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MOMENTO DOSESTRUCTURA FINANCIERA EMPRESA TEXTIL-SAN ALBERTO CESAR
PRESENTADO POR:JOHANNA AMAYA RIVERA CODIGO: 1102359494OLGA OLIVA MORALES CODIGO: 1102359768YUCELLY ANDREA BUENO CODIGO: 1101596935YURANY VERA MARTINEZ CODIGO: 1102359309
MODULO ACADMICOEVALUACIN DE PROYECTOS
GRUPO VIRTUAL 102059-182
PRESENTADO A:HASMILL TERESA JAIME
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD -ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGA E INGENIERIACURSO EVALUACIN DE PROYECTOS CEAD BUCARAMANGAMARZO 2015TABLA DE CONTENIDOINTRODUCCIN3OBJETIVOS41 INVERSION EN OBRAS FISICAS 52 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN 53 INVERSIN DE HERRAMIENTAS 54 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN 65 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES 66 COSTO MANO DE OBRA 67 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES 78 COSTOS DE MATERIALES 79 COSTO DE SERVICIO 810 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN 811 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN 812 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO 913 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 914. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS 915. GASTOS DE VENTA 1016 DISTRIBUCION DE COSTOS1017 DATOS AGRUPADOS PARA CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO 1118 PROGRAMA DE INVERSIN FIJA DEL PROYECTO 1119 COSTOS OPERACIONALES 1220 CAPITAL DE TRABAJO TRMINOS CONSTANTES 1221 INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO, SIN INCREMENTO EN PRODUCCIN 1222. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE 1223 PROGRAMA DE INVERSIONES 12 24 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO EVALUACIN 1325 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION 1326 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN 1327 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS 13 28 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES 1429 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO1430 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANC1431 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO1532 DATOS DEFLACTADOS DE INTERESES Y AMORTIZACIN DE CAPITAL1533 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO1534 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO1535 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO 1536 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO1637 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTOES1638 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA1639 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA 1640 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA1741 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA17CONCLUSIONES17BIBLIOGRAFIAS18
INTRODUCCIN
En este proyecto se desarrolla la estrategia de mercadeo y de proyeccin financiera para la creacin de una empresa de la industria Textil en el municipio de San Alberto-Sur del Cesar, el cual se divide en 25 municipios y 165 corregimientos. Cuya actividad econmica estar enfocada en la produccin textil con el fin de dar solucin a la falta de una empresa que se dedique a la confeccin de ropa industrial, corporativa y publicitaria, lo cual generara varios empleos a mujeres cabezas de familia y permitir que el dinero se quede en el departamento del Cesar, puesto que se pretende abarcar todo este territorio.
Teniendo en cuenta todos los pasos que son importantes para el desarrollo de un proyecto como lo es la estructura financiera se pretende mediante esta llevar a cabo este proyecto buscando su punto de equilibrio y su viabilidad.
NOMBRE DEL PROYECTOEmpresa Confeccin de ropa industrial, corporativa y publicitara del Municipio de San Alberto Sur del Cesar.
NECESIDAD QUE SATISFACESe propone la creacin de una empresa textil de ropa industrial, corporativa y publicitaria, para que permita a las madres cabeza de hogar del municipio de San Alberto Sur del Cesar aprovechar al mximo sus habilidades en la confeccin y as generar crecimiento a la regin con la generacin de empleos y recibir beneficios que se vern representados en sus economa familiar y del Municipio
OBJETIVOS
GENERAL: Disear y elaborar la estructura financiera para la creacin de una empresa de confeccin de ropa industrial, corporativa y publicitaria que va ofrecer oportunidad de trabajo a madres cabeza de hogar.
ESPECIFICOS: Realizar un modelo financiero que permita encontrar la viabilidad financiera del proyecto
Dar a conocer a la regin las diferentes clases de ropa textil que se producirn.
