Upload
mijil-jalu-prianggo
View
41
Download
4
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Laporan keuangan bank agro niaga 2009 dengan pembanding 2008
Citation preview
PT Bank Agroniaga Tbk
Laporan Keuangan / Financial Statements Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2009 Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2008/ For the year ended 31 December 2009 with comparative figures for the year ended 31 December 2008
Beserta/ with
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN / INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
DAFTAR ISI CONTENTS
Halaman/
Page
Pernyataan Direksi Directors’ Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report
Laporan Keuangan Financial Statements
Neraca 1 - 2 Balance Sheets
Laporan Laba Rugi 3 Statements of Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Shareholders’ Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 67 Notes to Financial Statements
NERACA BALANCE SHEETSPer 31 Desember 2009 As of December 31, 2009Dengan angka pembanding per 31 Desember 2008 With comparative figures as of December 31, 2008
(Dalam ribuan Rupiah) (In thousand Rupiah)
Catatan/Notes
ASET ASSETS
Kas 2b, 3 Cash on handCurrent accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2b, 4 Bank IndonesiaCurrent accounts with
Giro pada bank lain 2c,5 other banksPenyisihan penghapusan 2h,5 Allowance for possible losses
Jumlah bersih Net
Surat-surat berharga 2e,6 Marketable securitiesPenyisihan penghapusan 2h,6 Allowance for possible losses
Jumlah bersih Net
Surat-surat berharga yang dibeli Securities purchaseddengan janji dijual kembali 2f,7 under resale agreements
Penyisihan penghapusan 2h,7 Allowance for possible lossesJumlah bersih Net
Kredit yang diberikan: Loans:
2g,2q,8,37 Related partiesPihak ketiga Third partiesJumlah kredit yang diberikan Total
Penyisihan penghapusan 2h,8 Allowance for possible lossesJumlah bersih Net
Penyertaan 2j,9 InvestmentsPenyisihan penghapusan Allowance for possible losses
Jumlah bersih Net
Aset tetap: Fixed assets:Harga perolehan 2k,10 At costAkumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Aset tetap - bersih Fixed assets - net
Aset lain-lain 2l,11 Other assets
Aset pajak tangguhan 2t,17d Deferred tax assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS
2008
See the accompanying notes which form an integral part of these financial statements
5.805.131
128.259.405
4.260.066
137.897.598
2009Disajikan kembali
(Catatan 34)/
18.889.239 12.311.757
40.106.981
(99.434) (312.790) 9.943.423 31.279.021
Restated (Note 34)
136.349.275 111.045.903
9.843.989 30.966.231
758.441.905 255.786.525 (187.939) (115.000)
758.253.966 255.671.525
- 58.400.905 - - - 58.400.905
Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa 332.024 445.762
1.993.629.864 2.043.075.993 1.993.297.840 2.042.630.231
(88.685.294) (78.715.234) 1.904.944.570 1.964.360.759
294.681
9.417.559 12.868.199 (31.580.975) (27.238.782)
294.681
2.578.439.431
297.658 297.658 (2.977) (2.977)
40.998.534
2.981.696.009
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan ini
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
1
NERACA BALANCE SHEETSPer 31 Desember 2009 As of December 31, 2009Dengan angka pembanding per 31 Desember 2008 With comparative figures as of December 31, 2008
(Dalam ribuan Rupiah) (In thousand Rupiah)
Catatan/Notes
20082009Disajikan kembali
(Catatan 34)/
Restated (Note 34)
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
KEWAJIBAN DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITYKEWAJIBAN LIABILITIES
Giro Current accountsPihak ketiga 2m,12 Third parties
2m,2q,12,37 Related partiesJumlah giro Total current accounts
Tabungan SavingsPihak ketiga 2m,13 Third parties
2m,2q,13,37 Related partiesJumlah tabungan Total savings
Deposito berjangka Time depositsPihak ketiga 2m,14 Third parties
2m,2q,14,37 Related partiesJumlah deposito berjangka Total time deposits
Simpanan dari bank lain 2n,15 Deposits from other banksKewajiban segera lainnya 16 Other liabilities on demandHutang pajak 2t,17a Taxes payablePinjaman yang diterima 18 BorrowingsPinjaman subordinasi 19 Subordinated loansKewajiban lain-lain 20 Other liabilities
21JUMLAH KEWAJIBAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITYModal saham Share capital
1b,23Tambahan modal disetor 1b,24 Additional paid up capital
Cadangan tujuan 25 Specific reservesCadangan umum 25 General reservesSaldo rugi Accumulated lossesJUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITYJUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUIT TAL LIABILITIES AND EQUITY
Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa
315.497.917
Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa
437.003.617
1.640.842.114
Estimated loss on commitments and
128.431.188 87.251.978 3.250.821
230.248.087
261.371.349
4.095.893 54.126.568
123.125.597
Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa
1.649.409.123
441.099.510
1.202.272 142.107.552 123.997.183
871.586
140.905.280
54.266.993
1.723.836.517
5.209.485 16.427.342
7.038.000
1.871.090.201
13.848.885 7.049.610 1.319.526
3.780.000 34.016.910
74.427.394
(162.500)
(2.929.275) (5.128.215)
2.346.800.655
8.000.110
404.319 2.633.801.508
234.906.116
p10,000,000,000 shares with
par value per share of Rp100; Issued and paid-up as of
December 31, 2009 3,418,205,328 shares (2008:
2,349,061,156 shares)
1.049.074
341.820.533 695.242
-
Modal dasar: 10.000.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100 per saham; Modal ditempatkan dan disetor per 31 Desember 2009 sebanyak 3.418.205.328 saham (2008: 2.349.061.156 saham)
2.981.696.009 2.578.439.431
Rugi yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual
Unrealized losses on available for sale securities
1.049.074
347.894.501 231.638.776
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 678.225
See the accompanying notes which form an integral part of these financial statements
116.559
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan ini
116.559
2
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF INCOME
(Dalam ribuan Rupiah) (In thousand Rupiah)
Catatan/Notes
EXPENSESPendapatan bunga Interest revenues
Bunga 2o,26 InterestProvisi dan komisi 2p,27 Fees and commissionsJumlah pendapatan bunga Total interest revenues
Beban bunga dan lainnya 2o,28 Interest and other expensesPendapatan bunga - bersih Interest revenues - net
Other operating income/(expenses)Pendapatan operasional lainnya 29 Other operating incomeBeban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan administrasi 30 General and administrative expensesBeban tenaga kerja 2s,31 Employee expensesBeban penyisihan penghapusan 2h Provision for possible lossesJumlah beban operasional lainnya Total other operating expenses
Beban operasional lainnya - bers Other operating expenses - net
Operating income/ (loss) - net
Non-operating income/ (expenses)Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assetsLainnya - bersih Others - net
Income/ (loss) before taxTaksiran pajak penghasilan Provision for income tax
Beban pajak kini 2t,17c Current taxManfaat (beban) pajak tangguhan 2t, 17d Deferred tax benefit (expenses)Taksiran pajak penghasilan Provision for income tax
Laba (rugi) bersih Net profit (loss)
Laba (rugi) bersih per saham das Basic Earnings (loss) per share
(55.688.395)
30.222.146
(44.245.020)
9.164.169 9.462.998 345.659.985 324.542.517
129.986.510 109.346.020
354.824.154 334.005.515 (224.837.644) (224.659.495)
28.707.178
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember2009
PENDAPATAN DAN BEBAN
For the year ended December 31, 2009
OPERATING INCOME AND
Restated (Note 34)
20082009Disajikan kembali
(Catatan 34)/
(45.723.845) (57.776.930)
4.603.130
(43.934.325)
(118.727.922) (147.435.100)
(7.390.186)
(6.655.458)
11.258.588
Laba/ (rugi) sebelum pajak penghasilan
(44.005.307) (143.938.722)
Laba/ (rugi) operasional - bersihPendapatan/ (beban) non - operasional
Pendapatan (beban) non - operasional - bersih
734.728 1.300.907
266.137 (2.404.189) 2.198.940
(3.949.255) 1.545.066
(881.048)
(614.911)
1.159.464
(141.443)
(4.370.556)
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2008
With comparative figures for the year ended December 31, 2008
(3.211.092)
Non - operating income (expenses)- net
(1,63)
Pendapatan/ (beban) operasional lainnya
0,69
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan ini
See the accompanying notes which form an integral part of these financial statements
(3.826.003)
(113.716.576)
3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN SHAREHOLDERS' EQUITYUntuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 For the year ended December 31, 2009
(Dalam ribuan Rupiah) (In thousand Rupiah)
Saldo per 31 Desember 2006/Balance as of December 31, 2006Rugi bersih tahun 2007, disajikan kembali/
Net loss for 2007, restatedSaldo per 31 Desember 2007, disajikankembali/ Balance as of December 31, 2007,
restated
Penggunaan cadangan umum dan wajib/Appropriation of general and legal reserves
Saldo per 31 Desember 2008, disajikankembali/ Balance as of December 31, 2008,
restatedTambahan modal disetor/Additional paid up capital
Laba bersih tahun berjalan/Net profit for the year
Saldo per 31 Desember 2009/ Balance as of December 31, 2009
Rugi bersih tahun 2008, disajikan kembali/ Net loss for 2008, restated
24,1b
- -
- (5.298.927) 5.298.927 -
- - 114.219.285
116.559 6.348.001
Rugi yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealized losses on available-for-sale securities - -
34
See the accompanying notes which form an integral part of these financial statements
116.559 347.894.501 1.049.074 (2.929.275)
234.906.116 695.242
-
-
8.000.110
695.242
(162.500)
106.914.417 -
(662.409)
(5.938.730)
-
-
(6.601.139)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan darilaporan keuangan ini
(162.500)
-
341.820.533
- -
234.906.116
7.304.868
2.198.940 -
(162.500) - -
-
116.559
231.638.776
-
235.464.779
(3.826.003) -
1.049.074
(3.826.003) -
2.198.940
-
-
-
695.242
-
34 -
234.906.116
-
-
116.559 (5.128.215)
Laba yang belum direalisasi atas
surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk
dijual/ Unrealized gains on available-for-sale securities
241.403.509
6.348.001
- (5.938.730)
Total EquityCadangan/ ReservesSaldo rugi/
Accumulated losses
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir padatanggal 31 Desember 2008
With comparative figures for the year ended December 31, 2008
Tambahan modal disetor/ Additional
paid up capital
Uraian/ Description Catatan/ Notes
Modal disetor/ Paid up capital
Jumlah Ekuitas/Tujuan/ Specific Umum dan
wajib/ General and legal
4
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Dalam ribuan Rupiah) (In thousand Rupiah)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga yang diterima Interest receivedKoreksi saldo laba tahun lalu Prior years adjustmentsProvisi dan komisi yang diterima Fees and commissions receivedPembayaran bunga Interest paidPembayaran kepada karyawan Payment to employeesPembayaran pajak penghasilan Payment of income taxPembayaran kepada pihak ketiga Payment to third parties
Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2008
354.034.294
2008
Restated (Note 34)
(Catatan 34)/
With comparative figures for the year ended December 31, 2008
Disajikan kembali
15.544.151 324.542.517
(45.723.845) (43.620.212) (224.659.495)
- (131.524.141)
(1.540.280) (93.526.219)
(225.734.137)
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
9.578.021 -
9.462.999
2009
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009
For The Year Ended December 31, 2009
y p p g Payment to third partiesPenerimaan lainnya Other incomePendapatan sebelum perubahan dalam Income before changes in operating
aset dan kewajiban operasional assets and liabilities
Penurunan/ (kenaikan) aset operasional Decrease/ (increase) in operating assetsPenempatan pada bank lain Placement with other banksKredit yang diberikan LoansAset lain-lain Other assets
Giro Current accountsTabungan SavingsDeposito berjangka Time depositsSimpanan dari bank lain Deposits from other banksKewajiban segera lainnya Liabilities on demandHutang pajak Taxes payableKewajiban lain-lain Other liabilities
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash flows provided by(digunakan untuk) aktivitas operasi (used in) operating activities
37.313.873 ( )( )
Kenaikan (penurunan) kewajiban operasional:
(24.657.419)
-
34.401.707
125.601.593 (57.015.149) 18.110.369
(2.398.669) (320.528.284)
30.222.146
-
(20.032.036)
15.176.489
11.217.857
49.446.129 (29.115.324) (91.611.635)
147.253.684
386.461.884
6.799.275 -
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakanbagian tak terpisahkan dari laporan keuangan ini.
18.288.690
(477.837.235)
See the accompanying notes which form an integral part of these Financial Statements
Increase (decrease) in operating liabilities:
26.288.064 (2.030.280)
3.429.589
5
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Dalam ribuan Rupiah) (In thousand Rupiah)
Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhirpada tanggal 31 Desember 2008
2008
Restated (Note 34)
(Catatan 34)/
With comparative figures for the year ended December 31, 2008
Disajikan kembali
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
2009
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009
For The Year Ended December 31, 2009
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap Acquisition of fixed assetsHasil penjualan aset tetap Proceeds from sale of fixed assets 36.050
(5.112.282)
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
58 400 905
Disposal (acquisition) of held-to-maturity marketable securities (502.817.880)
(2.016.455) 734.728
Disposal of securities under resale t
Pelepasan surat-surat berharga yang dibeli dengan janji akan dijual kembali
Pelepasan (perolehan) surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo 404.703.927
30 003 265Kas bersih yang diperoleh dari Net cash flows provided by (used in)
investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pengembalian pinjaman Payment of borrowingsTambahan setoran modal Additional paid up capitalPelunasan pinjaman subordinasi Repayment of subordinated loans
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash flows provided by (used in) financing activities
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:Kas Cash on handGiro pada Bank Indonesia Current accounts in Bank IndonesiaGiro pada bank lain Current accounts in other banksJumlah kas dan setara kas Total cash and cash equivalents
58.400.905
(3.258.000)
(22.653.012)
111.045.903
154.636.681 228.753.968
18.889.239
(74.117.286) 10.545.256
(3.258.000)
(25.911.012)
(445.698.702)
114.219.285 -
429.630.960
(41.179.210)
69.782.075
Cash and cash equivalents at end of the year/ period
Cash and cash equivalents at beginning of the year/ period
Net increase (decrease) in cash and cash equivalents
(digunakan untuk) aktivitas investasi
Kas dan setara kas awal tahun/ periode
Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas
165.181.937 154.636.681
12.311.757
See the accompanying notes which form an integral part of these Financial Statements
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakanbagian tak terpisahkan dari laporan keuangan ini.
9.943.423 154.636.681
Kas dan setara kas akhir tahun/ periode
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
31.279.021 136.349.275
165.181.937
agreements 30.003.265
6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
PT Bank Agroniaga, Tbk ("Bank") didirikan dengan akta No. 27Notaris Raden Soekarsono, S.H tanggal 27 September 1989.Anggaran dasar Bank telah disahkan oleh Menteri KehakimanRepublik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C.2-10019.HT.01.01-TH.89 tanggal 28 Oktober 1989 sertadiumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 96Tambahan No. 3303 tanggal 1 Desember 1989.
PT Bank Agroniaga, Tbk (the "Bank") was established, bynotarial deed No. 27 of Raden Soekarsono, S.H datedSeptember 27, 1989. The Bank's Articles of Association wereapproved by the Minister of Justice of the Republic ofIndonesia through its decision letter No. C.2-10019.HT.01.01-TH.89 dated October 28, 1989, and published in theSupplement No. 3303 to the State Gazette No. 96 datedD b 1 1989
Anggaran dasar Bank telah mengalami beberapa kaliperubahan, terakhir dengan Akta Pernyataan KeputusanRapat No. 68 tanggal 29 Desember 2009 yang dibuat olehnotaris Rusnaldy, SH, mengenai peningkatan modal danperubahan susunan Dewan Komsaris dan Direksi. Perubahanini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia Nomor: AHU-03281.AH.01.02.Tahun 2010 tanggal 20 Januari 2010.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
The Articles of Association of the Bank have been amendedseveral times and the most recent amendment was throughthe notarial deed No. 68 of Rusnaldy, SH, dated December29, 2009 with respect to the increase of share capital andChanges of the composition of Board of Commissioners andDirectors. The amendment has approval from the Minister ofJustice and Human Rights of the Republic of IndonesiaNumber: AHU-03281.AH.01.02.Tahun 2010, date 20 Januari
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
b. Penawaran Umum Efek Bank b. Bank Public Offering
Pada tanggal 8 Mei 2006, Bank mendapatkan izin sebagaibank devisa berdasarkan keputusan Gubernur Bank IndonesiaNo. 8/41/KEP.GBI/2006.
On May 8, 2006, the Bank obtained license to operate asforeign currency reserve bank based on the Decision Letterof Bank Indonesia No. 8/41/KEP.GBI/2006.
Bank memperoleh izin usaha sebagai bank umumberdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.1347/KMK.013/1989 tanggal 11 Desember 1989 dan SuratKeputusan Direktur Bank Indonesia No. 22/1037/UPPS/PSbDtanggal 26 Desember 1989.
The Bank obtained a license as a commercial bank based onthe decision letter of the Ministry of Finance No.1347/KMK.013/1989 dated December 11, 1989 and thedecision letter of the Director of Bank Indonesia No.22/1037/UPPS/PSbD dated December 26, 1989.
In accordance with article 3 of the Articles of Association, theBank is engaged in commercial bank activities. The Bank'soperational head office is in Jakarta and it has 7 mainbranches in Surabaya, Medan, Pekanbaru, Bandung,Semarang, Balikpapan and Lampung, and 7 sub-branches inCik Ditiro, Manggala, Jamsostek, Departemen Pertanian,Tangerang, Bekasi and Medan Fair, and 1 cash office in Dalu-dalu.
Selanjutnya Bank mencatatkan saham-sahamnya di BursaEfek Surabaya pada tanggal 8 Agustus 2003, berdasarkanSurat Persetujuan Pencatatan Awal Saham PT BankAgroniaga, Tbk. No. JKT-007/LIST/BES/VIII/2003 tanggal 7A t 2003
Subsequently, on August 8, 2003, the Bank listed its sharesat the Surabaya Stock Exchange based on Surabaya StockExchange's letter No. JKT-007/LIST/BES/VIII/2003 datedAugust 7, 2003.
Pada tanggal 26 Juni 2003, Bank menyampaikan PernyataanPendaftaran Perusahaan Publik kepada Ketua BadanPengawas Pasar Modal ("Bapepam") di Jakarta. BerdasarkanSurat Ketua Bapepam No. S-1565/PM/2003 tanggal 30 Juni2003, Bank dinyatakan efektif menjadi Perusahaan Publik.
On June 26, 2003, the Bank submitted a RegistrationStatement for a Public Company to the Chairman of CapitalMarket Supervisory Board ("Bapepam") and received theChairman's approval through his letter No. S-1565/PM/2003dated June 30, 2003, Bank was effective as a public
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkupkegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum di bidangperbankan. Bank berkantor pusat yang beroperasi di Jakartadan mempunyai 7 kantor cabang utama di Surabaya, Medan,Pekanbaru, Bandung, Semarang, Balikpapan dan Lampungserta 7 kantor cabang pembantu di Cik Ditiro, Manggala,Jamsostek, Departemen Pertanian, Tangerang, Bekasi danMedan Fair serta 1 kantor kas di Dalu-dalu.
7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
On October 9, 2003, the Bank filed with Chairman ofBapepam, Registration Statement for Limited Public OfferingI to Existing Shareholders with Preemptive Rights, for305,867,338 (three hundred five million eight hundred sixtyseven thousand three hundred and thirty eight) commonshares with par value of Rp100 (one hundred Rupiah) each.On November 7, 2003, the Chairman of Bapepam, throughDecree No. S-2718/PM/2003, approved the RegistrationStatement for Limited Public Offering I. Consequently, theBank has increased its issued shares by 305,867,338 (threehundred five million eight hundred sixty seven thousand three hundred and thirty-eight) shares.
Pada tanggal 9 Oktober 2003, Bank menyampaikanPernyataan Pendaftaran Umum Terbatas I kepada KetuaBapepam dalam rangka penerbitan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu sebanyak 305.867.338 (tiga ratus lima jutadelapan ratus enam puluh tujuh ribu tiga ratus tiga puluhdelapan) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominalRp100 (seratus Rupiah) per sahamnya. Pada tanggal 7November 2003, Ketua Bapepam melalui suratnya No. S-2718/PM/2003 memberitahukan efektifnya Terbatas I tersebut.Dari Penawaran Umum terbatas ini, Bank telah meningkatkanjumlah sahamnya sebanyak 305.867.338 (tiga ratus lima jutadelapan ratus enam puluh tujuh ribu tiga ratus tiga puluhdelapan) saham.
Pada tanggal 14 Maret 2005, Bank menyampaikan PernyataanPendaftaran Penawaran Umum Terbatas II kepada KetuaBapepam Dalam Rangka Penerbitan Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu sebanyak 513.857.128 (lima ratus tiga belasjuta delapan ratus lima puluh tujuh ribu seratus dua puluhdelapan) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal
On March 14, 2005, the Bank filed with Chairman ofBapepam, Registration Statement for Limited Public OfferingII to Existing Shareholders with Preemptive Rights for513,857,128 (five hundred thirteen million eight hundred fiftyseven thousand one hundred and twenty eight) commonshares with par value of Rp100 (one hundred Rupiah) each.
Pada tanggal 28 September 2009, Bank menyampaikanPernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas IIIkepada Ketua Bapepam dan Lembaga Keuangan ("BapepamLK") Dalam Rangka Penerbitan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu sebanyak 1.040.632.622 saham biasa atas namadengan nilai nominal Rp100 (Seratus Rupiah) per sahamnya.Pada tanggal 9 November 2009, Ketua Bapepam LK melaluisuratnya No. S-9827/BL/2009 memberitahukan efektifnyaPernyataan Penawaran Umum Terbatas III tersebut. Daripenawaran umum terbatas ini Bank telah meningkatkanjumlah modal sahamnya sebanyak 1.005.144.170 (satu milyarlima juta seratus empat puluh empat ribu seratus tujuh puluh)saham.
