akuntansi

Daftar Akun

Kode Nama Akun1-000 AKTIVA1-100 AKTIVA LANCAR1-111 Kas1-112 Bank1-113 Piutang Dagang1-114 Cadangan Piutang Tak Tertagih1-115 Piutang Lain-lain1-116 Persediaan Barang Jadi1-117 Persediaan Barang Dalam Proses1-118 Persediaan Bahan Baku1-119 Persediaan Sparepart1-120 Persediaan Bahan Penolong1-121 Persediaan Suplies Kantor1-122 Asuransi Dibayar Dimuka1-200 AKTIVA TETAP1-211 Tanah1-212 Bangunan1-213 Mesin1-214 Kendaraan1-215 Peralatan kantor1-216 Akum. Penyusutan Bangunan1-217 Akum. Penyusutan Mesin1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor 2-000 KEWAJIBAN2-100 KEWAJIBAN LANCAR2-110 Hutang dagang2-120 PPN Keluaran2-130 PPN Masukan2-140 Hutang Lancar Lainnya2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG2-210 Hutang Jangka Panjang3-000 EKUITAS3-100 Modal Saham3-200 Laba Ditahan4-100 penjualan4-110 pendapatan bunga bank5-110 harga pokok penjualan5-120 Beban Gaji5-130 beban adm bank5-140 beban administrasi5-150 beban penjualan5-160 beban piutang tak tertagih5-170 beban persediaan bahan baku5-180 beban persediaan bahan penolong

5-190 beban persediaan sparepart5-200 beban persediaan barang jadi5-210 beban persediaan barang dalam proses5-220 beban asuransi dibayar dimuka5-230 beban penyusutan bangunan5-240 beban penyusutan mesin5-250 beban penyusutan kendaraan5-260 beban penyusutan peralatan kantor

PT PRIMANERACA AWAL

PER 1 JANUARI 2004

Kode Nama Akun SaldoDebit 1-000 AKTIVA1-100 AKTIVA LANCAR1-111 Kas 2,500,0001-112 Bank 279,842,8571-113 Piutang Dagang 125,000,0001-114 Cadangan Piutang Tak Tertagih -7,500,0001-115 Piutang Lain-lain 01-116 Persediaan Barang Jadi 93,000,0001-117 Persediaan Barang Dalam Proses 75,000,0001-118 Persediaan Bahan Baku 40,000,0001-119 Persediaan Sparepart 7,500,0001-120 Persediaan Bahan Penolong 15,000,0001-121 Persediaan Suplies Kantor 2,500,0001-122 Asuransi Dibayar Dimuka 7,200,0001-200 AKTIVA TETAP1-211 Tanah 67,500,0001-212 Bangunan 130,000,0001-213 Mesin 150,000,0001-214 Kendaraan 80,000,0001-215 Peralatan kantor 23,600,0001-216 Akum. Penyusutan Bangunan -12,000,0001-217 Akum. Penyusutan Mesin -27,000,0001-218 Akum. Penyusutan Kendaraan -9,142,8571-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor -6,000,0002-000 KEWAJIBAN2-100 KEWAJIBAN LANCAR2-110 Hutang dagang2-120 PPN Keluaran2-130 PPN Masukan2-140 Hutang Lancar Lainnya2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG2-210 Hutang Jangka Panjang3-000 EKUITAS3-100 Modal Saham3-200 Laba Ditahan

