Análise Projeto de Lei ao Orçamento

(PLOA) ano 2012

Principais Pontos da Lei Orçamentária

• A Lei Orçamentária Anual é a peça de planejamento que detalha quaisrecursos serão aplicados nos programas de governo, com o objetivo deconcretizar as prioridades e metas estabelecidas no PPA e na LDO. A LOAcompreende os três orçamentos: fiscal, de investimentos das estatais e daSeguridade Social;

• O projeto de lei Orçamentário estimou para o exercício financeiro de 2012o valor de R$ 5.056.974.000,00 (cinco bilhões, cinquenta e seis milhõese novecentos e setenta e quarto mil reais), para as receitas e as despesas,cumprindo assim o estabelecido no princípio do equilíbrio previsto na Leide Responsabilidade Fiscal (LRF) e na Constituição Federal 1988.

Análise da Receita do Projeto de Lei

• Aumento da Previsão da Arrecadação das Receitas:ANO VALOR DA PREVISÃO

ORÇAMENTÁRIA% de aumento em

relação a 2006% de aumento em

relação ao ano anterior

2006 1.988.294.150,00

2007 2.698.320.000,00 35,71% 35,71%

2008 2.954.372.000,00 48,59% 9,49%48,59%

2009 3.411.734.000,00 71,59% 15,48%

2010 3.856.577.000,00 93,96% 13,04%

2011 4.483.314.000,00 125,49% 16,25%

2012 5.056.974.000,00 154,34% 12,80%

Fonte: Lei Orçamentária Anual (2006, 2007, 2008, 2009, 2010,2011)Projeto de Lei Orçamentária 2012

Quais os fatores que estão levando o aumento da estimativa de arrecadação no

Município de Fortaleza ?

Análise da Receita do Projeto de Lei• Aumento da Arrecadação por outros entes federativos (FPM,Cota parte do

ICMS, Cota parte do IPVA, Transferência SUS, Transferência FNAS, etc):

Ano Transferências % de aumento em relação a 2006

% de aumento em relação ao ano anterior

2005 949.180.227,45

2006 1.200.943.713,87 26,52% 26,52%

2007 1.505.260.942,36 51,86% 25,34%2007 1.505.260.942,36 51,86% 25,34%

2008 1.964.600.541,07 82,38% 30,52%

2009 2.086.290.994,59 88,57% 6,19%

2010 2.266.575.570,64 97,22% 8,64%

2011 (Novembro) 2.286.276.879,73 98,08% 0,87%

Observa-se, pela tabela acima que os valores repassados por outros entesFederativos, vem aumentando ano a ano, sendo que comparado o ano de 2011 com oano de 2005 já houve um aumento de 98,08%, mesmo ainda não tendo acabado oexercício financeiro de 2011

Análise da Receita do Projeto de Lei

• Aumento da arrecadação própria (IPTU,ITBI,ISS, Taxas):

Especificação 2008 2009 2010 2011 -novembro

% 2008/2011

% 2010/2011

IPTU 98.748.371,11 114.115.675,26 159.734.233,98 164.430.229,7766,51% 2,94%

ISS 256.730.308,61 294.521.301,00 363.778.383,55 379.793.171,3947,93% 4,40%

ITBI 47.023.142,54 46.335.798,95 67.138.700,92 78.727.180,9667,42% 17,26%

47.023.142,54 46.335.798,95 67.138.700,92 78.727.180,9667,42% 17,26%

Taxas 6.695.640,67 9.189.079,29 12.007.137,0611.512.271,58 71,94% -4,12%

Receita de Contribuições

171.505.973,07 189.249.344,93 214.015.917,35 183.247.365,916,85% -14,38%

Receita Patrimonial

63.400.625,44 70.452.269,07 90.339.344,16 119.207.605,4488,02% 31,96%

Receita de Serviço

4.266.305,34 2.475.690,13 3.286.794,19 1.075.885,98-74,78% -67,27%

Observa-se que a Prefeitura de Fortaleza obteve aumento na sua arrecadação própria nos

últimos três anos, sendo que a arrecadação de 2011 até novembro é superior ao ano de

2010. O destaque fica para o ITBI e o ISS, que ainda deve ter um aumento substancial

devido a atividade econômica de final de ano.