On September 28, 2009, the Bank filed with Chairman ofBapepam and Financial Istitutions ("Bapepam LK") ,Registration Statement for Limited Public Offering III toExisting Shareholders with Preemptive Rights for1,040,632,622 common shares with par value of Rp100 (onehundred Rupiah) each. On November 9, 2009 , the Chairmanof Bapepam LK, through Decree No. S-9827/BL/2009,approved the Registration Statement for Limited PublicOffering III. Consequently, the Bank has increased its issuedshares capital by 1,005,144,170 (one Billion five million onehundred forty four thousand one hundred and seventy)shares.
Pada tanggal 24 Maret 2009, Bank meningkatkan modaldisetornya sebanyak 64.000.000 saham tanpa penerbitan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu. Peningkatan modal tersebutdilakukan oleh Dana pensiun Perkebunan, pemegang sahampengendali PT Bank Agroniaga Tbk
On March 24, 2009, the Bank increased its paid up capitalwithout issuing Preemptive Rights amounting to 64,000,000shares. Increased of issued shares capital by Dana PensiunPerkebenunan, Majority shareholder of PT Bank AgroniagaTbk
Rp100 (seratus rupiah) per sahamnya. Pada tanggal 12 April2005, Ketua Bapepam melalui suratnya No. S-757/PM/2005memberitahukan efektifnya Pernyataan Penawaran UmumTerbatas II tersebut. Dari penawaran umum terbatas ini Banktelah meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak513.857.128 (lima ratus tiga belas juta delapan ratus limapuluh tujuh ribu seratus dua puluh delapan) saham.
On April 12, 2005, the Chairman of Bapepam, throughDecree No. S-757/PM/2005, approved the RegistrationStatement for Limited Public Offering II. Consequently, theBank has increased its issued shares capital by 513,857,128(five hundred thirteen million eight hundred fifty seventhousand one hundred and twenty eight) shares.
8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
c. c.
Dewan Komisaris Board of CommissionersKomisaris Utama President CommissionerKomisaris Independen Independent CommissionerKomisaris Independen Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of DirectorsDirektur Utama President DirectorDirektur Pemasaran Marketing DirectorDirektur Operasional Operation DirectorDirektur Kepatuhan Compliance Director
The Operation Director was appointed and approved at theExtra Ordinary Shareholders' General Meeting on February
Sjahfiri Gaffar
Direktur Operasi diangkat dan dikukuhkan dalam Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa tanggal 5 Februari 2008.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank tahun 2009 dan2008 telah mendapatkan persetujuan Bank Indonesia.
Employees, Boards of Commissioners, Directors and
Joseph Siswanto
2008
Joseph SiswantoAmir Soenarso
Lisa Andhani Wardhana Lisa Andhani Wardhana
2009
Pegawai, Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit
Roswita Nilakurnia
-Kemas M. AriefSjahfiri Gaffar
H.S Sutomo Sunartadirja
Dradjat Bagus PrasetyoKemas M. Arief
The composition of the Board of Commissioners andDirectors for the years 2009 and 2008 has been approved byBank Indonesia.
H.S Sutomo Sunartadirja
Komisaris CommissionersDireksi Directors
Jumlah Total
KetuaAnggotaAnggota
4.205.253
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2009and 2008 sebagai berikut:
MemberEko Suwandito Djojodipoero
At December 31, 2009 the Bank had permanent andtemporary employees of 417 and 37, respectively (2008: 449and 71 employees).
Pada tanggal 31 Desember 2009 Bank memiliki karyawantetap dan karyawan lepas masing-masing sebanyak 417 dan37 orang (2008: 449 dan 71 orang).
y g yg g gg
1.398.788
20082009
2.806.464
H.S Sutomo Sunartadirdja
4.948.092
The composition of the Audit Committee of the Bank as ofDecember 31, 2009 and 2008 was as follows:
The total salaries and other benefits of the Boards ofCommissioners and Directors for the period endedDecember 31, 2009 and 2008 are as follow:
Gaji dan kompensasi lainnya yang diberikan kepada DewanKomisaris dan Direksi untuk periode yang berakhir pada 31Desember 2009 dan 2008 sebagai berikut:
3.574.890
Chairman
Iman A KusrochjonoMember
1.373.202
9
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI TERPENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis for Preparation of the Financial Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsipkesinambungan (going concern ) dan konvensi hargaperolehan historis, kecuali dinyatakan secara khusus dalamk b k t L k di d
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi terpenting yangditerapkan oleh Bank dalam penyusunan laporankeuangannya yang sesuai dengan prinsip akuntansi yangberlaku umum di Indonesia.
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansiyang berlaku umum di Indonesia yaitu PSAK No. 31 tentang"Akuntansi Perbankan" (Revisi 2000) dan Peraturan No.VIII.G.7 tentang "Pedoman Penyajian Laporan Keuangan"yang terdapat dalam lampiran keputusan Ketua BadanPengawas Pasar Modal (Bapepam) No. KEP-06/PM/2000tanggal 13 Maret 2000.
The financial statements are presented based on goingconcern principles and historical cost convention, unlessotherwise stated in the respective accounts. Financialt t t d b d l t t
The financial statements are presented in conformity with theaccounting principles generally accepted in Indonesia, whichare PSAK No. 31 "Accounting for the Banking Industry"(Revised in 2000) and regulation No. VIII.G.7 "FinancialStatements Presentations Guidelines" included in theAppendix of the Decree of the Chairman of the CapitalMarket Supervisory Board No. KEP-06/PM/2000 dated
a.
Presented below are the significant accounting policiesadopted in preparing the financial statements of the Bank,which conform to accounting principles generally accepted inIndonesia.
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Giro pada Bank Lain Current Accounts with Other Banks
Penempatan pada Bank Lain Placements with Other Banks
c.
Kas dan setara kas yang digunakan dalam penyusunanlaporan arus kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesiadan giro pada bank lain.
Cash and cash equivalents in statements of cash flowsincludes cash, current accounts with Bank Indonesia andcurrent accounts with other banks.
d.
b.
akun yang bersangkutan. Laporan keuangan disusun dengankonsep akrual kecuali untuk tagihan bunga atas aset produktifyang digolongkan sebagai "non performing" dimanapendapatan bunga dicatat atas dasar bunga yang benar-benarditerima (cash basis ).
Seluruh angka dalam catatan atas laporan keuangan disajikandalam ribuan Rupiah, kecuali jika dinyatakan secara khusus.
statements are prepared based on accrual concept exceptfor interest claims of earning assets, which are categorizedas "non-performing", where the interest income is recordedon the basis of interest actually received (cash basis).
c.
d.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldopenempatan dikurangi dengan penyisihan penghapusan.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metodelangsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitasoperasi, investasi dan pendanaan, kecuali untuk beberapaarus kas dalam aktivitas operasional dan pendanaan yangdisusun dengan menggunakan metode tidak langsung. Untukkeperluan laporan arus kas , yang termasuk kas dan setarakas adalah kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada banklain, yang tidak dibatasi dan tidak digunakan sebagai jaminan.
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatandikurangi dengan penyisihan penghapusan.
Current accounts with other banks is stated at theiroutstanding balances less allowance for possible losses.
Placements with other banks are stated at the outstandingbalances less allowance for possible losses.
b.
All figures in the notes to the financial statements arepresented in thousand Rupiah, unless otherwise stated.
The statements of cash flows are prepared using the directmethod with cash flows classified into operating, investingand financing activities, except for some cash flows in theoperating and financing activities which are prepared usingthe indirect method. For purposes of the statements of cashflows, cash and cash equivalents consist of cash, currentaccounts with Bank Indonesia and other banks, which areunrestricted and are not used as collateral.
10
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Surat-surat Berharga Marketable Securities
1.
e.
Marketable securities classified as held-to-maturity arestated at cost adjusted for unamortized premium ordiscount and are presented net of an allowance forpossible losses. Premium or discounts are amortizedusing straight-line method over the period from purchasedate until maturity.
Surat berharga yang diklasifikasikan ke dalam kelompokyang dimiliki hingga tanggal jatuh tempo dinyatakan denganharga perolehannya setelah ditambah atau dikurangidengan premi atau diskonto yang belum diamortisasi dandisajikan bersih setelah dikurangi penyisihan penghapusan.Premi atau diskonto diamortisasi dengan menggunakanmetode garis lurus sejak berharga tersebut dibeli hinggatanggal jatuh temponya.
Surat-surat berharga terdiri dari surat berharga pasar uang,obligasi dan Sertifikat Bank Indonesia (SBI) yangdiperdagangkan di pasar uang/modal. Surat-surat berhargadinyatakan sebesar saldonya setelah dikurangi denganpenyisihan penghapusan.
1.
Surat berharga diklasifikasikan keadaan kelompok dimilikihingga jatuh tempo (held to maturity ), diperdagangkan(trading ) dan tersedia untuk dijual (available for sale ).
e.
Marketable securities are classified into held to maturity,trading and available for sale.
Marketable securities consist of money market marketablesecurities, bonds and Bank Indonesia Certificates (SBI),which are traded in money/capital market. They are stated attheir outstanding balances, net of allowances for possiblelosses.
2.
3.
Kembali/ Surat berharga yang Dijual Dengan Janji Dibeli Kembali
Penurunan nilai wajar atas surat berharga untuk dimiliki hinggajatuh tempo dan tersedia untuk dijual yang bersifat permanendibebankan pada laba rugi periode terjadinya.
Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo ) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembaliyang disepakati dikurangi selisih antara harga beli dan hargajual kembali yang disepakati (pendapatan bunga yangditangguhkan). Selisih antara harga beli dengan harga jualkembali yang disepakati tersebut diamortisasi sebagaipendapatan bunga selama jangka waktu sejak Surat Berhargadibeli hingga dijual kembali.
2. Marketable securities classified as trading are stated atfair value. Unrealized gains or losses arising fromincrease/ decrease in fair value are recognized in currentyear's statements of income.
3.
Securities purchased under resale agreements (reverserepo) are presented as receivables net of difference betweenthe purchase price and the agreed resale price (unearnedinterest income). The difference between the purchase priceand the agreed resale price is amortized as interest incomeover the period, commencing from the acquisition date to theresale date.
Marketable securities classified as available-for-sale arestated at fair value. Unrealized gains or losses arisingfrom increase/ decrease in fair value are presentedseparately as equity component. realized gains or lossesare recognized in current year's statements of income.
f.
Permanent decrease in the fair value of held-to-maturity andavailable-for-sale marketable securities are recognized in thestatements of income of the period in which they occur.
Surat berharga yang diklasifikasikan ke dalam kelompoktersedia untuk dijual dinyatakan dengan nilai wajarnya.Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikansebagai akibat dari perubahan nilai wajar disajikan sebagaikomponen ekuitas. Keuntungan atau kerugian yangdirealisasi diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan.
Surat berharga yang diklasifikasikan ke dalam kelompokuntuk diperdagangkan dinyatakan dengan nilai wajarnya.Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yangtimbul sebagai akibat dari kenaikan/ penurunan nilai wajardiakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
Securities Sold under Repurchase Agreements f. Securities Purchased under Resale Agreements/
11
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Securities sold under repurchase agreements (repo) arepresented as liabilities net of the difference between theselling price and the agreed repurchase price (prepaidinterest expense). The difference between the selling priceand the agreed repurchase price is amortized as interestexpense over the period, commencing from the selling dateto the repurchase date.
Loans are stated at their outstanding balance less allowancefor possible losses.
g. g.
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo)disajikan sebagai kewajiban sebesar harga beli kembali yangdisepakati dikurangi selisih antara harga jual dan harga beliyang disepakati (beban bunga dibayar dimuka). Selisih antaraharga jual dengan harga beli kembali yang disepakati tersebutdiamortisasi sebagai beban bunga selama jangka waktu sejaksurat berharga dijual hingga dibeli kembali.
Kredit dalam pembiayaan bersama (kredit sindikasi), kreditkelolaan (channeling loan) dan penerusan kredit dinyatakansebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yangditanggung oleh bank.
Kredit yang Diberikan
Kredit yang direstrukturisasi dinyatakan sebesar kreditdikurangi dengan penyisihan penghapusan yang juga
Syndicated loans, channeling loans and continuing loans arestated at their respective principals in accordance with theproportion of risk undertaken by the Bank.
Kredit yang diberikan disajikan sebesar saldo kredit dikurangidengan penyisihan penghapusannya.
Restructured loans are stated at their outstanding balanceless allowance for possible losses which take into account
Loans
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai "non-performing"didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia ("PBI") No.7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dan SE No. 73/3/DPNPtanggal 31 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas aset BankUmum dan perubahan-perubahannya yaitu PBI No.8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, PBI No. 9/6/PBI/2007tanggal 30 Maret 2007 dan PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29Januari 2009.
dikurangi dengan penyisihan penghapusan yang jugamemperhitungkan nilai tunai dan penerimaan kas masa depansetelah restrukturisasi.
less allowance for possible losses which take into accountthe net present value of the total future cash receipts afterrestructuring.
h. Penyisihan Penghapusan Aktiva dan Estimasi Kerugian pada Komitmen dan Kontinjensi
Penyisihan penghapusan minimum didasarkan pada PeraturanBank Indonesia ("PBI") No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari2005 dan SE No. 73/3/DPNP tanggal 31 Januari 2005 tentangPenilaian Kualitas Aset Bank Umum dan perubahan-perubahannya yaitu PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 dan PBINo. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009, yang manakualitas aset diklasifikasikan ke dalam 5 kategori denganbesarnya prosentase penyisihan penghapusan masing-masingsebagai berikut:
Allowances for Possible Losses on Assets, and Estimated Loss on Commitments and Contingencies
Allowances for possible losses on earning assets, non-earning assets and non-cancellable commitment andcontingent liabilities that have risk similar to loans, includingamong others, unused loan facility, on going irrevocableletters of credit and guarantees, are determined based onmanagement's assessment on the quality of each asset atthe end of the year including the consideration of theeconomic condition in general.
h.
Minimum allowances for possible assets losses are based onthe Regulation of Bank Indonesia ("PBI") No. 7/2/PBI/2005 ofthe Board of Directors of Bank Indonesia dated January 20,2005 and SE No. 73/3/DPNP dated January 31, 2005regarding the Quality of Bank's Earning Assets and itsamendments that are PBI No. 8/2/PBI/2006 dated January30, 2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 dated March 30, 2007, andPBI No. 11/2/PBI/2009 dated January 29, 2009, where suchassets are classified into 5 (five) categories and thepercentage for allowances for possible losses are specifiedas follows:
Penyisihan penghapusan atas aktiva produktif, aktiva nonproduktif serta komitmen dan kontinjensi yang mempunyairisiko seperti pinjaman dan tak dapat dibatalkan, yang meliputiantara lain fasilitas kredit yang belum ditarik, letters of creditdan bank garansi, dibentuk berdasarkan atas penelaahanmanajemen terhadap kualitas masing-masing aset yangbersangkutan pada akhir tahun dengan mempertimbangkanjuga kondisi ekonomi secara umum.
Loans are classified as "non-performing" based on theRegulation of Bank Indonesia ("PBI") No. 7/2/PBI/2005 of theBoard of Directors of Bank Indonesia dated January 20, 2005and SE No. 73/3/DPNP dated January 31, 2005 regardingQuality of Bank's Earning Assets and its amendments thatare PBI No. 8/2/PBI/2006 dated January 30, 2006, PBI No.9/6/PBI/2007 dated March 30, 2007, and PBI No.11/2/PBI/2009 dated January 29, 2009.
12
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Klasifikasi ClassificationLancar CurrentDalam perhatian khusus Special MentionKurang lancar Sub StandardDiragukan DoubtfulMacet Loss
Earning assets classified as loss are written-off if themanagement believes that earning assets cannot becollected.
50%100%
The above percentages are applied to balances of therespective assets after deducting the value of collateralsecured to the Bank, except for assets classified as current,where the percentages are applied to the balance of therespective assets. No provision for losses is provided forBank Indonesia Certificates (SBI), Government Securities(SUN) and the portion of assets secured by cash collaterals.
Prosentase penyisihan penghapusan di atas diterapkanterhadap saldo aset setelah dikurangi dengan nilai agunanyang dijaminkan kepada Bank, kecuali untuk aset yangdiklasifikasikan lancar yang diterapkan hanya terhadap saldoaset yang bersangkutan. Untuk Sertifikat Bank Indonesia(SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan bagian aset yangdijamin dengan agunan tunai tidak dibentuk penyisihanpenghapusan.
Aset produktif yang memiliki kualitas macet dihapuskan padasaat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut tidak dapattertagih lagi.
Prosentase/ Percentage
15%
1%5%
Investmentsj. j.Penyertaan
Penyertaan dengan prosentase kepemilikan sampai dengan20% dinyatakan sebesar harga perolehannya. Penyertaandengan prosentase kepemilikan di atas 20% sampai dengan50% dicatat dengan metode ekuitas. Dalam metode ekuitas,investasi dinyatakan sebesar harga perolehannya dan nilainyadisesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi bersihperusahaan asosiasi yang bersangkutan sesuai denganjumlah prosentase kepemilikannya dikurangi denganpenerimaan dividen sejak tanggal perolehannya.
Investments are stated at cost, net of allowance for possiblelosses.
Investment with ownership interest up to 20% are stated atcost. Investment with ownership interest above 20% up to50% are recorded based on the equity method. Under theequity method, investments are stated at cost and adjustedfor Bank's share of net income or losses of the investees anddeducted by dividend earned since the date of acquisition.
Penyertaan disajikan sebesar harga perolehannya dikurangidengan penyisihan penghapusan.
Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskanselama periode berjalan dicatat sebagai penambahanpenyisihan penghapusan aset produktif yang bersangkutan.
Recovery of earning assets, previously written-off, isrecorded as addition to the allowances for possible losses ofthe related earning assets.
Restrukturisasi Kredit yang Diberikan
Restrukturisasi kredit meliputi persyaratan kredit, konversikredit menjadi saham atau instrument keuangan lainnya danatau kombinasi dari keduanya. Tunggakan bunga yangdikapitalisasi menjadi pokok kredit dalam perjanjian kredit yang baru dalam rangka restrukturisasi dicatat sebagai pendapatanbunga yang ditangguhkan dan akan diakui sebagaipendapatan dengan cara amortisasi secara proporsionalberdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokokkredit baru pada saat pembayaran kredit diterima.
Loans Restructuringi. i.
Loans restructuring include loan term, loan conversion intoshare or other financial instruments and or combination ofthem. Interest receivable which is capitalized into new loanprincipal in the new restructured loan agreement is recordedas deferred interest income and will be amortizedproportionally based on the amount of the new loan principalwhen the loan payment was received.
13
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
KlasifikasiPrasarana bangunan Building infrastructurePeralatan kantor dan furniture Office equipment and furnitureKendaraan bermotor Motor vehicles
Classification
5 tahun/ years
The residual values, estimated useful lives, and depreciationmethod of fixed assets are reviewed, and adjusted as
Nilai sisa, taksiran masa manfaat, dan metode penyusutanatas aset tetap dievaluasi dan disesuaikan setiap tanggal
In 2008, the Bank adopted Statements of FinancialAccounting Standards 16 – Revised 2007 – Fixed Asset. TheBank used the cost model for measuring its fixed assets.Under the cost model, fixed assets are stated at cost lessaccumulated depreciation and any accumulated impairmentlosses, if any.
Taksiran masa manfaat/ estimated useful lives
Aset Tetap k.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garislurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetapsebagai berikut:
Fixed Assets
5 tahun/ years5 tahun/ years
Fixed assets are depreciated using the straight-line methodbased on the estimated useful lives of the assets as follows:
Pada tahun 2008, Bank menerapkan Pernyataan StandarAkuntansi Keuangan 16 – Revisi 2007 – Aset Tetap. Bankmenggunakan model biaya untuk pengukuran aset tetapnya.Dengan model biaya, aset tetap dinyatakan sebesar biayaperolehannya setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutandan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
k.
Agunan yang Diambilalihl. Foreclosed Collateralsl.
When the carrying amount of an asset exceeds its estimatedrecoverable amount, the asset is written down to itsestimated recoverable amount, which is determined as thehigher of net selling price or value in use. Impairment ofasset is recognized as loss on impairment of asset which ischarged to current operations.
The cost of repairs and maintenance is charged tooperations as incurred. Expenditures which extend the usefullife of the asset or result in increased future economicbenefits such as increase in capacity and standards ofperformance are capitalized.
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yangdapat diperoleh kembali maka nilai tersebut diturunkan kejumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukansebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.Penurunan nilai aset tersebut diakui sebagai kerugianpenurunan nilai aset dan dibebankan pada tahun berjalan.
When assets are retired or otherwise disposed of, theircarrying values and the related accumulated depreciation areremoved from the accounts and any resulting gain or loss isreflected in the current year's statements of income.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporanlaba rugi pada saat terjadinya, pengeluaran yangmemperpanjang masa manfaat atau memberi manfaatekonomis di masa yang akan datang dalam bentukpeningkatan kapasitas atau peningkatan standar kinerjadikapitalisasi.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilaitercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan darilaporan keuangan. Keuntungan atau kerugian yangdihasilkannya diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
appropriate, at each balance sheet date. The effects of anyrevision are recognized in the income statement when thechanges arise.
neraca. Dampak dari revisi tersebut, jika ada, diakui dalamlaporan laba rugi pada periode terjadinya.
Agunan yang diambilalih merupakan jaminan atas kredit yangtelah diambilalih oleh Bank sebagai bagian dari penyelesaianutang dan telah diikat secara notarial.
Foreclosed collaterals are presented in the "Other Assets"account based on the amount of bank's claim to therespective debtor, which are settled by the collateral andconsidering its net realizable value. Net realizable value is thefair value of the collaterals after deducting the estimated ofdisposal costs.
