Upload
others
View
7
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
"AGORA" d.o.o. Mladenovac
Tolbuhinova br. 1
OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2008. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br.
46/2006)
• Pun naziv društva: PREDUZEĆE ZA TRGOVINU NA VELIKO I MALO, SPOLJNU TRGOVINU I ŠPEDICIJU AGORA
MLADENOVAC, TOLBUHINOVA 1 • Skraćeni naziv: »AGORA« DOO MLADENOVAC • Sedište preduzeća: Mladenovac • Matični broj: 07505698 • PIB: 101962393 • Direktor: Jovica Golubović • Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:
• Jovica golubović, • Olivera Sekulić
• Razvrstano: • U 2007. godini: malo; • U 2008. godini: srednje.
• Broj zaposlenih:
• U 2008. godini: 21; • U 2007. godini: 20.
• Vrsta svojine: privatna • Osnovna delatnost:51310 – trgovina na veliko voćem i povrćem. • Tekući računi:
• 160-96389-66
• Telefon: (+381) 011 823-2812; Fax: (+381) 011 823-2812
SADRŽAJ
Strana
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .............................................................................. 1
BILANS STANJA .................................................................................................................... 3
BILANS USPEHA .................................................................................................................... 5
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ............................................................................. 7
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ................................................................... 9
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ................................................................. 10
MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]
PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke
SKUPŠTINI I UPRAVNOM ODBORU "AGORA" d.o.o. Mladenovac
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "AGORA" d.o.o. Mladenovac (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2008. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju
Nastavak - Strana 2
2
finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Skretanje pažnje Ne izražavajući rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na pitanje na sledeće: Kao što je navedeno u Napomeni D2, na bilansnoj poziciji Nematerijalna ulaganja iskazan je iznod od 14,170 hiljada dinara koji se odnosi na ulaganje na tuđim nekretninama. Od 01.05.2005 .godine ta vrsta ulaganja, po revidiranom MRS 40, se priznaje kao sredstvo Društva, i iskazuje se u poslovnim knjigama kao vlastita nekretnina. Beograd, 07.09.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić
"AGORA" d.o.o. Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3
BILANS STANJA
na dan 31.12.2008. godine hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 78,812 82,396I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 2 16,462 1,552IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)
3 3,134 21,628
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 3 3,134 21,6282. Investicione nekretnine 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 4 59,216 59,216
1. Učešće u kapitalu 4 59,216 59,2162. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 98,199 64,627I. ZALIHE 5 46,652 27,844II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
51,547 36,783
1. Potraživanja 6 42,581 29,4902. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 7 833. Kratkoročni finansijski plasmani 8 1,517 1,5174. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 9 6,750 5,6825. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja
10 699 11
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 177,011 147,023D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Đ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 177,011 147,023E. VANBILANSNA AKTIVA
"AGORA" d.o.o. Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj napomene
uz fin. izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 118,089 41,816I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 11 59 59II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE 11 1,793 1,793IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
VII. NERASPOREĐENA DOBIT 11 116,237 39,964VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do III)
58,922 105,207
I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 12 1,519 50,8501. Dugoročni krediti 12 961 50,8502. Ostale dugoročne obaveze 12 558 III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 57,403 54,3571. Kratkoročne finansijske obaveze 13 8182. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
3. Obaveze iz poslovanja 14 53,097 52,0144. Ostale kratkoročne obaveze 15 234 4555. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja
16 1,063 576
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 17 3,009 494V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE G. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 177,011 147,023D. VANBILANSNA PASIVA
"AGORA" d.o.o. Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5
BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj napomene
uz fin. izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 18 329,015 304,5951. Prihodi od prodaje 18 329,015 304,5952. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 19 321,548 286,8701. Nabavna vrednost prodate robe 19 301,441 273,1212. Troškovi materijala 19 2,899 1,7663. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
19 5,703 4,795
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 19 3,684 1,3575. Ostali poslovni rashodi 19 7,821 5,831III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 7,467 17,725IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI 20 2,333 21,939VI. FINANSIJSKI RASHODI 21 1,982 2,857VII. OSTALI PRIHODI 22 44,663 513VIII. OSTALI RASHODI 23 22,292 2,539IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
30,189 34,781
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
30,189 34,781
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
"AGORA" d.o.o. Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 3,345 6672. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 26,844 34,114E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA
26,844 34,114
I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
"AGORA" d.o.o. Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
P O Z I C I J A Iznos Tekuća
godina Prethodna
godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 341,540 354,585 1. Prodaja i primljeni avansi 341,540 354,585 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 410,744 289,375 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 388,855 273,262 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 2,698 4,687 3. Plaćene kamate 1,416 39 4. Porez na dobit 830 173 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 16,945 11,214 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 65,210 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 69,204 B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 84,384 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava
84,384
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 17,097 62,285 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 59,216 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.
