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-1-
ANNEXE : CADRE NORMALISE DE PRESENTATION DU COMPTE ADMINISTRATIF D'UN ETABLISSEMENT ET SERVICE SOCIAL ET MEDICO-SOCIAL RELEVANT DU I DE L'ARTICLE L.312-1 DU CODE DE L'ACTION SOCIALE ET DES FAMILLES
ETABLISSEMENT ou SERVICE :
ADRESSE :
Date de la dernière habilitation:
ORGANSIME GESTIONNAIRE :
TELEPHONE : FAX: Email
NOM DU DIRECTEUR ou de la personne ayant qualité pour représenter l'établissement:
N° FINESS :
CATEGORIE :
COMPETENCE :
Convention Nationale Collective de Travail
DATE D’ARRIVEE DES DOCUMENTS :
CAPACITE AUTORISEE :
- 2 -
1. Activité de l'Etablissement ou du Service
Activité réalisée (1) (2) (3) =(2)/(1) (4) = (2)-(1) (5) = (4)/(1)
TOTAL en journées
ExternatSemi InternatInternatAutreAutreAutre
EHPAD
Situation constatée au plus tard le 30 septembre
GROUPES ISO RESSOURCES
Nombre de résidents GIR I
Nombre de résidents GIR II
Nombre de résidents GIR III
Nombre de résidents GIR IV
Nombre de résidents GIR V
Nombre de résidents GIR VI
Nombre réalisé nNombre réalisé nEcartEcart
Nombre théorique au BP n
Nombre théorique au BP n
NombreNombre %%
NatureNature Taux d'occupationTaux d'occupation
30/09n - 3
30/09n - 2
30/09n - 1
30-09n
Nombre prévisionel
n
Nombre prévisionel
n
- 3 -
2 . Accueil des plus de 20 ans dans les IME
Nombre de journées réalisées (de 1 à 3) (1) (2) (3) (de 4 à 6) (4) (5) (6)
TOTAL
ExternatSemi InternatInternatAutreAutreAutre
(1) Atelier protégé
(2) Centre de distribution de travail à domicile
+ 20 ans orientés
CAT, AP (1)
et CDTD (2)
+ 20 ans orientés
CAT, AP (1)
et CDTD (2)
+ 20 ans orientés
MAS
+ 20 ans orientés
MAS
+ 20 ans orientés Foyer
+ 20 ans orientés Foyer
TOTALBP
TOTALBP
TOTAL Réel
TOTAL Réel
+ 20 ans orientés
CAT, AP(1) et CDTD(2)
+ 20 ans orientés
CAT, AP(1) et CDTD(2)
+ 20 ans orientés
MAS
+ 20 ans orientés
MAS
+ 20 ans orientés Foyer
+ 20 ans orientés Foyer
- 4 -
3. Tableaux récapitulatif de l'exécution budgétaire
SECTION D'INVESTISSEMENT POUR L'ÉTABLISSEMENT
SECTION D'EXPLOITATION - BUDGET PRINCIPAL
BUDGETS ANNEXES
Total(1)
Total(2)
Total(3)
TotauxTotauxBudget
exécutoire n
Budget exécutoire
nRéel nRéel n
Dépenses - ChargesDépenses - Charges
EcartEcart Budget exécutoire n
Budget exécutoire n
Recettes - ProduitsRecettes - Produits
Réel nRéel n EcartEcart
Reprise de résultat
(4)
Total Général(2 à 4)
-5 -
4.1. Plan de financement: opérations d'investissement réalisées dans l'année
Nature de l'opération :- - -
TOTAL
Autorisé dans le cadre du plan RéaliséEcart
Autorisé dans le cadre du plan de fiancement
Autorisé dans le cadre du plan de fiancement
Date de réalisation Date de réalisation Coût Coût Coût Coût
Plan de financement (tranche annuelle réalisée)Plan de financement (tranche annuelle réalisée)
AutofinancementAutofinancement Subvention Subvention EmpruntEmprunt
Réalisé en nRéalisé en n
Date de réalisation prévue
Date de réalisation prévue
Autres (1)Autres (1)
- 6 -
4.2.1 Section d'investissement : emplois
Réduction des fonds propres ou reprise sur apports (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) = (4)-(3) (6) = (5)/(3)
10 Fonds associatifs, apports, dotations et réserves
139 Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat
Reprises14 Provisions réglementées (sauf réserve de trésorerie compte 141)
15 Provisions pour risques et charges
Remboursement des dettes financières16 Emprunts et dettes assimilées 17 Dettes ratachées à des participations Compte de liaison investissement18 Comptes de liaison investissements Acquisition d'éléments de l'actif immobilisé20 Immobilisations incorporelles
21 Immobilisations corporelles
22 Immobilisations reçues en affectation
23 Immobilisations en cours
24 Immobilisations affectées, concédées ou mises à disposition
26 Participations et créances rattachées à des participations
27 Autres immobilisations financières
Autres28 Amortissements des immobilisations (reprises)
29 Dépréciation des immobilisations (reprises)
39 Dépréciation de stocks et en-cours
481 Charges à répartir sur plusieurs exercices (augmentation)
49 Dépréciation des comptes de tiers (reprises)
59 Dépréciation des comptes financiers (reprises)
001 Résultat d'investissement cumulé reporté (déficit)003 Excédent prévisionnel d'investissement
TOTAL GENERAL
Ecart
Ecart
Réel
Réel
Montant
Montant
En %
En %
Budget initial
Budget initial
