ALINEAMIENTO ALINEAMIENTO ESTRATEGICOESTRATEGICO

El Plan Estratégico da respuestas aEl Plan Estratégico da respuestas a estas tres preguntas:estas tres preguntas:

HOHOYY

FUTUFUTURORO

PLAN PLAN

ESTRATEG

ESTRATEG

ICOICO

1. ¿Dónde estamos?

2. ¿Hacia dónde vamos?

3. ¿Cómo vamos

hacia allá?

TRADUCIENDO LA MISION EN LOS RESULTADOS ESPERADOSPIRAMIDE ESTRATÉGICA

MISION- Por qué existo

VALORES- En qué creo

VISION- Qué quiero ser

ESTRATEGIA- Cuál es nuestro plan para lograrlo

LINEAS o Vectores Estratégicos

INICIATIVAS ESTRATEGICAS- Qué tenemos que hacer para alcanzar los objetivos – Planes de negocio

MEDICION Y SEGUIMIENTO INDICADORES

Grupos de referencia Satisfechos

ClientesLeales

ProcesosEficientes

Una fuerza de trabajoColaboradores

Motivados y preparados

ExcelenteCiudadanocorporativo

ALINEAMIENTO Y FOCALIZACION DE RECURSOS CON LA ESTRATEGICA

Tecnología

Información

Pres

upue

s-

taci

ónIn

vers

ione

s

de c

apita

l

Rec

urso

s

Hum

anos

Unidad de

Negocio

ESTRATEGIA

EL MAPA EL MAPA ESTRATEGICOESTRATEGICO

MAPA ESTRATEGICO

“EL MAPA ESTRATEGICO HACE EXPLICITO LAS HIPOTESIS ESTRATEGICAS”

Kapplan y Norton

“EL MAPA DESCRIBE EL PROCESO DE TRANSFORMACIÓN DE BIENES INTANGIBLES EN TANGIBLES: RESULTADOS FINANCIEROS, FRENTE AL CLIENTE Y EL MERCADO”

Kapplan y Norton

“UN MAPA ESTRATEGICO ES UNA ARQUITECTURA GENERICA QUE DESCRIBE UNA ESTRATEGIA”

Kapplan y Norton

Mapa EstratégicoMapa Estratégico

Agilidad en toma de

decisiones

Compensac. asoc. al

desempeñoColaboración entre

unidades

Rentabilidad SostenidaIncremento

de productivida

d

Reducción de la morosidad

Aumento Ing. por

comisiones

Mejora de la eficiencia del

gasto

Aprendiz. y Crecimiento

Interna

Cliente

Financiera

Acceso a informació

n estratégica

Seguimiento al desempeño

Cultura de calidad

de servicioConocimiento sobre

productos

Reducción de tiempos de respuesta

Manejo integral de la rentabilidad de:- Clientes- Canales de distrib.

Optimización de procesos Venta cruzada de

productos y servicios

Calidad de servicio

consistente con la

estrategia

Proveer servicios y productos

estandarizados y con Valor para el

Cliente

Conocer sus necesidades financieras a lo largo de su

vida

PERSPECTIVA OBJETIVOS

Aumentar la

participación de

mercado

Objetivos estratégicos Mapa estratégico

Gasto / Inversión

estratégica

Gasto / Inversión

estratégica

Gasto / Inversión

estratégica

Financieros Rendimiento de la inversión Gasto/Inversión estratégica Productividad de costes

Solucionesinnovadoras

Asesorinformado

Desarrollar colaboración/

relación de confianza

Relación precio-calidad

Servicio de calidad

Operacionesfaciles

Enteder, anticipar y priorizar las necesidades

Crear y desarrollar

Gestionar el riesgo técino/ de operaciones

Servir al cliente

Proporcionar infraestructura

Entender, anticipar y priorizar las necesidades

Crear y desarrollar soluciones

Proporcionar una infraestructura global flexible

Gestionar el riesgo técnco/

de operaciones

Servir a los clientes

Atraer y retenera la gente

dotada

Alinear y conectar metas y

retribuciones

Potenciar empleados

Aprendizaje y crecimiento

Internos

Cliente Diferenciadores Soluciones innovadoras

Asesor informadoColaboración/relación de confianza

Precio de entradaValor por costeServicio de calidadOperaciones flexibles

Entender, anticipar y priorizar las necesidades del cliente Crear y desarrollar soluciones Proporcionar una insfraestructura global flexible Gestionar el riesgo técnico/de operaciones Servir al cliente

Atraer y retener a la gente dotada Potenciar a los empleados (creatividad e innovación) Alienar y conectar metas y retribuciones

Diferenciadores Básico

EL ALINEAMIENTO EL ALINEAMIENTO ESTRATÉGICO Y LAS ESTRATÉGICO Y LAS

ALIANZASALIANZAS Búsqueda del Aliado consistente con la EstratégiaBúsqueda del Aliado consistente con la Estratégia Identificación de la sinergias estratégicas de la Identificación de la sinergias estratégicas de la