635 1,517
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 16,462 1,552 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)
67,287
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 62,285
"AGORA" d.o.o. Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Iznos Tekuća
godina Prethodna
godina V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 1,518 56,904 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 960 52,188 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 558 4,716 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 312 54,147 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)
312 54,147
3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 1,206 2,757 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 427,442 411,489D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 428,153 405,807Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 5,682E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 711 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
5,682
Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
2,255
I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
476
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)
6,750 5,682
"AGORA" d.o.o. Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
OPIS Osnovni kapital
Rezerve Neraspore đeni
dobitak
Ukupno
Stanje na dan: 01.01.2007. godine 59 1,793 39,964 41,816Korigovano početno stanje na dan 01.01.2007. godine
59 1,793 39,964 41,816
Stanje na dan: 31.12.2007. godine 59 1,793 39,964 41,816Korigovano početno stanje 59 1,793 39,964 41,816Ukupna povećanja u tekućoj godini 152,015 244,778Ukupna smanjenja u tekućoj godini 75,742 168,505Stanje na dan: 31.12.2008. godine 59 1,793 116,237 118,089
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 10
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE
Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.
2. NEMATERIJALNA ULAGANJA
Hiljada dinara
Ostala nematerijalna ulaganja
Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine 1,552 1,552Povećanje po osnovu nabavke u toku godine 14,910 14,910Nabavna bruto vrednost na kraju godine 16,462 16,462Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine 16,462 16,462 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 1,552 1,552 Na bilansnoj poziciji Nematerijalna ulaganja iskazan je iznod od 14,170 hiljada dinara koji se odnosi na ulaganje na tuđim nekretninama. Od 01.05.2005 .godine ta vrsta ulaganja, po revidiranom MRS 40, se priznaje kao sredstvo Društva, i iskazuje se u poslovnim knjigama kao vlastita nekretnina.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 11
3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Građevinski
objekti Postrojenja i
oprema Ukupno
Nabavna vrednost na početku godine
10,443 15,027 25,470
Povećanje: 93,704 1,615 95,319Nabavka, aktiviranje i prenos 1,615 1,615Revalorizacija odnosno procena u toku godine
93,704 93,704
Smanjenje: 104,147 7,008 111,155Prodaja u toku godine 104,147 7,008 111,155Nabavna vrednost na kraju godine 9,634 9,634Kumulirana ispravka na početku godine
405 3,437 3,842
Povećanje: 1,927 3,846 5,773Amortizacija 1,927 3,846 5,773Smanjenje: 2,332 783 3,115Po osnovu prodaje 2,332 783 3,115Stanje na kraju godine 6,500 6,500Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine 3,134 3,134Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 10,038 11,590 21,628 Društvo je u toku 2008. godine izvršilo procenu vrednosti nekretnina (benzinsko-gasna stanica u Mladenovcu) po poštenoj vrednosti u skladu sa MRS 16. Efekti procene knjiženi su na Revalorizacionim rezervama. Tokom godine izvršena je prodaja objekta, i shodno tome ukidanje Revalorizacionih rezervi. Amortizacija proporcionalnom metodom ispravno je obračunata i stavljena na rashode. Prodaja osnovnih sredstava u toku godine prikazana je na narednoj tabeli:
Hiljada dinara
Prodata sredstva Prodajna vrednost
Sadašnja vrednost
Dobitak / (gubitak)
(1-2) 1 2 3
Benzinska stanica 106,639 102,220 4,419Oprema stanica 11,282 6,684 4,598Ostala oprema 14,170 6,905 7,265Ukupno: 132,091 115,809 16,282
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 12
4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hiljada dinara
Učešće u kapitalu matičnog i zavisnih
pravnih lica
Ukupno
Bruto vrednost na početku godine 59,216 59,216Bruto vrednosti na kraju godine 59,216 59,216
Neto vrednost 31.12.2008. godine 59,216 59,216Neto vrednost 31.12.2007. godine 59,216 59,216
Učešće u kapitalu
Hiljada dinara
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće
Datum plasiranja
učešća
Valuta Bruto iznos Ispravka vrednosti
Neto iznos
Makovica ad 2008 RSD 59,216 59,216Učešće u kapitalu matičnog i zavisnih pravnih lica 59,216
