Administración de riesgos y auditoría forense

Administración de riesgos y auditoría forense Economía y Jurídica

Diplomado presencial


Objetivo • Brindar a los participantes las bases conceptuales y herramientas generales

aplicadas a la ejecución de la Auditoria Forense en el contexto del Delito Financiero, el fraude y la corrupción apoyados en el análisis de las mejores prácticas.

Objetivos específicos • Presentar los elementos básicos para la comprensión del marco histórico, social,

económico y legal de la AUDITORIA FORENSE. • Presentar las bases conceptuales para la prevención y detección del fraude y la

corrupción a partir del sistema de control interno. • Desarrollar habilidades para el uso de la inteligencia emocional y las técnicas de

entrevista en el desarrollo de la investigación forense. • Presentar y desarrollar casos de la práctica de Auditoria Forense enfocada a la

investigación, detección del fraude y la corrupción. Contenido del programa Módulo 1: Aspectos preliminares y legales de la auditoría forense • Delitos contra el patrimonio económico • Delitos contra la administración pública • Fraude y corrupción en Colombia • Conceptos básicos de Derecho Penal • Conceptos básicos de Derecho Probatorio • Marco General del Sistema Penal Acusatorio • Concepto, objetivo y alcance de la Auditoria Forense • Contexto Internacional y Nacional de la Auditoria Forense • La Auditoría Forense y su aplicación en la justicia.


Módulo 2: Estructura de control y riesgo para la prevención y detección de fraude y corrupción • Fraude y Corrupción: Concepto y estadísticas • Sistema Anti-‐fraude y corrupción • Herramientas para la Prevención de Fraude • Herramientas para la Detección de Fraude • Herramientas para la investigación de Fraude • Gestión de Riesgo de Fraude y Corrupción • Control Interno en la prevención de Fraude • Taller de Identificación de riesgo de Fraude • Taller de Diseño de controles preventivos y de detección • Taller de Monitoreo e indicadores Fraude • Reporte de Incidentes de Fraude y protección al denunciante Módulo 3: Criminología • Concepto: Criminología y Criminalística • Criminalidad evolutiva del delito económico • Delito Económico en el contexto internacional • Delito Económico en Colombia • Tendencias y Modalidades del Delito Económico • Documentología • Grafología • Herramientas para la detección de fraude por suplantación de personas Módulo 4: Informática forense • Definición • Alcance y Objetivos • Metodología, técnicas y principios • Aspectos Legales en la pericia Forense • Evidencia Digital • Minería de Datos • Cadena de custodia • Gestión de Incidentes


• Detección de Fraudes • CSIRT -‐ CERT • Taller Casos Específicos. Módulo 5: Psicología forense • Representación mental, riesgos y criminalidad • Sicología del delincuente • Perfil del delincuente • Perfil del Criminal de Cuello Blanco • Sicología de la víctima • Eficacia, responsabilidad de las entidades en la aplicación de la ley y códigos de

conducta • Análisis conductual forense Módulo 6: Técnicas de entrevista • El investigador y el proceso investigativo • Elaboración de las hipótesis y propósitos metodológicos de la entrevista • Propósitos y mecanismos de obtención de información en la investigación • Principios y características esenciales de la entrevista investigativa • Abordaje para la obtención de información: preguntas • Lenguaje no verbal y disposición actitudinal • Dimensión motivacional del entrevistador y entrevistado • Preparación, realización y abordaje de la entrevista: ejercicio práctico • El papel de los testigos y las entrevistas con los implicados Módulo 7: Metodologia de auditoría forense Planeación • Fases de la Auditoria Forense • Análisis del Caso • Evaluación de Riesgo del Caso • Preparación de programas y procedimientos de Auditoria • Conformación de Equipos


Ejecución • Técnicas recolección de Evidencia • Análisis • Recopilación pericial de pruebas • Valoración Prueba • Análisis de la evidencia no financiera • Preservación y entrega • Conclusiones Reporte • Informe y comunicación de resultados • Reportes a partes Interesadas • Perito Experto Módulo 8: Estudios de casos: practicas anti fraude • Corrupción • Malversación de activos • Lavado de activos Conferencistas El grupo de profesores propuestos se caracteriza por su record académico, laboral y ético. Son profesores con estudios a nivel de postgrado, experiencia docente, destacada trayectoria laboral y conducta íntegra. CIJAF (Centro de Investigación Javeriano en Auditoria Forense) El Centro de Investigación Javeriano de Auditoría Forense nace de la iniciativa del Departamento de Ciencias Contables de la Pontificia Universidad Javeriana y de la sinergia de un grupo de profesionales y académicos interesados en desarrollar de manera teórica y práctica todos los tópicos relacionados con la Auditoría Forense.