Foreclosed collaterals are assets, secured for loan, whichhave been taken over by the Bank as a part of loansettlements and have been tied by notarial deeds.
Agunan yang diambilalih disajikan dalam akun "Aset Lain-lain"sebesar kewajiban debitur yang diselesaikan denganpenyerahan jaminan tersebut dengan memperhatikan nilaibersih yang dapat direalisasi. Nilai bersih yang dapatdirealisasi adalah nilai wajar agunan setelah dikurangi denganestimasi biaya pelepasannya.
14
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
The difference between the value of the collateral and itsselling price is recognized as profit or loss at the time ofdisposal.
The excess of loan balance over the value of the collateralthat cannot be settled by the borrower is charged to theallowance for possible losses of the loan.
o.
Selisih antara nilai agunan yang diambilalih dan hasilpenjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian padasaat penjualan agunan.
n.
Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga
Simpanan dari Bank Lain
o.
Deposits from Customersm.
Simpanan dari Bank lain dinyatakan sebesar nilaikewajibannya. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilainominal.
Simpanan Nasabah
Kelebihan saldo pinjaman yang tidak dapat dilunasi olehpeminjam di atas nilai agunan yang diambilalih dibebankan kepenyisihan penghapusan kredit yang diberikan.
m.
Tabungan dan giro dinyatakan sebesar nilai kewajibannya.Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal.
Savings and current accounts are stated at the amountpayable. Time deposits are stated at par value.
Deposits from other Banks are stated at the amount payable.Time deposits are presented at par value.
n. Deposits from Other Banks
Recognition of Interest Income and Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui dengan metode akrual,kecuali pendapatan bunga kredit yang diberikan dan asetproduktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar,diragukan dan macet ("non-performing "). Pendapatan bungaatas aset yang disebutkan terakhir diakui apabilapendapatannya telah benar-benar diterima. Pendapatan bungaatas aset ("non-performing ") yang belum diterima dicatatsecara tersendiri dan merupakan bagian dari kontinjensi.
Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung maupun tidaklangsung dengan sesuatu kegiatan perkreditan dan terkaitdengan jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan ataubeban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematisselama jangka waktunya. Untuk pinjaman yang dilunasisebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan komisiyang belum diamortisasi diakui sebagai laba rugi pada periodepinjaman tersebut dilunasi.
Fees and commissions, unrelated to lending activities andperiods, are recognized as income or expenses at the timewhen the transaction occurs.
Pendapatan bunga yang diselesaikan dengan pengambilalihanagunan yang ditangguhkan pengakuannya sampaidiperolehnya realisasi dari penjualan agunan tersebut.
p. Recognition of Fees and Commission Income and
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatanperkreditan dan jangka waktu diakui sebagai pendapatan ataubeban pada saat terjadinya transaksi.
Interest income and expenses are recognized under accrualmethod, except for the interest income on loans and otherearning assets, which are classified as substandard, doubtfuland loss (non-performing loans). The interest income on thelatest assets is recognized only to the extent that the incomeis actually received. Interest income on non-performing loan,which has not been received, is recorded separately and is apart of contingency.
Expenses
Fees and commissions, directly or indirectly related tolending activities and to periods of time are treated as income and expense systematically over such periods of time. Forloans settled before the due dates, the balance of fees andcommissions, which has not been amortized, is recognized inthe period when the loans are settled.
Interest income which was settled by foreclosed collateral isdeferred and will be recognized only to the extent that theincome is actually received from the disposal of theforeclosed collateral.
p.
15
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyaiq.
r.
Jenis saldo dan transaksi dengan pihak-pihak yangmempunyai hubungan istimewa, apakah yang dilaksanakandengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yangsama dengan pihak yang tidak mempunyai hubunganistimewa, diungkapkan dalam laporan keuangan.
Informasi Segmen
The Bank enters into transactions with related parties. Thedefinition of related parties used in accordance with PSAK 7 "Related party disclosures" and the regulation of BankIndonesia (PBI) No. 7/3/PBI/2005 dated January 20, 2005and its amendment, PBI No. 8/13/PBI/2006 dated October 5,2006, regarding Legal Lending Limit (BMPK - BatasMaksimum Pemberian Kredit) of commercial Banks.
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yangmempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak yangmempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuaidengan diatur dalam PSAK No. 7 "Pengungkapan Pihak YangMempunyai Hubungan Istimewa" dan Peraturan BankIndonesia No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 danperubahanya, No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum.
Hubungan Istimewaq. Transactions with Related Parties
r. Segment Information
The nature of transactions and balances of accounts withrelated parties, whether or not transacted at normal termsand condition similar to those with non-related parties, aredisclosed in the financial statements.
Dana Pensiun Pension Fund
Informasi segmen dalam catatan atas laporan keuangan inidisajikan berdasarkan atas geografis, yaitu komponenperusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkanbarang atau jasa pada lingkungan ekonomi tertentu dankomponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbedadengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasipada lingkungan ekonomi lain.
s.
Bank menyelenggarakan program dana pensiun iuran pastiuntuk seluruh karyawan tetapnya. Kontribusinya terdiri darikontribusi oleh karyawan masing-masing yang besarnyaditentukan sebesar 20%, sedangkan sisanya ditanggung olehBank. Besarnya iuran ditetapkan berdasarkan masa kerjapegawai yang bersangkutan.
Jumlah iuran Bank kepada program pensiun iuran pasti diakuisebagai beban pada saat iuran tersebut terhutang.
The Bank maintains a defined contribution pension programfor all of its permanent employees. The amount of thecontribution consists of employees' contribution of 20% andthe remaining is borne by the Bank. The amount of thecontribution is based on the period of employment of therespective employees.
Dana Pensiun dan Imbalan Kerja Pension Fund and Employee Benefits
The Bank's contribution to the defined contribution pensionprogram is recognized as an expense at the time thecontribution is due.
Segment information is prepared using the accountingprinciples adopted for preparing and presenting the financialstatements.
Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satusegmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika,dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait denganaset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmentersebut.
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansiyang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporankeuangan.
s.
Assets and liabilities that relate jointly to two or moresegments are allocated to their respective segments, if andonly if, their related revenues and expenses are alsoallocated to those segments.
Segments information in the notes to the financial statementsare based on geographical regions, which is the componentof an enterprise engaged in providing products or serviceswithin a particular economic environment and subject to risksand returns that are different from those components ofoperations in other economic environments.
16
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Manfaat Karyawan Lainnya Other Employee Benefits
t.
Bank membukukan penyisihan imbalan pasca kerja untukkaryawannya sesuai dengan Undang-UndangKetenagakerjaan No. 13/2003. Imbalan pasca kerja sejak jasadiberikan oleh karyawan hingga tanggal neraca dihitung olehaktuaris independen dengan metode "Projected Unit Credit ". Biaya jasa lalu dan koreksi aktuaria yang belum diakuidiamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selamataksiran sisa masa kerja karyawan di masa depan.
Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neracamerupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikandengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakuidan biaya jasa lalu yang belum diakui.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang Deferred tax is calculated at the tax rates that have been
The Bank recognizes provision for post-employment benefitsin accordance with Labor Law No. 13/2003. Past serviceliabilities as a result of past services rendered by theemployees up to the balance sheet date are calculated by anindependent actuary using the "Projected Unit Credit"method. Past service costs and actuarial adjustments areamortized using the straight line method over the estimatedremaining future service of the employees.
Pajak Penghasilan
The benefit obligation recognized in the balance sheetsrepresents the present value of the defined benefit obligation,as adjusted for unrecognized actuarial gains and losses andunrecognized past service cost, as reduced by the fair valueof plan assets.
t. Income Tax
Use of Estimatesv.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsipakuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemenuntuk membuat berbagai estimasi dan asumsi yangmempengaruhi jumlah aset dan kewajiban sertapengungkapan aset dan kewajiban komitmen dan kontinjensipada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan sertabeban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnyadapat berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersihdengan jumlah rata-rata tertimbang dari jumlah saham yangditempatkan dan disetor penuh pada masing-masing periode.
v.
u.
The preparation of financial statements in conformity withgenerally accepted accounting principles requires themanagement to make estimates and assumption that affectthe reported amounts of assets and liabilities and disclosuresof commitment and contingencies of assets and liabilities atthe date of the financial statements and the reportedamounts of revenues and expenses during the reportingperiod. Actual results could differ from those estimates.
Earnings per share are calculated by dividing the net incomeby the average weighted amount of the number of sharesplaced and fully paid in the respective period.
Basic Earnings Per Shareu.
Penggunaan Estimasi
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yangberlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggalneraca.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensipajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlahtercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangandengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban.Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaantemporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untukperbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi labakena pajak pada masa datang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for thefuture tax consequences attributable to differences betweenthe financial statement carrying amounts of assets andliabilities and their respective tax bases. Deferred taxliabilities are recognized for all taxable temporary differencesand deferred tax assets are recognized for deductibletemporary differences to the extent that it is probable thattaxable income will be available in future periods againstwhich the deductible temporary differences can be utilized.
Laba Bersih Per Saham Dasar
Deferred tax is calculated at the tax rates that have beenenacted or substantively enacted as of the balance sheetdate.
17
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, nilai tukar matauang Dolar Amerika terhadap Rupiah masing-masing sebesarRp9.395 dan Rp10.900.
Transaksi dan saldo dalam Mata Uang Asing
As of December 31, 2009 and 2008, the US Dollar exchangerate used against Rupiah were Rp9,395 and Rp10,900respectively.
Pembukuan Bank diselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiahdengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi.Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam matauang asing dijabarkan ke dalam Rupiah denganmenggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku padatanggal tersebut. Laba atau rugi yang terjadi dikredit ataudibebankan pada periode berjalan, kecuali untuk rugi kursyang dikapitalisasi.
w.
The books of accounts of the Bank are maintained inIndonesian Rupiah. Transactions during the year involvingforeign currencies are recorded at the rates of exchangeprevailing at the time the transactions are made. At balancesheet date, monetary assets and liabilities denominated inforeign currencies are adjusted to reflect the BankIndonesia's middle exchange rates prevailing at that date.The resulting gains or losses are credited or charged tocurrent operations, except for the capitalization of foreignexchange differences.
w. Foreign Currency Transactions and Balances
18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
3. KAS 3. CASH ON HAND
Kas
Jumlah
4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with BankR i h I d i i R i h
18.889.239
2009
Cash on Hand
Saldo kas termasuk uang pada ATM (Automatic TellerMachines ) sejumlah Rp2.743.650 (2008; Rp967.500).
Cash balance includes cash in ATMs (Automatic TellerMachines) amounting to Rp2,743,650 (2008; Rp967,500).
2009
Jumlah mesin ATM (Automatic Teller Machines) yang dimilikiBank per 31 Desember 2009 adalah sebanyak 18 unit (2008:17 unit).
2008
The number of Automatic Teller Machines of Bank as ofDecember 31, 2009 is 18 units (2008: 17 units).
110 773 403
2008
18.889.239 12.311.757
12.311.757
Total
120 941 475Rupiah Indonesia - in RupiahDolar Amerika US Dollar
Jumlah Total
In accordance with Bank Indonesia regulation No.10/25/PBI/2008 issued on October 23, 2008 concerningStatutory Reserve of Commercial Banks with Bank Indonesiain Rupiah and foreign currency, the banks that areconsidered commercial bank with minimum 5% from thirdparties above as primary GWM and 2.5% as secondaryGWM in IDR and 1% in foreign currency.
136.349.275
272.500 110.773.403 120.941.475
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, prosentase girowajib minimum Bank masing-masing sebesar Rupiah 5%,valuta uang asing 1%.
As of December 31, 2009, and 2008, the percentage ofstatutory reserve of the Bank is 5% Rupiah, and 1% foreigncurrency, respectively.
Sesuai peraturan Bank Indonesia No. 10/25/PBI/2008 tanggal23 Oktober 2008 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umumpada Bank Indonesia dalam Rupiah dan valuta asing, bank-bank wajib memelihara tambahan giro wajib minimum sebesar5% dari dana pihak ketiga tersebut sebagai GWM utama dan2,5% sebagai GWM Sekunder dalam Rupiah serta 1% dalamvaluta asing.
15.407.800
111.045.903
19
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS IN OTHER BANKS
Pihak ketiga Third partiesDalam mata uang Rupiah In Rupiah
PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Mandiri TbkPT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar BantenPT Bank Jateng PT Bank JatengPT Bank Sumatera Utara PT Bank Sumatera UtaraPT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk
Sub Jumlah Sub Total
Dalam mata uang US Dollar In US DollarPT Bank Mandiri Tbk PT Bank Mandiri TbkCitibank - New York Citibank - New York
Sub Jumlah Sub Total
Dalam mata uang Yen In YenSumitomo Mitsui Bank Corporation Sumitomo Mitsui Bank Corporation
110.559
1.514.415 5.422.209
10.391 10.323
98.680 79.650
42.571
2008
4.310.547 1.291.026
2009
23.745.813 7.229.053
286.362
25.570.451
1.824.638
911.061
71.814
989.321
8.218.375
210.633 Sub Jumlah Sub Total
Jumlah TotalPenyisihan penghapusan Allowance for possible losses
Jumlah Bersih Net
Kisaran tingkat bunga per tahun
Saldo awal tahun Beginning balancePemulihan/ (penyisihan) Reversal of (addition to)kerugian selama tahun berjalan allowance for possible losses for the yearSaldo Akhir
30.966.231
31.279.021
(147.424)
286.362
(312.790)
1,5% - 3%
The movements in the allowance for possible losses oncurrent accounts with other banks are as follows:
2008
Range of interest rate per
(165.366)
As of December 31, 2009 and 2008, the total amount ofcurrent accounts in other banks are classified as "current".
(312.790)
9.943.423
210.633
(99.434)
9.843.989 1,5% - 3%
2009
Perubahan penyisihan penghapusan penempatan giro padabank lain adalah sebagai berikut:
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, seluruh saldo giropada bank-bank lain diklasifikasikan sebagai "lancar".
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugianyang dibentuk telah memadai.
(312.790)
(99.434) 213.356
Ending Balance
The management believes that the allowance for losses isadequate.
20
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
6. SURAT-SURAT BERHARGA 6. MARKETABLE SECURITIES
Surat berharga dikelompokkan sebagai berikut: Marketable securities are classified as follows:
Sertifikat Bank Indonesia (SBI) Bank Indonesia Certificate (SBI)Jumlah Total
Dikurangi: Less:Bunga yang belum diamortisasi Unamortized interest
Jumlah bersih Net
Obligasi Bonds
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturityObligasi Pemerintah Government BondsWesel Ekspor Export NotesPT Danareksa IIIA PT Danareksa IIIAPT Medco PT Medco
2009
640.000.000
(1.458.673) (18.156)
2008
198.000.000
197.981.844
- - 7.000.000
638.541.327
101.106.681 16.456.397
46.304.681
2 000 000
-
PT Medco PT MedcoJumlah Total
Tersedia untuk dijual Available for salePT Thames PAM Jaya PT Thames PAM Jaya
Jumlah Obligasi Total BondsPenyisihan penghapusan Allowance for possible lossesJumlah bersih Net
Jumlah Surat Berharga Total Marketable Securities
Sertifikat Bank Indonesia
119.900.578
- 117.563.078
57.804.681 (187.939) (115.000)
Penjelasan lebih lanjut dari surat-surat berharga yang dimilikiBank adalah sebagai berikut:
758.253.966
Penempatan dana pada Sertifikat Bank Indonesia (SBI)berjangka waktu kurang 1 bulan dengan kisaran bunga antara3% - 9,8% untuk tahun 2009 dan 3% - 9,8% untuk tahun 2008.
a.
255.671.525
Further description of the Marketable Securities owned bythe Bank are as follows:
a.
Bank Indonesia Certificate (SBI) are due in less than 1 monthwith range of interest rate of 3% - 9.8% in 2009 and 3% -9.8% in 2008.
2.337.500 2.500.000
55.304.681 2.000.000
119.712.639 57.689.681
Bank Indonesia Certificate
21
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Bonds
Obligasi Pemerintah/ Government Bonds :
FR 0027FR 0025
Rating
Nomor seri/
20 000
Market value
Nilai perolehan/
Unamortized Premium
Premium yang belum
diamortisasi/
1.146.681 9 980 000
b
The following is the summary of information on bonds as ofDecember 31, 2009 and 2008.
b. Obligasi
53.319
31 Desember 2009/ December 31, 2009 :
Period Serial number
Purchase price
Acquisition cost
Harga pembelian/
Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity
10 000 000
Peringkat/
1.200.000 27/01/2005 - 15/06/2015 FR 0027 95,56%
Berikut ini adalah ikhtisar informasi mengenai obligasi padatanggal 31 Desember 2009 dan 2008.
Jangka waktu/ Nilai pasar/
FR 0025 99 80%22/02/2005 15/10/2011FR 0025FR 0025FR 0049FR 0027FR 0027FR 0049FR 0043ORI 006FR 0049FR 0044FR 0046
Jumlah obligasi/ Total bonds
Wesel ekspor/ Export notes :
-
91,25%
100,00%
99,50%95,80%
99,70%
99,50%100,00%
FR 0049
23/11/2009 - 15/07/2023
8/06/2009 - 15/12/2013
13/08/2009 - 15/08/2012 ORI 006
15/06/2009 - 15/12/2015FR 002715/06/2009 - 15/12/2015
15/06/2008 - 15/09/2013FR 0027
15/09/2009 - 15/08/2013
FR 004910/08/2009 - 15/07/2022
FR 0049
20.000
9.580.000
9.125.000
Acquisition cost
101.106.681
Nilai perolehan/
16.456.397
FR 00439.950.000
9.980.000
5.000.000
9.980.000 20.000
106.200.000
Harga pembelian/
Purchase price
5.000.000
50.000
50.000
20.000.000
95,10%
Unamortized Premium
117.563.078
17.466.538
9.510.000 FR 0044
6.103.460
1.010.141
16.900.000
9.950.000
Premium yang belum
diamortisasi/
5.000.000 -
875.000
5.093.319
490.000
5.000.000
10.000.000
123.666.538
5.000.000 15.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
FR 0046
4.985.000
3.100.000
420.000
84,50%10.000.000 10.000.000
10.000.000
FR 0025 99,80%99,80%
22/02/2005 - 15/10/201122/02/2005 - 15/10/2011 FR 0025
09/11/2009 - 15/09/2024
22
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
b. Obligasi (lanjutan) b. Bonds (continued)
2.337.500
2.337.500
Premium yang
(162.500)
(162.500)
31 Desember 2008/ December 31, 2008 :
2.500.000
PT Thames PAM Jaya
Harga
100
Nilai pasar/
Nomor seri/ Peringkat/ Jangka waktu/
Period Rating Acquisition cost
Nilai perolehan/
Purchase price
Tersedia untuk dijual/ Available for sale
Harga pembelian/
Serial number
Nilai pasar/
Unrealized profit (loss)
Market value
Laba (rugi) belum
direalisasi/
Nomor seri/ Nilai perolehan/
2.500.000
Peringkat/
id A-
Jangka waktu/
13/03/2008 - 13/03/2013
Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity
PT Medco
Obligasi Pemerintah/ Government Bonds :FR 0049FR 0025FR 0025FR 0027FR 0027
Jumlah obligasi/ Total bonds
Unamortized Premium
Market value
Premium yang belum
diamortisasi/
Harga pembelian/
Acquisition cost
Nilai pasar/
Serial number
Rating Period
20.000
8.298.000
2.000.000
9.980.000
16.900.000
20.000 9.980.000
Serial number
Nomor seri/ Laba (rugi) belum
direalisasi/
Nilai pasar/
13/03/2007 - 13/03/2013
Market value
PT Thames PAM Jaya
Rating
id A-
2.000.000
20.000.000 84,50
100
1.200.000
id A-
10.000.000
100
95,56
- 7.000.000
99,80
100 -
99,80
3.100.000
55.304.681
-
Harga pembelian/
2.500.000
2.500.000 2.500.000
Nomor seri/ Nilai perolehan/
4.895.319
7.000.000 PT Danareksa IIIA
27/01/2005 - 15/06/2015
20/06/2008 - 20/06/2010
Peringkat/
id AA-12/07/2004 - 12/07/2009
FR 0049
FR 0027FR 0027
Purchase price
Jangka waktu/
22/02/2005 - 15/10/2011FR 0025
17/06/2008 - 15/09/201322/02/2005 - 15/10/2011
FR 002517/06/2008 - 15/06/2015
Peringkat/
2.500.000
Jangka waktu/
Period
Tersedia untuk dijual/ Available for sale
60.200.000
Purchase price
10.000.000 1.702.000
Nilai perolehan/
10.000.000 82,98
1.146.681 53.319
Acquisition cost
Unrealized profit (loss)
-
23
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Kisaran tingkat bunga Range of interest rateper tahun per annum
Saldo awal tahun Beginning balance
Penyisihan Addition to allowancespenghapusan tahun berjalan for possible losses during the year
Saldo akhir
(65.000)
(50.000) 2009
Mutasi penyisihan penghapusan surat berharga adalahsebagai berikut:
2009
(115.000)
(187.939)
The movements of changes in allowance for possible losseson marketable securities are as follows:
11% - 13,12%
Kisaran tingkat bunga obligasi adalah sebagai berikut:
Bonds rating are determined by PT Pemeringkat EfekIndonesia (Pefindo).
2008
(72.939)
The range of interest rate of the bonds are as follows:
Peringkat obligasi ditetapkan oleh PT Pemeringkat EfekIndonesia (Pefindo).
