“ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON … · (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Go Public di Bursa Efek ... “dan bahwasanya seorang manusia tiada memperoleh selain

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

“ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON

PERFORMING LOAN (NPL) PADA PERUSAHAAN PERBANKAN DI

INDONESIA”

(Studi pada Bank Umum Konvensional yang Go Public di Bursa Efek

Indonesia Tahun 2009 - 2013)”

SKRIPSI

Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan

Guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta

Disusun oleh:

RADITYA ALIF FARIZ KUSUMO

F0210111

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

SURAKARTA

2015


commit to user

ii

ABSTRAK “ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON

PERFORMING LOAN (NPL) PADA PERUSAHAAN PERBANKAN DI INDONESIA”

(Studi pada Bank Umum Konvensional yang Go Public di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009 - 2013)”

Oleh:

RADITYA ALIF FARIZ KUSUMO NIM. F0210111

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui faktor – faktor yang mempengaruhi Non Performing Loan (NPL) pada perusahaan perbankan yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia pada tahun 2009 – 2013.

Penelitian ini dilakukan dengan metode purposive sampling. Sampel yang digunakan adalah sebanyak 29 perusahaan bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia yang telah memenuhi kriteria pengambilan sampel. Data dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Tahunan Bank tahun 2009 – 2013. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda untuk mengetahui pengaruh Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Return On Assets, SIZE, dan Tingkat Suku Bunga Pinjaman terhadap Non Performing Loan pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2009 – 2013.

Berdasarkan uji asumsi klasik yaitu uji normalitas, uji heteroskedastisitas, uji multikolinearitas, dan uji autokorelasi tidak ditemukan adanya penyimpangan. Hal ini menunjukkan bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat untuk digunakan pada model persamaan regresi linier berganda. Hasil analisis secara parsial menunjukkan jika variabel Capital Adequacy Ratio, Return On Assets, dan Tingkat Suku Bunga Pinjaman berpengaruh secara signifikan terhadap Non Performing Loan. Sedangkan variabel Loan to Deposit Ratio dan SIZE berpengaruh secara tidak signifikan terhadap Non Performing Loan. Sedangkan hasil uji secara simultan menunjukkan bahwa kelima variabel berpengaruh secara signifikan terhadap Non Performing Loan. Kemampuan prediksi dari kelima variabel terhadap Non Performing Loan adalah sebesar 28,4%, sementara 71,6% lainnya dijelaskan oleh variabel lain diluar variabel independen yang ada diluar penelitian.

Kata kunci : Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), SIZE, Tingkat Suku Bunga Pinjaman.


commit to user

iii

ABSTRACT

“AN ANALYSIS ON THE FACTORS AFFECTING NON-PERFORMING LOAN (NPL) IN INDONESIAN BANKING COMPANY”

(A Study on Go Public Conventional Public Bank in Indonesian Stock Exchange during 2009-2013)

By:

Raditya Alif Fariz Kusumo

NIM. F0210111

This study aimed to determine the factors that affect Non Performing Loan (NPL) in banking companies enlisted in Indonesian Stock Exchange during 2009-2013.

This study was conducted using purposive sampling method. The sample used consisted 29 bank companies that enlisted in Indonesian Stock Exchange (IDX) that had met the sampling criteria. The data of research were obtained from Annual Bank Report during 2009-2013. The method of analysis used in this study was a multiple linear regression analysis to find out the effect of Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Return on Assets, SIZE, and Loan Interest Rate on Non Performing Loan in banking companies enlisted in Indonesian Stock Exchange during 2009-2013.

Considering the classical assumption test including normality, heteroscedasticity, multicolinearity, and autocorrelation tests, there was no deviation found. It showed that the data available had met the requirement to be used in a multiple linear regression equation model. The result of partial analysis showed that Capital Adequacy Ratio, Return on Assets, and Loan Interest Rate affected significantly to Non Performing Loan. Meanwhile, Loan to Deposit Ratio and SIZE affected not significantly to Non Performing Loan. Meanwhile, the result of test simultaneously showed that the five variables affected significantly the non Performing Loan. The prediction power of five variables on Non Performing loan was 28.4%, while the rest of 71.6% was explained by other variables excluded from the dependent variable existing out of the study.