jumlah 1,037,000,000

PT PRIMANERACA AWAL

PER 1 JANUARI 2004

SaldoKredit

70,000,00011,360,000-8,636,000

0

0

400,000,000564,276,000

1,037,000,000

PT PRIMAJurnal Umum

per 31 januari 2004

Tanggal Kode Nama AkunTgl Bln Thn2 1 4 1-112 Bank2 1 4 1-113 Piutang Dagang2 1 4 1-112 Bank2 1 4 1-113 Piutang Dagang3 1 4 2-110 Hutang dagang3 1 4 1-112 Bank4 1 4 1-112 Bank4 1 4 1-113 Piutang Dagang5 1 4 2-110 Hutang dagang5 1 4 1-112 Bank5 1 4 1-111 Kas5 1 4 1-112 Bank5 1 4 1-215 Peralatan kantor5 1 4 1-111 Kas5 1 4 1-121 Persediaan Suplies Kantor5 1 4 1-111 Kas5 1 4 1-113 Piutang Dagang5 1 4 4-100 penjualan5 1 4 2-120 PPN Keluaran5 1 4 5-110 harga pokok penjualan5 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi6 1 4 1-113 Piutang Dagang6 1 4 4-100 penjualan6 1 4 2-120 PPN Keluaran6 1 4 5-110 harga pokok penjualan6 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi8 1 4 1-112 Bank8 1 4 1-113 Piutang Dagang8 1 4 1-118 Persediaan Bahan Baku8 1 4 2-130 PPN Masukan8 1 4 2-110 Hutang dagang

10 1 4 1-113 Piutang Dagang10 1 4 4-100 penjualan10 1 4 2-120 PPN Keluaran10 1 4 5-110 harga pokok penjualan10 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi11 1 4 1-112 Bank11 1 4 1-113 Piutang Dagang10 1 4 1-120 Persediaan Bahan Penolong10 1 4 2-130 PPN Masukan10 1 4 2-110 Hutang dagang12 1 4 1-112 Bank

12 1 4 1-113 Piutang Dagang12 1 4 2-110 Hutang dagang12 1 4 1-112 Bank15 1 4 1-111 Kas15 1 4 1-112 Bank15 1 4 5-120 Beban Gaji15 1 4 1-111 Kas15 1 4 1-112 Bank14 1 4 1-113 Piutang Dagang12 1 4 1-118 Persediaan Bahan Baku12 1 4 2-130 PPN Masukan12 1 4 2-110 Hutang dagang15 1 4 1-113 Piutang Dagang15 1 4 4-100 penjualan15 1 4 2-120 PPN Keluaran15 1 4 5-110 harga pokok penjualan15 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi19 1 4 1-120 Persediaan Bahan Penolong19 1 4 2-130 PPN Masukan19 1 4 2-110 Hutang dagang19 1 4 1-119 Persediaan Sparepart19 1 4 2-130 PPN Masukan19 1 4 2-110 Hutang dagang20 1 4 2-110 Hutang dagang20 1 4 1-112 Bank20 1 4 1-113 Piutang Dagang20 1 4 4-100 penjualan20 1 4 2-120 PPN Keluaran20 1 4 5-110 harga pokok penjualan20 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi25 1 4 1-111 Kas25 1 4 1-112 Bank25 1 4 5-140 beban administrasi25 1 4 1-111 Kas25 1 4 5-140 beban administrasi25 1 4 1-111 Kas25 1 4 5-140 beban administrasi25 1 4 1-111 Kas25 1 4 2-110 Hutang dagang25 1 4 1-112 Bank30 1 4 1-111 Kas30 1 4 1-112 Bank30 1 4 5-150 beban penjualan30 1 4 1-111 Kas30 1 4 5-150 beban penjualan30 1 4 1-111 Kas30 1 4 1-112 Bank30 1 4 2-140 Hutang Lancar Lainnya

30 1 4 1-112 Bank30 1 4 2-140 Hutang Lancar Lainnya31 1 4 5-120 Beban Gaji31 1 4 1-111 Kas31 1 4 5-140 beban administrasi31 1 4 1-111 Kas31 1 4 1-112 Bank31 1 4 4-110 pendapatan bunga bank31 1 4 5-130 beban adm bank31 1 4 1-112 Bank