ESTUDIO FINANCIERO EMPRESA TEXTIL SAN ALBERTO-SUR DEL CESARNo. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL
Puertas2800.0001.600.000
Divisin modular5480.0002.400.000
Lmparas 343.000129.000
Letrero con razn social11.000.0001.000.000
Pintura312.00036.000
Mano de obra (das)260.000120.000
Total5.285.000
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN
DETALLE DE INVERSINCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)
Mquina de Coser21.350.0002.700.00010
Maquina corta hilos11.600.0001.600.00010
Mquina de despuntes13.724.0003.724.00010
Maquina remalladoras13.724.0003.724.00010
Maquina Ojaladora11.400.0001.400.00010
Maquina Fileteadora1800.000800.00010
Herramientas150.80050.8005
Software1300.000300.0005
Computador con impresora11.800.0001.800.0005
Aire Acondicionado2800.0001.600.0005
Plancha Industrial1640.000640.00010
Total18.338.800
No. 3 INVERSIN DE HERRAMIENTAS
DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)
Tijera para corte242.00084.0005
Tijera despelusadora525.000125.0005
Tijeras para papel14.0004.0005
Tijeras pulidora36001.8005
Guante de Corte1180.000180.0005
Total394.800
No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)
Escritorio Tipo gerencia 4 piezas1380.000380.00010
Escritorio Tipo secretaria1250.000250.00010
Escritorio auxiliar1200.000200.00010
Archivador2195.000390.00010
Mesa cortadora (2m x 1.5m )1110.000110.00010
Sillas Comedor1024.000240.00010
Sillas tipo oficina890.000720.00010
Total2.290.000
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSIONCOSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42%)300.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (58%)400.000
GASTOS DE ORGANIZACIN250.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA220.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 163.000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS1.333.000
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESPRIMER AO
Operario Mquina de Coser450.0005.400.0002.909.2508.309.250
Operario Maquina corta hilos450.0005.400.0002.909.2508.309.250
Operario Maquina de despuntes450.0005.400.0002.909.2508.309.250
Operario Maquina remalladoras450.0005.400.0002.909.2508.309.250
Operario Maquina Ojaladora450.0005.400.0002.909.2508.309.250
Operario Maquina Fileteadora450.0005.400.0002.909.2508.309.250
SUBTOTAL32.400.00017.455.50049.855.500
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES
%ITEM
9,0ICBF, SENA Y CAJA
8,3CESANTIAS
8,3PRIMAS
4,2VACACIONES
8,5SALUD
12,0PENSIONES
1,0RIESGOS
0,5DOTACION
1,0TRANSPORTE
1,0INTERESES CESANTIAS
53,875TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)
MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO
A. MATERIALES DIRECTOS
Tela Dracnmetros 3.24015.00048.600.000
Agujasunidad205.000100.000
Interlnmetros 1.080700756.000
Cierresunidades6001.068640.800
Hilotubinos3.2405001.620.000
Botonesunidades3.000100300.000
Brochesunidades6.00050300.000
Logospor prenda2.1601.5003.240.000
Forrosmetros 2.1364.0008.544.000
Subtotal Materiales Directos64.100.800
B. MATERIALES INDIRECTOS
Cartabnprenda2.16080172.800
Medidor de TelaUnidad56.00030.000
Marca TelaUnidad51.0005.000
Subtotal Materiales Indirectos207.800
TOTAL64.308.600
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)
SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO
Energa ElctricaKw_ hora15.800352,385.567.604
Alumbrado pblicoCargo fijo129.000108.000
AseoCargo fijo1220.000240.000
AcueductoMts35001.000500.000
Telfono, Internet y CablePromedio1295.0001.140.000