Análise da Despesa do Projeto de Lei• Conceito de Despesa por Função: A classificação funcional identifica as grandes

áreas de atuação do Estado, fixando-se objetivos para cada uma delas e, porconsequência, as ações que se pretende desenvolver para o alcance dessespropósitos (objetivos).

• Distribuição dos recursos por Função de Governo:Área Valor Orçado para 2012 Percentual em relação ao total

08 Assistência Social 103.413.0012,04%

09 Previdência Social 353.000.0006,98%

10 Saúde 1.383.975.58627,37%

10 Saúde 1.383.975.58627,37%

12 Educação 905.275.00017,90%

15 Urbanismo 905.900.71217,91%

16 Habitação 124.335.8012,46%

18 Gestão Ambiental 86.275.1081,71%

28 Encargos Especiais 126.172.9542,50%

14 Direitos da Cidadania 29.234.1200,58%

13 Cultura 95.281.6121,88%

Outras Áreas 944.110.106,00 18,67%

Análise da Despesa do Projeto de Lei• Classificação da Despesa por Unidade Orçamentária: corresponde a

classificação de órgão ou agrupamento de serviços com autoridade paramovimentar dotações.

• Distribuição dos recursos por secretária,Fundo:

órgão Valor Orçado para 2012 Percentual em relação ao total

Câmara Municipal de Fortaleza 114.713.2002,27 %

Gabinete da Prefeita (inclui a guarda) 156.010.0053,09 %

Gabinete do Vice-Prefeito 200.000Gabinete do Vice-Prefeito 200.0000,00%

Fundo Municipal de Educação 905.280.00017,90%

Fundo Municipal de Saúde 1.070.680.44521,17%

Instituto Dr. José Frota 246.803.5554,88%

Fundo Municipal de Assistência Social 32.994.2410,65 %

Secretaria Municipal de Direitos Humanos 24.567.8500,49 %

Fundação da Criança e da Família Cidadã 23.513.2850,46 %

Ser I, II, III, IV, V,VI538.737.060 10,64 %

Análise da Despesa do Projeto de Lei

• Destinação de Recursos por RegionaisRegional 2008 2009 2010 2011 2012 %2008

/2012%2011/

2012

Centro Não existia 14.203.300 59.481.746 23.045.234 56.502.588 --------- 145,18%

SER I 51.651.572 82.246.773 58.290.542 80.096.886 101.659.26396,82% 26,92%

SER II 79.161.981 86.555.159 129.040.483 110.718.270 116.392.53047,03% 5,12%47,03% 5,12%

SER III 63.022.367 94.139.883 75.067.712 45.618.185 42.639.644-32,34% -6,53%

SER IV 30.318.820 41.527.930 78.996.565 55.323.676 80.042.906164,00% 44,68%

SER V 46.015.253 41.929.849 57.169.253 59.317.950 64.892.09741,02% 9,40%

SER VI 58.135.756 69.285.811 74.036.188 121.222.760 133.110.620128,97% 9,81%

Observa-se pelo quadro que a SER V possui o segundo menor orçamento dasRegionais de Fortaleza, só fica a frente da SER III, no período de 2008 a 2012também foi a que teve o segundo menor aumento em seu orçamento só ficando a frentemais uma vez da SER III, essa falta de prioridade de recursos para a SER V, pode serexplicado pelo estudo da UECE sobre o mapa da Criminalidade e Violência de Fortaleza.