PT PRIMAJurnal Umum

per 31 januari 2004

SaldoDebit Kredit3,500,000

3,500,00025,000,000

25,000,00045,000,000

45,000,00040,000,000

40,000,00025,000,000

25,000,0003,000,000

3,000,0002,000,000

2,000,0001,100,000

1,100,00055,000,000

50,000,0005,000,000

37,500,00037,500,000

77,000,00070,000,000

7,000,00052,500,000

52,500,00025,000,000

25,000,000100,000,00010,000,000

110,000,00066,000,000

60,000,0006,000,000

45,000,00045,000,000

35,000,00035,000,000

10,000,0001,000,000

11,000,00040,000,000

40,000,000100,000,000

100,000,00020,000,000

20,000,00020,000,000

20,000,00045,000,000

45,000,00040,000,000

4,000,00044,000,000

55,000,00050,000,000

5,000,00037,500,000

37,500,0005,000,000

500,0005,500,000

5,000,000500,000

5,500,00010,000,000

10,000,00060,500,000

55,000,0005,500,000

41,250,00041,250,000

2,000,0002,000,000

200,000200,000

1,500,0001,500,000

150,000150,000

5,500,0005,500,000

40,000,00040,000,000

3,750,0003,750,000

1,500,0001,500,000

50,000,00050,000,000

150,000,000150,000,000

20,000,00020,000,000

15,000,00015,000,000

150,000150,000

75,00075,000

kode1-000

Err:520Tanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit

kode1-100

Err:520Tanggal Saldo


kode1-111

KasTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitsaldo awal 2,500,000

5 1 4 1-111 Kas 3,000,0005 1 4 1-111 Kas5 1 4 1-111 Kas

15 1 4 1-111 Kas 20,000,00015 1 4 1-111 Kas25 1 4 1-111 Kas 2,000,00025 1 4 1-111 Kas25 1 4 1-111 Kas25 1 4 1-111 Kas30 1 4 1-111 Kas 40,000,00030 1 4 1-111 Kas30 1 4 1-111 Kas31 1 4 1-111 Kas31 1 4 1-111 Kas

saldo akhir 2,300,000

kode1-112

BankTanggal Saldo


2 1 4 1-112 Bank 3,500,0002 1 4 1-112 Bank 25,000,0003 1 4 1-112 Bank4 1 4 1-112 Bank 40,000,0005 1 4 1-112 Bank5 1 4 1-112 Bank8 1 4 1-112 Bank 25,000,000

11 1 4 1-112 Bank 35,000,00012 1 4 1-112 Bank 40,000,00012 1 4 1-112 Bank15 1 4 1-112 Bank15 1 4 1-112 Bank 45,000,00020 1 4 1-112 Bank25 1 4 1-112 Bank25 1 4 1-112 Bank30 1 4 1-112 Bank30 1 4 1-112 Bank 50,000,00030 1 4 1-112 Bank 150,000,00031 1 4 1-112 Bank 150,00031 1 4 1-112 Bank


kode1-113

Piutang DagangTanggal Saldo


2 1 4 1-113 Piutang Dagang2 1 4 1-113 Piutang Dagang4 1 4 1-113 Piutang Dagang5 1 4 1-113 Piutang Dagang 55,000,0006 1 4 1-113 Piutang Dagang 77,000,0008 1 4 1-113 Piutang Dagang

10 1 4 1-113 Piutang Dagang 66,000,00011 1 4 1-113 Piutang Dagang12 1 4 1-113 Piutang Dagang14 1 4 1-113 Piutang Dagang15 1 4 1-113 Piutang Dagang 55,000,00020 1 4 1-113 Piutang Dagang 60,500,000


kode1-114

Cadangan Piutang Tak TertagihTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitsaldo awal -7,500,000penyesuaiansaldo akhir

kode1-115

Piutang Lain-lainTanggal Saldo


kode1-116

Persediaan Barang JadiTanggal Saldo


5 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi6 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi

10 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi15 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi20 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi

saldo akhir

kode1-117

Persediaan Barang Dalam ProsesTanggal Saldo


kode1-118

Persediaan Bahan BakuTanggal Saldo


8 1 4 1-118 Persediaan Bahan Baku 100,000,00012 1 4 1-118 Persediaan Bahan Baku 40,000,000


kode1-119

Persediaan SparepartTanggal Saldo


19 1 4 1-119 Persediaan Sparepart 5,000,000saldo akhir 12,500,000

kode1-120

Persediaan Bahan PenolongTanggal Saldo


10 1 4 1-120 Persediaan Bahan Penolong 10,000,00019 1 4 1-120 Persediaan Bahan Penolong 5,000,000


kode1-121

Persediaan Suplies KantorTanggal Saldo


5 1 4 1-121 Persediaan Suplies Kantor 1,100,000saldo akhir 3,600,000

kode1-122

Asuransi Dibayar DimukaTanggal Saldo


kode1-200

AKTIVA TETAPTanggal Saldo


kode1-211

TanahTanggal Saldo


kode1-212

BangunanTanggal Saldo


kode1-213

MesinTanggal Saldo


kode1-214

KendaraanTanggal Saldo


kode1-215

Peralatan kantorTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitsaldo awal 23,600,000peralatan kantor 2,000,000saldo akhir 25,600,000

