ANEXO VII.1 - Manual de las Fórmulas de Remuneración Contr…protransporte.gob.pe/pdf/biblioteca/2005/Inf... · La estructura del pasaje técnico(PT) se encuentra compuesto por

INFORME FINAL Anexo VII.1 - Página 1

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7.1. Manual de Aplicación de las Fórmulas de Estimación del Pasaje Equivalente al Usuario y del Pago a los Operadores

Este anexo explica el funcionamiento del libro electrónico preparado para obtener los valores con los cuales se establece el valor máximo del pasaje equivalente al usuario y se distribuyen los ingresos del Sistema de Cosac. El libro electrónico reproduce las fórmulas contenidas en los contratos de concesión.

7.1.1. Consideraciones básicas

El libro electrónico se encuentra compuesto por 20 hojas de cálculo. El nombre y contenido de cada una de ellas se detalla a continuación: DEF : Datos de Entrada Fijos DES : Datos de Entrada de Series 1. DES : Datos de Entrada de Series 2. %PP : Porcentaje de Pago a Protransporte ? CT : Cambio Acumulado en Costo Troncal CT : Costo Troncal ? CA : Cambio Acumulado en Costo Alimentador CA : Costo de Alimentación ? CR : Cambio Acumulado en Costo de Recaudo CR : Costo de Recaudo PT-PTA: Pasaje Técnico y Pasaje Técnico Ajustado RS : Reservas de los Operadores POR : Pago al Operador de Recaudo POA : Pago a los Operadores Alimentadores POT : Pago a los Operadores Troncales PP : Pago a Protransporte PF : Pago a la Fiducia RICR : Reserva de Infraestructura, Contingencia y Retiro Definitivo de Flota RI : Reserva de Incentivos de Operadores Troncales y Alimentadores PN : Pagos netos de cada Operador y Montos acumulados de cada Fondo

Imagen Nº 1


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Las dos primeras hojas de cálculo involucran datos de entrada fijos (que sólo es necesario cambiar una vez) y variables (que cambian mes a mes a lo largo de la concesión). Todas las demás hojas de cálculo presentan cálculos intermedios y finales para los distintos elementos que conforman el cálculo de pasaje máximo y distribución de los ingresos a partir de los datos de enterada de las dos primeras hojas. Es importante mencionar que sólo es necesario ingresar la información de las hojas DEF, DES(1), DES(2) y %PP para que automáticamente se obtengan los resultados en las demás hojas. No es necesario hacer ningún cálculo adicional ni cambiar ninguna celda. Cualquier variación en la ubicación y/o alteración de los datos de origen, pueden llevar a resultados que no reflejan la formulación matemática establecida en los contratos de concesión. 7.1.2. Datos de Entrada Fijos (DEF) En esta hoja se encuentran toda la información que no cambia en el tiempo. Parte importante de los datos son resultados del proceso de licitación1. En la versión presentada se presentan los valores máximos, para verificar el funcionamiento del libro electrónico en el extremo superior. La hoja considera 9 ítems que conforman los DEF. 1) Valores Licitados Se deben ingresar los valores obtenidos de las propuestas económica ganadoras de los operadores concesionarios (en las celdas enmarcadas por el rectángulo rojo). Los valores resultantes ubicados dentro del área del rectángulo azul son los valores obtenidos después de incluir los incentivos por la utilización de buses a gas a aquellos operadores que lo presentaron en sus propuestas técnicas correspondientes.

Imagen Nº 2

1 Principalmente aquellos referidos con la propuesta económica ganadora para el servicio de Recaudo, el servicio de Operación Troncal y el servicio de Alimentación.


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2) Ponderadores de Costos de Insumo Es la participación de los costos de combustible, Maquinara y Personal necesarios para la estimación del cambio de Costos de Recaudo, Troncal y Alimentación. Dichos datos son dados y no se deben modificar. Las estructura de costos implícita refleja los resultados de los supuestos de modelación financiera realizados, sin embargo no constituyen elemento de discusión en la licitación ni representan ningún tipo de garantía implícita a los operadores.

