ALPRO a.d. Vlasenica - Banja Luka Stock Exchange · 2020-02-01 · ALPRO A.D. VLASENICA A. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 193.948 790.501 66 B. FINANSIJSKI

ALPRO a.d. Vlasenica

ko .nezavisnog revizora

Stranica

Izvj nezavisnog revizora 1 - 4

I - Bilans uspjeha 5 8

Bilans stanja 9 13

14 - 15

promjenama na kapitalu 16 - 17

18 - 35

ALPRO A.D. VLASENICA

: 01358995: 24.42 555-006-00002378-59

571-070-00000041-08lica ili preduzetnika: AD Alpro

: VlasenicaJIB: 4400270330005

BILANS USPJEHA( )

od 01.01.2018. do 31.12.2018. godineGrupa

P O Z I C I J AOznak

a zaAOP

I Z N O S

godinaPrethodna

godina1 2 3 4 5

POSLOVNI PRIHODI I RASHODII POSLOVNI PRIHODI(202+206+210+211-212+213-214+215) 201

17.449.198 13.538.636

60 1. Prihodi od prodaje robe 202

600 Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 203

601, 602,603 b) 204

604 c) 205

61 2. (207 do 209) 206 16.742.088 13.385.407610 207 9.374.516 6.632.818

611, 612,613 b) 208 9.374.516 5.089.963

614 c) 209 1.179.652 1.662.626

62 3. 210630 4. 211 553.991 111.276631 5. 212

640 i 641 6. sredstava kojase ne amortizuju 213

642 i 643 7.se ne amortizuju 214

8.650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 215 153.119 41.953

II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 216 17.643.146 14.329.137

500 do 502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217510 do 513 2. 218 13.520.561 10.304.883

52 3. (220+221) 219 2.480.003 2.433.746520 do 523 220 2.363.677 2.244.135524 do 529 221 116.326 189.611530 do 539 4. 222 407.902 418.070

54 5. reprezentacija (224+225) 223 802.585 767.040540 224 763.524 730.391541 225 39.061 36.649

55 osim555 i 556

6. Nematerijalni t (bez poreza i doprinosa) 226 372.997 364.076

555 7. poreza 227 56.821 39.181556 doprinosa 228 2.277 2.141


A. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 193.948 790.501

66 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODII FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 231

660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232661 2. Prihodi od kamata 233662 3. Pozitivne kursne razlike 234663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235

664 5. 236

669 6. Ostali finansijski prihodi 23756 II FINANSIJSKI RASHODI 238 2.329 32

560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239561 2. Rashodi kamata 240 2.329 32562 3. Negativne kursne razlike 241563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242569 5. Ostali finansijski rashodi 243

C. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) 244

D. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230+238-231) 245 196.277 790.533

67 . OSTALI PRIHODI I RASHODII OSTALI PRIHODI (247 do 256) 246 298.099 353.283

670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenjai opreme 247 22.214 3.587

671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248672 3. 249673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250674 5. Dobici po osnovu 251675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 156.655 272.647676 7. 253677 8. 254 2.165

678 9. 255

679 10.rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 256 119.230 74.884

57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 732 525

570 1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja,nekretnina, postrojenja i opreme 258 29

571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259572 3. Gubici po osnovu prodaje 260573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261

574 5. Gubici po osnovu prodaje 262

575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263576 7. 264577 8. 265578 9. 266579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 703 525

F. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 268 297.367 352.758

G. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 269

68H. VRIJEDNOSTI IMOVINE I (271 do 279) 270

680 1. 271


681 2. nekretnina, postrojenja i opreme 272

682 3. investicionih nekrentnina za koje se 273

683 4. 274

684 5. 275

685 6. zaliha materijala i robe 276

686 7. 277

687 8. kapitala 278

689 9. ostale imovine 279

58 II VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 280

580 1. nematerijalnih ulaganja 281

581 2. nekretnina, postrojenja i opreme 282

582 3.amortizacija 283

583 4. 284

584 5. i finansijskih sredstava 285

585 6. zaliha materijala i robe 286

586 7. 287

588 8. 288

589 9. ostale imovine 289

I. VRIJEDNOSTI IMOVINE (270-280) 290

J. VRIJEDNOSTI IMOVINE (280-270) 291

690 i 691K. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE

ITIKA IIZ RANIJIH GODINA

292

590 i 591L. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE

ITIKA IRANIJIH GODINA

293

DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289 +291-292)