Estudo da Uece- Mapa da Criminalidade e Violência de Fortaleza

• Visão Geral: A Secretaria Executiva Regional V (SER V) possui 21,1% dapopulação de Fortaleza. É a Regional mais populosa, mas também amais pobre da capital, com rendimentos médios de 3,07 saláriosmínimos.

• A SER V também é uma das Regionais mais jovens de Fortaleza: 44% dapopulação têm até 20 anos. É ainda a parte da cidade com segundomaior índice de analfabetismo (17,83%), inferior apenas ao registradomaior índice de analfabetismo (17,83%), inferior apenas ao registradopela Regional VI;

• A taxa de acesso à rede de esgoto da Regional V é a pior entre as seisregionais, com 24,56%;

Análise da Despesa do Projeto de Lei• Destinação de Recursos para a Função Educação e subfunção:

2008 2009 2010 2011 2012 %2011/2012

12 Educação 522.168.540 636.877.915 674.079.502 839.331.411 905.275.0007,86%

361 Ensino Fundamental

426.359.642 517.809.811 544.764.822 662.196.333 625.239.001

-5,58%

362 Ensino Médio

3.737.783 3.445.011 4.743.399 6.800.869 5.648.385

-16,95%

363 Ensino 821.209 319.002 1.408.034 3.371.405 3.531.546363 Ensino Profissional

821.209 319.002 1.408.034 3.371.405 3.531.546

4,75%

364 Ensino Superior

----------- 75.693 50.000 57.500 60.231

4,75%

365 Educação Infantil

65.728.775 73.080.493 80.229.046 113.948.862 122.976.950

7,92%

366 Educação de Jovens e

Adultos

7.125.940 18.780.907 14.127.481 18.138.561 23.408.059

29,05%

367 Educação Especial

1.524.000 1.453.000 999.670 969.630 1.015.686

4,75%

368 Educação Básica

91.421.359

Análise da Despesa do Projeto de Lei

• Considerações: Verificou-se pelo quadro anterior um incremento derecursos na função Educação na ordem de 7,86% no período de2011 e 2012, contudo conforme já demonstrado o OrçamentoMunicipal teve um crescimento de 12,80%. Conclui-se dessaforma que o aumento de recursos proposto no Projeto de LeiOrçamentário em sua maior parte não foi para a função Educação;

• Diante dessa falta de prioridade de pelo menos aumentar os recursos• Diante dessa falta de prioridade de pelo menos aumentar os recursoscom a Função Educação no mesmo nível percentual de aumento daProposta Orçamentária é que temos os resultados divulgados pelosíndices Firjan e do Sistema permanente de avaliação da educaçãobásica.

• No índice Firjan o Município de Fortaleza ocupa a posição 17 entreas capitais brasileiras, já no Spaece Fortaleza ocupa no Ranking o181 entre os 184 municípios do Ceará

Recursos Destinados aos Conselhos

tutelaresÓrgão/ Ação Ano 2011 Ano 2012 % em relação a 2011

Secretaria Municipal de Direitos Humanos

Manutenção do Conselho Tutelar - SER I 183.500 106.000-42,23%

Manutenção do Conselho Tutelar - SER II 225.000 113.000-49,78%

Manutenção do Conselho Tutelar - SER III 180.000 110.000-38,89%

Manutenção do Conselho Tutelar - SER IV 191.000 114.000Manutenção do Conselho Tutelar - SER IV 191.000 114.000-40,31%

Manutenção do Conselho Tutelar - SER V 215.000 96.000-55,35%

Manutenção do Conselho Tutelar - SER VI 298.500 145.000-51,42%

Total1.293.000 684.000 -47,10%

Observa-se pela tabela acima uma queda de recursos na ordem de 47,10% para os

Conselhos Tutelares apesar do Orçamento Municipal ter tido uma aumento de sua

previsão orçamentária na ordem de 12,80% do ano de 2011 para 2012.