Imagen Nº 3

3. Ecuación de Variación de Costo – IPK (CIPK) La estructura del pasaje técnico (PT) se encuentra compuesto por loa valores licitados y los cambios acumulados de los costos de los operadores, sin embargo, también el PT recoge la variación acumulada de dichos costos ante cambios del IPK de cada mes. La fórmula de calcular dichas variaciones es una función cúbica con los siguientes coeficientes fijos:

Imagen Nº 4

4. Porcentaje a la Reserva para Infraestructura, Contingencia y Retiro definitivo de Flota (PRICR) Es el pago que debe hacer cada operador sobre sus ingresos brutos hacia el RICR a fin de promover el desarrollo de infraestructura del sistema, para contener contingencias de efectos transitorios que puedan afectar los costos de los operadores y para el retiro de flota obsoleta.


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Imagen Nº 5

5. Ecuación Límite de Porcentaje a Protransporte El porcentaje destinado a Protransporte será definido por Protransporte con un máximo determinado por unas ecuaciones en función del total de pasajeros validados mensualmente. Según la estructura establecida en los contratos de Concesión, los ingresos provenientes de la retribución del Operador de Recaudo serán para Protransporte, mientras que la retribución derivada de los operadores del servicio Troncal y Alimentador corresponderán al Centro de Control (gestionado por Protransporte). En la hoja de cálculo DEF se encuentran los parámetros necesarios para la estimación de los porcentajes de pago de los distintos operadores a Protransporte y Control.

Imagen Nº 6

6. Porcentaje a Fiducia Es el porcentaje que le corresponde al operador Fiduciario sobre los ingresos brutos de los operadores por la administración de los recursos del sistema. El valor es el resultante de un proceso licitario con un máximo de 0.8% de los ingresos.

Imagen Nº 7


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7. Parámetros de Conversión Son los parámetros recomendados por el consultor, que son necesarios para poder calcular y formular una ecuación estable del costo de los operadores, lo que nos permite estimar el Pasaje técnico.

Imagen Nº 8

8. Parámetros de distribución de Pagos Las fórmulas de remuneración a los operadores de recaudo y alimentación consideran limites de distribución de las reservas brutas del sistema. Dichos proporciones se detallan en la hoja de cálculo DEF, así como se observa en la imagen a continuación.

Imagen Nº 9

9. Incentivos Económicos por la utilización de buses a gas


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Las fórmulas contractuales consideran incentivos a las propuestas económicas a aquellos operadores que presenten en su propuesta técnica la utilización de buses a gas para la prestación del servicio tanto troncal como alimentador. El incentivo para el servicio troncales es de S/0.07 mientras que para el servicio alimentador es de S/.0.035.

Imagen Nº 10

7.1.3. Datos de Entrada Series 1(DES 1) En la presente hoja de cálculo se deberá ingresar aquella información que por su carácter dinámico, debe ser actualizada mensualmente. La metodología utilizada para verificar las fórmulas de ajustes considera una actualización mensual de los siguientes datos:

• Precio de Referencia de Combustible Diesel 2 (Fuente: Osinerg) • Precio de referencia correspondiente a la Categoría D (Fuente: Osinerg) • IPM de Maquinaria y Equipo (Fuente: INEI) • Salario Nominal mensual en Lima Metropolitana (Fuente: INEI) • Índice de Pasajero por Kilómetro del Servicio de buses Troncales (Fuente:

Protransporte/Centro de Control) • Índice de Pasajero por Kilómetro del Servicio de buses Alimentadores

(Fuente: Protransporte/Centro de Control) • Pasajeros Totales Validados (Fuente: Concesionario de Recaudo,

verificado por Protransporte) • Kilómetros Recorridos por Alimentador 1 (Fuente: Protransporte/Centro

de Control) • Kilómetros Recorridos por Alimentador 2 (Fuente: Protransporte/Centro



de Control) • Tasa Anual de Rendimientos Financieros (Fuente: Encargo Fiduciario,

verificado por Protransprote)


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En el cuadro a continuación se presenta el formato de la hoja de cálculo DES y la forma como debe ser actualizada:

Imagen Nº 11

En esta hoja también se deben actualizar los montos de las multas a los distintos operadores que hayan sido acumuladas a lo largo de cada mes.