El CIJAF se proyecta como uno de los principales centros de investigación y consultoría en el ámbito local como en el internacional. Para el efecto, propende por la búsqueda de alianzas estratégicas con otros grupos similares en Colombia y en el mundo para difundir los temas propios de la Auditoria Forense con el fin de generar herramientas que le permitan a la sociedad y al Estado prevenir, detectar, investigar y combatir los delitos económicos y financieros. Jenith Esmeralda Linares Galván (AML/AIRM) Certified in AML/CA (Anti-‐Money Laundering) by FIBA AIRM (International Risk Management) by ALARYS Experta asesora, consultora y pedagoga en Sistemas de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, Riesgo Operativo, Control Interno, Auditoría Interna, sistemas de Prevención y Detección del Fraude. Socia de la Firma RISK & CONTROL CONSULTING en la cual se desempeña como Directora de Proyectos de Implementación de los Sistemas SARLAFT, SARO, Anti-‐Fraude, así como en la Implementación de Sistemas Integrados de Gestión en entidades como ACH COLOMBIA, LIBERTY SEGUROS S.A., FINDETER, FIDUPREVISORA, GMAC COLOMBIA, MACROFINANCIERA, ICETEX, GLOBAL EDUCATION ALLIANCE S.A., PANAMERICAN LIFE COMPAÑÍA DE SEGUROS, entre otras. Se desempeñó como Asesor en la Implementación del Sistema de Control Interno MECI en El Ministerio de Comunicaciones, Secretaria de Gobierno y Secretaría del Hábitat (Colombia), Petróleos de Venezuela PDVSA. Asesor para el Diseño del Sistema de Control Interno para las Entidades Públicas de Venezuela a cargo de la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna SUNAI, Consultora y Revisora Fiscal en Entidades del Grupo Empresarial Bavaria. (Colombia). Facilitadora en eventos académicos y de Entrenamiento en Colombia, Venezuela, Nicaragua y el Salvador. Miembro activo del Centro de Investigación Javeriano en Auditoria Forense CIJAF. Contadora Pública de la Universidad Nacional de Colombia, Especialista en Revisoría Fiscal y Aspirante a Magister en Educación de la Universidad Externado de Colombia. Fernando Díaz Colorado Psicólogo de la Universidad Católica de Colombia, con especialización en Derecho Penal y Ciencias Forense; Especialización en Administración de la Escuela Superior de Administración Pública.


Profesor Universitario e Investigador en el campo de Psicología Social Jurídica, Asesor en Seguridad Privada e Investigación Criminalística. Miembro de la Sociedad Mundial de Victimología, investigador del comportamiento delincuencial, Autor del libro “Síndrome de Estocolmo en situación de toma de rehenes y secuestro en Colombia”. Asesor en Investigación criminal y Seguridad privada. Exfuncionario estatal del DAS, Instrucción Criminal, y Fiscalía General de la Nación como coordinador del programa de asistencia social a víctimas y testigos y como docente de psicología criminológica de la Escuela de investigación Criminal y Criminalística, profesor de la Universidad Javeriana. Actualmente coordinador del proyecto de psicología jurídica de la facultad de psicología de la Universidad Javeriana Iván Eduardo Galvis Castañeda Psicólogo Clínico Forense de la Universidad Nacional de Colombia con estudios especializados en Psicología Jurídica y Forense de la Universidad Santo Tomás y de Maestría en Seguridad y Defensa Nacionales en la Escuela Superior de Guerra de la Fuerzas Militares de Colombia. Experto en Técnicas de Abordaje de Escena del Crimen, Búsqueda y Aseguramiento de Evidencia, Indagación y Entrevista de Investigación, Perfilación Criminal, Análisis Conductual Forense, Evaluación de Comportamiento como Factor de Riesgo de Siniestralidad. Asesor en Seguridad y Defensa Corporativa en el Marco del Gobierno Corporativo. Asesor en Seguridad e Investigación Criminal en Delitos Financieros, Fraude Corporativo, Análisis de Riesgo, Perfiles de Riesgo de Personal, Metodología y Administración de la Investigación. Experiencia en apoyo a Administradores de Justicia, Jueces, Defensores, Abogados, Corporaciones Financieras y el CESSEDEN (Centro de Estudios Estratégicos) del Comando General de las Fuerzas Militares. Conferenciante a nivel nacional e internacional en Gerencia de Investigaciones de Fraudes Corporativos y Seguridad y Defensa Nacional. Profesor Universitario en Especializaciones y Diplomados en las Universidades Javeriana, del Norte y Andes. Carlos Alberto Castañeda Arcila Abogado de la Universidad Católica, Especialista en Análisis de Comportamiento Criminal, Perfilación Criminal y Grafología y Documentología Forense, con entrenamiento y experiencia en aplicación de técnicas avanzadas de investigación para la resolución de casos, a partir del análisis de escenas del delito, estudio del


comportamiento delictivo, Perfilación criminal, técnicas de entrevista e interrogatorio, especialista en analista de patrón de manchas de sangre y desarrollo de destrezas proactivas de investigación, así como el análisis e investigación de documentos, firmas y manuscritos. Desempeño como investigador y analista en el Departamento Administrativo de Seguridad DAS, en las áreas de Inteligencia, Policía Judicial y Criminalística y Docente en áreas de Investigación Criminal, Documentología y Grafología Forense. Participación como Analista de Comportamiento y Perfilación Criminal ante la Corte en casos de homicidios en personas protegidas; asesor de despachos de fiscales en la resolución de casos de homicidios. Otros conferencistas • Juan Pablo Rodríguez Cárdenas • Luis Eduardo Daza • Ignacio Alfonso • Omar Arteaga • Freddy Bautista • Harry García • Ignacio Cortés El grupo de conferencistas estará sujeto a cambios según lo determine el programa de educación continua. Requisitos • Terminación de estudios profesionales. • Si el participante es patrocinado por la empresa donde labora, ésta debe enviar

una carta de compromiso para diligenciar la cuenta de cobro, en la que se manifieste su apoyo al participante

• Dar cumplimiento a los requisitos de asistencia que exige el diplomado. Certificado Se otorgará certificado de asistencia a quienes hayan asistido a por lo menos el 80% de las horas programadas.

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