Mantenimiento EquipoTrimestral450.000200.000
Arrendamiento BodegaMensual121.500.00018.000.000
TOTAL25.755.604
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN
ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL
12345
Mquina de Coser101.350.000135.000135.000135.000135.000135.000675.000
Maquina corta hilos101.600.000160.000160.000160.000160.000160.000800.000
Mquina de despuntes103.724.000372.400372.400372.400372.400372.4001.862.000
Maquina remalladoras103.724.000372.400372.400372.400372.400372.4001.862.000
Maquina Ojaladora101.400.000140.000140.000140.000140.000140.000700.000
Maquina Fileteadora10800.00080.00080.00080.00080.00080.000400.000
Herramientas550.80010.16010.16010.16010.16010.1600
Software5300.00060.00060.00060.00060.00060.0000
Computador con impresora51.800.000360.000360.000360.000360.000360.0000
Aire Acondicionado5800.000160.000160.000160.000160.000160.0000
Plancha Industrial10640.00064.00064.00064.00064.00064.000320.000
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION191396119139611913961191396119139616619000
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
ACTIVOVIDA UTIL
COSTO ACTIVO
DEPRECIACION ANUALVALOR
12345RESIDUAL
Activos de Administracin102.290.000229.000229.000229.000229.000229.0001.145.000
Total activos administracin2.290.000173.646229.000229.000229.000229.000868.230
No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1
B. ADMINISTRACION
Gerente General2.500.00030.000.00016.162.50046.162.500
Asistente Administrativa950.00011.400.0006.141.75017.541.750
Contador2.000.00024.000.00012.930.00036.930.000
Recepcionista800.0009.600.0005.172.00014.772.000
Oficios Varios Oficina y otros700.0008.400.0004.525.50012.925.500
Oficios Varios Planta de produccin700.00084000004.525.50012.925.500
subtotal7.650.00091.800.00044.931.750128.331.750
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1
tiles y papeleraMes12300.0003.600.000
MensajeraMes12250.0003.000.000
CafeteraMes12500.0006.000.000
TOTAL12.600.000
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL
12345
Gastos pre-operativos51.333.000266.600266.600266.600266.600266.600
AMORTIZAR266.600266.600266.600266.600266.600
ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL
12345
Amortizacin en cifras fsicas55.285.0001.057.0001.057.0001.057.0001.057.0001.057.000
TOTAL A AMORTIZAR1.057.0001.057.0001.057.0001.057.0001.057.000
TOTAL AMORTIZACION ANUAL6.618.0001.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1
Promociones de lanzamiento y mesMes12100.0001.200.000
PublicidadMes12150.0001.800.000
TOTAL3.000.000
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE
Costo de Produccin
Mano de Obra directa $ 49.855.500
Mano de obra indirecta $ -
Materiales directos$ 64.100.800
Materiales indirectos $ 207.800
Depreciacin$ 1.913.960
Servicios $ 25.755.604
Mantenimiento $ -$ -
Subtotal $ 1.913.960 $ 139.919.704
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones $ 128.331.750
Otros gastos $ 12.600.000
Pre operativos $ 1.323.600
Depreciacin $ 173.646
Subtotal $ 142.428.996
Gastos de Ventas
Publicidad Y Promociones$ 3.000.000
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciacin $ -
Subtotal $ 3.000.000
TOTAL $ 147.342.956 $ 139.919.704
COSTOS TOTALES $ 287.262.660
Precio de Venta $ 150.000
Unidades Producir Ao2.160
Costo Fijo $ 147.342.956
Costo Variable Total $ 139.919.704
Costo Variable Unitario $ 64.777,64
Qo (pto equilibrio)1.729
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.
UNIDADESCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALINGRESO TOTAL
0$ 147.342.956 0$ 147.342.956 $ 0
500$ 147.342.956 $ 32.388.820 $ 179.731.776 $ 75.000.000
1000$ 147.342.956 $ 64.777.641 $ 212.120.597 $ 150.000.000
1500$ 147.342.956 $ 97.166.461 $ 244.509.417 $ 225.000.000
2000$ 147.342.956 $ 129.555.281 $ 276.898.237 $ 300.000.000
2500$ 147.342.956 $ 161.944.102 $ 309.287.058 $ 375.000.000
No 18 Programa de inversin fija del proyecto
AOS
CONCEPTOS012345
ACTIVOS FIJOS Y TANGIBLES
Maquinaria y Equipo$ 18.338.800
Muebles y Equipo de Oficina$ 2.290.000
SUBTOTAL$ 20.628.800
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones y obras fsicas$ 5.285.000
Gastos pre-operativos$ 1.333.000
SUBTOTAL$ 6.618.000
TOTAL INVERSION FIJA$ 27.246.800
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y prestaciones128.331.750
Servicios varios12.600.000
Depreciacin173.646
Amortizacin diferidos1.323.600
TOTAL142.428.996
GASTOS DE PRODUCCIN
Materias primas64.100.800
Mano de obra directa49.855.500
Ctos indirectos de fabricacin27.877.364
TOTAL141.833.664
No 19 Costos Operacionales
CONCEPTOAO 1
Gastos de produccin$ 141.833.664
Gastos Administrativos$ 142.428.996
Gastos de venta$ 3.000.000
Total Costos Operacionales$ 287.262.660
N0 20 Capital de trabajo trminos constantes
Sin incremento en produccin
DETALLEAOS
01234
CAPITAL DE TRABAJO$ 23.654.288 $ 1.433.257 $ 1.433.257 $ 1.433.257 $ 1.433.257
TOTAL INVERSION$ 23.654.288 $ 1.433.257 $ 1.433.257 $ 1.433.257 $ 1.433.257
No 21 Inversin en Capital de trabajo, sin incremento en produccin
DETALLEAOS
01234
CAPITAL DE TRABAJO$ 23.654.288 $ 1.525.702 $ 1.624.109 $ 1.728.864 $ 1.840.376
N0 22. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE
(Trminos constantes) Sin incremento en la produccin
AOS
CONCEPTO01234
Activos
Corrientes de caja y bancos11.613.79911.613.79911.613.79911.613.79911.613.799
Cuentas por cobrar inventarios12.040.48912.040.48912.040.48912.040.48912.040.489
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES23.654.28823.654.28823.654.28823.654.28823.654.288
Pasivos0.00.00.00.00.0
Corrientes cuentas por pagar00000
Capital de Trabajo23.654.28823.654.28823.654.28823.654.28823.654.288
Incremento de capital de trabajo23.654.2880000
N0. 23 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)
AOS
CONCEPTO01234
Inversin fija-27.246.800
Capital de trabajo-23.654.2880000
TOTAL DE INVERSIONES-50.901.0880000
No. 24 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO012345
Otros activos produccin6.619.000
Activos administrativos1.145.000
Activos fijos 7.764.000
Capital de trabajo23.654.288
TOTAL VALOR RESIDUAL31.418.288
No. 25 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)
AOS
CONCEPTO012345
1. Costos Directos
Materiales Directos64.100.80068.235.30268.235.30268.235.30268.235.30268.235.302
Mano de Obra Directa49.855.50049.855.50049.855.50049.855.50049.855.50049.855.500
Depresin1.913.9601.913.9601.913.9601.913.9601.913.9601.913.960
Subtotal Costos Directos115.870.260120.004.762120.004.762120.004.762120.004.762120.004.762
2. Gastos Generales de produccin207.800221.203221.203221.203221.203221.203
Servicios y otros 25.755.604 27.416.840$ 27.416.840 27.416.840 27.416.840 27.416.840
Subtotal Gastos generales de produccin25.963.40427.638.04427.638.04427.638.04427.638.04427.638.044
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN141.833.664147.642.805147.642.805147.642.805147.642.805147.642.805
No. 26 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO12345
Sueldos y prestaciones128.331.750128.331.750128.331.750128.331.750128.331.750
Pagos de servicios varios12.600.00012.600.00012.600.00012.600.00012.600.000
Depreciacin173.646173.646173.646173.646173.646
Amortizacin diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996
No. 27 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
TOTAL AO
CONCEPTO12345
