i

ANALISIS KINERJA KEUANGAN DAN PERKEMBANGAN

PENYALURAN KREDIT BANK UMUM DI INDONESIA

TAHUN 2007-2011

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

Fitra Aulia Sari

09630033

JURUSAN ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2013

ii

iii

iv

v

vi

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan

rahmat dan hidayah-MU peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul

“Analisis Kinerja Keuangan dan Perkembangan Penyaluran Kredit Bank Umum

di Indonesia”

Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi

perkembangan Kinerja keuangan yang terdiri dari dana pihak ketiga, Capital

Adequacy Rasio dan pinjaman dari Bank Lain yang mempengaruhi penyaluran

kredit.

Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya

kepada:

1. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si dan Bapak Drs. M. Faisal

Abdullah, MM selaku Pembimbing Skripsi.

2. Bapak Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Ketua Jurusan Ida Nuraini, S.E. M.Si Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Seluruh staf karyawan Pojok Bursa Efek Indonesia (Pojok BEI)

Universitas Muhammadiyah Malang.

5. Kedua orang tuaku dan keluarga besar tercinta yang telah

mencurahkan kasih sayang, doa dan pengorbanan materi yang tiada

batas.

6. Nurul Fauziah da Siska yang telah memberikan fasilitas untuk

menyelesaikan skripsi ini.

viii

7. Teman- teman yang memberikan motivasi, inspirasi dan

memberikan semangat untuk menyelesaikan skripsi ini.

Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang memiliki

peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang membangun agar

tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Malang, 27 Juli 2011

Peneliti,

Fitra Aulia Sari

ix

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ............................................................................... i

DAFTAR ISI ......................................................................................... iii

DAFTAR TABEL ...................... ............................................................ vii

DAFTAR GAMBAR ............................................................................... viii

DAFTAR LAMPIRAN . .......................................................................... ix

ABSTRAK............................................................................................... ... x

ABSTRACT.......................... ................................................................... xi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang.................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................... 3

C. Batasan Masalah ................................................................. 4

D. Tujuan Penelitian ............................................................... 4

E. Kegunaan............................................................................ 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Peneliti Pendahulu............................................... 6

B. Landasan Teori ................................................................... 7

1. Kinerja Keuangan..................................................... 7

a. Pengertian Kinerja Keuangan .................................. 7

b. Pengukuran Kinerja Keuangan ............................... 8

x

2. Kredit............................................................................ 9

a. Pengertian kredit ...................................................... 9

b. Tujuan Kredit.......................................................... .. 12

c. Fungsi Kredit didalam Perekonomian,Perdagangan,

dan Keuangan........................................................ .. 14

3. Bank .............................................................................. 16

a. Pengertian Bank ..................................................... 16

b. Fungsi Bank ............................................................ 17

4. Dana Pihak Ketiga (DPK) ............................................. 18

a. Pengertian Dana Pihak Ketiga .................................. 18

b. Hubungan DPK dengan Penyaluran Kredit ............. 20

5. Capital Adequacy Rasio (CAR) ..................................... 21

a. Pengertian Capital Adequacy Rasio ......................... 21

b. Hubungan CAR dengan Penyaluran Kredit .............. 22

6. Pinjaman dari Bank Lain ............................................... 23

a. Pengertian Pinjaman dari Bank Lain ........................ 23

b. Hubungan PBL dengan Penyaluran Kredit .............. 23

C Hipotesis ...................................................................... 24

BAB III METODE PENELITIAN

A. Lokasi Penelitian ................................................................ 25

B. Jenis dan Sumber Data ....................................................... 25

C. Populasi dan Sampel ........................................................... 26

D. Teknik Pengumpulan Data ................................................... 27

1. Teknik Dokumenter ...................................................... 27

2. Studi Pustaka ................................................................ 28

E. Definisi Operasional Variabel............................................... 28

1. Variabel Dependen ........................................................ 28

2. Variabel Independent .................................................... 29

a. Dana Pihak Ketiga................................................... 29

xi

b. Capital Adequacy Rasio .......................................... 30

c. Pinjaman dari Bank Lain......................................... .. 31

F. Teknik Analisi Data ............................................................ 31

1. Model Regresi Data Panel ............................................. 31

2. Pengujian Dengan Uji statistik ...................................... 34

a.Uji T .......................................................................... 34

b. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ........ 36

1) Uji F ................................................................. .. 36

2) Uji LM .............................................................. .. 38

3) Uji Hausman............................................... 40

c. Koefisien Determinasi (R2) ....................................... 41

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Perkembangan Penyaluran Kredit .................... 43