Imagen Nº 12

7.1.4. Datos de Entrada Series 2(DES 2) Se deben ingresar la información correspondiente al número de Terminales, Estaciones y Buses Alimentadores necesarios para el cálculo del costo fijo del Operador de Recaudo. Como dato inicial se utilizan los valores que han sido comunicados por Protransporte a la fecha de elaboración de esta formulación: 3 terminales, 38 estaciones y 237 buses alimentadores. Asimismo, se debe llenar la información de cada operador troncal y alimentador del número de buses que operan tanto a Diesel o Gas Natural. La imagen a continuación presenta un recuadro rojo el cual representa las celdas que deben ser completadas.

Imagen Nº 13


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De otro lado, también se deben completar la información correspondiente al número de estaciones y número de terminales (celdas ubicadas dentro del recuadro rojo). Las celdas en el recuadro azul se llenan automáticamente dependiendo de la información completada para cada operador.

Imagen Nº 14

7.1.5 Porcentaje a Protansporte En la hoja de cálculo %PPT se deben ingresas los porcentajes correspondientes a los pagos de los distintos operadores hacia Protransporte y el Centro de Control (columnas de encabezado de color rojo). De otro lado, la hoja electrónica también desarrolla el cálculo de los porcentajes máximos (columnas de encabezado de color azul) que se pueden atribuir a los distintos operadores.

Imagen Nº 15


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7.1.6. Cambio Acumulado en Costo Troncal La hoja de cálculo se focaliza en encontrar el equivalente del cambio acumulado del costo de los operadores troncales siguiendo la siguiente fórmula de aproximación.

1;* 01 =∆∆∆=∆ − CTCTctCT mmm

Donde:

( )

+

+

−+

+=∆

−−−− 1111

*1527.0*1437.0*1**2248.04788.0m

m

m

m

m

mTm

m

mTmm S

SIPPMIPPM

PGPG

PFDPDPD

PFDct

Las columnas de encabezado de color verde recogen la información necesaria para el cálculo correspondiente (información ingresada en DEF y DES), para luego procesar los datos hasta determinar el cambio acumulado del mes (columna de encabezado de color rojo). La hoja presenta el siguiente formato:

Imagen Nº 16

7.1.7. Costo Troncal


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La hoja CT recoge los cálculos correspondientes al costo troncal, el cual se encuentra medido en soles por pasajeros. Las fórmulas contractuales presentan la siguiente estructura para la estimación del CT:

( )

( )PRICRPAFPPTR

CIPKCT

BOTBOT

VLKT

CT

Tmmt

t tm

tm

t

m −−−

∆∆

+

=

∑

∑1

**3636.12α

Los resultados mensuales del costo troncal se detallan en la columna de encabezado azul como bien se observa en la imagen a continuación.

Imagen Nº 17

7.1.8. Cambio Acumulado en Costo Alimentador La hoja de cálculo se focaliza en encontrar el equivalente del cambio acumulado del costo de los operadores alimentadores siguiendo la siguiente fórmula de aproximación:

1;* 01 =∆∆∆=∆ − CACAcaCA mmm

Donde:

( )

+

+

−+

+=∆

−−−− 1111

*2691.0*1239.0*1**2596.03474.0m

m

m

m

m

mAm

m

mAmm S

SIPPMIPPM

PGPG

PFDPDPD

PFDca

Las primeras columnas recogen la información necesaria para el cálculo correspondiente (información que ingresada en DEF y DES), para luego procesar los datos hasta determinar el cambio acumulado del mes. La hoja presenta el siguiente formato:


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Imagen Nº 18

7.1.9. Costo de Alimentación La hoja CA recoge los cálculos correspondientes al costo troncal, el cual se encuentra medido en soles por pasajeros. Las fórmulas contractuales presentan la siguiente estructura para la estimación del CA:

( )

( )PRICRPAFPPAL

CIPKCAPAL

bVLKA

CAAmma

am

a

m −−−

∆∆

+

=∑

1

**

( ) ( ) 93.186*2478.3*0196.0 2 +−= amamam BOABOAPAL

Los resultados mensuales del costo de alimentación se detallan en la columna de encabezado azul como bien se observa en la imagen a continuación.