kode

1-216Akum. Penyusutan Bangunan

Tanggal SaldoTgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit

saldo awal -12,000,000

kode1-217

Akum. Penyusutan MesinTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitsaldo awal -27,000,000

kode1-218

Akum. Penyusutan KendaraanTanggal Saldo


kode1-219

Akum. Penyusutan Peralatan Kantor Tanggal Saldo


kode2-000

KEWAJIBANTanggal Saldo


kode2-100

KEWAJIBAN LANCARTanggal Saldo


kode

2-110Hutang dagang

Tanggal SaldoTgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit

saldo awal3 1 4 2-110 Hutang dagang 45,000,0005 1 4 2-110 Hutang dagang 25,000,0008 1 4 2-110 Hutang dagang

10 1 4 2-110 Hutang dagang12 1 4 2-110 Hutang dagang 100,000,00012 1 4 2-110 Hutang dagang19 1 4 2-110 Hutang dagang19 1 4 2-110 Hutang dagang20 1 4 2-110 Hutang dagang 10,000,00025 1 4 2-110 Hutang dagang 5,500,000

saldo akhir

kode2-120

PPN KeluaranTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitsaldo awal

5 1 4 2-120 PPN Keluaran6 1 4 2-120 PPN Keluaran

10 1 4 2-120 PPN Keluaran15 1 4 2-120 PPN Keluaran20 1 4 2-120 PPN Keluaran

saldo akhir

kode2-130

PPN MasukanTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitsaldo awal

8 1 4 2-130 PPN Masukan 10,000,00010 1 4 2-130 PPN Masukan 1,000,00012 1 4 2-130 PPN Masukan 4,000,00019 1 4 2-130 PPN Masukan 500,00019 1 4 2-130 PPN Masukan 500,000


kode2-140

Hutang Lancar LainnyaTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit30 1 4 2-140 Hutang Lancar Lainnya30 1 4 2-140 Hutang Lancar Lainnya

saldo akhir

kode2-200

KEWAJIBAN JANGKA PANJANGTanggal Saldo


kode2-210

Hutang Jangka PanjangTanggal Saldo


kode3-000

EKUITASTanggal Saldo


kode3-100

Modal SahamTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitsaldo aawal

kode3-200

Laba DitahanTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitsaldo akhir

kode4-100

penjualanTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit5 1 4 4-100 penjualan6 1 4 4-100 penjualan

10 1 4 4-100 penjualan15 1 4 4-100 penjualan20 1 4 4-100 penjualan

saldo akhir

kode5-110

harga pokok penjualanTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit5 1 4 5-110 harga pokok penjualan 37,500,0006 1 4 5-110 harga pokok penjualan 52,500,000

10 1 4 5-110 harga pokok penjualan 45,000,00015 1 4 5-110 harga pokok penjualan 37,500,00020 1 4 5-110 harga pokok penjualan 41,250,000


kode5-120

Beban GajiTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit15 1 4 5-200 Beban Gaji 20,000,00031 1 4 5-200 Beban Gaji 20,000,000


kode5-130

beban adm bankTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit31 1 4 5-300 beban adm bank 75,000

kode5-140

beban administrasiTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit25 1 4 6-100 beban administrasi 200,00025 1 4 6-100 beban administrasi 1,500,00025 1 4 6-100 beban administrasi 150,00031 1 4 6-100 beban administrasi 15,000,000


kode5-150

beban penjualanTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit30 1 4 6-200 beban penjualan 3,750,00030 1 4 6-200 beban penjualan 1,500,000


kode4-110

pendapatan bunga bankTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debit31 1 4 7-100 pendapatan bunga bank

kode5-160

beban piutang tak tertagihTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitpenyesuaian 2,250,000

kode5-170

beban persediaan bahan bakuTanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitpenyesuaian 40,750,000

kode0

#N/ATanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitpenyesuaian 300,000