294 101.090

2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-291) 295 437.775

721 1. Poreski rashodi perioda 296

2. 2973. 298O. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA1. (293-294-295-296+297)

299 101.090

2. (294-293+295+296-297) 300 437.775


UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+292) 301 17.747.297 13.891.919

UKUPNI RASHODI (216+238+257+280+293) 302 17.646.207 14.329.694

723 P. I VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKUPERIODA 303

Dio neto dobitka/ 304Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 305

306307

308 115,73 115,9

309 115,5 115

ALPRO A.D. VLASENICABILANS STANJA NA DAN 31.12.2018. GODINE

: 01358995: 24.42 555-006-00002378-59



BILANS STANJA( )

dan 31.12.2018. godine

P O Z I C I J A Oznaka zaAOP Bruto Ispravka

vrijednostiNeto(4-5)

Iznos na danbilansa prethodne

stanje)1 2 3 4 5 6 7

AKTIVASTALNA IMOVINA

(002+008+015+021+030)001 25.317.419 16.204.045 9.113.374 8.875.199

01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA(003 do 007) 002

010, dio 019 1. Ulaganja u razvoj 003 180.412 180.412 - -

011, dio 019 2. Koncesije, patenti, licence i ostalaprava 004

012, dio 019 3. Goodwill 005

014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 180.412 180.412 - -

015, 016 i dio 019 5. Avansi i nematerijalna ulaganja upripremi 007

02II NEKRETNINE, POSTROJENJA,

OPREMA I INVESTICIONENEKRETNINE (009 do 014)

008 25.124.875 16.023.633 9.101.242 8.873.067

020, dio 029 1. 009 1.251.407 - 1.251.407 1.251.407

021, dio 029 2. 010 10.080.798 6.617.507 3.463.291 3.720.147

022, dio 029 3. Postrojenja i oprema 011 13.733.559 9.406.126 4.327.433 3.083.315

023, dio 029 4. Investicione nekretnine 012

027, 028 i dio 0295. Avansi i nekretnine, postrojenja,

oprema i investicione nekretnineu pripremi

013 59.111 59.111 818.198

029 6.postrojenjima i opremi 014

03III I

SREDSTVA KULTURE (016 do 020)

015

030, dio 039 1. 016031, dio 039 2. 017032, dio 039 3. Osnovno stado 018

033, dio 0,39 4. Sredstva kulture 019

037, 038 i dio 039 5.sredstva kulture u pripremi 020


04IV

PLASMANI (022 do 029)

021 12.132 - 12.132 2.132

040, dio 049 1.lica 022 10.000 10000

041, dio 049 2.lica 023

042, dio 049 3.pravnim licima 024

043, dio 049 4. 025 2.132 2.132 2.132

044, dio 049 5. 026

045, dio 049 6.za prodaju 027

046, dio 049 7. 028

048, dio 049 8.plasmani 029

050 VSREDSTVA 030

B.(032+039+060) 031 6.924.197 40.369 6.883.828 6.849.505

10 do 15

I ZALIHE, STALNA SREDSTVA ISREDSTVA OBUSTAVLJENOGPOSLOVANJA NAMIJENJENAPRODAJI (033 do 038)

032 3.246.308 - 3.246.308 2.822.267

100 do 109 1. Zalihe materijala 033 1.953.121 - 1.953.121 2.083.071

110 do 1122.

usluga034 1.052.153 - 1.052.153 569.398

120 do 129 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 241.034 - 241.034 169.798

130 do 139 4. Zalihe robe 036

140 do 1495. Stalna sredstva i sredstva

obustavljenog poslovanjanamijenjena prodaji

037

150 do 159 6. Dati avansi 038II

, PLASMANI IGOTOVINA(040+046+055+058+059)