2008
11% - 13,12%
(115.000)
7. 7. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE AGREEMENTS
Obligasi Pemerintah/ Government Bonds :
FR 0035FR 0034FR 0012
Jumlah/ TotalDiskonto obligasi/ Discount
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible lossesJumlah bersih/ Net
58.005.750
172.80516.054.200 15,50 182.160
Acquisition cost
Pendapatan bunga belum direalisasi/
25.028.250 226.297
62.500.000
58.400.905
58.587.012 581.262
-
25.500.000 23/12/2008 - 13/01/2009
Interest rate
Nominal value
19.000.000 18.000.000
58.400.905 186.107
16.227.005 17.105.460
Nilai pasar/Jangka waktu/ Nilai nominal/
SURAT-SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI
Nomor seri/
11/12/2008 - 05/01/2009
Period Serial number
11/12/2008 - 05/01/2009
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, seluruh saldosurat-surat berharga diklasifikasikan sebagai "lancar".
31 Desember 2008/ December 31, 2008 :
15,50
15,50
As of December 31, 2009 and 2008, the total amount ofmarketable securities are classified as "current".
Market value
Tingkat bunga/
Nilai perolehan/
25.254.547
Unrealized interest income
16.923.300
24
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
8. KREDIT YANG DIBERIKAN 8. LOANS
a. Klasifikasi kredit berdasarkan jenis kredit: a. Classifications of loans based on the types of loans:
Modal kerja/ Working capital :Pihak yang mempunyaihubungan istimewa/Related partiesPihak ketiga/Third parties
Investasi/ Investments :Pihak ketiga/Third parties
Program pemerintah/Government programs :
Pihak ketiga/Third parties
-
42.483.377 3.200.000
-
-
-
143.101.684 620.795
389.976.824
799.857.710
Lancar/ Perhatian khusus/ Kurang lancar/Current Special mention Substandard
-
3.200.000 799.857.710
Jumlah/Loss Total
Macet/
68.707.588
-
39.408.724
34.055.000
389.976.824
34.055.000
183.131.203
68.707.588 948.303.675 948.303.675
Doubtful
42.483.377
31 Desember 2009/ December 31, 2009
Diragukan/
g pSindikasi/ Syndication :
Pihak ketiga/Third parties
Konsumsi dan lain-lain/Consumption and others :
Pihak ketiga/Third partiesPihak yang mempunyaihubungan istimewa/Related parties
Jumlah/ TotalPenyisihan penghapusan/
Allowance for possible losses
Jumlah bersih / Net 1.762.181.815 53.716.119 4.056.788
- 972.004
332.024 - 15.009.959 453.982.543
15.009.959 453.650.519 324.399 1.929.256
324.399
1.993.629.864 110.045.568
- - 332.024
1.904.944.570
58.114.131 4.172.004
(186.842)
34.379.399
(4.398.012) (115.216)
34.192.557
471.886.137 972.004
472.218.161
(88.685.294) (59.248.279)
1.929.256
50.797.289
1.786.918.761
(24.736.946)
25
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Modal kerja/ Working capital :Pihak yang mempunyaihubungan istimewa/Related partiesPihak ketiga/Third parties
Investasi/ Investments :Pihak ketiga/Third parties
Program pemerintah/Government programs :
Pihak ketiga/Third partiesSindikasi/ Syndicate :
Pihak ketiga/Third parties -
187.181.507
-
1.217.870 2.031.604
-
861.826.821
815.404
588.171.917
265.136
-
10.392.572
1.217.870
-
-
588.171.917
-
807.094.885 3.745.460
175.708.394
807.094.885 3.745.460 2.031.604
SubstandardPerhatian khusus/
CurrentLancar/
-
47.737.002
-
Diragukan/Doubtful
31 Desember 2008/ December 31, 2008
Special mentionKurang lancar/
47.737.002
- -
Loss
861.826.821
Macet/Total
Jumlah/
Konsumsi dan lain-lain/Consumption and others :
Pihak ketiga/Third partiesPihak yang mempunyaihubungan istimewa/Related parties
Jumlah/ TotalPenyisihan penghapusan/
Allowance for possible losses
Jumlah bersih / Net
2.887.125
(4.578.015)
405.895.747 -
1.887.212.538
(26.114.065) (294.001)
1.913.326.603
342.351.406 445.762
8.879.114
4.318.250
1.964.360.759
113.166.962
(78.715.234)
405.449.985
445.762
2.043.075.993
55.037.387
8.585.113
55.037.387
- - -
2.784.586 1.404.118 4.318.250 341.905.644
66.204.811
(46.962.151)
1.404.118 2.784.586
4.816.190
(767.002)
2.120.123 238.175
26
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 8. LOANS (continued)
Government program loans are funded by the Government(see Note 18) to support the government programs for thedevelopment of small and medium scale enterprisesincluding cooperatives. Interest rates range between 10% -17% per annum. Rasio of small and medium scaleenterprises credit to total loans were 26,11% and 42,56% asof period December 31, 2009 and 2008 respectively.
Working capital and investment loans are granted to debtorsfor the financing of their working capital and capital goods.Working capital loans granted to related parties are loans toaffiliates.
Kredit program pemerintah merupakan kredit yang bersumberdari dana pemerintah (lihat Catatan 18) yang diberikan untukmendukung program pemerintah dalam pengembangan usahakecil dan menengah termasuk koperasi. Kisaran tingkat bungaadalah 10% - 17% per tahun. Rasio kredit usaha kecil danmenengah terhadap jumlah kredit yang diberikan adalahsebesar 26,11% dan 42,56% masing-masing pada periode 31
Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang diikatdengan hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untukmenjual, deposito berjangka (lihat catatan 14) dan jaminan lainyang diterima.
Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debituruntuk kepentingan pembiayaan modal kerja dan investasibarang-barang modal. Kredit modal kerja yang diberikankepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalahpemberian kredit kepada perusahaan afiliasi.
Loans were generally collateralized by registered mortgages,powers of attorney to mortgage or sell, time deposits (seenote 14) and by other guarantees.
of period December 31, 2009 and 2008 respectively.
Kredit kepada perorangan dijamin dengan sertifikat tanah,Bukti Kepemilikan Kendaraan Bermotor dan lain-lain. Kreditkepada karyawan berjangka waktu 3 hingga 5 tahun dengankisaran tingkat bunga antara 8% - 30%. Pelunasan dilakukanmelalui pemotongan gaji.
Dalam Laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit ('BMPK")kepada Bank Indonesia tanggal 31 Desember 2009 dan 2008,tidak terdapat pelampauan pagu kredit kepada pihak yangmempunyai hubungan istimewa maupun kepada pihak ketiga.
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepadadebitur di bawah perjanjian sindikasi dengan bank-bank lain.Porsi Bank untuk tahun 2009 dan 2008 adalah sebesar RpNihil dan Rp Nihil. Pada tahun 2008 terdapat pelunasan ataskredit sindikasi tersebut.
, , g g p pDesember 2009 dan 2008
Kredit konsumsi dan lain-lain terdiri atas kredit kepemilikanrumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit peroranganlainnya. Termasuk didalam kredit konsumsi adalah kreditkepada karyawan bank yang merupakan kredit untukpembelian kendaraan, rumah dan keperluan lainnya.
As reported to Bank Indonesia, Legal Lending Limit (BMPK -Batas Maksimum Pemberian Kredit), as of December 31,2009 and 2008, there were no breach over Legal LendingLimit on loans to related and third parties.
Personal loans were secured by the related land certificates,documents relating to ownership of the vehicles and otherassets. The period of loans to employees is 3 to 5 years withinterest rates ranging between 8% - 30% per annum, and thesettlement is through salary deductions.
The consumption and other loans consist of loans forhouses, purchases of vehicle and other personal needs.Consumption loans also include loans for purchase ofhouses, vehicle and other needs.
Syndicated loans are loans from debtors under a syndicationagreement with other banks. The Bank portion in 2009 dan2008 amounted to Rp Nil dan Rp Nil. In 2008, the syndicatedloans were settled.
27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
b. b.
Pertanian/ perkebunan/Agriculture/ plantationJasa bisnis/ Business servicesPerdagangan/ CommerceIndustri/ IndustryJasa sosial/ Social servicesKonstruksi/ ConstructionPengangkutan dan
komunikasi/ Transportations and communicationPertambangan/ MiningLain-lain ( Konsumen dan
karyawan/ Others (Consumerd l )
- 33.805.000
-
-
613.584.040
105.940.615
6.332.957 60.587
-
- -
27.032.930
21.934.131 168.600
554.487.606
3.524.731
102.304 23.460.438
3.400.000
475.000
20.291.041 -
3.200.000
- 1.692.649
Classifications of loans based on the business
324 399
- -
16.075.804
-
Loss
8.387.918
Doubtful
1 929 256454 254 242 14 673 906 972 004
-
-
31 Desember 2009/ December 31, 2009
250.000 -
109.604
Macet/ Jumlah/Kurang lancar/
56.963.097
Diragukan/Current
Perhatian khusus/Lancar/
23.738.643 22.511.436
- -
3.400.000 8.086.194
590.760.412 20.197.003
Total
682.809.888
Special mention
-
Klasifikasi kredit menurut sektor usaha:
-
Substandard
-
- -
60.487.827 129.681.656
472 153 807and employee)JumlahPenyisihan penghapusan
Allowance for possible losses
Jumlah bersih / Net
Pertanian/ perkebunan/Agriculture/ plantationJasa bisnis/ Business servicesPerdagangan/ CommerceIndustri/ IndustryJasa sosial/ Social servicesKonstruksi/ ConstructionPengangkutan dan
komunikasi/ Transportations and communicationPertambangan/ MiningLain-lain ( Konsumen dan
karyawan/ Others (Consumerand employee)
JumlahPenyisihan penghapusan
Allowance for possible losses
Jumlah bersih / Net
47.371.816 855.233.873
2.971.330
6.857.453
365.808.895
164.583
1.993.629.864
(88.685.294)
Jumlah/
110.045.568
1.904.944.570
31 Desember 2008/ December 31, 2008
(186.842)
34.192.557
(115.216)
LossKurang lancar/
TotalSpecial mention
63.125 199.139 376.331
(4.398.012)
Perhatian khusus/
2.353.043 2.016.062
Lancar/
1.762.181.816 53.716.119
58.114.131 324.399 1.929.256
37.841
454.254.242
(24.736.946)
14.673.906 1.786.918.761
972.004
693.802
4.056.788
Current
8.879.114 1.589.789
372.807
4.172.004 34.379.399
SubstandardMacet/
1.483.268
Diragukan/
225.596
1.208.554
238.175 8.585.113
29.251
862.330
7.004
(767.002)
2.120.123
2.887.125
Doubtful
516.934
4.199
765.113
119.376
800.920.634
79.111.847 367.132 116.378
507.048.284
25.077.781
149.504.824
-
(4.578.015)
4.816.190 113.166.962
1.964.360.759 1.887.212.537
3.716.807
12.913
1.276.332
(59.248.279)
28.447.172 89.741.128
8.842.718 4.679.205
29.990.235 169.591.940 575.174.095
50.797.289
15.866
472.153.807
6.303.090
342.577.512
- 2.782.630
2.043.075.993
66.204.811
-
(26.114.065)
1.913.326.602
- -
20.262.331
(46.962.151) (78.715.234)
9.511
-
(294.001)
28
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
c. c.
Lancar CurrentDalam perhatian khusus Special mentionedKurang lancar SubstandardDiragukan DoubtfulMacet LossJumlahPenyisihan penghapusan
Jumlah bersih NetNon Performing Loan Non-Performing Loan (NPL) -
(NPL) - Kotor Gross
Non Performing Loan Non-Performing Loan (NPL) -(NPL) - Bersih Net
Rasio kredit terhadap dana pihak ketiga Loan to Deposit Ratio
2.887.125
2008
34.379.399
58.114.131
Classifications of loans based on the quality:Klasifikasi kredit menurut kualitasnya:
113.166.962
8.879.114
81,23%
1.993.629.864
7,45%
2.043.075.993
1.964.360.759
3,59%
4.172.004
1.913.326.603 2009
(78.715.234)
4.816.190
4,47%
1.904.944.570
(88.685.294)
1.786.918.761
5,92%
110.045.569
94,60%
Lancar CurrentDalam perhatian khusus Special mentionKurang lancar SubstandardDiragukan DoubtfulMacet LossJumlah Total
d. Klasifikasi kredit menurut jangka waktunya: d.
(i) Berdasarkan perjanjian kredit (i) Based on loan agreement
Kurang dari 1 tahun Less than 1 year1 - 3 tahun 1 - 3 years3 - 5 tahun 3 - 5 yearsLebih dari 5 tahun More than 5 years
Jumlah TotalPenyisihan Allowance for penghapusan possible losses
Jumlah bersih Net1.904.944.570
Penyisihan penghapusan per masing-masing kualitas kreditadalah sebagai berikut:
1.059.950.839
1.993.629.864
(24.736.946)
520.131.116
Penyisihan penghapusan kredit yang dibentuk oleh Bank per31 Desember 2009 dan 2008 sesuai dengan jumlah minimumberdasarkan peraturan Bank Indonesia.
(88.685.294)
(115.216)
(59.248.279) (186.842)
(88.685.294)
393.272.873
(46.962.151)
20.275.037
Allowances for possible losses of respective loans' qualityare as follows:
1.964.360.759
946.513.281
The Allowance for possible losses represented by Bank atDecember 31, 2009 and 2008 are compliance with minimumallowance base on Bank Indonesia regulations.
2009
(4.398.012)
(78.715.234)
(294.001)
(767.002) (4.578.015)
(26.114.065)
2009 200857.643.322
Classifications of loans based on the period:
2.043.075.993
(78.715.234)
425.545.606
2008
613.373.783
29
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
(ii) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo (ii) Based on the remaining credit period
Kurang dari 1 tahun Less than 1 year1 - 3 tahun 1 - 3 years3 - 5 tahun 3 - 5 yearsLebih dari 5 tahun More than 5 years
Jumlah TotalPenyisihan Allowance for penghapusan possible losses
Jumlah bersih Net
e. Klasifikasi kredit menurut mata uang: e. Classifications of loans based on currencies:
Rupiah RupiahPihak hubungan istimewa Related parties
2009
1.964.360.759
1.993.629.864
(88.685.294)
320.258.752
456.787.732
445 760332 024
2008
(78.715.234)
2008
671.410.148
1.904.944.570
2.043.075.993
645.069.013 347.041.537
594.177.711 486.956.891
2009
515.004.073
Pihak hubungan istimewa Related partiesPihak ketiga Third parties
Jumlah TotalPenyisihan Allowance for penghapusan possible losses
Sub Jumlah bersih Net Sub
Valuta Asing Foreign CurrenciesPihak hubungan istimewa Related partiesPihak ketiga Third parties
Jumlah TotalPenyisihan Allowance for penghapusan possible losses
Sub Jumlah bersih Net Sub
Jumlah Bersih
427.848
1.904.519.702
1.904.944.570
445.760 332.024
427.848
(88.682.314)
1.993.202.016
-
943.600
2.042.132.389
1.963.424.719
2.041.686.629
936.040
-
424.868
(2.980)
943.600
1.964.360.759
(7.560)
(78.707.670)
1.992.869.992
30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
f. f.
Pertanian/ perkebunan Agriculture/ plantationJasa bisnis Business servicesPerdagangan/ CommerceIndustri Industry
23.741.041
Minimum penyisihan
penghapusan/
Allowance for losses minimum
Kredit bermasalah/
Non performance
loan
31 Desember 2009/ December 31, 2009
7.733.795
32 025 737 4 997 720
32.031.681 9.444.644 8.700.286
36.272.807
56 963 097
Minimum penyisihan
penghapusan/
Allowance for losses minimum
Classification non performance loans based onbusiness sector and minimum allowance for possiblelosses based on Bank Indonesia regulation is asfollows:
Kredit bermasalah/
Non performance
loan
50.596.432 21.895.838
31 Desember 2008/ December 31, 2008
Klasifikasi kredit bermasalah berdasarkan sektorusaha dan jumlah minimum penyisihan penghapusansesuai peraturan Bank Indonesia adalah sebagaiberikut:
6.664.000 13.861.857
8.387.918
4.087.213 2 162 786Industri Industry
Jasa sosial Social servicesKonstruksi ConstructionPengangkutan dan Transportations and
komunikasi communicationLain-lain ( konsumen dan
karyawan) Others (consumer and employee)Jumlah Net
g. Ikhtisar perubahan penyisihan penghapusan adalah g. The summary of movements in the allowance for sebagai berikut: possible losses is as follows:
Saldo awal tahun Beginning BalancePemulihan/penggunaan Reversal/utilizationPenyisihan penghapusan Addition to allowance for
tahun berjalan possible losses during the yearKoreksi (Catatan 33) Correction (Note 33)
Jumlah Saldo Akhir Net
(78.715.234) -
-
59.550.336
577.304
145.872.823
9.970.060
32.025.737 4.997.720
175.787
1.584.235 81.292 56.963.097
9.365.500
(6.865.065)
(76.836.305)
120.870.278
4.986.136
76.072
172.316
(88.685.294) (78.715.234)
1.753.236
3.860.775
-
17.899.216
484.451
-
398.184
20082009
52.307.167
278.204
21.641.595
685.585 2.162.786
31
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
h. h.
Kisaran tingkat Range of interest rates bunga per tahun per annum
i. i.
2009
Kisaran tingkat bunga kredit:
Bank telah melakukan review pada tahun berjalan terhadapagunan dan memperbaharui nilai agunan dengan carapenilaian ulang oleh penilai independen antara lain KUD MotiMori, PT Gowa Makassar, dan PT Berdikari. Berdasarkanlangkah-langkah ini Bank telah melakukan penyesuaianterhadap jumlah penyisihan penghapusan pada tanggal 31Desember 2009 dan berkeyakinan jumlah tersebut cukupuntuk menutupi potensi kerugian.
The Bank has reviewed during the year collaterals andupdated the related collaterals value through revaluation byindependent appraisers such as KUD Moti Mori, PT GowaMakassar, dan PT Berdikari. Based on these steps Bank hasadjusted the amount of allowance for possible losses as ofDecember 31, 2009 and believe that the amount is adequateto cover potential losses.
Kredit yang direstrukturisasi
5% - 24%
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2009, Bank telahmerestrukturisasi kredit kepada Tujuh belas (17) debitursebesar Rp202.779.720 (2008: Rp240.546.000 untuk 21
Until December 31, 2009, the Bank has restructured loans toeighteen (18) debtors of Rp202,779,720(2008:Rp240,546,000 for 21 debtors). The loans restructuring were
2008
5% - 24%
Loans restructuring
Range of interest rates of loans:
j. j.Kredit dihapusbukukan
Jumlah kredit yang direstrukturisasi dalam kategori kreditbermasalah per 31 Desember 2009 sebesar Rp202.779,720(2008: Rp219.618.000).
As of December 31, 2009, the restructured loans which havenon-performing category amounted to Rp202,779,720 (2008:Rp219,618,000).
Loans written off
The written off loans are recorded as extra-comptable in theadministrative accounts. Bank continues to pursue thecollection of loans previously written off.
Selama periode yang berakhir pada 31 Desember 2009 dan2008, Bank telah menghapusbukukan kredit macet masing-masing sebesar Rp nihil dan Rp8.163.835.352, (satuanpenuh).
Kredit yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di dalam rekening administratif. Bank terusmelakukan usaha-usaha penagihan atas kredit yang telahdihapusbukukan tersebut.
p ( pdebitur). Restrukturisasi kredit tersebut dilakukan dengan caraperpanjangan waktu dan penurunan suku bunga kreditsebesar Rp162.156.565 (2008: Rp239.946.000) danpenambahan fasilitas kredit Rp40.623.156 (2008: Rp Nihil).
p , , ) gcarried out by extending the loan period and reducing interestrate amounting to Rp162,156,565 (2008: Rp239,946,000),and by extending loan facility amounting to Rp40,623,156(2008: Rp Nil).
For the period ended December 31, 2009 and 2008, theBank has written off loans amounting to Rp Nil andRp8,163,835,352(full amount) respectively.
32
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
9. PENYERTAAN 9. INVESTMENTS
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
In Bank Perkreditan Rakyat :PT BPR Toelongredjo Agroloka
Jumlah saham dan prosentase kepemilikan di masing-masingperusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalahsebagai berikut:
Di bidang usaha Bank Perkreditan Rakyat/
PT BPR Cintamanis Agroloka
PT BPR Tjoekir Dasa Nusantara
Jumlah saham
30.000 PT BPR Toelangan Dasa Nusantara22.500
AmountPercentage of ownershipJumlah/Prosentase kepemilikan/
Number of shares
The total shares and percentage of ownership in each of thecompanies as of December 31, 2009 and 2008 are asfollows:
76.831
22.50035.01066.500
297.658
9,00%
Jumlah bersih/ Net
30.000
(2.977)
22.500 PT BPR Bungamayang Agroloka
76.819
294 681
20.000
9,00%10,00%
30.000 15,00%15,00%
0,03%PT Aplikanusa Jumlah/ Total
Bidang usaha lainnya/ Other businesse5
Saldo awal tahun Beginning BalancePenyisihan penghapusan Addition to allowance for possible
tahun berjalan losses during the yearSaldo akhir tahun Ending Balance
Pendapatan dividen Dividend income28.247
2008
Jumlah bersih/ Net
-
As of December 31, 2009 and 2008, the total amount ofinvestments are classified as "current".
The summary of movements in the Allowance for possiblelosses is as follows:
294.681
2009
Ikhtisar perubahan penyisihan penghapusan adalah sebagaiberikut:
Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, seluruh saldopenyertaan diklasifikasikan sebagai "lancar".
