCIONAR ALGUNAS DE ELLAS:

1. HEMOS INDICADO, QUE DURANTE NUESTRA GESTIÓN NO HEMOS RECIBIDO LAS ACTAS Y ACUERDOS DEL CONSEJO DIRECTIVO, NO OBSTANTE HABERSE REITERADO SU REMISIÓN EN MÚLTIPLES OPORTUNIDADES, DE CONFORMIDAD A LO QUE ESTABLECE EL ART. 45º LITERAL “T”, DEL ESTATUTO SOBRE OBLIGACIONES QUE DEBE CUMPLIR EL CONSEJO DIRECTIVO, QUE TEXTUALMENTE DICE “OTORGAR LA INFORMACIÓN Y/O DOCUMENTACIÓN QUE SOLICITE EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN”.

ANTE LA SITUACIÓN EXPUESTA SE SOLICITA A LA MAGNA ASAMBLEA SE PRONUNCIE SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS ESTATUTARIAS MENCIONADAS.

2. EN EL PLAN ANUAL DE FISCALIZACIÓN, SE CONTEMPLA CONTROLAR Y FISCALIZAR A LAS DISTINTAS COMISIONES DEL CONSEJO DIRECTIVO, POR CONSTITUIR ESTAS COMISIONES ÓRGANOS DENTRO DE LA ESTRUCTURA DE LA ASOCIACIÓN ART- 58 DEL ESTATUTO). DICHA ACCION DE CONTROL ES CONFORME

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LO ESTABLECE EL ART. 77º DEL REGLAMENTO GENERAL, SIN EMBARGO, EL CONSEJO DIRECTIVO CONTRAVINIENDO ESTA NORMA HA ACORDADO, QUE ESTAS COMISIONES NO ESTÉN SUJETAS A CONTROL O FISCALIZACIÓN.

SOLICITAMOS QUE LA ASAMBLEA GENERAL, SE PRONUNCIE SOBRE ESTE PARTICULAR.

3. CONSIDERÁNDOSE QUE LOS PLANES DE DESARROLLO QUE SE EXPONEN EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA SON DE CORTO PLAZO (1 AÑO), ES INDISPENSABLE CONTAR CON UN “PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO (CONOCIDO COMO PLAN MAESTRO) QUE ORIENTE EL DESARROLLO INTEGRAL DE ACENESPAR-GC, A MEDIANO Y LARGO PLAZO, A LA VEZ QUE PERMITA UN CRECIMIENTO SOSTENIDO ASI COMO CONTINUIDAD EN LAS GESTIONES DIRECTRICES. DICHO PLAN INCLUSO PERMITIRIÁ QUE LOS “PLANES DE TRABAJO” DE LOS CANDIDATOS APUNTEN A ELLO Y NO SE IMPROVISEN GESTIONES.

RECOMENDÁNDOSE QUE EL CONSEJO DIRECTIVO FORMULE EL PLAN ESTRATÉGICO QUE NO EXISTE, Y SEA PUESTO A CONSIDERACIÓN DE LA ASAMBLEA GENERAL, PARA SU APROBACIÓN.

4. SE RECOMIENDA QUE LOS CARGOS DE ALTOS FUNCIONARIOS DE LOS DIFERENTES ORGANOS DE ADMINISTRACION SEAN ASUMIDOS POR PERSONAS PROFESIONALES E IDONEAS, CON EXPERIENCIA EN ADMINISTRACION DE CLUBES SOCIALES, CON EL FIN DE LOGRAR EL DESARROLLO DE LA ASOCIACION EN BENEFICIO DE LOS ASOCIADOS.

5. SE HACE NECESARIO SE IMPLEMENTE UN “SISTEMA INTEGRAL INFORMÁTICO” QUE PERMITA ENLAZAR LAS SEDES, INTEGRAR LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD Y TESORERÍA, ASÍ COMO LAS DEMÁS DEPENDENCIAS. TODOS ELLOS EN TIEMPO REAL, INCLUSO CONECTADOS CON LA GERENCIA, CONSEJO DIRECTIVO, CONSEJO DE FISCALIZACIÓN Y COLEGIO “HPC”, LOS QUE NOS PONDRÍA EN SITUACIÓN DE AVANZADA TECNOLÓGICA

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ENTRE NUESTROS SIMILARES, Y AYUDARÍA EN LA TOMA DE DECISIONES OPORTUNAS.

6. CONSIDERANDO QUE DE ACUERDO AL ART. 5º DEL ESTATUTO UNO DE LOS FINES ES FOMENTAR ACTIVIDADES CULTURALES, SOLICITAMOS SE BRINDEN CONFERENCIAS, FOROS Y OTROS SOBRE ESTE ASPECTO, INCLUSO ES NECESARIA LA IMPLEMENTACION DE UNA BIBLIOTECA QUE A PESAR DE LOS 46 AÑOS DE EXISTENCIA NO POSEEMOS.

VII. PALABRAS FINALES.

EL PRESENTE INFORME HA SIDO EXPUESTO CON EL MEJOR ÁNIMO PARA QUE LOS ASOCIADOS ESTÉN DEBIDAMENTE INFORMADOS DE LA PROBLEMÁTICA QUE SE CONFRONTA Y ASÍ EVITAR INTERPRETACIONES Y COMENTARIOS ERRÓNEOS QUE LEJOS DE UNIR DIVIDEN.

SEÑORES ASAMBLEÍSTAS POR LAS RAZONES EXPUESTAS EN NUESTRA EXPOSICION LES PEDIMOS QUE EN ÉSTA OPORTUNIDAD BRINDEN UNA ESPECIAL ATENCIÓN A LA PROBLEMÁTICA QUE VIENE CONFRONTANDO EL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN Y LA ASAMBLEA SE PRONUNCIE SOBRE LA CONFORMIDAD DE ESTE INFORME Y QUE EN VIA DE INTERPRETACION EMITA LOS ACUERDO PERTINENTES.

FINALMENTE AL CONCLUIR PERMÍTANME A NOMBRE DE LOS SRES. INTEGRANTES DEL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN, REITERARLES NUESTRO PROFUNDO AGRADECIMIENTO POR LA CONFIANZA DEPOSITADA EN NOSOTROS Y EXPRESARLES ASÍ MISMO CON ABSOLUTA MODESTIA LA SEGURIDAD DE HABER DESPLEGADO NUESTROS MAYORES ESFUERZOS PARA CUMPLIR DE LA MEJOR MANERA EL HONROSO ENCARGO MAYORITARIO RECIBIDO DE NUESTROS CO-ASOCIADOS.

MUCHAS GRACIAS

PRESIDENTE DEL CONSEJO DE FISCALIZACIÓN