039 3.677.889 40.369 3.637.520 4.027.238

20, 21, 22 1. (041 do045) 040 2.694.382 40.369 2.654.013 3.273.093

200, dio 209 Kupci povezana pravna lica 041 1.061.950 - 1.061.950 1.440.116

201, 202, 203, dio209 b) Kupci u zemlji 042 1.299.671 40.369 1.259.302 1.017.235

204, dio 209 c) Kupci u inostranstvu 043 40.864 40.864 214.864

208, dio 209 d) 044210 do 219 e) 045220 do 229 f) 046 291.897 - 291.897 600.868

23 2.(047 do 054) 047

230, dio 239 pravnim licima 048

231, dio 239 b) 049232, dio 239 c) 050


233 i 234d)

plasmana koji dospijeva zanaplatu u periodu do godinu dana

051

235, dio 239e) Finansijska sredstva po fer

vrijednosti kroz bilans uspjehanamijenjena trgovanju

052

236, dio 239 f)fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 053

237

g) Otkupljene sopstvene akcije iotkupljeni sopstveni udjelinamijenjeni prodaji ili 054

238, dio 239 h) 055

24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina(056+057) 056 965.243 - 965.243 735.596

240 Gotovinski ekvivalenti hartije odvrijednosti 057

241 do 249 b) Gotovina 058 965.243 - 965.243 735.596

4. Porez na dodatu vrijednost 059sim

288 5. 060 18.264 18.264 18.549

288 IIISREDSTVA 061

062 32.241.616 16.244.414 15.997.202 15.724.704

29 C. GUBITAK IZNAD VISINEKAPITALA 063

D. POSLOVNA AKTIVA(001+031+062) 064 32.241.616 16.244.414 15.997.202 15.724.704

880 do 888 E. VANBILANSNA AKTIVA 065

F. UKUPNA AKTIVA (063+064) 066 32.241.616 16.244.414 15.997.202 15.724.704


GrupaP O Z I C I J A Oznaka

za AOP

Iznos na dan

godine

Iznos na dan bilansaprethodne godine

1 2 3 4 5PASIVA

KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 101 14.531.939 14.430.849

30 I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 102 15.060.420 15.060.420

300 1. Akcijski kapital 103 15.060.420 15.060.420302 2. 104

303 3. 105

304 4. Ulozi 106305 5. 107309 6. Ostali osnovni kapital 10831 II UPISANI 109

320 III PREMIJA AKCIJA 110321 IV EMISIONA PREMIJA 111

dio 32 V REZERVE (113 do 115) 112

322 1. Zakonske rezerve 113323 2. Statutarne rezerve 114329 3. Ostale rezerve 115

330, 331 i334 V REVALORIZACIONE REZERVE 116

332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH 117

333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH 118

34 VIII (120 do 122) 119 101.090 -

340 ili 342 1. 120

341 ili 343 2. 121 101.090 -344 3. Neto prihod od samostalne djelatnosti 12235 IX. GUBITAK DO VISINE KAPITALA (124+125) 123 629.571 629.571

350 1. Gubitak ranijih godina 124 629.571 191796351 2. 125 - 437.77540 B. (127 do 134) 126 143.245 124.221

400 1. Rezervisanja 127401 2. Rezervisanja prirodnih bogatstava 128402 3. Rezervisanja 129403 4. Rezervisanja 130404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 131 143.245 124.221407 132

408 133

409 8. 134C. OBAVEZE (136+144) 135 1.322.018 1.169.634

41, osim418 I (134 do 143) 136

410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 137

411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 138412 3. 139


413 i 414 4. 140

415 i 416 5. 141417 6. fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 142

418 7. 143

42 do 48 II(145+150+156+157+158+159+160+161+162+163) 144 1.322.018 1.169.634

42 1. (146 do 149) 145 10.000

420 do 423 hartijama od vrijednosti 146

424 i 425 b)dospijeva u periodu do godinu dana 147

426 c) bilans uspjeha 148

429 d) 149 10.000

43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 150 1.127.601 1.000.079

430 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 151 20.284 4412

431 b) povezana pravna lica 152 688.740 88501

432, 433 i434 c) 153 339.147 227.136

435 d) 154 79.430 680.030

439 e) Ostale obaveze iz poslovanja 155440 do 449 3. 156

450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 157 174.730 161.756

460 do 469 5. Druge obaveze 158470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 159