Publicidad1.800.0001.800.0001.800.0001.800.0001.800.000
Promociones de lanzamiento y mes1.200.0001.200.0001.200.0001.200.0001.200.000
TOTAL GASTOS VENTA3.000.0003.000.0003.000.0003.000.0003.000.000
No. 28 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO12345
Costos de produccin141.833.664147.642.805147.642.805147.642.805147.642.805
Gastos administrativos142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996
Gastos de venta3.000.0003.000.0003.000.0003.000.0003.000.000
TOTAL COSTOS OPERACIONALES287.262.660293.071.801293.071.801293.071.801293.071.801
No. 29 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO012345
Inversin Fija-27.246.800
Capital de trabajo-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314
Valor Residual31.418.288
Flujo Neto de Inversin-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.2572.030.974
No. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO
AOS
CONCEPTOFUENTES012345
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipoPr-18.338.800
Muebles y equipos de oficinaPr-2.290.000
-20.628.800
Activos Diferidos
Gastos pre-operacionalesPr-1.333.000
Obras fsicas instalacinPr-5.285.000
Capital de trabajoCr y Pr-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314
TOTAL INVERSIONES-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314
No. 31 TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTASALDO INICIALINTERESABONO CAPITALVALOR CUOTASALDO FINAL
111.827.144 2.703.685 1.502.615 4.206.300 10.324.529
210.324.529 2.360.187 1.846.113 4.206.300 8.478.416
38.478.416 1.938.166 2.268.134 4.206.300 6.210.282
46.210.282 1.419.671 2.786.629 4.206.300 3.423.653
53.423.653 782.647 3.423.653 4.206.300 0
No. 32 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos1 2345
Intereses2.539.864 2.082.836 1.413.967 1.105.618 572.582
Capital1.411.569 1.629.172 1.880.320 2.170.184 2.504.733
No. 33 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO12345
Total ingresos324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000
Total costos operacionales287.262.660296.519.602296.519.602296.519.602296.519.602
Utilidad operacional36.737.34048.378.39848.378.39848.378.39848.378.398
Menos impuestos12.123.32215.964.87115.964.87115.964.87115.964.871
Utilidad Neta24.614.01832.413.52732.413.52732.413.52732.413.527
Ms depreciacin2.087.6062.087.6062.087.6062.087.6062.087.606
Ms Amortizacin de Diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600
FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO28.025.22435.824.73335.824.73335.824.73335.824.733
No. 34 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO012345
Flujo neto de inversin-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.2572.030.974
Flujo neto de operacin28.025.22435.824.73335.824.73335.824.73335.824.733
Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento-21.123.83226.591.96734.391.47634.391.47634.391.47637.855.707
No. 35 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO012345
Inversin fija-27.246.800
Capital de trabajo-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314
Flujo Neto de Inversin-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-29.387.314
No. 36 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO12345
Total ingresos Operacionales324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000
Menos costos operacionales287.262.660296.519.602296.519.602296.519.602296.519.602
Utilidad operacional36.737.34048.378.39848.378.39848.378.39848.378.398
Menos Gastos Financieros2.539.8642.082.8361.413.9671.105.618572.582
Utilidad Gravable34.197.47646.295.56246.964.43147.272.78047.805.816
Menos impuestos11.285.16715.277.53515.498.26215.600.01815.775.919
Utilidad Neta22.912.30931.018.02631.466.16831.672.76332.029.897
Ms depreciacin2.087.6062.087.6062.087.6062.087.6062.087.606
Ms Amortizacin de Diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600