Keywords: Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), SIZE, Loan Interest Rate.


commit to user

iv


commit to user

v


commit to user

vi


commit to user

vii

HALAMAN MOTTO

“dan bahwasanya seorang manusia tiada memperoleh selain

apa yang telah diusahakannya, dan bahwasanya usaha itu

kelak akan diperlihat (kepadanya)”

(Q.S. An Najm ayat 39 – 40)

“if you don’t like a rule, just follow it, reach on the top and

change the rule”

(Adolf Hitler)

“learn from yesterday, live for today, hope for tomorrow”

(Albert Einstein)

“if you wanna change the world, show them what you got”

(NN)


commit to user

viii

HALAMAN PERSEMBAHAN

Skripsi ini penulis persembahkan untuk :

1. Ibuku tercinta Ibu Tri Susilaningtyas, terima kasih Ibu telah

melahirkan, membesarkan, menyayangi serta mendidik

saya, sehingga saya bisa sampai pada fase kehidupan ini.

Maafkanlah atas semua salah saya baik yang saya sengaja

maupun yang tidak saya sengaja dan maafkan juga apabila

saya seringkali membuat Ibu marah dengan kenakalan saya.

Banyak sekali jasa yang telah Ibu lakukan untuk saya, dan

saya tidak akan pernah bisa membalasnya dengan apapun

selain dengan cara selalu membuat Ibu bahagia dan bangga

kepada saya. Terima Kasih Ibu.

2. Almarhum Bapakku tercinta Bapak Rachmat Basuki, terima

kasih atas semua didikan Bapak untuk saya, terima kasih

untuk pelajaran hidup yang selalu Bapak berikan untuk saya,

terima kasih untuk semua yang telah Bapak berikan untuk

saya baik berupa materi maupun non-materi.

Maafkan saya atas semua kesalahan saya, maafkan juga

jikalau saya belum sempat membuat Bapak melihat

keberhasilan saya ini, belum sempat membuat Bapak

melihat saya lulus dan menjadi Sarjana, belum sempat

membuat Bapak bangga kepada saya, belum sempat

membuat Bapak merasa bahagia dengan tindakan saya, dan


commit to user

ix

maafkan saya belum sempat menepati janji – janji saya

kepada Bapak dan juga maafkan saya jikalau dulu saya

seringkali membantah jika Bapak memberi nasihat kepada

saya.

Masih banyak hal yang ingin saya tanyakan dan dapatkan

dari Bapak. Saya yakin Bapak bisa melihat keberhasilan

saya ini di Surga. “Saya berjanji akan selalu menjaga Ibu

dan Rakha dan membuat mereka bahagia, Pak …” dan

semua nasihat Bapak akan selalu saya ingat dan saya

jadikan pegangan dalam hidup. Terima Kasih Bapak.

3. Adikku tercinta Rakha Adiwangsa Faiq Kusumo, terima

kasih karena sudah mengisi hari – hari Kakakmu ini dengan

tawa dan canda. Semoga Rakha selalu menjadi anak yang

sholeh, berbakti pada orang tua, dan tentunya lebih berhasil

dan sukses dari Kakakmu ini.

Kakak berjanji akan selalu membahagiakanmu dan menjadi

sosok pengganti Bapak yang akan selalu membimbing

Rakha untuk menjadi pribadi yang baik. Terima Kasih

Rakha.

4. Saudara sepupuku Ade Risnawati Astari W, terima kasih

sudah menemani semua proses skripsi ini, terima kasih juga

sudah dengan ikhlas menemani saya selama di Solo ini

walaupun kita hanya berdua saja di rumah. Semoga Allah


commit to user

x

SWT membalasnya dengan kesuksesan yang segera dating

menghampirimu.

5. Ananda Cholid S, salam hangat untukmu kawan, sahabat,

saudaraku, terima kasih atas semua khayalan – khayalan

kita akan kehidupan yang penuh warna, impian dan terjal

untuk mencapainya. Masih banyak hal – hal gila yang bisa

kita lakukan kawan. Terima kasih atas dukungan dan

semangat dalam segala hal apapun selama kita kenal

kawan. Anda adalah sahabat terhebat yang akan selalu saya

miliki.

6. Muhammad Rijal, terima kasih untuk semangat yang selalu

anda berikan kepada saya sehingga saya dapat

menyelesaikan tugas akhir ini dengan segala kejadian yang

di luar dugaan. Anda adalah sahabat terbaik yang pernah

saya miliki, terima kasih untuk semua bincang – bincang kita

selama ini.