48 osim 481 7. 160 9.687 7.799

481 8. Obaveze za porez na dobitak 161

49, osim495 9. 162

495 10. 163

D. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 164 15.997.202 15.724.704

890 do 898 E. VANBILANSNA PASIVA 165

F. UKUPNA PASIVA (163+164) 16615.997.202 15.724.704

ALPRO A.D. VLASENICA31.12.2018. GODINE

: 01358995: 24.42 555-006-00002378-59



BILANS TOKOVA GOTIVNE

Pozicija OznakaAOP-a

Iznos

godinaPrethodna

godina1 2 3 4 5AI

TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTIPrilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (502 do 504) 501 23.131.370 25.957.751

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 502 21.286.166 24.106.488

2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 5033. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 504 1.845.204 1.851.263

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (506 do 510) 505 21.958.951 25.700.3071. 506 18.593.738 22.076.314

2.rashoda 507 2.325.865 2.344.232

3. 5084. Odlivi po osnovu poreza na dobit 5095. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 510 1.039.348 1.279.761

III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (501-505) 511 1.172.419 257.444

IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (505-501) 512BI

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJAPrilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (514 do 519) 513 22.214 0

1. Prilivi 5142. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 5153. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, 516 22.214

4. Prilivi po osnovu kamata 5175. Prilivi od 5186. Prilivi 519II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (521 do 524) 520 964.986 759.087

1. Odlivi 5212. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 5223. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, 523 964.986 759.087

4. Odlivi plasmana 524III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (513-520) 525

IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (520-513) 526 942.772 759.087

CI

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAPriliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (528 do 531) 527 1.710.000 -

1. Prilivi 5282. Prilivi 529

ALPRO A.D. VLASENICA31.12.2018. GODINE

3. Prilivi 530 1.710.000

4. Prilivi 531II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (533 do 538) 532 1.710.000

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 5332. Odlivi 5343. Odlivi 535 1.710.0004. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 536 15. Odlivi 5376. Odlivi 538III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (527-532) 539IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (532-527) 540D UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+513+527) 541 24.863.584 25.957.751

E UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505+520+532) 542 24.663.937 26.459.394

F NETO PRILIV GOTOVINE (541-542) 543 229.647

G NETO ODLIV GOTOVINE (542-541) 544 501.643

H545 735.596 1.237.239

IGOTOVINE 546

JGOTOVINE 547

K GOTOVINA NA(545+543-544+546-547) 548 965.243 735.596

ALPRO A.D. VLASENICANAPOMENE UZ FINANSIJSKE E 31.12.2018. GODINE

: 01358995: 24.42 555-006-00002378-59



MA NA KAPITALU

31.12.2018. god.

VRSTA PROMJENENA KAPITALU

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA

MA

NJI

NSK

I IN

TER

ES

UK

UPN

I KA

PITA

L

Ozn

aka

za A

OP

Rev

alor

izac

ione

reze

rve

(MR

S 16

,M

RS

21 i

MR

S 3

8)

Ner

ealiz

ovan

i dob

ici/g

ubic

i po

osno

vu fi

nans

ijski

h sr

edst

ava

Ost

ale

reze

rve

(em

isio

na p

rem

ija,

zako

nske

i st

atut

arne

reze

rve,

UKU

PN

O

1 2 3 4 5 6 7 8 9 101. Stanje na dan 01.01.2017. god. 901 15.060.420 166.945 (358.741) 14.868.624 14.868.6242.

politikama 902

3. 903Ponovo iskazano stanje na dan01.01.2017. god. (901 902 903)