B. Perkembangan Dana Pihak Ketiga ...................................... 45

C. Perkembangan Capital Adequacy Rasio ............................. 46

D. Perkembangan Pinjaman dari Bank Lain ............................. 48

E. Hasil Estimasi Analisis Regresi Berganda Data Panel .......... 49

1. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda

dan Intepretasi ................................................................ 50

2. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ............... 51

a. Uji F ........................................................................... 51

b. Uji LM.. ..................................................................... 52

3. Pengujian Hipotesis.......................................................... 59

a. Uji F (Simultan) ..................................................... 60

b. Uji T ........................................................................ 62

1) Variabel Dana Pihak Ketiga ............................... 63

2) Variabel Capital Adequacy Rasio ....................... 63

3) Variabel Pinjaman Bank Lain ........................... 64

c. Koefisien Determinan R2 .......................................... 65

xii

F. Pembahasan Hasil Penelitian................................................ 65

1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap

penyaluran kredit ........................................................... 65

2. Pengaruh Capital Adequacy Rasio terhadap

Penyaluran kredit ........................................................... 66

3. Pengaruh Pinjaman dari Bank Lain terhadap

penyaluran kredit ........................................................... 66

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan............................................................................ 67

B. Saran ................................................................................ 69

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel Hal

3.1 Populasi Bank Sampel Tahun 2007-2011 ....................................... 27

4.1 Hasil Analisis regresi (Model Fixed Effect) .................................... 53

4.2 Ranking intercept pada teknik fixed effect ....................................... 55

4.3 Hasil Analisis regresi (Model Fixed Effect) .................................... 62

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar Hal

4.1 Perkembangan Penyaluran Kredit ............................................. ..... 44

2.2 Perkembangan Dana Pihak Ketiga .................................................. 45

4.1 Perkembangan Capital Adequacy Rasio.......................................... 47

4.2 Perkembangan Pinjaman dari Bank Lain ...................................... 48

4.3 Uji F ............... ......................................................................... ...... 61

4.2 Uji T dua arah untuk Variabel Dana Pihak Ketiga .......................... 63

4.2 Uji T dua arah untuk Variabel Capital Adequacy Rasio .................. 64

4.2 Uji T dua arah untuk Variabel Pinjaman dari Bank Lain ................. 65

xv

DAFTAR PUSTAKA

Anjarwati. 2013. Analisis Pengaruh Fungsi Intermediasi Perbankan Terhadap

Pertumbuhan Ekonomi Di Indonesia (Periode Tahun 2008-2011). Skripsi.

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

Eddie, Rinaldy. 2008. Membaca Neraca Bank. Legal Center Publishing. Jakarta.

Jumingan, 2006. Analisis Laporan Keuangan, Cetakan Pertama, PT Bumi Aksara,

Jakarta.

Kuncoro, Mudrajat. 2009. Metode Riset untuk Bisnis & Ekonomi; Edisi 3,

Erlangga, Jakarta.

Kuncoro & Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan. Edisi Pertama, BPFE

Yogyakarta.

Ikatan Akuntan Indonesia . 2007. Standar Akuntansi Keuangan. Edisi 2007.

Penerbit : Salemba Empat . Jakarta .

Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan, Laboratorium. 2011. Modul Account Officer.

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan, Laboratorium. 2011. Modul Program Eviews.

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

Meydianawathi, Luh Gede. 2007. Analisis Perilaku penawaran Kredit Perbankan

Kepada Sektor UMKM di Indonesia (2002-2006). Jurnal Fakultas

Ekonomi. Universitas Udayana. Denpasar.

Pratama, Billy Arma. 2010. Analisis Faktor - Faktor yang Mempengaruhi

Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan. Jurnal Magister Manajemen.

Universitas Diponegoro. Semarang.

xvi

Sucipto. 2003. Penilaian Kinerja Keuangan. Jurnal Akutansi. Universitas Sumatra

Utara, Medan.

Taswan. 2006. Manajemen Perbankan Konsep Teknik & Aplikasi Bangking Risk

Assessment, Cetakan Pertama, UPP STIM YKPN, Yogyakarta.

Tenrilau. 2012. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio

(CAR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit

Perbankan. Jurnal Fakultas Ekonomi dan bisnis Universitas Hasanuddin,

Makassar.

Yuwono, Febri Amithya. 2012. Analisis pengaruh dana pihak ketiga,Loan to

deposit ratio, capital Adequacy ratio, non performing loan, Return on

assets, dan sertifikat bank Indonesia terhadap jumlah Penyaluran kredit.

Jurnal Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro, Semarang.