AlianzaAlianza Desarrollo de planes y programas acordes con la Desarrollo de planes y programas acordes con la

visión compartida de los miembros de la co-visión compartida de los miembros de la co-operaciónoperación

Acuerdo de Indicadores Compartidos, estos Acuerdo de Indicadores Compartidos, estos integran la estratégica con la acciónintegran la estratégica con la acción

Seguimiento, Ajuste, SeguimientoSeguimiento, Ajuste, Seguimiento

Sistema de Gerencia basado en un conjunto de indicadores de gestión Sistema de Gerencia basado en un conjunto de indicadores de gestión derivados de la planeación estratégica y de los planes de negocios, que derivados de la planeación estratégica y de los planes de negocios, que dan una visión concisa e integral del negocio.dan una visión concisa e integral del negocio.

Sistema Integrado de Medición de Gestión Sistema Integrado de Medición de Gestión

Es una expresión cuantitativa que permite medir el Es una expresión cuantitativa que permite medir el comportamiento o desempeño de una determinada variable de comportamiento o desempeño de una determinada variable de negocio, y que al ser comparada con una referencia, permite negocio, y que al ser comparada con una referencia, permite identificar desviaciones sobre laS cuales tomar acciones identificar desviaciones sobre laS cuales tomar acciones correctivascorrectivas

Indicadores de GestiónIndicadores de Gestión

Los indicadores a la estrategiaPerspectivas (Un Modelo)

Perspectiva de Procesos Internos

Objetivos Indicadores

Perspectiva del Cliente

Objetivos Indicadores

Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento

Objetivos Indicadores

Rentabilidad socialRentabilidad socialPerspectiva Financiera

Objetivos Indicadores

Cómo nos desempeñamos ante nuestros accionistas-Grupos de referencia?

Cómo nos perciben nuestros

clientes?

Podemos continuar

mejorando y creando valor?

En qué debemos ser excelentes?

VISION Y ESTRATEGIA

LA RELACION CAUSA – EFECTO

Visión Estratégica

Perspectivas Financieras

Si logramos las metas como nos evaluarán los accionistas

Ob

jeti

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Par

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Ind

ices

Pro

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Est

raté

gic

os

Perspectivas del cliente y el mercado

Para lograr los objetivos como nos deben evaluar el mercado y el cliente

Para satisfacer al cliente cuales son los procesos core en que debo ser excelenteModelo de negocio

Para logar los objetivos como debe la organización innovar y aprender

Perspectivas Innovación y AprendizajeO

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tos

Es

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Alineación entre:Alineación entre:Estrategias CorporativasEstrategias Corporativas Desempeño Desempeño

OrganizaciónOrganizaciónEstrategias CompetitivasEstrategias Competitivas

EstrategiasCorporativas

Visión - MisiónDireccionamiento

Estratégico

EstrategiasCorporativas

Visión - MisiónDireccionamiento

Estratégico

EstrategiasCompetitivas

De los Negocios

UnidadesEstratégicas

EstrategiasCompetitivas

De los Negocios

UnidadesEstratégicas

ObjetivosEstratégicos

De los Negocios

ObjetivosEstratégicos

De los Negocios

INDICADOR

INDICADOR

INDICE

INDICE

EL PROCESO DE LA EL PROCESO DE LA AUDITORIA INTEGRALAUDITORIA INTEGRAL

Planeación Planeación Ejecución Ejecución Emisión de Informes y Emisión de Informes y Seguimiento a la asimilación de los Seguimiento a la asimilación de los

resultados resultados

¿Por qué utilizar un Programa¿Por qué utilizar un Programade Planificación?de Planificación?

Herramienta del auditor para cumplir con las Herramienta del auditor para cumplir con las normas de auditoríanormas de auditoría

Provee una guía para distribuir las tareasProvee una guía para distribuir las tareas Determinar el cumplimiento de la unidad Determinar el cumplimiento de la unidad

auditada con la reglamentación aplicableauditada con la reglamentación aplicable Permite al auditor detectar faltas o deficiencias Permite al auditor detectar faltas o deficiencias

de controles internosde controles internos

Objetivos Principales de la Objetivos Principales de la Planificación de la AuditoríaPlanificación de la Auditoría

Familiarizarse con las operaciones y Familiarizarse con las operaciones y peculiaridades de la unidadpeculiaridades de la unidad

Estudiar la reglamentación aplicableEstudiar la reglamentación aplicable Identificar las fuentes de informaciónIdentificar las fuentes de información Evaluar los controles internos y riesgos Evaluar los controles internos y riesgos

asociadosasociados Identificar los programas que se utilizarán enIdentificar los programas que se utilizarán en

la auditoríala auditoría

La planificación es un proceso continuo.La planificación es un proceso continuo. Los objetivos, el alcance y la metodología Los objetivos, el alcance y la metodología

identificados durante la planificación pueden y identificados durante la planificación pueden y deben modificarse de acuerdo a las situaciones deben modificarse de acuerdo a las situaciones que surjan durante la realización de las pruebas que surjan durante la realización de las pruebas de campo.de campo.