Flujo Neto de Operacin26.323.51534.429.23234.877.37435.083.96935.441.103
N0. 38 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO012345
Inversin fija-27.246.800
Inters durante la implementacin
Capital de trabajo-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.25729.387.314
Valor residual31.418.288
Crdito11.827.144
Amortizacin Crdito-1.411.569-1.629.172-1.880.320-2.170.184-2.504.733
Flujo Neto de inversin-39.073.944-2.844.825-3.062.428-3.313.576-3.603.44158.300.869
N0. 39 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO12345
Total ingresos324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000
Menos costos operacionales287.262.660296.519.602296.519.602296.519.602296.519.602
Utilidad operacional36.737.34048.378.39848.378.39848.378.39848.378.398
Menos gastos financieros2.539.8642.082.8361.880.3201.105.618572.582
Utilidad Gravable34.197.47646.295.56246.498.07847.272.78047.805.816
Menos impuestos11.285.16715.277.53515.344.36615.600.01815.775.919
Utilidad Neta22.912.30931.018.02631.153.71231.672.76332.029.897
Ms Depreciacin2.087.6062.087.6062.087.6062.087.6062.087.606
Ms Amortizacin de Diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600
FLUJO NETO DE OPERACIN26.323.51534.429.23234.564.91835.083.96935.441.103
N0. 40 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO012345
Flujo neto de inversin-39.073.944-2.844.825-3.062.428-3.313.576-3.603.44158.300.869
Flujo neto de operacin26.323.51534.429.23234.564.91835.083.96935.441.103
Flujo financiero neto del proyecto-39.073.94423.478.69031.366.80431.251.34231.480.52893.741.972
N0. 41 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
IMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)
INVERSIONES012345
Activos fijos tangibles-20.628.800
Gastos pre-operativos-1.333.000
Intereses implementacin-5.285.000
Capital de trabajo-23.654.288-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257
Inversin Total-50.901.088-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257
Crditos para inversin en activos fijos11.827.144
Inversin Neta-39.073.944-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257-1.433.257
Amortizacin crditos-1.411.569-1.629.172-1.880.320-2.170.184-2.504.733
Valor Residual
Capital de trabajo29.387.314
Activos fijos31.418.288
Flujo neto de inversores-39.073.944-2.844.825-3.062.428-3.313.576-3.603.44156.867.612
OPERACIN
Ingresos:
Ventas324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000
Total ingresos324.000.000344.898.000344.898.000344.898.000344.898.000
Costos
Costo de Produccin141.833.664147.642.805147.642.805147.642.805147.642.805
Gastos de Administracin142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996142.428.996
Gastos de Venta3.000.0003.000.0003.000.0003.000.0003.000.000
Total costos operacionales287.262.660293.071.801293.071.801293.071.801293.071.801
Utilidad Operacional36.737.34048.378.39848.378.39848.378.39848.378.398
Gastos financieros2.539.8642.082.8361.413.9671.105.618572.582
Utilidad Gravable34.197.47646.295.56246.964.43147.272.78047.805.816
Impuestos-11.285.167-15.277.535-15.498.262-15.600.018-15.775.919
Utilidad Neta22.912.30931.018.02631.466.16831.672.76332.029.897
Depreciaciones2.087.6062.087.6062.087.6062.087.6062.087.606
Amortizacin diferidos1.323.6001.323.6001.323.6001.323.6001.323.600
Flujo neto de operacin26.323.51534.429.23234.877.37435.083.96935.441.103
FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA-39.073.94423.478.69031.366.80431.563.79831.480.52892.308.715
CONCLUSIONES
En el plan financiero, se determinan las inversiones en activos fijos y los gastos financieros en que se incurren, que permitieron conocer la situacin financiera de la empresa.
BIBLIOGRAFIA
EDYM ESTUDIOS EDICIONES Y MEDIOS, S. L. Espaa. (n.d.)http://www.edym.com/CD-tex/2p/matprim/cap03/cap03.htm. FABREGAT, Vctor. La internalizacin del Sector Textil- Confeccin. Espaa: Boletn ICE Economa N2768, 2003