904 15.060.420 166.945 (358.741) 14.868.624 14.868.624

4. Efekti revalorizacije materijalnih inematerijalnih sredstava 905

5. Nerealizovani dobici/gubici poosnovu finansijskih sredstava 906

6. Kursne razlike nastale po osnovu

drugu funkcionalnu valutu907

7. Neto dobitak/gubitak periodaiskazan u bilansu uspjeha 908 (437.775) (437.775) (437.775)

8. Neto dobici/gubici perioda priznatidirektno u kapitalu 909 (166.945) 166.945 -

9. Objavljene dividende i drugi vidovi 910

10. Emisija akcijskog kapitala i drugi

osnovnog kapitala911

11. Stanje na dan31.12.2017. god./ 01.01.2018. god.(904 905 906 907 908 909- 910 + 911)

912 15.060.420 (629.571) 14.430.849 14.430.849

12.politikama 913

13. 91414. Ponovo iskazano stanje na dan

01.01.2018. god. (912 913 914) 915 15.060.420 (629.571) 14.430.849 14.430.849

15. Efekti revalorizacije materijalnih inematerijalnih sredstava 916


16. Nerealizovani dobici/gubici poosnovu finansijskih sredstava 917

17. Kursne razlike nastale po osnovu u

drugu funkcionalnu valutu918

18. Neto dobitak/gubitak periodaiskazan u bilansu uspjeha 919 101.090 101.090 101.090

19. Neto dobici/gubici perioda priznatidirektno u kapitalu 920 -166.945 166.945

20. Objavljene dividende i drugi vidovi 921

21. Emisija akcijskog kapitala i drugi

osnovog kapitala922

22. Stanje na dan 31.12.2018. god.(915 916 917 918 919 920- 921 + 922)

923 15.060.420 (528.481) 14.531.939 14.531.939


1. Osnovne informacije

sa sj

Osnovna dj jelatnosti 24.42.

118 (2017. godina: 113).

zovani na dan 28.03.2019. godine od strane direktora

.

94/15 jelodanjuju svoje

e (IASB), ali

-11/06).

i revizora Republike Srpske.

C-a nakon 1. januara 2009. godine su prevedena i objavljena.Odlukom 295/17 od 4. oktobra 2017.godine i 339/17 od 7.

ovih objavljenih standard biti za p1. januara 2018. godine ili kasnije.odredbama MSFI-jeva.

.


3.

Kursne razlike

jkursa na dan transakcije.funkcionalnu valutu primjbilansu uspjeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijsk

jenom kursa

Nekretnine, postrojenja i oprema

akumuliranu amortizaciju i ukupne eventualne akumulirane gubitke po osnovu umanjenja vrijednosti.

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme se ispituj

vrijednost.

jenom proporcionalne metode u toku procijenjenogkorisnog vij ijedi:

Zgrade 5-55 godina5-25 godina

Ostale instalacije 5-20 godinaTransportna sredstva 5-8 godina

3-5 godina

u pripremi dok sredstva nisu spremna za svojunamjenu.

uspj


Nematerijalna ulaganja

Nabavljena nematerijalna ulaganja kapitalizuju se u visini nabavne vrijednosti na dan transakcije. Nakon

Korisni vijijekom upotrebe se amortizuju tokom korisnog ekonomskog vijeka i procijenjuje se njihovo

ijaganja se ne

amortizuju.

Korisni vijjenom proporcionalnog metoda tokom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe

od 3 do 5 godina.

Dobiprodajne vrijednosti i neto knjigovodstvene vrijednosti, priznaju se u bilansu uspjeha kada su nastali.

Na dan s

vrijednosti.

Zalihe

Zalihe se vrednuju po cijj

principima:

Zalihe materijala

proporcionalno dodij

Neto prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za


3. (nastavak)

Finansijska sredstva

Finansijska sredstva su klasifikovana kao finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, kreditiij ijenjena prodaji.

definicije u skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti priznavanje i mjerenje. Finansijska sredstva se

kroz bilans uspj

Finansijska sredst

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

blagajnnavedene pozicije.

e za ispravku

strukturi i istorijski

sa fiksnim iliunaprijvrijednosti.

inicijalnog priznavanja

procijeniti.


(nastavak)

Finansijske obaveze

ai pozajmice.

Kamatonosni krediti i pozajmice

kamatonosni krediti i pozajmice naknadno se vrednuju po amortizovanoj vrijednosti primjenom efektivne

pri izmirenju obaveza. Dobici i gubici se priznaju u bilansu uspj

Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza

Finansijska sredstvaFinansijsko sredstvo (ili, dio finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznajeukoliko je:

po osnovu tog sredstva u punomugovora o prenosu; ili

ijenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prijenos svih rizika i koristi uvezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenij sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom ali jeprenijelo kontrolu nad njim.

Finansijske obaveze

jzamijenjena drugom obavezom prema istom povj ijenjenim uslovima ili ukoliko

ijenjeni, takva zamjena ili promjena uslova tretira se kaoprestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika

jeha.