5. ZALIHE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1-1.2) 1,639 1.1. Nabavna vrednost 1,639 2. Sitan inventar i alat u upotrebi – neto (2.1-2.2) 91 2.1. Nabavna vrednost 481 297 2.2. Ispravka vrednosti (otpis) 390 2974. Roba (4.1-4.2-4.3) 38,247 24,426 4.1. Bruto vrednost robe 38,247 26,004 4.2. Ukalkulisani PDV 1,093 4.3. Ukalkulisana razlika u ceni 485I Zalihe - neto (1 do 4) 39,977 24,4261. Bruto dati avansi 6,675 3,418II Dati avansi - neto (1-2) 6,675 3,418UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 46,652 27,844
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13
6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA
Hiljada dinara
Kupci - matična i zavisna pravna
lica
Kupci u zemlji
Kupci u inostranstvu
Druga potraživanja
Potraživanja - ukupno
Bruto potraživanje na početku godine
13,119 37,799 653 363 51,934
Bruto potraživanje na kraju godine
29,868 31,998 775 491 63,132
Ispravka vrednosti na početku godine
22,444 22,444
Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa
1,893 1,893
Ispravka vrednosti na kraju godine
20,551 20,551
NETO STANJE 31.12.2008. godine 29,868 11,447 775 491 42,58131.12.2007. godine 13,119 15,355 653 363 29,490 Najznačajnija potraživanja usaglašena su sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije usklađene su sa odgovarajućim računima glavne knjige.
Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti
Potraživanja starija od
godinu dana
Ukupno (2+3)
1 2 3 4 Potraživanja od matičnog i zavisnih društava (bruto)
29,868 29,868
Neto potraživanja 29,868 29,868Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 11,447 20,551 31,998Ispravka vrednosti 20,551 20,551Neto potraživanja 11,447 11,447Potraživanja od kupaca iz inostranstva (bruto)
775 775
Neto potraživanja 775 775Druga potraživanja (bruto) 491 491Neto potraživanja 491 491
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 14
7. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 83
8. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hiljada dinara
Kratkoročni krediti matičnom
i zavisnim pravnim licima
Hartije od vrednosti kojim
se trguje
Ukupno
Bruto stanje na početku godine 1,400 117 1,517Bruto stanje na kraju godine 1,400 117 1,517NETO STANJE 31.12.2008. godine 1,400 117 1,51731.12.2007. godine 1,400 117 1,517 Kratkoročni krediti
Hiljada dinaraDužnik Dan
doznake kredita
Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta Bruto iznos
Ispravka vrednosti
Neto iznos
MAKOVICA AD
1,400 1,400
Kratkoročni krediti matičnom i zavisnim pravnim licima 1,400
9. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 2232. Dinarski poslovni račun 1,215 7073. Devizni poslovni račun 5,535 4,752UKUPNO (1 do 3) 6,750 5,682 Novčana sredstva u stranoj valuti iskazana su prema srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 15
10. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Hiljada dinara
31. decembra
2008. 31. decembra
2007.
1. Porez na dodatu vrednost 642 112. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 57 UKUPNO (1+2) 699 11
11. KAPITAL
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Udeli DOO 59 59I. Svega osnovni kapital (1) 59 592. Rezerve 1,793 1,793II. Svega rezerve (2) 1,793 1,7933. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 89,393 7,5564 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 26,844 32,408III. Svega neraspoređeni dobitak (3+4) 116,237 39,964KAPITAL (I+II+III) 118,089 41,816 Promene kapitala u toku tekuće godine:
a) Revalorizacione rezerve Hiljada dinara
Stanje na početku godine Povećanje u toku godine po osnovu pozitivnog efekta nekretnina, postrojenja i opreme
92,763
Smanjenje u toku godine po osnovu prenosa na neraspoređeni dobitak ranijih godina
92,763
Stanje 31.12. tekuće godine
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 16
b) Nerasporedjeni dobitak Hiljada dinara
Stanje na početku godine 39,964Povećanje: 122,952a) po osnovu neto dobitka tekuće godine 30,189b) po osnovu prenosa sa revalorizacionih rezervi 92,763Smanjenje: 46,679c) po osnovu isplate dividende 46,679Stanje 31.12. tekuće godine 116,237
12. DUGOROČNE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Dugoročni krediti 961 50,8502. Ostale dugoročne obaveze 558 DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 1,519 50,850
13. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Kratkoročne finansijske obaveze 818UKUPNO 818
14. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 47 2,4912. Dobavljači – matična i zavisna pravna lica 563 5323. Dobavljači u zemlji 52,282 48,7864. Dobavljači u inostranstvu 205 205OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 4) 53,097 52,014 Najznačajnije obaveze usaglašene su sa poveriocem u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije usklađene su sa odgovarajućim računima glavne knjige.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 17
15. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 148 2552. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
50 85
3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
36 60
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 3) 234 455
16. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Hiljada dinara
31. decembra
2008. 31. decembra
2007.