Recursos do Cerimonial X Conselho

Tutelar

Especificação Valor

Manutenção Cerimonial 896.755

Conselhos Tutelares (I, II,III,IV,V,VI) 684.000

% destinado a maior ao cerimonial

31,10%31,10%

Apesar da Constituição Federal em seu art.227 exigir que os recursos voltados a

Criança e Adolescente sejam prioridade absoluta, os recursos alocados para a

Manutenção do Cerimonial são maiores em 31,10% do que o total destinado a

todos os Conselhos Tutelares que somou apenas R$ 684.000.

Gasto com Publicidade 2005 a 2010

2005 2006 2007 2008 2009 2010Gabinete da

Prefeita 7.451.819,62 11.201.438,51 18.094.716,36 3.264.879,86 12.953.915,76 11.547.527,11

Educação 20.344,03 19.263,28 698.578,60 3.172.134,30 2.764.969,89 4.771.633,86

AMC 258.899,51 503.068,34

Assistência Social R$ 6.739,62Assistência Social R$ 6.739,62

Total 7.731.063,16 11.730.509,75 18.793.294,96 6.437.014,16 15.718.885,65 16.319.160,97

Total Geral 76.729.928,65

Valor gasto no período de 2005 a 2010 com publicidade, que foi de R$ 76.729.928,65,

daria para pagar a reforma do PV que foi de R$ 52 milhões, mais o Cuca da SER I, que foi

de R$10.146.477,35

Análise da Despesa – Obras da Copa 2014

Projetos Valor Orçado Unidade Orçamentária

Apoio a Instalação de Infraestruturas de Serviços - Copa 2014

349.865 SDE

Gerenciamento das Ações de Dinamização dos Corredores de Transporte -

Copa 2014

5.313.734 SEINF

Balneabilidade de Lagoas - Copa 2014 500.000 Fundo de Defesa do Meio Ambiente

Programa de Controle Ambiental (PCA) - Copa 2014 914.185 Fundo de Defesa do Meio AmbienteAmbiente

PRODETUR Nacional - Fortaleza (Copa 2014) 80.846.648 Secretaria de Turismo de Fortaleza

Requalificação da Orla Marítima (Copa 2014) 104.750 SER I

Requalificação da Orla Marítima (Copa 2014) 19.940.840 SER II

Análise da Despesa – Obras da Copa 2014

Projetos Valor Orçado Unidade Orçamentária

Dinamização dos Corredores de Transporte Implantação de Vias - PAC da Mob. Urbana (Copa2014)

26.860.000 SER II

Requalificação do Estádio Presidente Vargas - Copa 2014 2.000 SER IV

Dinamização dos Corredores de Transporte - Implantação de

Vias - PAC da Mob. Urbana (Copa 2014)

34.922.849 SER IV

Implantação do Bioparque de Fortaleza 3.252.400 SER IV

Dinamização dos Corredores de Transporte - Implantação de Vias - PAC da Mob. Urbana

42.907.000 SER VI

Total Geral215.914.271,00

% em relação ao Orçamento4,27%

Alguns indicadores econômicos

• Aumento da Dívida Consolidada Líquida do Município de Fortaleza:

Valores em milhares

Conceito de Dívida Consolidada: consiste em todas as obrigações assumidas pelo ente

público, ou seja, montante total, apurado, das obrigações financeiras do ente, assumidas

em virtudes de lei, contratos, convênios ou tratados e da realização de operações de

crédito, para pagamento em prazo superior a 12 meses

Especificação 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Dívida Consolidada Líquida

320.576 307.674 exercício 803.253 915.853 917.131

Valores em milhares

Fonte: Projeto de lei LDO para 2012

Observa-se pelo quadro acima, que as obras da COPA 2014 terão um impactosignificativo nas Contas Públicas, tanto que a Dívida Pública do Município sairá de307.674 milhões em 2010 para R$ 917.131 milhões em 2014, conforme previsãocontida na Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO).Desta forma tem-se um aumento de 198% da Dívida Consolidada do Município noperíodo de 2010 a 2014.