Penzijske i ostale naknade zaposlenima

uspjnaknade zaposlenima po ovom osnovu.


(nastavak)

Penzijske i ostale naknade zaposlenima (nastavak)

Naknade zaposlenima po osnovu odlaska u penzijuU skladu sa Kolektivnim ugovorom ozaposlenima prilikom odlaska u penziju u iznosu od 3 prosj j jesecu kojiprethodi mjesecu odlaska u penziju. Naknade zaposlenima po osnovu ovih planova nisu obezbij

jenom aktuarske metode projektovane kreditne jedinice.Aktuarski dobici i gubici priznaju se kao prihod ili rashod perioda u kojem su nastali.

e u bilansu uspjeha primjenom proporcionalnemetode u prosj

jostvareni u prethodn

periodima.

Priznavanje prihoda

pouzdano izmjeriti. Prihodi se vrednuju u visini fakturne vrijednosti umanjene za iznos popusta, rabata i

Prihodi od prodaje proizvoda se priznaju u momentu prelaska z

Ostali prihodi i rashodi

jene evidentiraju se u bilansu uspjrekonstrukcije i unaprij ijenjaju kapacitet ili svrhu stalnih sredstava, dodaju se na vrijednoststalnih sredstava.

Porezi

ij

naj

procijenjuje primijenjen poreski tretman pojedinih stavki u poreskom bilansu kod kojih je primjenjiva poreska


(nastavak)

Porezi, nastavak

svrhe oporezivanja.

na sve oporezive privremene razlike, izuzev:

-a" ili sredstavai obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i, u trenutku nastanka nema uticaja na

obit niti na oporezivu dobit ili gubitak; i

jkontrolisati i izvjesno je da privremena r

ijporeskih kredita i poreskih gubitaka, do mjere do koje je izvj ezivihdobitaka dovoljan da se sve oporezive privremene razlike, prenj

inicijalnog priznavanja sredstava ili obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i, u

mjere do koje je izvje privremene razlike mogu

iskoristiti.

umanjuje do mj jse ukupna vrijednost ili disredstva koja nisu priznata procijenjuju se na dan svakog bilansa stanja i priznaju do mjere do koje je postaloizvjiskoristiti.

jbiti efektivna u periodu kada je sredstvo realizovano ili obaveza izmirena, a nai propisa na dan ili nakon datuma bilansa stanja.

jeha se priznaje izvanbilansa uspj priznaje u skladu sa transakcijom iz koje proizilazi u okviru

jehu ili direktno na poziciji kapitala.

postoji zakonom

jurisdikciju.

4. Poslovni prihodi


2018. 2017.hiljada KM hiljada KM

9.374 6.6336.188 5.0901.180 1.662

Ukupno 16.742 13.385

554 111- -

Ostali poslovni prihodiPrihodi od zakupnina 34 30Refundacije fondova 119 12Ukupno ostali poslovni prihodi 153 42

Ukupno poslovni prihodi 17.449 13.539

Rokovi i uslovi obavljanja transakcija sa povezanim stranama prikazani su u Napomeni 23.


12.404 9.308927 777190 219

13.521 10.304


2.145 2.036136 123

Naknada za regres 83 84ijevoza 36 48

80 143

2.480 2.434



4) 257 2574) 507 4730) 39 37

803 767


188 188138 100

29 3344 399 55

Ukupno 408 415

15 50Ostale neproizvodne usluge 157 138

14 3813 1218 2316 16

Naknada za rad omladinske zadruge 62 -78 87

373 364

57 392 2

Ukupno ostali poslovni rashodi 59 39

9. Finansijski rashodi


2 -

2 -


10. Ostali prihodi


Dobici od prodaje materijala 157 272Dobici po osnovu prodaje postrojenja i opreme 22 3

7) - 2Prihodi od ukidanja rezervisanja (Napomena 20) 20 30Ostali nepomenuti prihodi 99 43

Ukupno ostali prihodi 298 395

11. Porez na dobit

ije poreza po zakonskoj stopi


Dobitak/(gubitak) prije oporezivanja 101 (438)Rashodi - nepriznati u poreske svrhe 197 123Prihodi priznati u poreske svrhe (20) (2)Oporeziva dobit 278 -Umanjenje poreske osnovice po osnovu poreskog gubitka 278 -Poreska osnovica - -

- -Iznos poreza - -

je na kraju 2017. godine raspolagalo sa 1.415 hiljada KM prenesenih poreskih gubitaka, a u 2018.

gubitaka kao umanjenje oporezive dobiti.