21.442
(2.977) (2.977)
(2.977) -
(2.977)
33
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Harga perolehan: Cost:Prasarana Building
bangunan InfrastructurePeralatan kantor Office equipment
dan furniture and furnitureKendaraan bermotor Motor vehicles
Akumulasi Accumulatedpenyusutan: depreciation:
Prasarana Buildingbangunan Infrastructure
Peralatan kantor Office equipmentdan furniture and furniture
40.106.981 2.016.455
1.298.485
-
Per 31 Desember 2009/ As of December 31, 2009
EndingSaldo akhir/
40.998.534 3.161.689
-
80.403 1.044.500
1.756.961
Balance
27 027 204
33.808.827
4.028.017
22 686 052
1.124.903
4 421 555 - 80 403
688.816 1.068.145
-
- 4.206.189
-
Pengurangan/
32.590.745
Beginning Penambahan/
717.970
Reklasifikasi/Deduction
Saldo awal/
Addition
3.310.047
Reclassification
-
-
balance
-
dan furniture and furnitureKendaraan bermotor Motor vehicles
Book value
Reklasifikasi/Reclassification
Harga perolehan: Cost:Prasarana Building
bangunan infrastructurePeralatan kantor Office equipment
dan furniture and furnitureKendaraan bermotor Motor vehicles
Akumulasi Accumulatedpenyusutan: depreciation:
Prasarana Buildingbangunan infrastructure
Peralatan kantor Office equipmentdan furniture and furniture
Kendaraan bermotor Motor vehicles
Book value
5.467.095
- 5.220.590
356.724
3.310.047
-
12.868.199
1.068.145
40.106.981
3.484.585
27.238.782 3.040.116
2.929.930
4.206.189
2.796.809
BalanceEnding
27.027.204 22.686.052 1.044.500
4.421.555
-
80.403
Pengurangan/
1.124.903
2.252.130
Saldo akhir/
Nilai buku 12.868.199
22.686.052
Per 31 Desember 2008/ As of December 31, 2008
37.924.629
29.730.593
-
Deduction
32.590.745
9.417.559
31.580.975 - 3.484.585
27.238.782
Penambahan/Saldo awal/Beginning
4.179.187 18.677.461
balance
2.860.152
343.667
Addition
1.057.917
5.650.924
7.136.119
697.736
-
729.922
5.112.282
- 170.597
-
-
- -
- 2.864.075
5.444
2.929.930
25.058.307
Nilai buku 12.866.322
34
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Ikhtisar penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:
2009:Kendaraan VehiclesPeralatan kantor dan Office equipment and
furniture furnitureJumlah Total
2008:Kendaraan VehiclePeralatan kantor dan Office equipment and
furniture furnitureJumlah Total
Proceeds
714.497 20.231
714.497
Gain
-
Hasil penjualan/ Nilai buku/
2008:93.377
-
2009: Book value
All fixed assets were insured by the Bank to PT Jasa Tania,
-
734.728
1.394.284 1.300.907 36.050
1.264.857 1.358.234
36.050
734.728 -
The summary of the disposal of fixed assets is as follows:
Laba/
20.231
Bank telah mengasuransikan semua aset tetapnya pada tahun
93.377
-
a related party, in 2009 and 2008, and the insured sumswere Rp 26.158.316 and Rp27,036,752, respectively.
The management believes that insured for amounts wereadequate to cover possible losses on these assets.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebutcukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas asettersebut
2009 dan 2008, dengan nilai pertanggungan masing-masingadalah Rp26.158.316 dan Rp27.036.752 kepada asuransi PTJasa Tania, pihak yang mempunyai hubungan istimewa yangmenurut manajemen.
35
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
11. ASET LAIN-LAIN 11. OTHER ASSETS
Interest receivableForeclosed collateral - net
Prepaid expensesUang muka pajak (Catatan 17c) Prepaid taxes (Note 17c)Uang jaminan Guarantee depositBiaya ditangguhkan Deferred expensesAlat tulis dan barang cetakan Stationery and printed materialsTagihan akseptasi Acceptances receivableLain-lain - bersih Others - netJumlah aset lain-lain Total other assets
Interest receivable
Bunga kredit Loans interest
48.672.547
1.190.481
11.016.769
1.964.349
Piutang bunga
2008
45.728.463
128.259.405 -
3.463.542
38.483.887 2009
46.858.195
2.151.046
Penjelasan mengenai beberapa bagian dari aset lain-lainadalah sebagai berikut:
137.897.598
a.
200935.685.963
24.337.941
654.658 29.841.077
2.654.683
Biaya dibayar dimuka 12.723.520
2.484.126
Piutang bunga22.776.484
3.941.222
Agunan diambilalih - bersih
12.942.476
2008
The explanation of certain other assets is as follows:
a.
gBunga surat berharga Marketable securities interest
Jumlah Total
Bagian personalia Human Resources DepartmentBagian umum General departmentBagian pembukaan cabang baru New branches opening expenses
Jumlah Total
b.
Biaya dibayar dimuka
2.797.924
160.245
Agunan yang diambilalih merupakan nilai jaminan kredit yangtelah diambilalih oleh Bank sebagai bagian dari penyelesaianpinjaman. Saldo agunan yang diambilalih pada tanggal 31Desember 2009 dan 2008 adalah masing-masing sebesarRp22.776.484 dan Rp48.672.547, yang seluruhnya berupatanah dan bangunan, dikurangi dengan penyisihanpenghapusan agunan sebesar Rp12.162.212 (2008:Rp5.994.974).
1.129.732
38.483.887
Agunan diambilalih
Foreclosed collaterals are the value of the collaterals of theloans, which have been taken over by the Bank as a part ofthe loan settlement. The amount of foreclosed collaterals asof December 31, 2009 and 2008 amounting Rp37,344,183and Rp48,672,547, all of which are land rights and building,deducted by allowance for possible losses on foreclosedassets amounted to Rp14,491,479 (2008: Rp5,994,974).
Foreclosed collateralsb.
46.858.195
1.683.249
11.016.769
d
9.173.275 32.256
1.230.357
Biaya ditangguhkan
Deferred expenses represent expenses paid in relation to theopening of new sub-branches Dalu-dalu in Pekanbaru, mainbranch office in Lampung and Bekasi.
Deferred expenses
Biaya ditangguhkan merupakan biaya-biaya yang dikeluarkanuntuk membuka kantor kas Dalu-dalu di Cabang Pekanbaru,Kantor Cabang Lampung dan Bekasi.
12.723.520
11.460.907
d.
c.
2009 2008
c. Prepaid expenses
36
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
12. 12. CURRENT ACCOUNTS
Pihak ketiga Third partiesPihak yang mempunyai hubungan istimewa Related parties
Jumlah Total
Kisaran tingkat Range of interest bunga per tahun rates per annum
13. 13. SAVINGS
Pihak ketiga Third partiesPihak yang mempunyai hubungan istimewa Related parties
Jumlah TotalKi ti k t R f i t t t
123.997.183
2 % - 7%
871.586 1.202.272
142.107.552
441.099.510
2 % - 7%
TABUNGAN
2009140.905.280
4.095.893
437.003.617 2009
261.371.349
54.126.568
2008
2008123.125.597
GIRO
315.497.917
Kisaran tingkat Range of interest ratesbunga per tahun per annum
14. DEPOSITO BERJANGKA 14. TIME DEPOSITS
Pihak ketiga Third partiesPihak yang mempunyai hubungan istimewa Related parties
Jumlah Total
Kurang dari 1 bulan Less than 1 month1 bulan 1 month3 bulan 3 months6 bulan 6 months12 bulan 12 months
Jumlah Total
Kisaran tingkat bunga Range of interest rates per tahun: per annum:
Deposito on call Deposits on call
Deposito berjangka Time deposits
Deposito yang diblokir Blocked time deposits
74.427.394
The detail of time deposits based on period is a follows:
2008
1.871.090.201
Blocked time deposits are customers' time deposits used forcollateral to loans and issued bank guarantees for and onbehalf of customers (see note 8).
5,62 % - 11.89 %
231.496.650
1.022.305.141
2009
5,62 % - 11,89 %
816.088.818
2 % - 3 %2 % - 3 %
430.642.700
189.975.000
1.649.409.123
1.723.836.517
2008
1.640.842.114
44.797.315 242.332.684
1.723.836.517
1.871.090.201 230.248.087
271.174.038
Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktunyaadalah sebagai berikut:
134.972.726
Deposito yang diblokir adalah deposito nasabah yang dijadikanjaminan untuk kredit yang diberikan dan garansi bank yangditerbitkan untuk kepentingan nasabah (lihat catatan 8).
442.638.296
4 % - 8 %
2,09 % - 11,27 %
213.956.993
2009
37
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
15. SIMPANAN DARI BANK LAIN 15. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Deposito berjangka Time depositsGiro Current accounts
Kisaran tingkat bunga per tahun Average interest rates per annum
16. 16. OTHER LIABILITIES ON DEMAND
Miscellaneous liabilities:General and administrative
TaxesCash and sundries
Current accounts and savingsLoans and time deposits
Employees
Represents deposits from other banks for the period between 1 to 30 days.
KEWAJIBAN SEGERA LAINNYA
16.427.342
Merupakan simpanan dari bank lain dengan jangka waktuantara 1 hari hingga 30 hari.
5.148.277 347.482
2008
61.208 5.209.485
16.079.860 2009
2 %- 11.78 %2 %- 11.78 %
2009
758.369 2.009.025
3.655.361
Pinjaman dan depositoPersonalia
62.868
189.751 131.925
Giro dan tabunganKas dan sundries
68.636
2008
410.006
25.891 175.834
Kewajiban rupa-rupa: 10.696.947
PajakAdministrasi dan umum
2.713.882
p y
Jumlah Total
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. a.
Pajak Penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak Penghasilan pasal 23 Income tax article 23Pajak Penghasilan badan Corporate income taxPajak penghasilan lainnya Other taxesJumlah Total
b. b.
Pajak kini (Catatan 17c) Current tax (Note 17c)Beban pajak tangguhan Deferred tax expense
tangguhan (Catatan 17e) (Note 17e)Jumlah Total
Taxes payable
1.319.526
(881.048)
(614.911)
-
Hutang pajak
1.545.066 (2.404.189)
13.848.885
Kewajiban administrasi dan umum merupakan biayaadministrasi dan umum yang berkaitan dengan operasionalBank. Kewajiban kepada karyawan terdiri dari kewajibanastek, gaji dan insentif pegawai. Kewajiban pinjamanmerupakan kewajiban pajak atas bunga pinjaman, setoranjaminan jatuh tempo dan kewajiban pembayaran fee danpenerimaan cicilan penebusan agunan yang diambilalih.Kewajiban deposito merupakan kewajiban pajak atas bungadeposito. Kewajiban giro dan tabungan merupakan kewajibanpajak atas bunga giro dan tabungan atas penutupan rekeninggiro dan tabungan. Kewajiban kas dan sundries terdiri daribiaya kliring dan kiriman uang.
39.204
(3.949.255)
24.435
Manfaat (beban) pajak penghasilan
2009
165.147
The liability of general and administrative represents generaland related to the Bank's operation administration expenses.Employee liabilities consist of Astek liabilities, salary andincentives. The liability of Borrowings represents withholdingtax payable on loan interest, deposits amount, fees to thirdparties and receipt from installment on foreclosed collateralsredemption. The liability of time deposits representswithholding tax payables on deposit interest. The liability ofcurrent accounts and savings represents withholding taxpayables on interest of current and savings accounts, liabilityto customers regarding the closing of current and savingsaccounts. The liability of cash and sundries consists ofclearance and transfer expenses.
1.124.804
2009 2008
7.049.610
3.250.821 72.227 2.989.013
266.137
155.518
Income tax benefit (expense)
2008
38
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. c.
Laba (rugi) bersih sebelum pajak penghasilan Net profit (loss) before tax
Perbedaan temporer: Timing differences:Penyusutan aset tetap Fixed assets depreciationPenyisihan penghapusan aktiva Allowance for possible losses
selain kredit other than loansPenyisihan imbalan kerja karyawan Provision for employee benefits
Sub total Sub total
Perbedaan tetap: Permanent differences:Beban beban yang tidak dapat Non deductible expenses
2.034.240
The reconciliation between profit (loss) income before tax asper statements of income and taxable income for the periodended December 31, 2009 and 2008 is as follows:
Current tax
2008
(3.211.092)
(107.187)
Pajak kini
864.660
(25.625)
2009
4.603.130
4.944.277
8.160.233
2.351.297
1.901.428
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut labarugi dengan laba kena pajak menurut fiskal untuk posisi 31Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:
Beban-beban yang tidak dapat Non-deductible expensesdikurangkan:
Sumbangan CharityBiaya koran dan majalah Newspaper and MagazineBiaya representasi EntertainmentDenda PenaltyLain-lain OthersKoreksi Pajak tahun 2006 Tax correction for fiscal year 2006
Penghasilan kena pajak Taxable income before fiscal losssebelum kompensasi rugi fiskal compensation
Kompensasi rugi fiskal Carried forward fiscal lossPenghasilan kena pajak Taxable incomeTaksiran Pajak penghasilan Provision for income taxPajak penghasilan dibayar dimuka Prepaid income tax Hutang PPh pasal 29 tahun berjalan Income tax Payable article 29
Hutang pajak penghasilan (pajak Income tax payable (receivable)lebih bayar) awal tahun at beginning of the year
Pembayaran pajak penghasilan tahun lalu Income tax paid past yearPajak penghasilan kurang Income tax payable (overpaid)(lebih) bayar pada akhir at the end of the year/
tahun/ periode (Catatan 11) period (Note 11)
7.875 67.111 165.567
4.304.824 3.537.178
2.995.160
Taxable income for the years ended December 31, 2008 inthe financial statements was different from taxable income inthe annual tax return of income tax as the impact ofrestatement adjustments as disclosed in note 34 to thefinancial statements.
- 2.995.160
1.341.119
14.104.481
(3.463.542)
3.949.255
417.401
Penghasilan kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir padatanggal 31 Desember 2008 dalam laporan keuangan berbedadengan penghasilan kena pajak yang dilaporkan dalam SuratPemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan karenakoreksi penyajian kembali sebagaimana dijelaskan padaCatatan 34 atas Laporan Keuangan.
-
66.013
81.611
85.750
2.989.013
21.650
- 750.305
(960.242)
445.482
(1.499.051) (618.003)
881.048 14.104.481
-
(3.463.542)
(2.845.539)
(3.941.222)
(477.680)
39
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
d. d.
Year 2009
Beginning balance
Pajak tangguhan
Tahun 2009
Deferred tax benefit
Ending balance
Saldo Akhir/
Deferred tax
In 2008 the Bank received an Overpayment Tax AssessmentLetter for fiscal year 2006 which includes correction onoverpayment amounting to Rp3,537,178. The Bank recordedthe adjustment in the current year is statement of income.
Tax effects on the temporary differences between book valueof assets and liabilities based on fiscal and financial reportingis recognized at the maximum tax rate 25% (2008: 28%) asdeferred taxes assets and deferred tax benefits/ expenses inthe respective year are as follows:
Pada tahun 2008 Bank telah menerima Surat Ketetapan PajakLebih Bayar untuk tahun pajak 2006 dengan koreksi sebesarRp3.537.178. Bank telah membukukan koreksi tersebut padatahun berjalan.
Saldo Awal/ Manfaat (beban) pajak tangguhan
Dampak pajak atas perbedaan nilai buku aset dan kewajibanberdasarkan fiskal dan menurut akuntansi yang bersifatsementara dengan tarif pajak maksimum 25% (2008: 28%)yang diakui sebagai aset pajak tangguhan dan manfaat/ bebanpajak tangguhan pada masing-masing tahun adalah sebagaiberikut:
Year 2009Fixed assets
Penyisihan imbalan kerja Provision for employeekaryawan benefits
Rugi fiskal Fiscal losses
Aset/ manfaat pajak tangguhan Deferred tax assets/ benefits
Year 2008Fixed assets
Penyisihan imbalan kerja Provision for employeekaryawan benefits
Aset/ manfaat pajak tangguhan Deferred tax assets/ benefits
e. e.
According to the UU No. 36 of 2008 regarding the incometax, the corporate income tax rate for the year 2009 is 28%and starting from 2010 will decrease to 25% of taxableincome. The rate is lower than the previous corporate income tax rate which used the progressive rate of 30% asmaximum. Due to the change in corporate income tax rate,deferred tax assets and liability as of December 31, 2008are calculated using the new corporate income tax rate, whilefor 2008 fiscal year the Company still used the previouscorporate income tax rate.
Under the taxation law of Indonesia, the taxpayers calculate,determine, and pay by themselves their tax obligations.However, the Directorate General of Taxation Decemberassess or amend taxes liability within 10 years from the datethe tax becomes due.
Administration
976.014
1.371.635 440.864 1.812.499
1.371.635
4.260.066
-
976.014
Berdasarkan ketentuan perpajakan yang berlaku, wajib pajakmenghitung, menetapkan, dan membayar sendiri jumlah pajakyang terhutang. Namun demikian, Direktorat Jenderal Pajakdapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalambatas waktu 10 tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
Tahun 2009
Aset tetapPenyisihan penghapusan aktiva produktif
2.056.706
Berdasarkan UU No.36 tahun 2008 tentang pajak penghasilan,tarif PPh badan untuk tahun fiskal 2009 sebesar 28% danmulai tahun 2010 sebesar 25% dari penghasilan kena pajak.Tarif tersebut lebih rendah dibandingkan dengan tarifsebelumnya yang menggunakan tarif progresif maksimal 30%.Sehubungan dengan perubahan tarif PPh tersebut makaaktiva dan kewajiban pajak tangguhan per 31 Desember 2008dihitung dengan menggunakan tarif yang baru. Sedangkanuntuk pajak kini tahun fiskal 2008 tetap menggunakan tarifsebelumnya.
1.049.049 73.035
Administrasi
1.912.417 (101.871) 1.077.885 (144.289)
266.137 3.993.929
512.297 859.338
2.943.584
1.545.066
4.260.066
Allowance for possible losses of earnings assets
5.805.131
Allowance for possible losses of earnings assets
Penyisihan penghapusan aktiva produktif 1.912.417 1.031.167
Aset tetap
Tahun 2008
40
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
18. PINJAMAN YANG DITERIMA 18. BORROWINGS
PT Permodalan Nasional PT Permodalan NasionalMadani (Persero) q.q Bank Madani (Persero) q.q BankIndonesia Indonesia
Bank Indonesia Bank IndonesiaJumlah Total
Loans to primaryPrimer untuk Anggotanya cooperatives for their(KKPA) members (KKPA)
Investment loans (KI)
Primer untuk Anggotanya ( ) ( )
2009 2008
53.723.423
48.911.440
Kredit modal kerja
32.813.989 714.565
Kredit kepada koperasi2009
33.528.554 87.251.978
Merupakan saldo kredit likuiditas yang diperoleh Bank untukmembiayai pinjaman kepada koperasi dengan rincian sebagaiberikut:
Represents the liquidity borrowing obtained by the Bank tofinance loans granted to cooperatives as follows:
2008
77.805.183
1.714.565 Kredit Investasi (KI)
128.431.188 50.626.005
(KMKPA) - PNM Working capital loans (KMK)Jumlah Total
a.
b.
� �
� �
� �
Kredit likuiditas KKPA dan KI berjangka waktu antara 10 - 12tahun dengan tingkat bunga 7% per tahun. SedangkanKMKPA PNM, berjangka waktu 3 - 10 tahun dengan tingkatbunga 7% per tahun.
Bank diwajibkan mematuhi batasan-batasan yangditentukan (negative covenant ) atas pinjaman yangdiperoleh dari PT Permodalan Nasional Madani, sebagaiberikut:
Bank wajib memastikan bahwa lahan yang akandiserahkan oleh perusahaan inti benar-benar sesuaidengan hak plasma dari debitur.
Bank wajib memastikan bahwa penyaluran KKPA benar-benar ditujukan kepada debitur yang memenuhipersyaratan perkreditan yang berlaku pada Bank.
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) q.q BankI d i
Bank memperoleh fasilitas pinjaman likuiditas dari BankIndonesia untuk membiayai pinjaman yang diberikankepada Koperasi yang merupakan nasabah Bank untukpembangunan kebun plasma kelapa sawit. Dengandikeluarkannya UU No. 23 Tahun 1999 tentang BankIndonesia No. 2/3/PBI/2000, pengelolaan kredit likuiditasBank Indonesia yang diperoleh Bank tersebut dialihkan kePT Permodalan Nasional Madani (Persero).
Bank wajib memastikan bahwa pembiayaan investasipembangunan kebun plasma kelapa sawit dan tebu benar-benar dilaksanakan sebagaimana mestinya oleh debitur.
Penjelasan lebih lanjut mengenai kredit likuiditas tersebutadalah sebagai berikut:
87.251.978 53.723.423 77.805.183
KKPA and KI liquidity loans have period between 10 - 12years with interest rate of 7% per annum. Whereas, KKPA -PNM, has period 3 of 10 years with interest rate of 7% perannum.
The Bank is required to ensure that the land to beallocated by the nucleus company is in accordance withthe plasma rights of the debtors.
The Bank obtained liquidity borrowing facility from BankIndonesia to finance loans granted to the cooperatives,who are the Bank's customers for developing of the oilpalm plantation. With the issuance of Act No. 23 of 1999regarding Bank Indonesia and Bank Indonesia RegulationNo. 2/3/PBI/2000, the management of Bank Indonesia'sliquidity loans obtained by the Bank was transferred to PTPermodalan Nasional Madani (Persero).
The Bank is required to comply with the following negativecovenants with respect to the loans obtained from PTPermodalan Nasional Madani:
The Bank is required to ensure that KKPA channelinghas been correctly provided to debtors, who meet therequirements of the Bank's loan regulations.
a.
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) - Bank Indonesia
The Bank is required to ensure that the investmentfinancing for oil palm and sugar plantations underplasma scheme has been implemented correctly by itsdebtors.
Further explanations regarding the above liquidity loans areas follows:
128.431.188
b.
41
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
� �
19. PINJAMAN SUBORDINASI 19. SUBORDINATED LOAN
Bank Indonesia Bank Indonesia
Manajemen berkeyakinan bahwa bank telah mematuhipembatasan-pembatasan (covenants) yang timbul ataspinjaman yang diperoleh tersebut.