Pasos a efectuarse durante la Pasos a efectuarse durante la planificación de una auditoríaplanificación de una auditoría Asignar el equipo de trabajoAsignar el equipo de trabajo Notificar el comienzo de la auditoríaNotificar el comienzo de la auditoría Estudiar los documentos disponibles en laEstudiar los documentos disponibles en la

OficinaOficina Preparar un Plan de Trabajo y Estimado dePreparar un Plan de Trabajo y Estimado de

Tiempo para la PlanificaciónTiempo para la Planificación Coordinar una reunión inicial con el Coordinar una reunión inicial con el

funcionario principal de la unidadfuncionario principal de la unidad

Evaluación de los factores internos y externos Evaluación de los factores internos y externos de la unidadde la unidad

– – Reglamentación aplicableReglamentación aplicable

– – Organigrama de la unidadOrganigrama de la unidad

– – Composición y estructura de cuerpos Composición y estructura de cuerpos directivos directivos

– – PresupuestosPresupuestos

– – Fuentes de ingresos y los gastos Fuentes de ingresos y los gastos principales deprincipales de

la unidadla unidad

– – Informes emitidosInformes emitidos

Cuestionarios de Controles InternosCuestionarios de Controles Internos

– – Entrevistas a los funcionarios y empleadosEntrevistas a los funcionarios y empleados

– – Observación de las operacionesObservación de las operaciones

– – Evaluación de transaccionesEvaluación de transacciones

– – Efectuar la revisión analíticaEfectuar la revisión analítica Preparar el Plan de Trabajo y Estimado dePreparar el Plan de Trabajo y Estimado de

Tiempo de la auditoríaTiempo de la auditoría Informar a la gerencia los hallazgosInformar a la gerencia los hallazgos

determinados en la planificación de la auditoríadeterminados en la planificación de la auditoría Reunirse con los auditores para informarles Reunirse con los auditores para informarles

sobre el resultado de la planificaciónsobre el resultado de la planificación

Comunicar el resultado de la PlanificaciónComunicar el resultado de la Planificación

mediante la Hoja Control de Auditoría quemediante la Hoja Control de Auditoría que

incluye:incluye:

– – Descripción de la unidad auditadaDescripción de la unidad auditada

– – Áreas que serán examinadasÁreas que serán examinadas

– – Estimado de tiempo y fecha para Estimado de tiempo y fecha para completar la auditoríacompletar la auditoría

– – Auditores necesariosAuditores necesarios

– – Necesidad de servicios de especialistas o Necesidad de servicios de especialistas o peritosperitos

Hallazgos más frecuentes Hallazgos más frecuentes durante la planificacióndurante la planificación

Ausencia de reglamentación o normas Ausencia de reglamentación o normas parapara

regir las operaciones de la unidadregir las operaciones de la unidad Reglamentación aprobada contrario a la Reglamentación aprobada contrario a la

leyley Falta de información y de confiabilidad Falta de información y de confiabilidad

en los libros y registros contablesen los libros y registros contables Tareas conflictivas realizadas por el Tareas conflictivas realizadas por el

personalpersonal

Incumplimiento en rendir informes a laIncumplimiento en rendir informes a la

Legislatura o a otros organismos dispuestoLegislatura o a otros organismos dispuesto

por leypor ley Incumplimiento de las recomendacionesIncumplimiento de las recomendaciones

incluidas en los informes de auditores internos incluidas en los informes de auditores internos y externosy externos

Falta de actividad de Auditoría InternaFalta de actividad de Auditoría Interna

IDENTIFICACIÓNIDENTIFICACIÓNPOLITICA DE CALIDADPOLITICA DE CALIDAD

Objetivo ( máx. 4 lineas).Objetivo ( máx. 4 lineas). La política de calidad está dirigida hacia La política de calidad está dirigida hacia

(aspectos prioritarios) (aspectos prioritarios)

1.Elaboración de la Agenda de 1.Elaboración de la Agenda de AuditoriasAuditorias

PublicaciónPublicación Selección del Equipo AuditorSelección del Equipo Auditor Reunión de AuditReunión de Auditores (acta)ores (acta) Calendario de actividades (Actividad y Calendario de actividades (Actividad y

fecha)fecha)

Ejecución del la AuditoríaLista de Verificación de Evidencias”.Comunicación durante la auditoria.

Recopilación y verificación de la información

MAPA ESTRATEGICO

Preparación del “El Plan de Auditoría: Documento que define los aspectos a Auditar

•Proceso de AuditoríaProceso de Auditoría

Preparación de los documentosde trabajo.