7. Almamaterku, terima kasih Universitas Sebelas Maret

karena telah memberikan saya kesempatan untuk melihat

luasnya dunia dengan pengetahuan yang saya dapatkan

selama kuliah baik formal ataupun non-formal. Saya berjanji

akan menjadi alumni yang selalu menjunjung nama baik

Universitas Sebelas Maret dengan selalu menerapkan

semua hal baik yang saya peroleh dari kampus baik berupa

ilmu maupun tindakan.


commit to user

xi

8. BAPEMA FEB UNS, bagaimanapun dan seperti apapun

kondisimu sekarang, saya tetap merasa beruntung dan

bangga pernah menjadi bagian dari organisasi ini. Bapema

FEB UNS banyak memberikan saya pelajaran yang sama

sekali tidak saya dapatkan di perkuliahan. Organisasi ini

telah membentuk mental saya untuk bisa bertahan dalam

segala tekanan. Terima Kasih BAPEMA FEB UNS.

9. Eks. Presidium BAPEMA FEB UNS 2013, Ni Made Vania

N, Endah Susilowati, Desyani Ambar S, Mar’atus Sholikhah

S. A, Ananda Cholid S, Andre Fajar Arispratomo,

Muhammad Rijal, Budi Hartono, tanpa kalian akan hampa

rasanya berada di kampus, kalian orang – orang hebat yang

suatu saat pada waktunya akan menjadi orang yang besar.

Perjuangan kita kala itu sungguh menantang dan

menyenangkan sekaligus membanggakan kawan. Semoga

kita selalu SOLID sampai kapanpun.


commit to user

xii

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas

limpahan rahmat dan karunia-Nya, penulis dapat menyelesaikan skripsi

dengan judul “ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

NON PERFORMING LOAN (NPL) PADA PERUSAHAAN PERBANKAN

DI INDONESIA” (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Go

Public di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009 - 2013)” sebagai salah satu

syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Penulis sampaikan pula ucapan terima kasih kepada semua pihak

yang telah memberikan bantuan kepada penulis, khususnya kepada:

1. Allah SWT sang pemilik dan pencipta dunia beserta seisinya.

2. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, S.E., M.Si. selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Drs. Harmadi, M.M. selaku pembimbing skripsi yang telah

memberikan bimbingan kepada penulis dalam penyusunan skripsi

ini.

4. Reza Rahardian, S.E., M.Si. selaku Ketua Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

5. Yeni Fajariyanti, S.E., M.Si. selaku pembimbing akademik yang

telah memberikan bimbingan, arahan, serta masukan kepada

penulis.


commit to user

xiii

6. Seluruh dosen, staff, dan karyawan/karyawati Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

7. Kedua orang tua tercinta Ibu Tri Susilaningtyas, Almarhum Bapak

Rachmat Basuki, dan adikku tercinta Rakha Adiwangsa Faiq

Kusumo yang telah memberikan dukungan dan do’a yang selalu

menyertai penulis.

8. Almamaterku

9. Teman – teman Manajemen 2010

10. BAPEMA FEB UNS

11. BAPEMANIA 2010

12. Segenap rekan yang telah membantu hingga tidak dapat penulis

sebutkan satu per satu.

Penulis menyadari masih banyak kekurangan dalam pembuatan

dan penyusunan karya sederhana ini. Oleh karena itu, apabila terdapat

kesalahan maupun kata yang kurang berkenan, penulis mohon maaf.

Penulis juga mengharapkan kritik dan saran yang membangun untuk

perbaikan ke depannya. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua

pihak, khususnya penulis.

Surakarta, 22 Juni 2015

Raditya Alif Fariz Kusumo


commit to user

xiv

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i

ABSTRAK ......................................................................................................... ii

ABSTRACT ...................................................................................................... iii

HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ iv

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................... v

HALAMAN PERNYATAAN .............................................................................. vi

HALAMAN MOTTO ......................................................................................... vii

HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................... viii

KATA PENGANTAR ...................................................................................... xiii

DAFTAR ISI .................................................................................................... xiv

DAFTAR TABEL .......................................................................................... xviii

DAFTAR GAMBAR DAN GRAFIK ................................................................. xix

DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... xx

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ............................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ....................................................................... 7

C. Tujuan Penelitian ......................................................................... 7

D. Manfaat Penelitian ....................................................................... 8

1. Bagi Bank ................................................................................ 8

2. Bagi Nasabah ........................................................................... 8

3. Bagi Akademisi ....................................................................... 8


commit to user

xv

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori ........................................................................... 9