Seluruh pembayaran bunga dan pokok pinjaman dilakukansesuai dengan jadwal yang telah disepakati.
Bank wajib melaporkan kepada PT Permodalan NasionalMadani apabila terjadi penyimpangan dan/ataupermasalahan yang menyangkut penyaluran kreditinvestasi KKPA kepada anggota koperasi.
2008
The Management believes that the Bank was comply withnegative covenants to the borrowings.
Sesuai dengan surat Bank Indonesia tanggal 7 Juni 1995 No.28/178/UKU/Pmk, Bank menerima pinjaman subordinasisebesar Rp25.500.000 dari Bank Indonesia. Pinjaman inidigunakan untuk melunasi hutang Surat Berharga Pasar Uang
In accordance with the letter of Bank Indonesia dated June 7,1995 No. 28/178/UKU/Pmk, the Bank obtained asubordinated loan amounting to Rp25,500,000 from BankIndonesia. The loan was used to settle the Money Market
Repayment of loan and related interest are comply to theagreed schedule.
2009 3.780.000
The Bank is required to report to PT PermodalanNasional Madani should there be any deviation and/orproblems relating to the channeling of KKPA investmentloans to the members of the cooperatives.
7.038.000
Maret/ March 2000 - Februari/ February 2001Maret/ March 1999 - Februari/ February 2000
Maret/ March 2006 - Februari/ February 2007
The loan is in the form of a sight promissory note andrenewable every year.
Maret/ March 1996 - Februari/ February 1997Maret/ March 1995 - Februari/ February 1996
(SBPU) kepada Bank Indonesia.
Maret/ March 1997 - Februari/ February 1998
Tahun ke/
The interest on the loan is paid quarterly with the followinginterest rate per annum:
Bunga pinjaman dibayar setiap triwulan dengan tingkat bungaper tahun sebagai berikut:
Marketable Securities (SPBU - Surat Berharga Pasar Uang)
Years
The loan has a period of 15 years from 1 March 1995 andwill be due on February 28, 2010 with a grace period of 4years. The amount of installment to repay the loan in years5 th to 10 th (6 years) amounted to Rp1,448,000 per year,years 11 th to 14 th (4 years) amounted to Rp3,258,000 peryear, and year 15 th amounted to Rp3,780,000.
9
54
6
7,80%Maret/ March 2005 - Februari/ February 2006
9,50%9,00%
Maret/ March 2003 - Februari/ February 2004
5,50%
7
Maret/ March 2007 - Februari/ February 2008
Maret/ March 2001 - Februari/ February 2002Maret/ March 2002 - Februari/ February 20038
9,50%
5,50%
1110
3,00%
1,00%
Maret/ March 2009 - Februari/ February 2010
Maret/ March 2004 - Februari/ February 2005
9,00%
5,00%7,00%
0,00%
Seluruh pembayaran bunga dan pokok pinjaman dilakukansesuai dengan jadwal yang telah disepakati.
12
15Maret/ March 2008 - Februari/ February 2009
13
Pinjaman tersebut berbentuk surat sanggup atas unjuk yangharus diperbaharui setiap tahun.
3Maret/ March 1998 - Februari/ February 1999
14
Repayment of loan and related interest are comply to theagreed schedule.
21
Periode/
3,00%
5,50%
9,70%
Pinjaman ini berjangka waktu 15 tahun terhitung dari tanggal 1Maret 1995 dan akan berakhir pada tanggal 28 Februari 2010dengan masa tenggang pembayaran selama 4 tahun. Jumlahangsuran yang harus dilakukan pada tahun ke 5 sampai 10 (6tahun) adalah Rp1.448.000 per tahun, tahun ke 11 sampai 14(4 tahun) sebesar Rp3.258.000 per tahun dan pada tahun ke15 sebesar Rp3.780.000.
Interest rate Period Tingkat bunga/
42
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
20. KEWAJIBAN LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
Kewajiban akseptasi Acceptances payableBunga yang masih harus dibayar Accrued interestPendapatan ditangguhkan Unearned revenueProvisi diterima dimuka Unearned feesSetoran jaminan tunai Cash collateral depositsPenyisihan imbalan kerja Provision for employee
karyawan (lihat Catatan 22) benefit (see Note 22)Lain-lain Others
Jumlah Total
21. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI 21. ESTIMATED LOSS ON COMMITMENTS AND CONTINGENC
50.776
2.795.878
4.898.697
4.372.708
2009
30.323.943
73.250
7.249.994
8.998.725
2008
3.258.670
58.600
54.266.993 34.016.910
Accrued interest represents interest expenses on savings,current accounts and time deposits of the customers.
9.895.217
2009
3.196.413
Bunga yang masih harus dibayar merupakan beban bungatabungan, giro dan deposito kepada nasabah.
13.059.072
51.960
2008
Estimasi kerugian komitmen Estimated loss on commitmentsdan kontinjensi and contingencies
Jumlah
Saldo awal Beginning balancePembentukan/(pemulihan) Addition (reversal)
selama periode berjalan for current periodSaldo akhir
678.225 404.319 404.319
Total678.225
678.225 240.024 273.906
Merupakan pembentukan cadangan umum kerugian komitmendan kontinjensi yang ditetapkan sebesar 1% dari bank garansidan sisa fasilitas pinjaman yang sudah jadi komitmen Bank.
404.319 Ending balances
The management believes that the allowance for losses isadequate.
Perubahan penyisihan estimasi kerugian Komitmen dankontijensi adalah sebagai berikut:
The movements of changes of allowances for estimatedlosses on commitments and contingencies is as follows:
2009
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugianyang dibentuk telah memadai
404.319 164.295
2008
Represents allowance for possible losses on commitmentsand contingencies which represents 1% of bank guaranteesand balance of unused loan facilities.
43
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
22. PENYISIHAN IMBALAN KERJA KARYAWAN 22. PROVISION FOR EMPLOYEE BENEFITS
Nilai kini kewajiban jasa lalu service obligationNilai wajar asetJumlah
Dikurangi: Unrecognized amount of
Past service costvested - non vested
Actuary losses
Jumlah
9.848.175
(2 598 181)
Nilai yang tidak diakui Biaya jasa masa lalu -
Imbalan kerja karyawan dihitung oleh konsultan aktuariaindependen (PT Bumi Persada Aktuaria) denganmenggunakan metode "Projected Unit Credit ".
Total
(2.985.878) (2.214.453)
(3 399 123)
(383.728) Kerugian aktuaria
- 9.848.175
-
2009
(413.245)
Less:
Provision for employee benefits is calculated by anindependent actuary consulting (PT Bumi Persada Aktuaria)using the "Projected Unit Credit" method.
8.297.820 Present value of past
8.297.820
The reconciliation of the assets and liabilities recognized inthe balance sheet is as follows:
Rekonsiliasi aset dan kewajiban yang diakui di neraca adalahsebagai berikut:
2008
Fair value of assets Total
Jumlah
Kewajiban diakui di neraca balance sheet
Kewajiban bersih awal tahun Liabilities at the beginning Biaya selama tahun berjalan Expense recognized during the yearPembayaran imbalan kerja Benefit paidImbalan akibat pemutusan
hubungan kerja Benefit paid on severanceKewajiban bersih - akhirtahun Net liability - at the end of year
Biaya jasa kiniBiaya bunga
Kerugian aktuaria yang diakui recognizedAmortisasi atas biaya jasa lalu - Amortization of past service
non vested cost - non vestedPembayaran pemutusan
hubungan kerjaBiaya yang dibebankanpada laporan laba rugi(lihat Catatan 31)
4.898.697 2.717.941
7.249.994
2009
Rekonsiliasi atas perubahan selama tahun berjalan ataskewajiban bersih yang diakui di neraca:
(2.598.181) Total(3.399.123)
4.322.243
Employee benefit expense recognized in the statements of income:
4.898.697
2.864.457
4.898.697
(226.018)
2008
Liability recognized in the
(2.061.985)
The reconciliation of movement of the net during the currentyear liability, recognized in the balance sheet:
(366.644)
-
-
2.717.941
2009
1.310.666
Biaya imbalan kerja yang dibebankan pada laporan laba rugi:
7.249.994
Interest cost
659.833
29.517
Current service cost1.129.670
2008
382.018
29.517
995.740
Severance payment
(see Note 31)statements of income
4.322.243
441.238
2.061.985
Net actuarial losses
Expense recognized in the
44
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
Asumsi ekonomi: Economic assumption:Annual discount rate
Annual salary growth rate
Asumsi lainnya: Other assumptions:Tingkat kematian Mortality rate
Tingkat cacat Disability rate
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Modal dasar Bank per 31 Desember 2009 terdiri dari10.000.000.000 saham dengan nominal Rp100 per saham,(2008: 6.000.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100 persaham). Modal ditempatkan dan disetor per 31 Desember2009 sebanyak 3 418 205 328 saham (2008: 2 349 061 156
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan diatas adalah:
The key assumptions used in the above calculation are as follows:
Tingkat kenaikan 12%
10%8%
12%
Tabel mortalitas Indonesia 1999/ Table of mortality Indonesia 1999
penghasilan dasar
Tingkat diskonto per tahun
10 % dari TMI 1999/ 10% of TMI 1999
The Bank's authorized capital as of December 31, 2009consist of 10,000,000,000 shares with par value per share ofRp100 as of December 31, 2009 (2008: 6,000,000,000, withpar value per share of Rp100). Issued and paid-up capital asof December 31 2009 is 3 418 205 328 shares (2008:
Lainnya - masing-masing kurang dari 5%Others - less than 5% each
Pemegang Saham/ D62
Lainnya - masing-masing kurang dari 5%Others - less than 5% each
Tidak ada saham yang dimiliki oleh Pengurus Bank. There are no shares owned by the Bank's officers.
31 Desember 2008 / December 31, 2008
Pada tahun 2009 Bank meningkatkan modal disetornyasebanyak 64.000.000 saham tanpa penerbitan Hak MemesanEfek Terlebih Dahulu dan sebanyak 1.005.144.172 sahammelalui proses Hak Memesan Terlebih Dahulu.
31 Desember 2009/ December 31, 2009Prosentase
In 2009 the Bank increased its paid up capital amounting to64,000,000 shares without issuing Preemptive Rights andamounted 1,005,144,172 shares by issuing PreemptiveRights.
(dalam satuan Rupiah/kepemilikan/
3.418.205.328 111.621.926
Percentage of
3,27%100%
3.306.583.402 ownership Number of shares
96,73%In Full Rupiah)
330.658.340.200
2009 sebanyak 3.418.205.328 saham, (2008: 2.349.061.156saham).
Dana Pensiun Perkebunan
Jumlah saham/ Jumlah/ Total
Komposisi pemegang saham dan prosentase kepemilikanmasing-masing adalah sebagai berikut:
The composition of shareholders and percentage of theirownership is as follows:
11.162.192.600Jumlah/ Total
Dana Pensiun Perkebunan
Jumlah/ TotalJumlah saham/
ownership
kepemilikan/Percentage of
96,00%
Prosentase
341.820.532.800
2.255.015.478
(dalam satuan Rupiah/
225.501.547.800In Full Rupiah) Number of shares
234.906.115.600 2.349.061.156 9.404.567.8004,00%
100% 94.045.678
Jumlah/Total
Pemegang Saham/ Shareholders
of December 31, 2009 is 3,418,205,328 shares, (2008:2,349,061,156 shares).
45
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
25. CADANGAN 25. RESERVES
a. Cadangan tujuan a. Specific reserve
b. Cadangan umum dan wajib b. General and legal reserve
Merupakan cadangan yang bertujuan untuk jaminan sosialpegawai dan cadangan umum untuk memperkuat strukturpermodalan Bank, yang dibentuk sesuai dengan keputusanRapat Umum Pemegang Saham tanggal 30 Desember1992
Sesuai dengan Akta No. 65 Notaris B.R.A.Y. MahyastoetiNotonagoro, S.H., pada tanggal 28 April 2006 Rapat Umum
Represents the share issuance expenses related to LimitedPublic Offering I, II, and III to Existing Shareholders withPreemptive Rights in 2003, 2005 and 2009 (see Note 1b).
Represent reserves provided for employees' socialsecurity and general reserve to support the Bank's capitalstructure. In compliance with the decision of GeneralShareholders' Meeting held on December 30, 1992.
Based on Notarial Deed No. 65 Notary B.R.A.Y.Mahyastoeti Notonagoro, S.H. dated April 28, 2006, the
Merupakan biaya emisi saham dalam rangka PenawaranUmum Terbatas I, II dan III kepada Pemegang saham denganHak Memesan efek Terlebih Dahulu tahun 2003, 2005 dan2009 (lihat Catatan 1b).
As at December 31, 2008, PT Bank Agroniaga, Tbk has alegal reserve of Rp301,078 in accordance with IndonesianLimited Company Law of Republic Indonesia No.40/1997(20% of net profit for 2008), which requires Indonesiancompanies to set up a legal reserve amounting to at least20% of the issued and paid up share capital. There is nospecified period of time of when this amount should beprovided.
Mengacu sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunantanggal 26 Juni 2008 Bank menggunakan cadangan umumsebesar Rp5.298.927 untuk menutupi kerugian tahun 2007.
In reference to the Annual General Shareholders Meetingdated June 26, 2008, the Bank utilized general reserveamounting to Rp5,298,927 to cover the loss of year 2007.
Sampai dengan 31 Desember 2008, PT Bank Agroniaga,Tbk telah membentuk penyisihan untuk cadangan wajibsejumlah Rp301.078 sesuai dengan Undang-undangRepublik Indonesia No.40/1997 (20% laba bersih tahun2008) mengenai Perseroan Terbatas, yang mengharuskanperusahaan Indonesia untuk membuat penyisihancadangan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% darijumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untukpembentukan penyisihan tersebut.
g p gg p pPemegang Saham Bank menyetujui penggunaan labaditahan tahun 2005 untuk pembayaran dividen sebesarRp11.745.305 dan disisihkan sebagai cadangan umumsebesar Rp5.298.927.
y g , p , ,General shareholders' Meeting approved use retainedearnings for dividend payment amounting toRp11,745,305 and for general of 2005 reservesamounting to Rp5,298,927.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2008, Bankberpendapat bahwa penyisihan untuk cadangan wajibsesuai dengan Undang-undang Republik Indonesia tentangPerseroan Terbatas No. 40 tahun 2007 untuk membuatpenyisihan cadangan wajib sebesar sekurang-kurangnya20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetorpenuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangkawaktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.
As of December 31, 2008, the Bank considers tbk inaccordance with Indonesian Limited Company Law No.40year 2007, which requires Indonesian companies to setup a legal reserve amounting to at least 20% of the issuedand paid up share capital. There is no specified period oftime of when which this amount should be provided.
46
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
Kredit Surat berharga dan tagihan Marketable securities and
lainnyaEfek-efek yang dimilikiPenempatan pada bank lain Placements with other banks
Jumlah
27. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 27. FEES AND COMMISSIONS INCOME
Provisi pinjamanProvisi dan komisi SKBDN Fee and commission of SKBDNKomisi bank garansiKomisi transfer
2.520.070
313.524.340
18.408.817
892.558
14.612.223
486 105245.967
other placements
2008
7.516.836
Marketable securities 35.334.677
2009
267.833.580
Total
2.965.442
Transfer commissions389 891
Loan fees
Bank guarantee commissions
7.885.698
2009 2008
15.003.352
324.542.517
470.884
345.659.985
Loans
688.732
Komisi transferKomisi inkaso Check cashing commissionsKomisi lainnyaJumlah Total
28. BEBAN BUNGA DAN BEBAN LAINNYA 28. INTEREST AND OTHER EXPENSES
Deposito Time depositsGiro Current accountsPinjaman yang diterima BorrowingsProvisi dan komisi Fees and commissionsTabungan SavingsBeban bunga efek Current accounts
Bank Interest onPinjaman bunga SBI Bank Indonesia rate
Subordinated loans
Jumlah
29. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 29. OTHER OPERATING INCOME
Koreksi PPAP PPAP AdjustmentsPendapatan dari biaya Income from
administrasi administrative feesLaba valuta asing Gain on foreign exchangeTransaksi jasa perdagangan Trade services transactionPendapatan dari sewa safe Income from rental of safety
deposit box deposit boxPendapatan dari dividen Income from dividendsLain-lain OthersJumlah Total
22.692
28.707.178
10 486.105
158.834
437.331
224.837.644
2009
30.222.146
275.898
30.825
25.079.457
719.507 28.247
23.939.082
29.029
484.328
3.332.212
21.442 625.186
9.164.169
2009
5.038.125
190.543.117
Other commissions 40
2008
27.753 9.462.998
Transfer commissions
3.351.978
207.712
186.561.843
3.734.100
10.949.525 7.611.363
14.820.882
422.411
574.801
389.891
224.659.495
2008
351.659
5.687.143 8.310.039
14.700.025
Pinjaman subordinasi272.518
127.843
47
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Sewa gedung Building rentalsPenyusutan DepreciationPremi LPS (Lembaga Fees an Deposit Guarantee
Penjaminan Simpanan) InstitutionPajak dan perijinan Taxes and licensesHonorarium tenaga ahli Experts' feesOutsourcing Core Banking Outsourcing Core BankingIklan dan promosi Advertisement and promotionTelepon, faksimili Telephone, facsimilePerjalanan dinas Official travelingPemeliharaan dan perbaikan Maintenance and repairTransportasi dan pengiriman Transportation and deliveryPenyelesaian kredit Loans settlementAlat tulis dan foto kopi Photo copy and stationeriesBarang cetakan Printed materialsAmortisasi biaya ditangguhkan Deferred expense amortization
1.932.663 1.915.083 3.295.285
2.381.705 195.050 3.540.377
2008
12.480.878
2009
1.216.066 1.602.761
2.140.581 3.150.804
791 306 919.483 1.047.813 1.102.707
5.102.937
5.220.591 14.387.823 5.467.095
1.739.723 1.752.666
1.616.035
1.102.651
1 482 508
3.834.781
1.694.241
913.277 1.395.671
1.848.832
1.252.630
Amortisasi biaya ditangguhkan Deferred expense amortizationRepresentasi dan sumbangan Representation and donationAsuransi InsuranceIuran keanggotaan Membership duesBiaya operasional lainnya Other operating expenses
Jumlah
31. BEBAN TENAGA KERJA 31. PERSONNEL EXPENSES
Gaji SalariesManfaat karyawan Employee benefits
Catatan 22) (see Note 22)Makanan dan minuman Food and beveragesTunjangan pajak Tax allowancePendidikan dan pelatihan Education and trainingTunjangan Other allowancesPengobatan Medical Tunjangan Hari Raya (THR) Holiday allowancesHonorarium komisaris Commissioners' honorariumBonus dan insentif Bonuses and incentivesLembur OvertimeAsuransi pegawai Employee insurancePakaian seragam UniformDana pensiun Pension fundLain-lain Others
Jumlah Total
4.322.243 3.250.485
19.135.652
4.195.958
11.918.614
2.291.940
1.385.271
2.623.533
767.853
1.712.186 1.734.894 1.869.807
17.304.361
165.567
318.130
2008
331.407
55.688.395
791.306
2009
45.723.845
3.484.531
986.328
1.632.643
2.514.641
544.897 801.654
3.817.023
698.079
289.805
57.776.930
321.259
85.750
13.539.461
1.482.508
1.755.951 1.703.000 1.402.335
2.702.728
2.717.941
394.198
261.113
3.008.127
596.700 324.099
44.245.020
48
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
32. BEBAN PENSIUN DAN JASA KARYAWAN 32. EMPLOYEE BENEFITS AND PENSION EXPENSE
Beban dana pensiun untuk periode yang berakhir pada tanggal31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing adalahRp133 955 dan Rp289 805 dicatat dalam akun beban tenaga
The Bank has formed a defined contribution pension fundprogram, whereby the proceeds of the pension funddevelopment will be the employees' rights at the end of theirparticipation due to resignation, death, work termination andother reasons. The amount of the contribution is based onthe position of each employee pursuant the Decree of theBoard of Directors of PT Bank Agroniaga, Tbk No.Kpts.66/DIR-SDM/X/2000 dated October 16, 2000. TheBank finances 80% of the contribution. Furthermore, theBank handed over the management of the pension fundprogram to the Financial Institution Pension Fund (DPLK -Dana Pensiun Lembaga Keuangan) of PT Bank NegaraIndonesia (Persero) Tbk, through PT Bank Agroniaga Tbkpension program service utilization agreement Number:024/DPLK/X/2000 dated October 28, 2000.
Bank telah membentuk program dana pensiun iuran pasti,dimana hasil pengembangan dana pensiun itu akan menjadihak karyawan pada akhir masa kepesertaannya yang timbulkarena karyawan yang bersangkutan mengundurkan diri,meninggal dunia atau adanya pemutusan hubungan kerja(PHK) atau sebab-sebab lainnya. Besarnya iuran tersebutdidasarkan pada jabatan masing-masing pegawai yangditetapkan melalui Surat Keputusan Direksi PT BankAgroniaga, Tbk No. Kpts.66/DIR-SDM/X/2000 tanggal 16Oktober 2006. Bank membiayai 80% dari iuran tersebut.Selanjutnya Bank menyerahkan pengelolaan program danapensiunnya kepada Dana Pensiun Lembaga Keuangan(DPLK) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, melaluiperjanjian pemanfaatan layanan program pensiun PT BankAgroniaga Tbk Nomor: 024/DPLK/X/2000 tanggal 18 Oktober2000
The pension expense for the periods ended December 31,2009 and 2008 were Rp133,955 and Rp289,805,respectively recorded as personnel expenses (see Note 31)
33. LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR 33. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Laba (rugi) bersih Net profit (loss)Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar ordinary shares outstanding
Laba (rugi) bersih per saham dasar Basic earnings (loss) per share (1,63)
Rp133.955 dan Rp289.805 dicatat dalam akun beban tenagakerja (lihat Catatan 31).