Crédits complémentaires ou virements
Crédits complémentaires ou virements
Total
Total
EcartEcartRéelRéel
MontantMontant En %En %
Crédits complémentaires ou
virements
Crédits complémentaires ou
virementsTotalTotalBudget
initialBudget initial
- 7-
4.2.2 Section d'investissement : ressources
Augmentation des fonds propres (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) = (4)-(3) (6) = (5)/(3)
10 Fonds associatifs, apports, dotations et réserves
131 Subventions d'équipements reçues
Dotations aux provisions14 Provisions réglementées (sauf réserve de trésorerie compte 141)15 Provisions pour risques et charges
Augmentation des dettes financières16 Emprunts et dettes assimilées
17 Dettes ratachées à des participations Compte de liaison18 Compte de liaison investissements
Immobilisations (sorties)20 Immobilisations incorporelles21 Immobilisations corporelles
22 Immobilisations reçues en affectation
23 Immobilisations en cours24 Immobilisations affectées, concédées ou mises à disposition26 Participations et créances rattachées à des participations
27 Autres immobilisations financières
Autres28 Amortissements des immobilisations (dotations)29 Dépréciation des immobilisations (dotations)39 Dépréciation de stocks et en-cours481 Charges à répartir sur plusieurs exercices (diminution)49 Dépréciation des comptes de tiers (dotations)59 Dépréciation des comptes financiers (dotations)
001 Résultat d'investissement cumulé reporté (excédent)
Déficit prévisionnel d'investissement
EcartEcartRéelRéel
MontantMontant En %En %
Budget initial
Budget initial
Crédits complémentaires
ou virements
Crédits complémentaires
ou virementsTotalTotal
- 7-
TOTAL GENERAL
- 8 -
4.2.1.1. Section d'investissement : tableau des emplois
(1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
102 Apports
106 Réserves
10 TOTAL
139 Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat
13 TOTAL
Reprises
148 Autres provisions réglementées
14861 réserves des plus values nettes d'actif immobilisé
14862 réserves des plus values nettes d'actif circulant
14 TOTAL
151 Provisions pour risques
157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices
158 Autres provisions pour charges
15 TOTAL
Réduction des fonds propres ou repris sur apports
Budget initial
Budget initial
DM ou
virements de crédits
DM ou
virements de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Mandats émis
Mandats émis MontantMontant En %En %
Mandats en annulation
Mandats en annulation
Net Net
- 8 -
EcartEcart
En %En %
- 9 -
4.2.1.2. Section d'investissement : tableau des emplois (suite)
Remboursements des dettes financières (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
163 Emprunts obligatoires
164 Réserves
165 Dépôts et cautionnements reçus
167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières
168 Autres emprunts et dettes assimilées
169 Primes de remboursements des obligations
16 TOTAL
Acquisition d'éléments de l'actif immobilisé
201 Frais d'établissement
203
205
208 Autres immobilisations incorporelles
20 TOTAL
frais d'étude, de recherche, de développement et frais d'insertion (établissements publics)
Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques et procédés,droits et valeurs similaires
Budget initial
Budget initial
DM ou
virements de crédits
DM ou
virements de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Mandats émis
Mandats émis
Net constaté
Net constaté
MontantMontant En %En %Mandats en annulation
Mandats en annulation
Net Net
- 9 -
EcartEcart
En %En %
- 10 -
4.2.1.3. Section d'investissement : tableau des emplois (suite)
(1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
211 Terrains
212 Agencements et aménagements des terrains, plantations à demeure
213 Constructions sur sol propre
214 Constructions sur sol d'autrui
215 Installations, matériel et outillages techniques
216 Collections, oeuvres d'art
2181 Installations générales, agencements, aménagements divers
2182 Matériel de transport
2183 Matériel de bureau et matériel informatique
2184 Mobilier
2185 Cheptel2188 Autres immobilisations corporelles
21 TOTAL 22 Immobilisations reçues en affectation
22 TOTAL 2312 Terrains, agencements et aménagements des terrains en cours
2313 Constructions en cours sur sol propre
2314 Constructions en cours sur sol d'autrui
2315 Installations, matériel et outillage techniques en cours