Raspolo ledi:

31.12.2018. 31.12.2017.- 262

821 837316 316

1.137 1.415


12. Nekretnine, postrojenja i oprema

objektiPostrojenja

i oprema

Avansi inekretninepostrojenjai oprema u

pripremi

Ukupno

hiljada KM hiljada KM hiljada KM hiljada KM hiljada KMNABAVNA VRIJEDNOSTNa dan 01.01.2017. godine 1.251 10.081 12.346 59 23.737Dodatna ulaganja - - 121 789 910Prenosi - - 30 (30) 0Prodaja i otpisi - - (106) - (106)Na dan 31.12.2017. godine 1.251 10.081 12.391 818 24.541

Dodatna ulaganja - - 1.751 685 2.436

Prenosi - - - (1.444) (1.444)Prodaja i otpisi - - (408) - (408)Na dan 31.12.2018. godine 1.251 10.081 13.734 59 25.125

ISPRAVKA VRIJEDNOSTI

Na dan 01.01.2017. godine - 6.104 8.940 - 15.044Amortizacija za godinu(Napomena 7) - 257 473 - 730

Prodaja i otpisi - (106) - (106)Na dan 31.12.2017. godine - 6.361 9.307 - 15.668Amortizacija za godinu(Napomena 7) - 257 507 - 764

Prodaja i otpisi - - (408) - (408)Na dan 31.12.2018. godine - 6.618 9.406 - 16.024

JAVRIJEDNOSTNa dan 31.12.2017. godine 1.251 3.720 3.084 818 8.873

Na dan 31.12.2018. godine 1.251 3.463 4.328 59 9.101

13

KM 2 hiljade (31.12.2017. godine: KM 2hiljade) j


14. Zalihe

31.12.2018. 31.12.2017.hiljada KM hiljada KM

Materijal 1.953 2.0831.052 569

Gotovi proizvodi 241 170

Ukupno zalihe 3.246 2.822

15


Kupci - povezana pravna lica (Napomena 23) 1.062 1.440

Kupci u zemlji 1.299 1.098Kupci u inostranstvu 41 215

2.402 2.753Minus: ispravka vrijednosti (Napomena XX) (40) (81)

2.362 2.672

PDV 255 5632 2

35 35292 600

2.654 3.272


Na dan 01.01. 81 89Direktan otpis (41) (8)

Na dan 31.12. 40 81

Na dan 31.12. starosna struktura bruto

Ukupno

Nedospela i

30 dana30-60dana

60-90dana

90-365dana

> 365dana

hiljada KM hiljada KM hiljada KM hiljada KM hiljada KM hiljada KM

2017 2.753 1.409 551 177 535 812018 2.402 1.264 747 174 177 40


16. Gotovina i gotovinski ekvivalenti


242 425723 311

Blagajna

Ukupno gotovina i gotovinski ekvivalenti 965 736

17. Kapital

Akcijski kapital

15.060.420 akcija (31.12.2017.godine: 15.060.420 akcija) nominalne vrijednosti od KM 1.

Broj akcija

Alumil Yu Industry a.d. 9.242.684 61,37ZIF VIB Fond 2.612.584 17,35Fond PIO 1.495.777 9,93Fond za restituciju 747.889 4,97Manjinski akcionari 961.486 6,38

Ukupno 15.060.420 100

Zarada po akciji

Osnovna ijeljenjem neto dobitka ili neto gubitka za godinu, koji pripada


Neto u KM hiljada 101 (438)Ponderisani prosj 15.060.420 15.060.420

Osnovni dobitak po akciji 0,00671 (0,02908)