2008
2.349.061.156
(3.826.003.289)
0,69
Laba bersih (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagilaba (rugi) bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah sahamyang beredar pada periode yang bersangkutan sebagaiberikut, (angka dalam satuan):
3.166.297.386
2.198.940.266
2009
Basic earnings per share are calculated by dividing netincome (losses) by the weighted average number of ordinaryshares outstanding during the period as follows (in fullamount):
respectively, recorded as personnel expenses (see Note 31).
49
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
34. PENYAJIAN KEMBALI 34. RESTATEMENTS
Setelah penerbitan laporan keuangan untuk tahun-tahun yangberakhir pada 31 Desember 2008, Bank melakukan beberapapenyesuaian yang diperlukan menurut prinsip akuntansi yangberlaku umum di Indonesia. Koreksi terutama dilakukan ataspenghapusbukuan kredit sesuai dengan surat Bank IndonesiaNo. 11/46/DPB 1/TPB1-2/Rahasia tanggal 27 Juli 2009 danperhitungan pajak penghasilan kini dan pajak penghasilantangguhan tahun 2008 dan 2007. Koreksi juga dilakukan atashutang pajak penghasilan pasal 21 tahun 2008 dan dendapajak yang dibayarkan pada tahun 2008.
Subsequent to the issuance of the financial statements forthe year ended December 31, 2008, the Bank made certainadjustments which the Bank believes are required to bemade pursuant to the accounting principles generallyaccepted in Indonesia. The adjustments primarily relate tothe loan written off in accordance with Bank Indonesia's letterNo. 11/46/DPB 1/TPB1-2/Rahasia dated July 27, 2009 andthe calculation of current income tax and deferred income taxfor the years 2008 and 2007. The adjustment also includedincome tax payable article 21 for the year 2008 and paymentof tax fine in 2008
Setelah penyajian kembali/
Ikhtisar dari akun-akun yang relevan sebelum dan sesudahpenyajian kembali tersebut adalah sebagai berikut:
A summary of the relevant accounts before and after theabove restatement is as follows:
Restatement
Penyajian Kembali/
After restatement Before restatement
Sebelum penyajian kembali/
Laporan keuangan tahun 2008 2008 financial statements
Aset: Assets:Aset lain-lain Other assetsAset pajak tangguhan Deferred tax assetsTotal aset Total assets
Kewajiban: Liabilities:Hutang pajak Taxes payableTotal kewajiban Total liabilities
Ekuitas: Equity:Saldo rugi Accumulated lossesTotal ekuitas Total equityTotal kewajiban dan ekuitas Total liabilities and equity
Beban operasional lainnya Other operating expensesNon-operating income/ (expenses)
Laba (rugi) sebelum pajak Income/ (loss) before taxBeban pajak kini Current tax expenses
Deferred tax benefit (expenses)
Laba (rugi) bersih Net profit (loss)
2.582.431.953
2.346.800.655
(5.128.215)
1.319.526 147.128
1.159.464
(4.139.650)
(5.610.944)
(4.139.650) (3.992.522)
(143.938.722) (445.482)
231.638.776 2.578.439.431
Pendapatan/ (beban) non - operasional
Manfaat (beban) pajak tangguhan 450.999 1.095.683 (6.056.426)
683.741
(881.048) (184.862)
147.128
(3.992.522)
128.259.404
2.578.439.431
(3.826.003) (4.509.744)
(1.976.731)
(138.327.778) 1.604.946
2.845.334 (3.211.092)
4.260.066 (918.803)
(988.565)
1.172.398
1.912.417 129.178.207 2.347.649
2.346.653.527
235.778.426 2.582.431.953
266.137
50
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
35. LAPORAN KEUANGAN PROFORMA PROFORMA FINANCIAL STATEMENTS
Neraca Balance Sheets
35.
Proforrma restated
A summary of the relevant accounts if additional of allowancefor possible losses charged to 2008 financial statements isas follows:
Proforma disajikan kembali
Ikhtisar akun-akun laporan keuangan yang relevan apabilatambahan penyisihan kerugian atas kredit yangdirestrukturisasi dibukukan di tahun 2008, adalah sebagaib ik t
2008
Pada tahun 2008, Bank melakukan restrukturisasi atas kredityang diberikan kepada PTPN I dan Kopkar Monmadu. Padaakhir tahun 2009 Bank melakukan review kecukupanpenyisihan kerugian atas kredit yang direstrukturisasi danterdapat kekurangan penyisihan kerugian sebesarRp1.930.076.789 (satuan penuh). Bank membebankankekurangan penyisihan ini seluruhnya pada laporan laba rugitahun 2009
In 2008, the Bank restructured loans to PTPN I dan KopkarMonmadu. In 2009 the Bank reviewed the adequacy ofallowance for possible losses and resulting additional ofallowance for possible losses amounting to Rp1,930,076,789(full amount). The additional of allowance for possiblelossesawas charged to 2009 income statements.
Total aset selain kredit dan aset lain-lain Total assets exclude loans and other assetsKredit yang diberikan LoansAset lain-lain Other assets
Jumlah aset Total assets
Jumlah kewajiban Total liabilitiesEkuitas Equity
Jumlah kewajiban dan ekuitas Total liabilities and equity
Laporan Laba Rugi Income Statements
Pendapatan bunga - bersih Interest revenues - netBeban operasional lainnya - bersih Other operating expenses - netRugi operasional - bersih Operating loss - net
Non - operating income (expenses)- netRugi sebelum pajak penghasilan Loss before taxTaksiran pajak penghasilan Provision for income taxRugi bersih Net loss
(3.211.092) (12.955.346) (614.911) 2.308.365 (3.826.003) (10.646.981)
Pendapatan (beban) non - operasional - bersih
(4.370.556) (14.114.810)
1.159.464 1.159.464
(113.716.576) (123.460.830) 109.346.020 109.346.020
2.578.439.431 2.571.618.453
2.578.439.431 2.571.618.453
231.638.776 224.817.798 2.346.800.655 2.346.800.655
485.819.267 485.819.267
128.259.405 131.182.681 1.964.360.759 1.954.616.505
51
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
36. KUALITAS ASET PRODUKTIF 36. QUALITY OF EARNING ASSETS
Kredit yang diberikan/ Loans
Pihak ketiga/ Third parties:Penempatan pada bank lain/Placement with other banks
Surat-surat berharga/Marketable securities
(3.320)
-
-
Macet/
-
Jumlah/Loss Total
332.024
-
Kurang lancar/ Diragukan/Doubtful
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa/ Related parties :
Current Special mention
31 Desember 2009/ December 31, 2009
Substandard
10.221.081
-
-
(102.411) 758.441.905
10.221.081
- -
-
-
(3.320)
- 332.024 -
-
-
- 758.441.905 (102.411)
Perhatian khusus/Lancar/
-
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
Kredit yang diberikan/ Loans
Penyertaan/ Investment
Tagihan kepada pihak ketiga/Billing to third parties
Komitmen dan kontinjensi/Commitments and
contingencies
Sub jumlah/ Sub totalJumlah/ Total
34.192.557
1.993.629.863 110.045.568
4.056.788
20.000
54.661.884 (200)
(88.685.294)
(187.939)
(59.248.279)
50.797.289 4.056.788
(186.842)
34.379.399
(492.967) 42.666.832
(215.026) 2.759.736.645 2.760.065.349
(115.216)
4.172.004
(4.398.012)
(200)
20.000
54.661.884
(187.939)
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
34.192.557 50.797.289 2.616.973.892
42.666.832
2.617.302.596
(492.967)
(215.026)
(24.736.946)
1.786.918.761 58.114.131 Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
53.716.119 53.716.119
52
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
36. KUALITAS ASET PRODUKTIF (lanjutan) 36. QUALITY OF EARNING ASSETS (continued)
Kredit yang diberikan/Loans
Pihak ketiga/ Third parties:Penempatan pada bank lain/Placement with other banks
Surat-surat berharga/Marketable securities
Special mention
-
-
-
-
-
(4.458)
-
(312.790)
31.556.680 -
- 314.803.637
-
- -
-
-
Total
445.762
31 Desember 2008/ December 31, 2008
LossMacet/ Jumlah/Diragukan/
-
-
Perhatian khusus/ Kurang lancar/
-
DoubtfulSubstandard
-
-
- 314.803.637
Lancar/
31.556.680
(312.790)
CurrentPihak yang mempunyai hubungan istimewa/ Related parties :
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses (4.458)
445.762
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
-
-
- - -
Kredit yang diberikan/ Loans
Penyertaan/ Investment
Tagihan kepada pihak ketiga/Billing to third parties
Komitmen dan kontinjensi/Commitments and contingencies
contingencies
Sub jumlah/ Sub totalJumlah/ Total
-
-
-
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
2.043.075.994 (115.000)
(4.578.015)
4.816.190 8.879.114
(294.001)
-
(200) -
-
(767.002) (78.710.776)
-
- - 13.059.072
(116.597) -
- 66.204.810 66.204.810
84.457.995
(404.319)
-
2.407.754.999 2.330.606.778 8.585.113 2.330.165.474
238.175 2.407.313.695
113.166.961
- -
-
-
-
-
2.120.123 238.175
- 8.585.113
(116.597)
1.913.326.604 (115.000)
(404.319)
20.000 (26.109.607)
13.059.072
(200) Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses
Penyisihan penghapusan/ Allowance for possible losses -
- -
2.887.125 -
(46.962.151) -
-
-
-
-
2.120.123
- 84.457.995
20.000
53
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
37. 37. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Aset AssetsKredit yang diberikan (lihatCatatan 8) Loans (see Note 8)Persentase terhadap totalkredit yang diberikan Percentage to total loans
Kewajiban Liabilities
In the normal course of business, the Bank entered intocertain transactions with related parties under similar termsand conditions as those with non-related parties.
332.024
Ikhtisar transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyaihubungan istimewa adalah sebagai berikut:
445.762
The summary of the transactions with related parties is asfollows:
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank melakukantransaksi-transaksi dengan pihak yang terkait. Transaksi-transaksi tersebut telah dilaksanakan dengan persyaratanyang sama dengan yang berlaku bagi pihak tidak terkait.
2009 2008
MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWATRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG
0,02% 0,02%
Giro (lihat Catatan 12) (see Note 12)Tabungan (lihat Catatan 13) Savings (see Note 13)Deposito berjangka
(lihat Catatan 14) Time deposits (see Note 14)
Jumlah TotalProsentase terhadap totalKewajiban Percentage to total liabilities
Jenis transaksi/ Transaction types
Key employeesKaryawan Kunci/
1.202.272
5,52 %
74.427.394
Anak Perusahaan dariPemegang Saham/
Subsidiary of Shareholder Penutupan asuransi/ Insurance
871.586
The details of characteristic and transaction types ofsignificant transactions with related parties are as follows:
Shareholder
CharacteristicsSifat hubungan istimewa/ hubungan istimewa/
Kopkar Dapenbun
4.095.893
Current accounts, savings, time deposits and loans
54.126.568
Giro, tabungan, deposito, kredit/
Pihak-pihak yang mempunyai
230.248.087
Related parties
Kredit/ Loans
235.546.252
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang materialdengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewaadalah sebagai berikut:
8,94%
129.425.548
Karyawan Kunci/ Key employee
PT Jasa Tania
Pemegang saham/
54
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
38. 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: The summary of commitments and contingencies is as follows
Komitmen Commitments
Commitment receivablesOthers
Jumlah tagihan komitmen commitment receivables
Commitments liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities toyang belum digunakan customers
Fasilitas kredit pada bank lain Unused loan facilities toyang belum digunakan other banks' letters of credit
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkanyang masih berjalan
26.333.101 75.302.715
KOMITMEN DAN KONTINJENSI
2009
Tagihan komitmen 26.333.101 Lain-lain
Kewajiban komitmen
75.302.715
(26.333.101)
(377.011.890) (370.438.212)
Outstanding irrevocable letter of credit
(5.600.000)
2008
(75.302.715)
(3.000.000)
Lain-lain Others
Jumlah kewajiban Total komitmen commitment liabilities
Jumlah komitmen - bersih Total commitments - net
Kontinjensi Contingencies
Contingent receivablesGaransi yang diterima Guarantees receivedPendapatan bunga Interest income dalam penyelesaian in settlementDebitur dihapusbukukan Debtors written offPenerimaan ekspor Export Collection
Jumlah tagihan kontinjensi Total contingent receivables
Contingent liabilitiesGaransi yang diterbitkan Guarantees issued
OthersJumlah kewajibankontinjensi Total contingent liabilities
Jumlah kontinjensi - bersih Total contingent - net
9.851.252 -
Tagihan debitur dihapusbukukan merupakan tagihan yangbukan tagihan kepada pihak yang mempunyai hubunganistimewa. Penghapusan atas tagihan telah dilakukan sejaktahun 1999.
Lain-lain
16.333.731
16.333.731
257.877.698
- (146.737)
(9.286.635)
241.543.967
-
(380.011.890)
107.478.740
219.850.167
146.737 120.924.993
Debtors written off represent loans balance to non relatedparties. The write off was recorded since 1999.
(9.139.898)
229.136.802
108.065.072
(455.314.605)
(376.038.212)
(402.371.313)
Tagihan kontinjensi
Kewajiban kontinjensi
124.213.975
-
-
55
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
38. 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)
� �
� �
� �
� �
39 CAPITAL ADEQUACY RATIO
KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
Berikut ini upaya-upaya Bank untuk memperoleh kembalitagihan yang telah dihapusbukukan tersebut:
Mengambilalih jaminan dari debitur yang sudah tidakmampu untuk melunasi kewajibannya kepada Bank.
Melakukan eksekusi hak tanggungan terhadap jaminannasabah yang telah dibebani hak tanggungan sehinggajaminan dapat dikuasai Bank.
RASIO KECUKUPAN PENYEDIAAN MODAL
Took over the collaterals from debtors who are unable tosettle their debt.
Presented below are the Bank's efforts to recover the loanswhich have been written off:
The Non-performing Loan Division or other relateddivisions of the Bank carried out collections to debtorsthat one known to be in existence in settling their debts tothe Bank.
The execution of rights over debtors' collaterals that hasbeen endorsed to the Bank.
Melakukan gugatan perdata sekaligus upaya sita jaminanterhadap aset-aset lain yang dimiliki oleh debitur.
Filed civil suits and confiscated the collaterals as well asother assets owned by the debtors.
Bagian Penyelesaian Kredit Macet atau bagian terkaitmelakukan sendiri penagihan kepada debitur yang masihdapat diketahui keberadaannya untuk melunasikewajibannya kepada Bank.
3939. CAPITAL ADEQUACY RATIO
Without calculatingrisiko kredit: credit risk charge:Modal (dalam jutaan Rupiah): Capital (in million Rupiah)
Tier I CapitalModal pelengkap Tier II CapitalDikurangi: Penyertaan pada Less:
anak Perusahaan Investment in subsidiariesTotal capital
Menurut Risiko (dalam Total Risk Weighted Average(in million Rupiah)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Available minimum capitalMinimum yang tersedia adequacy ratio
KPMM Bank pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 tanpamemperhitungkan risiko kredit masing-masing adalah 13,55%dan 13.55%, sedangkan KPMM pada tanggal 31 Desember2009 dan 2008 dengan memperhitungkan risiko kredit danpasar adalah 13,55% dan 13.55% yang dihitung sebagaiberikut:
2009
Modal inti21.822
349.394
Jumlah Aset TertimbangJumlah modal 370.918
Bank diwajibkan untuk memenuhi persyaratan RasioKecukupan Penyediaan Modal Minimum ("KPMM") yangditetapkan oleh Bank Indonesia. KPMM merupakan salah satuindikator dalam menetapkan tingkat kesehatan bank.
RASIO KECUKUPAN PENYEDIAAN MODAL
(298)
MINIMUM
19,68%
1.884.412
259.791
28.501
2.085.163
2008
(298)
231.588
12,46%
The Bank's CAR position without calculating the credit risk asof December 31, 2009 and 2008 were 13.55% and 13.55%respectively, while the Capital Adequacy Ratio (CAR)position as of December 31, 2009 and 2008 including thecalculation of credit and market risks were 13.55% and13.55% , respectively calculated as follows:
The Bank is required to meet the Capital Adequacy Ratio(CAR) as stipulated by Bank Indonesia. CAR is an indicatorin determining the level of soundness of a bank.
jutaan Rupiah)
Tanpa memperhitungkan
39.
56
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
39. CAPITAL ADEQUACY RATIO (continued)
With calculating marketrisiko kredit dan risiko pasar: and credit risks:
Modal (dalam jutaan Rupiah): Capital (in million Rupiah)Tier I Capital
Modal pelengkap Tier II CapitalDikurangi: Penyertaan pada Less:anak Perusahaan Investment in subsidiaries
Total capital
Menurut Risiko (dalam jutaan Total Risk Weighted AverageRupiah) (in million Rupiah)
Rasio Kewajiban PenyediaanModal Minimum Available minimum capital
t di d ti
2009
259.791 (298)
21.822
Dengan memperhitungka
28.501
39.MINIMUM (lanjutan)RASIO KECUKUPAN PENYEDIAAN MODAL
Modal inti 349.394
370.918
2.085.408 1.889.852
12 46%
(298)
231.588
2008
Jumlah Aset Tertimbang
19 63%
Jumlah modal
yang tersedia adequacy ratio
Rasio Kewajiban PenyediaanModal Minimum yang Required Capitaldiwajibkan Adequacy Ratio
40. NET OPEN POSITION
Jumlah/ Total
(Neraca dan rekening administratif/ Balance sheets and off balance sheet)
Jumlah modal/ Total capital
Rasio PDN (Neraca)/ PDN Ratio (Balance Sheets) Rasio PDN (Keseluruhan)/ PDN Ratio (combined)
US Dollar
3.740 3.691
Posisi Devisa Neto Bank berdasarkan mata uang per tanggal31 Desember 2009 adalah sebagai berikut (Dalam jutaan
8%
40.
3.691 3.740
Aset/ Assets
POSISI DEVISA NETO
8%
Perhitungan Posisi Devisa Neto per tanggal 31 Desember2009 didasarkan pada Peraturan Bank IndonesiaNo.7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 2005 yangmengharuskan Bank untuk menjaga Posisi Devisa Netoneraca dan secara keseluruhan maksimum 20% dari jumlah
d l
The Net Open Position as of December 31, 2009 iscomputed based on Bank Indonesia Regulation (PBI)No.7/37/PBI/2005 dated 30 September 2005 that requiresthe Bank to maintain Net Open Position of its balance sheetsand as a whole at maximum amount of 20% of its equity.
Net Open Position
12,46%
Liabilities
(49)
6.282
9.972 Jumlah/ Total
-1,98%-1,98%
275.438.000
(49)
(630)
6.863
Posisi Devisa Neto/
The Net Open Position of the Bank as of December 31, 2009is as follows (In million Rupiah):
(581)
10.603
Kewajiban/
US Dollar
Keseluruhan/ Combined
Mata Uang/ Currency
19,63%
Neraca/ Balance sheets
57
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
40. NET OPEN POSITION (continued)
(Neraca dan rekening administratif/Balance sheets and off balance sheet)
Jumlah modal/ Total capital
Rasio PDN (Neraca)/ PDN Ratio (Balance Sheets)
Keseluruhan/ combined
US Dollar 3.695
Mata Uang/ Currency Liabilities
40.