kode0

#N/ATanggal Saldo

Tgl Bln Thn Kode Nama Akun Debitpenyesuaian 0

kode0

#N/ATanggal Saldo


kode0

#N/ATanggal Saldo


SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

2,000,0001,100,000

20,000,000

200,0001,500,000

150,000

3,750,0001,500,000

20,000,00015,000,000

SaldoKredit

45,000,000

25,000,0003,000,000

100,000,00020,000,000

10,000,0002,000,0005,500,000

40,000,000

75,000

SaldoKredit

3,500,00025,000,00040,000,000

25,000,000

35,000,00040,000,00045,000,000

SaldoKredit

2,250,0009,750,000

SaldoKredit

SaldoKredit

37,500,00052,500,00045,000,00037,500,00041,250,000

120,750,000

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

70,000,000

110,000,00011,000,000

44,000,0005,500,0005,500,000

60,500,000

SaldoKredit

11,360,0005,000,0007,000,0006,000,0005,000,0005,500,000

39,860,000

SaldoKredit

-8,636,000

SaldoKredit50,000,000

150,000,000200,000,000

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

400,000,000

Saldo

Kredit564,276,000

SaldoKredit50,000,00070,000,00060,000,00050,000,00055,000,000

285,000,000

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

150,000

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

SaldoKredit

PT PRIMANERACA SALDO

PER 31 JANUARI 2004

Kode Nama Akun Debit Kredit1-000 AKTIVA1-100 AKTIVA LANCAR1-111 Kas 2,300,0001-112 Bank 442,917,8571-113 Piutang Dagang 225,000,0001-114 Cadangan Piutang Tak Tertagih -7,500,0001-115 Piutang Lain-lain1-116 Persediaan Barang Jadi 120,750,0001-117 Persediaan Barang Dalam Proses 75,000,0001-118 Persediaan Bahan Baku 180,000,0001-119 Persediaan Sparepart 12,500,0001-120 Persediaan Bahan Penolong 30,000,0001-121 Persediaan Suplies Kantor 3,600,0001-122 Asuransi Dibayar Dimuka 7,200,0001-200 AKTIVA TETAP1-211 Tanah 67,500,0001-212 Bangunan 130,000,0001-213 Mesin 150,000,0001-214 Kendaraan 80,000,0001-215 Peralatan kantor 25,600,0001-216 Akum. Penyusutan Bangunan -12,000,0001-217 Akum. Penyusutan Mesin -27,000,0001-218 Akum. Penyusutan Kendaraan -9,142,8571-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor -6,000,0002-000 KEWAJIBAN2-100 KEWAJIBAN LANCAR2-110 Hutang dagang 60,500,0002-120 PPN Keluaran 39,860,0002-130 PPN Masukan 24,636,0002-140 Hutang Lancar Lainnya 200,000,0002-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG2-210 Hutang Jangka Panjang3-000 EKUITAS3-100 Modal Saham 400,000,0003-200 Laba Ditahan 564,276,0004-100 penjualan 285,000,0004-110 pendapatan bunga bank 150,0005-110 harga pokok penjualan 213,750,0005-120 Beban Gaji 40,000,0005-130 beban adm bank 75,0005-140 beban administrasi 16,850,0005-150 beban penjualan 5,250,000

jumlah ### 1,670,536,000

PT PRIMAJurnal Penyesuaianper 31 januari 2004

Tanggal Kode Nama AkunTgl Bln Thn31 1 2004 5-160 beban piutang tak tertagih31 1 4 1-114 Cadangan Piutang Tak Tertagih31 1 4 5-170 beban persediaan bahan baku31 1 4 1-118 Persediaan Bahan Baku31 1 4 5-180 beban persediaan bahan penolong31 1 4 1-120 Persediaan Bahan Penolong31 1 4 5-190 beban persediaan sparepart31 1 4 1-119 Persediaan Sparepart31 1 4 5-200 beban persediaan barang jadi31 1 4 1-116 Persediaan Barang Jadi31 1 4 5-210 beban persediaan barang dalam proses31 1 4 1-117 Persediaan Barang Dalam Proses31 1 4 5-220 beban asuransi dibayar dimuka31 1 4 1-122 Asuransi Dibayar Dimuka31 1 4 5-230 beban penyusutan bangunan31 1 4 1-216 Akum. Penyusutan Bangunan31 1 4 5-230 beban penyusutan bangunan31 1 4 1-216 Akum. Penyusutan Bangunan31 1 4 5-240 beban penyusutan mesin31 1 4 1-217 Akum. Penyusutan Mesin31 1 4 5-250 beban penyusutan kendaraan31 1 4 1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan31 1 4 5-260 beban penyusutan peralatan kantor31 1 4 1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor

PT PRIMAJurnal Penyesuaianper 31 januari 2004

SaldoDebit Kredit2,250,000

2,250,000135,000,000

135,000,00016,000,000

16,000,0008,500,000

8,500,00040,750,000

40,750,00015,000,000

15,000,000600,000

600,0001,000,000

1,000,000300,000

300,0002,250,000

2,250,000300,000

300,000250,000

250,000

PT PRIMANERACA LAJUR

PER 31 JANUARI 2004Kode Nama Akun saldoDebit

1-000 AKTIVA1-100 AKTIVA LANCAR1-111 Kas 2,300,0001-112 Bank 442,917,8571-113 Piutang Dagang 225,000,0001-114 Cadangan Piutang Tak Tertagih -7,500,0001-115 Piutang Lain-lain1-116 Persediaan Barang Jadi1-117 Persediaan Barang Dalam Proses 75,000,0001-118 Persediaan Bahan Baku 180,000,0001-119 Persediaan Sparepart 12,500,0001-120 Persediaan Bahan Penolong 30,000,0001-121 Persediaan Suplies Kantor 3,600,0001-122 Asuransi Dibayar Dimuka 7,200,0001-200 AKTIVA TETAP1-211 Tanah 67,500,0001-212 Bangunan 130,000,0001-213 Mesin 150,000,0001-214 Kendaraan 80,000,0001-215 Peralatan kantor 25,600,0001-216 Akum. Penyusutan Bangunan -12,000,0001-217 Akum. Penyusutan Mesin -27,000,0001-218 Akum. Penyusutan Kendaraan -9,142,8571-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor -6,000,0002-000 KEWAJIBAN2-100 KEWAJIBAN LANCAR2-110 Hutang dagang2-120 PPN Keluaran2-130 PPN Masukan 24,636,0002-140 Hutang Lancar Lainnya2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG2-210 Hutang Jangka Panjang3-000 EKUITAS3-100 Modal Saham3-200 Laba Ditahan4-100 penjualan4-110 pendapatan bunga bank5-110 harga pokok penjualan 213,750,0005-120 Beban Gaji 40,000,0005-130 beban adm bank 75,000

5-140 beban administrasi 16,850,0005-150 beban penjualan 5,250,0005-160 beban piutang tak tertagih5-170 beban persediaan bahan baku5-180 beban persediaan bahan penolong5-190 beban persediaan sparepart5-200 beban persediaan barang jadi5-210 beban persediaan barang dalam proses5-220 beban asuransi dibayar dimuka5-230 beban penyusutan bangunan5-240 beban penyusutan mesin5-250 beban penyusutan kendaraan5-260 beban penyusutan peralatan kantor