Imagen Nº 19

7.1.10. Cambio Acumulado en Costo de Recaudo La hoja de cálculo se focaliza en encontrar el equivalente del cambio acumulado del costo del operador de Recaudo siguiendo la siguiente fórmula de aproximación:

1;* 01 =∆∆∆=∆ − CRCRcrCR mmm

Donde:


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+

+=∆

−− 11

*3096.0*3704.03200.0m

m

m

mm S

SIPPMIPPM

cr

La hoja presenta el siguiente formato:

Imagen Nº 20

7.1.11. Costo de Recaudo La hoja CR recoge los cálculos correspondientes al costo de recaudo, el cual se encuentra medido en soles por pasajeros. Las fórmulas contractuales presentan la siguiente estructura para la estimación del CR:

( )PRICRPAFPPRE

CRCRVCRFT

CRm

m

m −−−

∆

+

=1

*087,662,18

( ) ( ) ( )∑++=a ammmm BOATERESTCRFT *830*695,39*763,4

Los resultados mensuales del costo de recaudo se detallan en la columna de encabezado azul como bien se observa en la imagen a continuación.

Imagen Nº 21

7.1.12. Pasaje Técnico


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El valor del Pasaje Técnico se establece de acuerdo con los valores resultados del proceso licitatorio, pero puede cambiar en caso que se modifique la proporción de buses de cada operador Seguidamente se presenta tres columnas de encabezado de color verde las cuales representan los costos de la operación del servicio troncal, alimentador y de recaudo, que conjuntamente conformarán el pasaje técnico (PT), las cuales se ubica en la columna de encabezado rojo. Asimismo también se detalla el pasaje técnico ajustado (PTA) el cual es determinado siempre y cuando el pasaje técnico se ajusta más o menos del 2.5%, con respecto al PT y sus actualizaciones.

Imagen Nº 22

7.1.13. Reservas del Sistema (Reserva de los Operadores) Representa los ingresos totales del sistema antes de la distribución respectiva de los recursos a los operadores de acuerdo a las variables licitadas por cada uno de ellos. La Reserva de los operadores es calculada como:

mmmm CRICRPTPVPEURO += *

La hoja presentará el siguiente formato:

Imagen Nº 23


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Las columnas de encabezado rojo representan el monto máximo que se puede distribuir entre el operador de Recaudo (22%), entre los Alimentadores (30.5%) y los Troncales. 7.1.14. Pago al Operador de Recaudo Las fórmulas de remuneración determinan que el operador de recaudo puede percibir como máximo el 20.3% de los ingresos totales del Sistema. Los ingresos del operador de recaudo se encuentran en función del monto de su costo fijo y su costo variable (el cual es la propuesta económica ofertada por el concesionario). Sin embargo, del ingreso bruto percibido se descuentan los pagos a Protransporte, Fiducia, Reserva para Infraestructura, Contingencia y Retiro de Flota y por último el monto total de las multas acumuladas del mes, por lo que la diferencia es considerada como el ingreso neto del operador. Las fórmulas de pago que la hoja de cálculo desarrolla se detallan a continuación:

( )( )PRICRPAFPPRE

CRPTPVCRVCRFTPOR mmm

m −−−∆+

=1

** máximo 22% - Ingresos Brutos

mmmmmm MORPICRRPFRPPRPORPRN −−−−= - Ingresos Netos

La determinación de los ingresos netos del operador se encuentra desarrollado como un proceso secuencial de todos los factores que intervienen en la formulación de dicho pago. En primer lugar se estima la participación bruta del operador de Recaudo (POR). Cabe mencionar que dicha participación no pueden ser mayor del 20.3% del total de recursos del sistema, por lo que la estimación del POR es una función condicional entre el monto el máximo permitido y lo que exigido del mes. La función puede ser representada de la siguiente forma:


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Si ((CRIFT + CRIV* PTPVm)*?CRm,) > RS* 0.203; entonces PORm = RSm* 0.203; de lo contrario PORm = ((CRIFT + CRIV* PTPVm)*?CRm,)

La columna de encabezado de color azul indica la participación del operador de recaudo exigida, mientras que la columna de color naranja indican el ingreso bruto efectivo del mes.

Imagen Nº 24

Según el formato de la hoja de cálculo, la columna de encabezado rojo representa los ingresos netos del operador, mientras que las columnas de encabezado verde representan tanto las deducciones al total de ingresos brutos como los componentes para la estimación del mismo.

Imagen Nº 25

7.1.15. Pago a los Operadores Alimentadores


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Las fórmulas de remuneración determinan que los operadores de alimentación pueden percibir como máximo el 31%2 de los ingresos totales del Sistema. Los ingresos de los operadores alimentadores se encuentran del costo por kilómetro propuestas en las ofertas económicas del proceso de licitación. Las fórmulas de pago que la hoja de cálculo desarrolla se detallan a continuación:

( )( )PRICRPAFPPAL

CIPKCAKMbVLKAPOA Ammama

am −−−∆∆+

=1

*** , Máximo 30,5%3 - Ingresos Brutos

amamamamamsm MOAPICRAPFAPPAPOAPAN −−−−= – Ingresos Netos

De la misma forma que el operador de Recaudo, la determinación de los ingresos netos del operador se encuentra desarrollado como un proceso secuencial de todos los factores que intervienen en la formulación de dicho pago. En primer lugar se estima la participación bruta del operador de alimentador (POA). Cabe mencionar que dicha participación no pueden ser mayor del 20.3% del total de recursos del sistema, por lo que la estimación del POR es una función condicional entre el monto el máximo permitido y lo que exigido del mes. La función puede ser representada de la siguiente forma: Si ((VLKAa +b) * KMam * ?CAm* ?CIPKm) > RS* 0.31; entonces POAm = RSm* 0.31; de lo contrario POAm = ((VLKAa +b) * KMam * ?CAm* ?CIPKm)

La columna de encabezado de color azul indica la participación del operador de recaudo exigida, mientras que la columna de color naranja indica el ingreso bruto efectivo del mes.

Imagen Nº 26

2 Si la suma Sa POAam / FOm es mayor a 31%, entonces se distribuirá sólo el 31% de la siguiente manera 31%*FO* (POAam/Sa POAam) 3 Si la suma Sa POAam / ROm es mayor a 30.5%, entonces se distribuirá sólo el 30.5% de la siguiente manera 30.5%*RO* (POAam/Sa POAam)


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Seguidamente, el ingreso neto es simplemente el descuento del POA los pagos a Protransporte, Control, Fiducia, Reserva para Infraestructura, Contingencia y Retiro de Flota, por último el monto total de las multas acumuladas del mes por lo que la diferencia es considerado el ingreso neto del operador. La hoja de cálculo POA presenta un conjunto de columnas de encabezado azul, las cuales representa los ingresos brutos del operador, mientras que las columnas de encabezado rojo son los ingresos netos del operador. De otro lado las columnas de encabezado verde representan tanto las deducciones al total de ingresos brutos como los componentes para la estimación del mismo.