18. Rezervisanje za naknade i beneficije zaposlenih

Rezervisanje za naknade i beneficije zaposlenih na dan 31.12.2018. godine u iznosu od KM 143 hiljade(31.12.2017. godine: KM 124 hiljade) se u potpunosti odnose na rezervisanja za naknade zaposlenima poosnovu odlaska u penziju. Promjene na rezervisanjima


Na dan 01.01. 124 117Dodatna rezervisanja (Napomena 7) 39 37Ukidanje rezervisanja (Napomena 10) (20) (30)

Na dan 31.12. 143 124

19. Obaveze iz poslovanja


Primljeni avansi, depoziti i kaucije 20 4339 227768 769

Ukupno obaveze iz poslovanja 1.127 1.000


20. Obaveze za zarade i naknade zarada

31.12.2018 31.12.2017.hiljada KM hiljada KM

Obaveze za neto zarade i naknade 112 100Obaveze za poreze na zarade i naknade 5 8Obaveze za doprinose na zarade i naknade 58 54

Ukupno obaveze za zarade i naknade zarada 175 161

21. Povezane strane

U hiljada KM Obim transakcije Saldo na danPovezana strana Vrsta transakcije 2018. 2017. 31.12.2018 31.12.2017.Nabavka/Obaveze prema

Alumil Milonas SA Nabavka zaliha 2.942 706 689 89

Alumil Montenegro Nabavka zaliha 3 - - -

Alumil YU Industry Nabavka zaliha iopreme 1.738 729 - -

BH Aluminijum Nabavka zalihja 44 42 - -

Bruto nabavka/Obaveze 4.727 1.477 689 89

kupacaAlumil Milonas SA Prodaja proizvoda i

usluga 301 500 - 405

Alumil YU Industry Prodaja proizvoda iusluga 8.038 11.560 10 404

Alumil Zagreb Prodaja proizvoda iusluga 290 - 140 -

Alumil Skopje Prodaja proizvoda iusluga 339 3.544 - -

Alumil ROM Industry SA Prodaja proizvoda iusluga - 262 - -

BH Aluminijum Prodaja proizvoda iusluga 5.561 100 912 631

Alumil Montenegro Prodaja proizvoda iusluga 203 - - -

od kupaca 14.732 15.996 1.062 1.440


21. Povezane strane (nastavak)


7) 1.062 1.4401.062 1.440

Obaveze prema povezanim stranama689 88

Ukupno obaveze prema povezanim stranama 689 88

22. Preuzete i potencijalne obaveze

Sudski sporovibr. 92 0 Rs 048689 17 Rs u

rezervisanja po osnovu ovog spora na dan 31.12.2018. godine.

23. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima

Aktivnosti kojima se

instrumenata varirati zbog pro


23. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima (nastavak)

(nastavak)

Rizik promjene kurseva valutaRizik promjene kurseva valuta nastaje po osnovu finansijskih

jobavljaju u stranoj valuti se obavljaju u Eurima, a kurs Konvertibilne Marke je fiksiran u odnosu na Euro.

Rizik promjene kamatnih stopaRizik promjene kamatnih stopa predstavlja rizik fluktuacije fer vrijinstrumenta zbog promj jstopa se odnosi na pozajmice sa varijabilnim kamatnim stopama.

jene kamatnih stopa.

Kreditni rizik

ugovora, do

kriterijuma. Kreditna sposobnost kupca se procijenjuje na osnovu kreditne analize. Neizmirena salda kupacase redovno prate. Na dan 31.12.2018

elazi KM 600 hiljada(31.12.2017. godine: 2 kupca) i predstavljaju 7. godine: 48%). Odostalih kupaca, 2 7. godine: 3kupca) i predstavljaju 28 % ukupnih pot 7. godine: 41%).


23. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima (nastavak)

Rizik likvidnosti

Rizik fer vrijednosti

jerene po fer vrijednosti na dan 31.12.2018.jeruje da se vrijednost finansijskih sredstava i obaveza iskazanih u bilansu

stanja na dan 31.12.2018

24

ijevali korekcije ili objelodanjivanja u finansijskim

U Vlasenici__________________ godine,

________________________________, Direktor

Documents

ALPRO a.d. Vlasenica - Banja Luka Stock Exchange · 2020-02-01 · ALPRO A.D. VLASENICA A. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 193.948 790.501 66 B. FINANSIJSKI