jumlah 1,670,536,000

PT PRIMANERACA LAJUR

PER 31 JANUARI 2004saldo penyesuaian NSPP

Kredit Debit Kredit Debit Kredit

2,300,000442,917,857225,000,000

2,250,000 9,750,000

120,750,000 40,750,000 80,000,00015,000,000 60,000,000

135,000,000 45,000,0008,500,000 4,000,000

16,000,000 14,000,0003,600,000

600,000 6,600,000

67,500,000130,000,000150,000,00080,000,00025,600,000

1,300,000 -13,300,0002,250,000 -29,250,000

300,000 -9,442,857250,000 -6,250,000

60,500,000 60,500,00039,860,000 39,860,000

24,636,000200,000,000 200,000,000

400,000,000 400,000,000564,276,000 564,276,000285,000,000 285,000,000

150,000 150,000213,750,00040,000,000

75,000

16,850,0005,250,000

2,250,000 2,250,000135,000,000 135,000,000

16,000,000 16,000,0008,500,000 8,500,000

40,750,000 40,750,00015,000,000 15,000,000

600,000 600,0001,300,000 1,300,0002,250,000 2,250,000

300,000 300,000250,000 250,000

1,670,536,000 222,200,000 222,200,000 1,680,286,000 1,680,286,000

RUGI/ LABA NERACADebit Kredit Debit Kredit

2,300,000442,917,857225,000,000

9,750,000

80,000,00060,000,00045,000,000

4,000,00014,000,000

3,600,0006,600,000

67,500,000130,000,000150,000,000

80,000,00025,600,000

-13,300,000-29,250,000

-9,442,857-6,250,000

60,500,00039,860,000

24,636,000200,000,000

400,000,000564,276,000

285,000,000150,000

213,750,00040,000,000

75,000

16,850,0005,250,0002,250,000

135,000,00016,000,000

8,500,00040,750,000

15,000,000600,000

1,300,0002,250,000

300,000250,000

457,375,000 325,900,000 1,222,911,000 1,354,386,000-131,475,000 131,475,000

PT PRIMALAPORAN LABA RUGIPER 31 JANUARI 2004

Kode Nama Akun saldoDebit4-100 penjualan4-110 pendapatan bunga bank5-110 harga pokok penjualan 213,750,0005-120 Beban Gaji 40,000,0005-130 beban adm bank 75,0005-140 beban administrasi 16,850,0005-150 beban penjualan 5,250,0005-160 beban piutang tak tertagih 2,250,0005-170 beban persediaan bahan baku 135,000,0005-180 beban persediaan bahan penolong 16,000,0005-190 beban persediaan sparepart 8,500,0005-200 beban persediaan barang jadi5-210 beban persediaan barang dalam proses 15,000,0005-220 beban asuransi dibayar dimuka 600,0005-230 beban penyusutan bangunan 1,300,0005-240 beban penyusutan mesin 2,250,0005-250 beban penyusutan kendaraan 300,0005-260 beban penyusutan peralatan kantor 250,000

RUGI BERSIH

saldoKredit

285,000,000150,000

40,750,000

-131,475,000

LAPORAN PERUBAHAN MODALPT PRIMA

PER 31 JANUARI 2004

SALDONO. REK NO AKUN DEBET3-100 Modal Saham3-200 Laba Ditahan

RUGI BERSIH -131,475,000TOTAL

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

KREDIT400,000,000564,276,000

832,801,000

NO REK NO AKUN

1-000 AKTIVA1-100 AKTIVA LANCAR1-111 Kas1-112 Bank1-113 Piutang Dagang1-114 Cadangan Piutang Tak Tertagih1-115 Piutang Lain-lain1-116 Persediaan Barang Jadi1-117 Persediaan Barang Dalam Proses1-118 Persediaan Bahan Baku1-119 Persediaan Sparepart1-120 Persediaan Bahan Penolong1-121 Persediaan Suplies Kantor1-122 Asuransi Dibayar Dimuka

TOTAL AKTIVA LANCAR

1-200 AKTIVA TETAP1-211 Tanah1-212 Bangunan1-213 Mesin1-214 Kendaraan1-215 Peralatan kantor1-216 Akum. Penyusutan Bangunan1-217 Akum. Penyusutan Mesin1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor

TOTAL AKTIVA TETAP

TOTAL AKTIVA

PT PRIMANERACA

PER 31 DESEMBER 2004SALDO NO REKDEBET KREDIT

2-0002-100

2,300,000 2-110442,917,857 2-120225,000,000 2-130

9,750,000 2-140

80,000,00060,000,000 2-20045,000,000 2-210

4,000,00014,000,000

3,600,0006,600,000

713,667,857 3-0003-1003-200

67,500,000130,000,000150,000,00080,000,00025,600,000

-13,300,000-29,250,000

-9,442,857-6,250,000

394,857,143

1,108,525,000

NO AKUN SALDODEBET KREDITKEWAJIBANKEWAJIBAN LANCARHutang dagang 60,500,000PPN Keluaran 39,860,000PPN Masukan 24,636,000Hutang Lancar Lainnya 200,000,000TOTAL KEWAJIBAN LANCAR 275,724,000

KEWAJIBAN JANGKA PANJANGHutang Jangka Panjang 0

TOTAL KEWAJIBAN 275,724,000

EKUITAS 0Modal Saham 400,000,000Laba Ditahan 564,276,000RUGI BERSIH -131,475,000TOTAL EKUITAS 832,801,000

TOTAL KEWAJIBAN + EKUITAS ###

TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

daftar akunneraca awaljurnal umumbuku besarneraca saldojurnal penyesuaianneraca lajurLAP LABA RUGIPERUBAHAN MODALNERACA

Documents

akuntansi