1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 1,057 2472. Obaveze za ostale javne prihode (2.1.) 6 329 2.1. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine
6
OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1 do 2)
1,063 576
17. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK
Hiljada dinara
31. decembra
2008. 31. decembra
2007.
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 3,009 494
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 18
18. POSLOVNI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe matičnom i zavisnim pravnim licima
22,203 11,251
2. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 305,744 292,6673. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1,056 677I. Prihodi od prodaje robe (1 do 3) 329,003 304,5954. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu
12
II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (4)
12
A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 329,015 304,595POSLOVNI PRIHODI (A+B) 329,015 304,595
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 19
19. POSLOVNI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Nabavna vrednost prodate robe 301,441 273,121I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 301,441 273,1212. Troškovi materijala za izradu 2973. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 2,080 8334. Troškovi goriva i energije 819 636II. Troškovi materijala (2 do 4) 2,899 1,7665. Troškovi zarada i naknada (bruto) 3,822 3,9726. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca
669 817
7. Ostali lični rashodi i naknade 1,212 6III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 7)
5,703 4,795
8. Troškovi amortizacije 3,684 1,357IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (8)
3,684 1,357
9. Troškovi transportnih usluga 859 79010. Troškovi usluga na održavanju 12 1011. Troškovi zakupnina 23212. Troškovi reklame i propagande 7 14113. Troškovi ostalih usluga 90 a) Troškovi proizvodnih usluga (9 do 13) 968 1,17314. Troškovi neproizvodnih usluga 3,428 93515. Troškovi reprezentacije 1,077 29616. Troškovi premije osiguranja 344 1,11117. Troškovi platnog prometa 984 1,48518. Troškovi članarina 57219. Troškovi poreza 908 20. Troškovi doprinosa 53 21. Ostali nematerijalni troškovi 59 259b) Nematerijalni troškovi (14 do 21) 6,853 4,658V Ostali poslovni rashodi (a+b) 7,821 5,831POSLOVNI RASHODI (I do V) 321,548 286,870POSLOVNI DOBITAK 7,467 17,725
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 20
20. FINANSIJSKI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Pozitivne kursne razlike 2,278 72. Ostali finansijski prihodi 55 21,932FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 2) 2,333 21,939
21. FINANSIJSKI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Rashodi kamata 1,416 1,2052. Negativne kursne razlike 556 1,6253. Ostali finansijski rashodi 10 27FINANSIJSKI RASHODI (1 do 3) 1,982 2,857
22. OSTALI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
16,282
2. Naplaćena otpisana potraživanja 803. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 1 4. Ostali nepomenuti prihodi 28,380 433OSTALI PRIHODI (1 do 4) 44,663 513
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 21
23. OSTALI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
398
2. Manjkovi 708 1063. Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika koji neispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi
104
4. Rashodi po osnovu direktnog otpisa potaživanja 20,551 6095. Ostali nepomenuti rashodi 929 1,426OSTALI RASHODI (1 do 5) 22,292 2,539
24. FINANSIJSKA STABILNOST
Hiljada dinara Tekuća godina Prethodna
godina 1. Stalna imovina 78,812 82,3962. Zalihe i dati avansi 46,652 27,8443. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva obustavljenog poslovanja
I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 125,464 110,2404. Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
118,089 41,816
5. Dugoročna rezervisanja 6. Dugoročne obaveze 1,519 50,850II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 119,608 92,666Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 1.05 1.19 Koeficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 5,856 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "AGORA" d.o.o.Mladenovac
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 22
25. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA
Hiljada dinara Tekuća godina Prethodna
godina 1. Poslovni prihodi 329,015 304,5952. Varijabilni rashodi 305,509 277,1453. Marža pokrića (1-2) 23,506 27,4504. Fiksni i pretežno fiksni rashodi 16,039 9,7255. Neto finansijski rashodi (351) (19,082)6. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7,818 36,8077. Koeficijent marže pokrića (3/1) 0.0714 0.09018. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)/7
219,585 -103,829
9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8
109,430 408,424
10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x 100
33.26% 134.09%
Ostvareni poslovni prihod je veći od prihoda potrebnog za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti za 49.83%.