MACS

ANALYSE FINANCIERE2009

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 évol 09/08

Equilibre financier          

011 - charges à caractère général 1 943 861 1 362 490 2 146 067 1 779 219 -17,09%

012 - charges de personnel 3 190 484 3 513 789 1 688 681 2 198 811 30,21%

014 - atténuation de produits 6 338 237 6 844 425 6 844 425 6 844 425  

65 - autres charges de gestion 9 481 801 8 902 160 11 272 792 11 684 988 3,66%

66 - charges financières 509 569 686 650 524 575 314 688  

67 - charges exceptionnelles 3 359 113 679 4 532 4 615  

Total depenses réelles de fct. (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746 1,54%

RECETTES DE FONCTIONNEMENT

(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 évol 09/08

           

70 - vente de produits 598 965 734 524 191 852 187 832 -2,10%

64 - atténuation de charges 43 551 26 723 13 071 7 626  

73 - impôs et taxes 17 323 891 18 040 177 18 554 116 19 684 538 6,09%

dont taxes ménages 8 305 169 8 651 480 9 080 725     

TPU 8 679 495 8 771 809  9 473 391 *    

Atrribution de compensation 2 180 788 2 199 884 2 222 792     

dont autres produits fiscaux          

74 - dotations et participations 8 013 951 7 304 026 6 920 876 5 687 022 -17,83%

75 - autres produits 29 054 3 544 40 083 38 020  

76 - produits financiers 77   22 49  

77 - produits exceptionnels 989 82 150 37 107 115 923  

Total des recettes réelles de fct. (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 -0,14%

 Années   2006 2007 2008 2009 2009/2008

73 - impôs et taxes   17 323 891 18 040 177

18 554 116 19 684 538   6.09%

dont taxes ménages   8 305 169 8 651 480 9 080 725  

TPU   8 679 495 8 771 809 9 473 391*  

Attribution de compensation

  2 180 788 2 199 884 2 222 792  

Fiscalité Locale

Tableau synthétique : capacité d'épargne

Années 2006 2007 2008 2009

recettes réelles de fct = (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010

dépenses réelles de fct = (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746

frais financiers (hors ICNE) = 66 509 569 686 650 524 575 314 688

dépenses de gestion (3) = 1 - 66 20 957 742 20 736 543 21 956 497 22 512 058

épargne de gestion (4) = 2 - 3 5 052 736 5 454 601 3 800 630 3 208 952

Frais financiers = 66 509 569 686 650 524 575 314 688

épargne brute (5) = (4) - 66 4 543 167 4 767 951 3 276 055 2 894 264

remboursement de capital = 16D 1 658 704 1 725 487 1 549 283 1 718 095

annuités hors renég. (6) = 16 + 66 2 168 273 2 412 137 2 073 858 2 032 783

épargne nette (7) = (5) - (6) 2 884 463 3 042 464 1 726 772 1 176 169

dépenses d'investissement (8) = 20+21+23 4 926 868 5 203 410 5 598 414 12 034 213

recettes d'investissement (9) = 10+13 2 418 930 976 105 1 458 989 4 736 217

besoin de financement (10) = (8) - (9) 2 507 938 4 227 305 4 139 425 7 297 996

emprunt 16R 2 500 000   4 000 000 2 000 000

résultat de l'exercice (11) = (7) + 16 - (10) 2 876 525 - 1 184 841 1 587 347 - 4 121 827

résultats antérieurs (12) = 1068 n-1 3 244 033 6 120 558 4 935 717 6 523 064

fond de roulement final (13) = (11) + (12) 6 120 558 4 935 717 6 523 064 2 401 237

capital restant du au 01/01 (14) 12 279 991 13 121 287 11 395 800 13 846 517

capital restant du au 31/12 = (14) + 16R - 16D 13 121 287 11 395 800 13 846 517 14 128 422

Evolution des dépenses de fonctionnement

Evolution des recettes de Fonctionnement

Evolution de l’autofinancement

Evolution des dépenses d’investissement

Endettement

ConclusionMalgré la hausse des taxes locales les

résultats dégagés par le budget de fonctionnement se contractent.

Les niveaux d’endettement et du Fonds de roulement limitent par ailleurs les marges de manœuvre en matière d’investissements.

La consolidation avec les budgets annexes accroit encore le niveau de l’ endettement.

Une attention particulière est nécessaire pour conserver les équilibres et les marges de manœuvre nécessaires aux finances locales.