1. Bank ........................................................................................ 9

2. Kredit .................................................................................... 15

3. Non Performing Loan (NPL) ................................................ 21

4. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................... 22

5. Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................ 23

6. Return on Assets (ROA) ...................................................... 23

7. Bank Size .............................................................................. 24

8. Tingkat Suku Bunga Pinjaman ........................................... 24

B. Penelitian Terdahulu ................................................................ 24

C. Hipotesis ................................................................................... 28

1. Pengaruh LDR terhadap NPL .............................................. 28

2. Pengaruh CAR terhadap NPL ............................................. 29

3. Pengaruh ROA terhadap NPL ............................................. 29

4. Pengaruh SIZE terhadap NPL ............................................. 30

5. Pengaruh Tingkat Suku Bunga Pinjaman terhadap

NPL ........................................................................................... 31

D. Kerangka Pemikiran ................................................................. 32

BAB III METODE PENELITIAN

A. Populasi dan Sampel ............................................................... 33

1. Populasi ................................................................................ 33

2. Sampel .................................................................................. 33

3. Teknik Sampling .................................................................. 34


commit to user

xvi

4. Sumber dan Jenis Data ....................................................... 34

B. Definisi Variabel Penelitian ...................................................... 33

1. Variabel Dependen .............................................................. 33

2. Variabel Independen ............................................................ 35

a. Loan to Deposit Ratio (LDR) .......................................... 35

b. Capital Adequacy Ratio (CAR) ...................................... 36

c. Return On Assets (ROA) ................................................ 36

d. Bank Size ........................................................................ 37

e. Tingkat Suku Bunga Pinjaman ...................................... 37

C. Metode Analisis Data ............................................................... 37

1. Uji Asumsi Klasik ................................................................. 38

a. Uji Normalitas ................................................................. 38

b. Uji Multikolinearitas ....................................................... 38

c. Uji Autokorelasi .............................................................. 39

d. Uji Heteroskedastisitas .................................................. 40

e. Analisis Regresi ............................................................. 42

2. Pengujian Hipotesis ............................................................ 43

1. Uji F Statistik ................................................................... 43

2. Uji Koefisien Determinasi (R2) ....................................... 44

3. Uji T Statistik ................................................................... 44

BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Obyek Penelitian .............................................. 46

B. Statistik Deskriptif .......................................................................... 47

C. Pengujian Asumsi Klasik ............................................................... 50


commit to user

xvii

1. Uji Normalitas ........................................................................ 50

2. Uji Heteroskedastisitas ........................................................ 52

3. Uji Multikolinearitas .............................................................. 54

4. Uji Autokorelasi ..................................................................... 55

D. Pengujian Hipotesis ....................................................................... 58

1. Uji Koefisien Determinasi (R2) ............................................. 58

2. Uji F Statistik ......................................................................... 59

3. Uji T Statistik ......................................................................... 60

E. Pembahasan .................................................................................... 62

1. Loan to Deposit Ratio (LDR) ................................................ 62

2. Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................. 64

3. Return On Assets (ROA) ...................................................... 66

4. SIZE ........................................................................................ 67

5. Tingkat Suku Bunga Pinjaman ............................................ 69

BAB V PENUTUP ............................................................................................ 71

A. Kesimpulan ..................................................................................... 71

B. Keterbatasan ................................................................................... 72

C. Saran ................................................................................................ 73

D. Implikasi .......................................................................................... 75

DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 77

LAMPIRAN


commit to user

xviii

DAFTAR TABEL

Tabel IV.1 Hasil Statistik Deskriptif .............................................................. 47

Tabel IV.2 Hasil Uji Normalitas ...................................................................... 50

Tabel IV.3 Hasil Uji Multikolinearitas ............................................................ 54

Tabel IV.4 Hasil Uji Autokorelasi .................................................................. 55

Tabel IV.5 Hasil Uji Run Test Uji Autokorelasi ............................................. 58

Tabel IV.6 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ........................................... 59

Tabel IV.7 Hasil Uji F Statistik ....................................................................... 59

Tabel IV.8 Hasil Uji T Statistik ....................................................................... 61


commit to user

xix

DAFTAR GAMBAR DAN GRAFIK

Gambar II.1 Kerangka Pemikiran .................................................................. 32

Grafik IV.1 Histogram Uji Normalitas ........................................................... 51

Grafik IV.2 P-Plot Normalitas ........................................................................ 52

Grafik IV.3 Grafik Scatterplot Hasil Uji Heteroskedastisitas ...................... 53


commit to user

xx

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Daftar Bank Sampel

Lampiran 2. Data Sampel Penelitian Periode 2009 – 2013

Lampiran 3. Hasil Statistik Deskriptif

Lampiran 4. Hasil Uji Normalitas

Lampiran 5. Hasil Uji Heteroskedastisitas

Lampiran 6. Hasil Uji Multikolinearitas

Lampiran 7. Hasil Uji Autokorelasi

Lampiran 8. Hasil Pengujian Hipotesis

Documents

“ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NON … · (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Go Public di Bursa Efek ... “dan bahwasanya seorang manusia tiada memperoleh selain