André Amorim

AFO IIAdministração Financeira e Orçamentária

• EXERCÍCIO

Se a empresa desejar aumentar em 20% sua receita bruta que atualmente é de R$ 2.500.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 103 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro?

NLCG X N CF= RB X (1 + i)

REVISÃO

• EXERCÍCIO

NLCG X 365 103= 2.500.000 X (1 + 0,20)

NLCG X 365 = 103 X 3.000.000

NLCG = 103 X 3.000.000 365

NLCG = 846.575,34

REVISÃO

Analise os dados abaixo e calcule o PME; PMR; PMP; CO e CF.

Uma empresa tem estoque médios de R$ 350.000,00 e seu CPV diário é, em média de R$ 4.300,00

Suas contas a receber são, em média, R$ 62.000,00 e as vendas médias diárias, de R$ 4.500,00

Suas contas a pagar aos fornecedores totalizam R$ 85.000,00 e as compras diárias são, em média, R$ 3.500,00

REVISÃO

PME = 350.000/4.300 = 81,40 dias PMR = 62.000/4.500 = 13,78 dias

PMP = 85.000/3.500= 24,29 dias

REVISÃO

CO = PME+PMRCO = 81,40 + 13,78 = 95,18 dias

CF = CO – PMPCF = 95,18 – 24,29 = 70,89 dias

REVISÃO

REVISÃO

Analise o balanço patrimonial abaixo e calcule a NCG; ST; CGL.

ATIVO FINANCEIRO = CAIXA + BANCOSATIIVO OPERACIONAL = CLIENTES + ESTOQUES

Ativo Financeiro = R$ 50.000,00 + R$ 130.000,00 = R$ 180.000,00Ativo Operacional = R$ 70.000,00 + R$ 50.000,00 = R$ 120.000,00

Passivo Financeiro = Empréstimos CP + Duplicatas DescontadasPassivo Operacional = Fornecedores + Impostos + Salários

Passivo Financeiro = R$ 50.000,00 + R$ 25.000,00 = R$ 75.000,00Passivo Operacional = R$ 70.000,00 + R$ 25.000,00 +R$ 30.000,00Passivo Operacional = R$ 125.000,00

REVISÃO

ST = AC FINANCEIRO – PC FINANCEIRO

ST = R$ R$ 180.000,00 – R$ 75.000,00= R$ 105.000,00

NCG = AC OPERACIONAL – PC OPERACIONAL

NCG = R$ 120.000,00 – R$ 125.000,00 = - R$ 5.000,00

CGL = AC – PC

CGL = R$ 300.000,00 – R$ 200.000,00 = R$ 100.000,00 Baixo Risco

REVISÃO

Considerando que a empresa acima tenha receita de R$ 70.000,00 (setenta mil reais) e limite de crédito no mercado R$ 35.000,00 (vinte mil reais), calcule os coeficientes Tesoura e Overtrading.

REVISÃO

Coef. Tesoura = ST 105.000,00 = 1,50 Receita 70.000,00

Coef. Overtrading= LC+ST 35.000,00 +105.000,00 = 2,00

Receita 70.000,00

REVISÃO