Posisi Devisa Neto Bank berdasarkan mata uang per tanggal31 Desember 2008 adalah sebagai berikut (Dalam jutaanRupiah):
The Net Open Position of the Bank based on currencies asof December 31, 2008 is as follows (In million Rupiah):
Posisi Devisa Neto/ Kewajiban/
Neraca/ Balance sheets
6.909
3.673
US Dollar
0,09%
Jumlah/ Total 10.581
267.595.000
22 3.695
-
10.604 22
Net Open Position
6.909
22
Jumlah/ Total
3.673
POSISI DEVISA NETO (lanjutan)
Aset/ Assets
( ) ( )Rasio PDN (Keseluruhan)/ PDN Ratio (combined) 0,09%
,
58
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
41. 41. SEGMENT INFORMATION
Wilayah/ RegionJakartaSurabayaMedanPekanbaruBandungSemarangBalikpapan
292.402.374
163 820
4.985.138
3 888 962
11.173.041 6.069.859
60.725.892 145.971.129
319.161.182
17 017 989
Pendapatan operasional/
Operating income
Beban Operasional/
Operating expense
1.778.635.306
298.410.031 350.153.122 16.352.020 42.708.028 26.307.496
145.674.728 11 274 413
67.057.259 86.614.752
37.899.548
(16.858.793)
231.822.243 15.466.317 27.527.784
27.622.977
253.846.771
27.822.304 309.046.889
The segment information based on geographical region is asfollows:
327.836.818
(8.715.612) 1.289.618.938
43.289.977 24.239.064
267.486.653
(21.564.235) 16.173.769
Informasi segmen utama berdasarkan wilayah geografisadalah sebagai berikut:
1.252.716.000
35.422.465
295.758.033
12 736 394 4 088 995
2009Total aset/ Net
assetsKredit Yang diberikan/
Loans
Simpanan pihak ketiga/Deposit
from third party
Pendapatan operasional bersih/ Net operating income
INFORMASI SEGMEN
BalikpapanLampung
Jumlah/ Total
Wilayah/ RegionJakartaSurabayaMedanPekanbaruBandungSemarangBalikpapanLampung
Jumlah/ Total
12.322.406 60.520 27.787.209
163.820 3.888.962 3.946.482
17.017.989
1.322.351.617 114.526.000
372.290.242
2008
1.993.629.864 12.603.171
11.274.413
Pendapatan operasional/
Operating income
354.936.661 81.604.000
37.823.293 30.638.000 9.883.000
364.227.661
461.000
Pendapatan operasional bersih/ Net operating income
(3.899.556) 1.616.000
Kredit Yang diberikan/
Loans
1.318.577.993
Beban Operasional/
Operating expense
2.277.000 358.836.217
Simpanan pihak ketiga/Deposit
from third party
661.000
1.177.000
2.108.000 2.835.000
277.000
203.772.000 2.289.000 277.298.198 302.823.000
194.915.551 302.440.000
71.705.000 190.119.000
11.312.469 2.981.678.510
122.796.569
Total aset/ Net assets
1.840.988.886
12.736.394
383.531.332
4.088.995
2.454.297.264 4.009.927
175.834.000
1.906.000
454.000
2.814.000 104.000
(2.353.000)
6.152.776 1.820.000 (4.370.556) 368.598.217
17.952.412 12.867.000 42.000
2.163.331.617
181.000
80.511.745 65.541.000
(235.000) 210.000
2.381.000 1.073.000
(238.000) 448.000
2.578.439.430 2.043.075.993
59
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
41. 41. SEGMENT INFORMATION (continued)
The segment information based on geographical is as follows:
(Rugi)/laba sebelum pajak Net (loss)/ income before taxJakarta JakartaSurabaya SurabayaMedan MedanPekanbaru PekanbaruBandung BandungSemarang SemarangBalikpapan BalikpapanLampung Lampung
Total
(1.087.385)
6.393.480
(2.927.984)
6.258.500
(782.270) (784.810)
4.603.130 Jumlah (3.211.092)
15.508.288
397.481
2008
(1.171.230)
(25.945.777)
(11.024.400) (4.923.837)
Informasi segmen utama berdasarkan wilayah geografisadalah sebagai berikut:
2009
1.636.450
4.077.410 12.515.036
3.253.086
INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
60
PT BANK AGRONIAGA TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANUntuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2008(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan khusus)
42. PELAPORAN JATUH TEMPO ASET DAN KEWAJIBAN MATURITY OF ASSETS AND LIABILITIES
Keterangan/Descriptions
ASET ASSETSKas
Current accounts withGiro pada Bank Indonesia Bank IndonesiaGiro pada bank lain Current accounts with other banksSurat-surat berharga Marketable securitiesKredit yang diberikanTagihan akseptasiAset tetapAset lainnya
KEWAJIBAN
Giro TabunganDeposito berjangkaKewajiban segera lainnya Other current liabilitiesSimpanan dari bank lainnya Deposits from other BanksSurat-surat berharga Marketable securitiesKewajiban akseptasi Acceptance liabilitiesPinjaman yang diterimaKewajiban lain-lain
Perbedaan jatuh tempo
9.943.423
18.889.239
PT BANK AGRONIAGA TbkNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
For the Year Ended December 31, 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008
901.959.707
tahun/More Carrying
136.349.275
than 5 years value
Cash
Lebih dari 5Kurang dari 1 3 - 12 bulan/ Nilai Tercatat/
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
42.
18.889.239
1 - 5 years3 - 12 1 - 5 tahun/
than month 1 - 3months1 bukan/ Less 1 - 3 bulan/
months
758.441.905 638.541.327 9.943.423
1.235.216.746
136.349.275
17.465.719 64.098.000 38.336.859 40.333.383
276.515.154 54.433.170
9.417.558 Fixed assets 280.636
-
355.197.704 3.086.508.882 Other Assets 135.499.678
Loans 316.580.209 1.993.629.864Acceptance receivables 24.337.941
7.435.823 465.373
139.298.741 24.337.941
262.200.785
142.107.553 441.099.511
199.088.401 1.353.747.916
2.073.640 6.878.545 40.250.302 33.099.747
7.645.000
Current accounts 441.099.511
Time deposits 1.067.942.453 1.871.090.201
LIABILITIES
142.107.553 564.461.329
Savings
5.916.276
238.686.419 7.645.000
Other liabilities
16.427.342 -
215.000 32.813.989 Borrowings 37.308.989
1.690.479.000 623.326.174 39.578.260 22.423.417 250.000
(45.301.472)
9.011.066 1.500.000
(788.519.293)
4.030.000
Maturity gap 348.058.046 481.595.917 (623.326.174) 1.314.169.656
31 Desember 2009/ December 31, 2009
244.389.873
-
173.454 52.733.569 7.139.658 2.604.912.965
6.764.271 7.139.658 89.234.369
61
PT BANK AGRONIAGA TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANUntuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2008(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan khusus)
PT BANK AGRONIAGA TbkNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
For the Year Ended December 31, 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
42. PELAPORAN JATUH TEMPO ASET DAN KEWAJIBAN (lanjutan) MATURITY OF ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Keterangan/Descriptions
ASETKas
Current accounts withGiro pada Bank IndonesiaGiro pada bank lain Current accounts with other banksSurat-surat berharga Marketable securitiesKredit yang diberikanTagihan akseptasiAset tetapAset lainnya
KEWAJIBANGiro TabunganDeposito berjangkaKewajiban segera lainnya Other current liabilitiesSimpanan dari bank lainnya Deposits from other BanksKewajiban akseptasi Acceptance liabilitiesPinjaman yang diterimaKewajiban lain-lain
Perbedaan jatuh tempo
3 - 12 bulan/ Lebih dari 5 Nilai Tercatat/tahun/More3 - 12
- -
42.
1 bukan/ Up 1 - 3 bulan/ 1 - 5 tahun/Kurang dari 1
to 1 month 1 - 3months
12.311.757 - ASSETS
Carryingmonths 1 - 5 years than 5 years value
Cash - 12.311.757
Bank Indonesia 46.360.000
111.045.903 - - -
314.475.990 30.827.634
111.045.903 - 2.000.000 31.279.021 -
- 89.083.703 9.444.681
Loans 256.189.776 - - 256.189.776 -
183.157.242 2.048.057.141 1.172.566.979 347.029.297 -
6.164.254 13.059.072
1.239.376 4.798.753 622.222 -
1.280.164.441
- 3.153.039 120.756.344
13.059.072 12.824.605
297.659
-
55.008.729 7.223.709 2.663.328.301
Acceptance receivablesFixed assets
-
123.997.183 - -
Other Assets 55.073.208 239.405.348
LIABILITIES 315.497.917 - - - 315.497.917 Current accounts -
Time deposits - 123.997.183 Savings -
- - - 40.538.300
458.488.424
1.723.836.517 859.396.823 823.901.394
328.498.452 356.771.637
2.345.500.067
135.469.188
5.209.485 - 13.059.072
- 8.224.153
20.206.550
-
Other liabilities - 250.000 4.258.000 130.961.188 Borrowings
549.817 260.663 3.952.976
-
-
5.209.485 - - - -
8.224.153 - -
13.059.072 -
3.952.976 (877.048.114) 198.356.385 (500.210.758) 1.143.912.063 1.335.536.538 41.048.963
5.291.190 10.151.904
Maturity gap 352.818.661 317.828.235 136.252.378 828.709.210
31 Desember 2008/ December 31, 2008
62
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
42. MATURITY OF ASSETS AND LIABILITIES (continued)
� �
� �
� �
43. GOVERNMENT GUARANTEES ON COMMERCIAL BANK L43.
Bank melakukan personal approach secara intensif kepadapara key person di deposan-deposan utama untukmeningkatkan dana yang ditempatkannya dan tidakmemindahkannya ke bank lain.
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM
The efforts of the Bank to manage the existing maturity gapof the Bank's assets and liabilities are as follows:
Usaha-usaha yang akan dilakukan Bank untuk mengatasiperbedaan jatuh tempo aset dan kewajiban (maturity gap ) yang ada, antara lain adalah dengan cara sebagai berikut:
JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP
PELAPORAN JATUH TEMPO ASET DANKEWAJIBAN (lanjutan)
Bank sedang mengupayakan deposito yang berjangkawaktu lebih dari 3 bulan (6 - 12 bulan).
Di dalam struktur organisasi yang baru, Bank membentukunit kerja khusus yang bertugas untuk mengerahkansumber dana sektor retail.
The Bank strives for time deposits with period of morethan 3 months period (6 - 12 months).
In the new organizational structure, the Bank created aspecial division, the task of which is to generate fundsfrom the retail sector.
The Bank implements intensive personal approachdirected towards the key customers to increase theirfunds and retain them in the Bank.
42.
44. 44. RISK MANAGEMENT
� �
� �
� �
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM
Kerangka dasar kebijakan dan Strategi pengembanganmanajemen risiko di lingkungan Bank bertumpu padabeberapa aspek berikut ini:
Bank terus mengembangkan dan menyempurnakan kerangkasistem manajemen risiko serta sistem pengendalian internalyang terpadu dan komprehensif dalam rangka mengantisipasirisiko secara lebih dini serta melakukan langkah-langkah yangdiperlukan guna meminimalkan dampak risiko.
Bank Agro continues to develop and complete the frameworkfor an integrated and comprehensive risk managementsystem as well as internal control system in order to mitigatethe potential risks earlier and to take appropriate steps tominimize the risk as much as possible.
The Bank joins the Government Guarantee Programmanaged by Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) inaccordance with Law No. 24 in 2004 regarding "LembagaPenjaminan Simpanan" (LPS), effective year 2005. Thepremium expenses in this guarantee program is 0.1% peryear of the average total deposits.
The policy and strategy for the development of afundamental risk management framework in the Bank relieson several key aspects as follows:
Menetapkan credit scoring system untuk kredit karyawandan kredit multiguna (consumer loan ) yang bertujuanmenetapkan rating debitur dengan nilai bobot risiko sesuaidengan ketentuan bobot.
Menumbuhkan budaya risiko (risk culture ) kepada seluruhpetugas dan pejabat Bank melalui sosialisasi denganmemberikan pemahaman yang memadai mengenaiberbagai konsep dan sistem manajemen risiko yang terkaitdalam pelaksanaan tugas dan aktivitasnya sehari-hari.
Determine the credit scoring system of employee creditand consumer loan is purposed to stated rating debtorwith value risk according value.
Cultivate a culture of risk-awareness among all theemployees and Bank officers through socialization andimplementation of the risk management system andconcept by ensuring that every employee has anadequate understanding of the various risk factorsinvolved in his or her daily work and activities.
Develop and provide limitations for transactions andoperations as well as limit for risks.
Menyusun dan menetapkan limit aktivitas fungsional sertalimit risiko.
Bank ikut serta dalam program penjaminan yang dilaksanakanoleh Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) sesuai denganUndang-undang No. 24 tahun 2004 tentang LembagaPenjaminan Simpanan, efektif sejak tahun 2005. Biaya premiyang harus dibayar dalam program penjaminan ini adalah0,1% per tahun dari rata-rata bulanan jumlah simpanan.
MANAJEMEN RISIKO
63
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
44. 44. RISK MANAGEMENT (continued)
� �
Risiko Kredit Credit Risk
� �
Develop the framework system as the ideal objective forrisk management at Bank Agro in the future asrecommended by Bank Indonesia and the BaselCommittee on Banking Supervision. The developmentand implementation of the RBBM began in 2004 by usinga Standard Model method and a Risk Profile approach.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
The Risk Taking Unit identifies, measure, monitors andmanages credit risk of debtors or counterparties, basedon individual basis, segmentation basis and portfoliobasis.
A summary of the progress of risk managementimplementation which focuses on credit risk, market risk,operational risk and bank's composite risk profile is asfollows:
Mengembangkan kerangka sistem Manajemen BankBerbasis Risiko sebagai sasaran ideal manajemen risiko dimasa mendatang sesuai rekomendasi Bank Indonesia danBasel Committee on Banking Supervision. Implementasipengembangan kerangka RBBM telah dimulai pada tahun2004 dengan menggunakan Pendekatan metode ModelStandar dan Profil Risiko Bank.
Kemajuan yang telah dicapai di bidang manajemen risikodengan fokus pada risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas,dan risiko operasional serta profil risiko adalah sebagai berikut:
Risk Taking Unit di Bank melakukan identifikasi, mengukur,memantau dan mengendaliakan risiko untuk setiap debituratau counterparty baik secara individual, berdasarkansegmen atau sektor, maupun keseluruhan portofolio kredit.
� �
� �
� �
Risiko Pasar Market Risk
� �
� �
� �
Menyusun kualitas atau rating debitur untuk kredit-kreditUMKM & Korporasi.
The Bank continues to develop and complete theManagement Information System and the ReportingSystem for market risk.
The Risk Management Unit provides credit risk's opinionon credit extension approval by the Credit Committee, inorder to minimize the credit risk.
The Bank has been developing risk management systemwhich is in line and integrated with Assets and LiabilitiesManagement System to control and manage interest raterisk, price risk and liquidity risk.
The Bank has determined the standard procedures ofcredit extensions in order to create sound and conducivecredit extensions process in conjunction with the target,risk and return.
Menyempurnakan Sistem Informasi Manajemen RisikoPasar dan Sistem Pelaporan Risiko Pasar.
Melakukan perhitungan beban risiko pasar denganmenggunakan model standar sebagai komponenperhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum(KPMM)
The Bank has calculated the capital charge for marketrisk based on standard model method as a component tocalculate the Capital Adequacy Ratio (CAR).
Prepared the quality or rating debtors to Corporation andUMKM credits.
Bank juga telah menetapkan standar dan prosedurpemberian kredit guna mendukung terciptanya suatuproses pemberian kredit yang sehat dengan tetapmemperhitungkan target, risk dan return.
Mengembangkan sistem pengelolaan risiko yangterintegrasi dengan Assets and Liabilities ManagementSystem untuk mengendalikan risiko suku bunga, risikoharga dan risiko likuiditas.
Satuan Kerja Manajemen Risiko memberikan pendapatatas setiap keputusan pemberian kredit kepada debituryang akan dibuat oleh Komite Kredit, untuk meminimalkandampak terjadinya risiko kredit.
64
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
44. 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Operational Risk
� �
� �
Profil Risiko Risk Profile
Develop and complete the Operational Risk Managementin order to create the environment on operational risk-awareness at all levels of organization.
Risiko Operasional
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Implement the framework of Risk Based Bank-wideManagement in order to increase the capability of the BankManagement to determine risk in whole, so it can give anadvice to the Bank Management by knowing the compositerisk profile of the bank, especially for a policy decision onbusiness strategy in the future.
Continues to socialize program of the control function andrisk-awareness to all employees, especially to operationalunit at branch and sub branch all over Indonesia.
Mengembangkan dan menyempurnakan Operational RiskManagement dengan menciptakan lingkungan yang sadarrisiko operasional di segenap jenjang organisasi.
Melakukan program sosialisasi fungsi pengawasan dan riskawareness kepada segenap petugas dan pejabat Bank,terutama pada unit operasional kantor cabang dan cabangpembantu di seluruh Indonesia secara bertahap danberkesinambungan.
Menerapkan kerangka Manajemen Bank Berbasis Risiko gunameningkatkan kemampuan pengelolaan bank dalampengambilan risiko secara terukur dan menyeluruh, sehinggadapat memberikan masukan bagi Manajemen Bank mengenaikondisi/profil risiko secara komposit, terutama dalampenentuan kebijakan strategi usaha kedepan.
45. 45.
a. a. PSAK No. 50 (REVISED 2006) PSAK No. 50 (REVISI 2006)
REVISI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN NO. 50 (REVISI 2006) DAN NO. 55 (REVISI 2006)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan AkuntanIndonesia telah merevisi dan menerbitkan beberapaPernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) antara lainPSAK 50 dan PSAK 55. Berikut ini ikhtisar revisi PSAK 50 dan55.
The Financial Accounting Standards Board of the IndonesianInstitute of Accountant revised and issued severalStatements of Financial Accounting Standards (PSAK)among other PSAK 50 and 55. The following are thesummary of the revised PSAK 50 and 55.
REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTINGSTANDARDS NO. 50 (REVISED 2006) AND NO. 55(REVISED 2006
PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan:Penyajian dan Pengungkapan”, berisi persyaratanpenyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasianinformasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajiantersebut diterapkan terhadap klasifikasi instrumenkeuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan,kewajiban keuangan, dan instrumen ekuitas;pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen,kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana asetkeuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus.
PSAK No. 50 (Revised 2006), “Financial Instruments:Presentation and Disclosures” contains the requirementsfor the presentation of financial instruments and identifiesthe information that should be disclosed. The presentationrequirements apply to the classification of financialinstruments, from the perspective of the issuer, intofinancial assets, financial liabilities and equity instruments;the classification of related interests, dividends, lossesand gains; and the circumstances in which financialassets and financial liabilities should be offset.
This standard requires the disclosure, among others, ofinformation about factors that affect the amount, timingand certainty of an entity’s future cash flows relating tofinancial instruments and the accounting policies appliedto those instruments. PSAK No. 50 (Revised 2006)supersedes PSAK No. 50, “Accounting for CertainInvestments in Securities” and is to be appliedprospectively for the periods beginning on or afterJanuary 1, 2010. Earlier application is permitted andshould be disclosed.
Pernyataan ini mensyaratkan pengungkapan antara lain,informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah,waktu dan tingkat kepastian arus kas masa yang akandatang yang terkait dengan instrumen keuangan dankebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumentersebut. PSAK No. 50 (Revisi 2006) ini menggantikanPSAK No. 50 "Akuntansi Investasi Efek tertentu" danditerapkan secara prospektif untuk periode yang dimulaipada atau setelah tanggal 1 Januari 2010. Penerapan lebihdini diperkenankan dan diungkapkan.
65
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
45. 45.
b. b.
PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan:Pengakuan dan Pengukuran”, mengatur prinsip-prinsipdasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan,kewajiban keuangan, dan kontrak pembelian dan penjualanitem non-keuangan. Pernyataan ini, antara lain,memberikan definisi dan karakteristik terhadap derivatif,kategori dari instrumen keuangan, pengakuan danpengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan darihubungan lindung nilai. PSAK No. 55 (Revisi 2006) inimenggantikan PSAK No. 55 “Akuntansi Instrumen Derivatifdan Aktivitas Lindung Nilai’, dan diterapkan secaraprospektif untuk laporan keuangan yang mencakup periodeyang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010.Penerapan lebih dini diperkenankan dan harusdiungkapkan.
REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTINGSTANDARDS NO. 50 (REVISED 2006) AND NO. 55(REVISED 2006 - continued
PSAK No. 55 (REVISI 2006)
REVISI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN NO. 50 (REVISI 2006) DAN NO. 55 (REVISI 2006) - lanjutan
PSAK No. 55 (Revised 2006), “Financial Instruments:Recognition and Measurement” establishes the principles for recognizing and measuring financial assets, financialliabilities, and some contracts to buy or sell non-financialitems. This standard provides for the definitions andcharacteristics of a derivative, the categories of financialinstruments, recognition and measurement, hedgeaccounting and determination of hedging relationships,among others. PSAK No. 55 (Revised 2006) supersedesPSAK No. 55, “Accounting for Derivative Instruments andHedging Activities”, and is to be applied prospectively forfinancial statements covering the periods beginning on orafter January 1, 2010. Earlier application is permitted andshould be disclosed.
PSAK No. 55 (REVISED 2006)
46. 46. ECONOMIC CONDITIONS
The Bank as intermediary functional and as follow thebusiness finally is impacted directly from the decrease inactivities of real sector therefore credit growth will slow down.Particularly, economy condition with a Frightened liquidity willpush the granting of loans.
Melambatnya pertumbuhan ekonomi domestik sebagaidampak dari krisis keuangan global akan semakin terlihatpada tahun 2009. Tingkat konsumsi masyarakat diperkirakanakan menurun sehingga berpengaruh pada menyusutnya sisipermintaan dan pada akhirnya akan menurunkan tingkatproduksi industri.
KONDISI EKONOMI
Ekonomi nasional dalam beberapa tahun ini berkembangcukup baik, dengan pertumbuhan ekonomi terus meningkatdan laju inflasi cenderung menurun. Walaupun laju ekonomimasih didominasi pertumbuhan konsumsi tetapi pertumbuhaninvestasi juga mencapai pertumbuhan yang baik. Namun padatriwulan ketiga tahun 2008 krisis Suprime mortgage telahmengakibatkan gejolak ekonomi global. Krisis tersebut telahmemberi tekanan yang sangat berat terhadap makro ekonomidan sektor keuangan nasional.
The adverse domestic economy growth as a result offinancial crisis will clearly reveal in 2009. The consumptionrate is predicted to decrease resulting to the decrease indemand, and finally it will decrease the industrial productionrate.
Di sisi lain, perkembangan jumlah dana dengan suku bungayang relatif tinggi diperkirakan akan meningkat, namundemikian pertumbuhan tersebut akan sangat selektif terkaitdengan berbagai peristiwa yang berkaitan denganpermasalahan di beberapa lembaga keuangan yangberpotensi meningkatkan persepsi risiko dalam masyarakat.
On the other side, the growth of fund with relatively interestrate is expected to increase, however the growth is moreselective related to various events due to problems in severalfinancial institutions that has potential to increase the riskperception in the society.
The national economy in recent years has been growing upwith sustainable economy growth and the decrease ininflation rate. Even though the economy growth is stilldenominated by the growth in consumption, investment alsoachieved good growth. However, in the third quarter of 2008,the Supreme mortgage crisis has caused unstable globaleconomy. The crisis has influenced heavily the economymacro and national financial sector.
Bank sebagai lembaga intermediasi dan sebagai "follow thebusiness " pasti terkena dampak langsung dari penurunanaktivitas sektor riil sehingga pertumbuhan kredit akanmengalami perlambatan. Apalagi dengan kondisi ekonomilikuiditas yang masih ketat, maka akan semakin memberikantekanan pada sisi kredit.
66
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan secara khusus)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(In thousand Rupiah unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009With comparative figures for the year ended December 31, 2008Dengan angka pembanding untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2008
For the year ended December 31, 2009
PT BANK AGRONIAGA, Tbk
47. 47. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS
The Management of the Bank is responsible for thepreparation of these financial statements and for the yearended December 31, 2009, which was completed onFebruary 25, 2010.
PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyajian danpengungkapan laporan keuangan, dan untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2009 diselesaikan padatanggal 25 Februari 2010.
67