Documents DOB du 4 mars 2010

BP 2010 MACS

Dépenses de fonctionnement BP 2010

Recettes de fonctionnement(montant convertis en K€) 2006 2007 2008 2009 BP2009 BP2010

             

70 - vente de produits 598 965 734 524 191 852 187 832 151 100 147 300

64 - atténuation de charges 43 551 26 723 13 071 7 626 5 000  

73 - impôs et taxes 17 323 891 18 040 177 18 554 116 19 684 538 19 482 378  

dont taxes ménages 8 305 169 8 651 480        

TPU 8 679 495 8 771 809        

Atrribution de compensation 2 180 788 2 199 884        

dont autres produits fiscaux            

74 - dotations et participations 8 013 951 7 304 026 6 920 876 5 687 022 5 617 620  

75 - autres produits 29 054 3 544 40 083 38 020 43 500  

76 - produits financiers 77   22 49 19 000  

77 - produits exceptionnels 989 82 150 37 107 115 923    

Total des recettes réelles de fct. (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 25 318 598 147 300

Tableau des flux financiersAnnées 2006 2007 2008 2009 BP2009 BP 2010

recettes réelles de fct = (2) 26 010 478 26 191 144 25 757 127 25 721 010 25 318 598 26 000 000

dépenses réelles de fct = (1) 21 467 311 21 423 193 22 481 072 22 826 746 23 633 624 25 202 200

frais financiers (hors ICNE) = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 645 000 645 000

dépenses de gestion (3) = 1 - 66 20 957 742 20 736 543 21 956 497 22 512 058 22 988 624 24 557 200

épargne de gestion (4) = 2 - 3 5 052 736 5 454 601 3 800 630 3 208 952 2 329 974 1 442 800

Frais financiers = 66 509 569 686 650 524 575 314 688 645 000 645 000

épargne brute (5) = (4) - 66 4 543 167 4 767 951 3 276 055 2 894 264 1 684 974 797 800

remboursement de capital = 16D 1 658 704 1 725 487 1 549 283 1 718 095 1 800 000 2 000 000

annuités hors renég. (6) = 16 + 66 2 168 273 2 412 137 2 073 858 2 032 783 2 445 000 2 645 000

épargne nette (7) = (5) - (6) 2 884 463 3 042 464 1 726 772 1 176 169 - 115 026 - 1 202 200

dépenses d'investissement (8) = 20+21+23 4 926 868 5 203 410 5 598 414 12 034 213 18 416 092 12 537 914

recettes d'investissement (9) = 10+13 2 418 930 976 105 1 458 989 4 736 217 6 408 260 7 804 817

besoin de financement (10) = (8) - (9) 2 507 938 4 227 305 4 139 425 7 297 996 12 007 832 4 733 097

emprunt 16R 2 500 000   4 000 000 2 000 000 5 674 816 5 674 816

résultat de l'exercice (11) = (7) + 16 - (10) 2 876 525 - 1 184 841 1 587 347 - 4 121 827 - 6 448 042 - 260 481

résultats antérieurs (12) = 1068 n-1 3 244 033 6 120 558 4 935 717 6 523 064 6 523 063 2 401 237

fond de roulement final (13) = (11) + (12) 6 120 558 4 935 717 6 523 064 2 401 237 75 021 2 140 756

capital restant du au 01/01 (14) 12 279 991 13 121 287 11 395 800 13 846 517 13 846 517 14 128 422

capital restant du au 31/12 = (14) + 16R - 16D 13 121 287 11 395 800 13 846 517 14 128 422 17 721 333 17 803 238

Fiscalité Locale

2008 2009 2010

% % % Valeurs Relatives Bases totales

Taxe d'habitation 4,34 4,41 4,76 0,35 7,35% 1,20% 8,64%

Taxe foncière PB 5,98 6,07 6,57 0,5 7,61% 1,20% 8,90%

Taxe foncière PNB 18,15 18,42 19,88 1,46 7,34% 1,20% 8,63%

TPU 11,52 11,69 NC

Augmentation 2010/2009

Conclusion

Il en ressort une érosion continue se traduisant par une nouvelle augmentation des dépenses , probablement pas compensée par les recettes ,et qui n’ assurerait pas l’ autofinancement nécessaire aux remboursements d’ emprunts et efforts d’ investissements.Ceci conduirait par ailleurs à augmenter davantage le niveau d’ endettement de l’ intercommunalité qui en consolidé atteint un niveau déjà élevé.