Imagen Nº 27

7.1.16. Pago a los Operadores Troncales Las fórmulas de remuneración indican que la proporción correspondiente a los operadores troncales es determinado como el residuo de los ingresos del sistema después de distribuir los recursos al operador de Recaudo y a los


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operadores Alimentadores, los que no pueden ser mayores de 20% y 31% respectivamente (lo que deja alrededor de 49% para los operadores troncales). La hoja POT presenta tres cálculos consecutivos. El primero es la formación de los ingresos de los operadores troncales (IOT), el cual se forma de la siguiente manera:

ma ammm PORPOAROIOT −−= ∑

Dado que los IOT se encuentra formulado como un residuo después del pago al operador de recaudo y alimentador, siempre se reparte todas las reservas del sistema. De la misma forma que los casos anteriores, se determina primero el IOT efectivo del mes, y luego se distribuye de acuerdo a la participación de cada operador troncal. La columna de encabezado naranja representa el IOT efectivo.

Imagen Nº 28

El segundo cálculo consiste en la determinación de los ingresos brutos de cada operador troncal, el cual es aproximado como la proporción del IOT multiplicado por la relación de kilómetros recorridos de cada operador entre el total programado a los operadores troncales:

( )( )[ ] m

t mtt

mtttm IOT

KMVLKTKMVLKT

POT **

*

+

+=

∑ α

α )

Los resultados de los ingresos brutos se encuentran en la columna de encabezado de color azul.

Imagen Nº 29


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Finalmente, y de igual manera que los casos anteriores, del total de los ingresos brutos se descuentan los pagos a Protransporte, Control, Fiducia, Reserva de Infraestructura y contingencia y por último el monto total de las multas acumuladas del mes, dando como resultado los ingresos netos de los operadores Troncales.

tmtmtmtmtmtm MOTPICRTPFTPPTPOTPTN −−−−=

Imagen Nº 30

7.1.17. Pago a Protransporte La hoja de cálculo PP recoge el cálculo mensual del pago correspondiente a Protransporte por parte del operador de Recaudo, Alimentador y Troncal. Como bien se mencionó anteriormente, el pago es una función de los pasajeros transportados en el sistema, por lo que los valores de la columna de encabezado de color verde corresponden a los datos hallados en la hoja de cálculo POR, POA y POT.

Imagen Nº 31


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7.1.18. Pago a Fiducia Es el pago que deben hacer los operadores al administrador de los recursos que genere el sistema. El monto acumulado dependerá directamente de los ingresos brutos de cada operador y del porcentaje exigido por el agente fiduciario.

Imagen Nº 32

7.1.19. Reserva para Infraestructura, Contingencias y Retiro de Flota Es el pago que los operadores hacen sobre su ingresos brutos a fines de promover el desarrollo de infraestructura del sistema, para evitar fluctuaciones del pasaje por efectos de shocks transitorios, y para el desplazamientos de vehículos obsoletos que brindan el servicio de transporte pasajeros actualmente, entre otros usos que definen los contratos de concesión y Protransporte. La columna de encabezado azul representa el monto bruto de la reserva, sin contar ingresos financieros ni otros aportes. La columna de encabezado rojo recoge el monto de la reserva después de sumarle ingresos por rendimientos financieros, las multas de recaudo y otros aportes de Prontransporte.

Imagen Nº 33


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7.1.20. Reserva de Incentivos Es el monto acumulado por las infracciones cometidas por los operadores de bueses tanto en el servicio troncal como en el alimentador. Dicha reserva se repartirá entre los mejores operadores de cada servicio, luego de un mecanismo de calificación, en periodos de seis meses. Es así, que durante dicho periodo de tiempo, la reserva se acumula y a la vez puede ganar una rentabilidad financiera. En la hoja de cálculo, la columna de encabezado azul muestra el ingreso bruto de la reserva, mientras que la columna de encabezado rojo si recoge las rentabilidades financieras del mes y el resultado acumulado mes a mes. Cabe mencionar que se ha separado entre reservas de incentivos de operadores troncales y reserva de incentivos para operadores alimentadores.

Imagen Nº 34

7.1.21. Pagos Netos La última hoja de cálculo resume los principales resultados de las estimaciones anteriores como el monto neto correspondiente a cada operador y a cada reserva, así como también se muestra cual es la participación de cada monto sobre el total de las reservas del sistema.

Imagen Nº 35


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