2318 Autres immobilisations corporelles en cours
238 Avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations corporelles
23 TOTAL 24 Immobilisations affectées, concédées ou mises
à disposition (établissement public)
24 TOTAL
Acquisition d'éléments de l'actif immobilisé (suite)
Budget initial
Budget initial
DM ou virements
de crédits
DM ou virements
de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Mandats émis
Mandats émis MontantMontant En %En %
Mandats en annulation
Mandats en annulation
Net Net
- 11 -
4.2.1.4. Section d'investissement : tableau des emplois (suite)
Remboursements des dettes financières (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
26 Participations et créances rattachées à des participations
26 TOTAL
271 Titres immobilisés (droit de propriété)272 Titres immobilisés (droit de créance)274 Prêts275 Dépôts et cautionnements versés2761 Créances diverses2768 Intérêts courus
27 TOTAL
Autres
Amortissements des immobilisations (reprises)
280 Amortissements des immobilisations incorporelles
2811 Amortissements des terrains de gissement
2812
2813 Amortissements des constructions sur sol propre
2814 Amortissements des constructions sur sol d'autrui
2815 Amortissements des installations, matériel et outillage techniques
2818 Amortissements des autres immobilisations corporelles
28 TOTAL
Amortissements des agencements et aménagements des terrains, plantations à demeure
Budget initial
Budget initial
DM ou virements
de crédits
DM ou virements
de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Mandats émis
Mandats émis MontantMontant En %En %
Mandats en annulation
Mandats en annulation
Net Net
- 11 -
EcartEcart
En %En %
- 12 -
4.2.1.5. Section d'investissement : tableau des emplois (suite et fin)
(1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
293 Dépréciation des immobilisations en cours
297
29 TOTAL
39 Dépréciation de stocks et en-cours
481
49
59
Résultats d'investissement reporté (déficit)
TOTAL GENERAL
Autres dépréciation des immobilisations (reprises)
Dépréciation des autres immobilisations financières
Charges à répartir sur plusieurs exercices(augmentation)
Dépréciation des comptes de tiers(reprises)
Dépréciation des comptes financiers(reprises)
Budget initial
Budget initial
DM ou virements
de crédits
DM ou virements
de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Mandats émis
Mandats émis MontantMontant En %En %
Mandats en annulation
Mandats en annulation
Net Net
- 12 -
EcartEcart
En %En %
- 13 -
4.2.2.1. Section d'investissement : tableau des ressources
Augmentation des fonds propres (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
102 Apports
106 Réserves
10682 Excédent affecté à l'investissement
10 TOTAL
131 Subventions d'équipement tranférables
13 TOTAL
Dotations
148 Autres provisions réglementées
14861 réserves des plus values nettes d'actif immobilisé
14862 réserves des plus values nettes d'actif circulant
14 TOTAL
151 Provisions pour risques157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices158 Autres provisions pour charges
15 TOTAL
Budget initial
Budget initial
DM ou
virements de crédits
DM ou
virements de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Titres émisTitres émis MontantMontant En %En %Titres en réductionTitres en réduction
Net Net
- 13 -
EcartEcart
En %En %
- 14 -
4.2.2.2. Section d'investissement : tableau des ressources (suite)
Augmentation des dettes financières (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
163 Emprunts obligatoires
164 Emprunts auprès des établissements de crédits
165 Dépôts et cautionnements reçus
167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières
168 Autres emprunts et dettes assimilées
169 Primes de remboursements des obligations
16 TOTAL
Immobilisations (sorties)
201 Frais d'établissement
205
208 Autres immobilisations incorporelles
20 TOTAL 211 Terrains
212
213 Constructions sur sol propre
214 Constructions sur sol d'autrui
215 Installations, matériel et outillage techniques
216 Collections, oeuvres d'art
2181 Installations générales, agencements, aménagements divers
2182 Matériel de transport
2183 Matériel de bureau et matériel informatique
2184 Mobilier
2185 Cheptel
2188 Autres immobilisations corporelles
21 TOTAL
Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques et procédés, droits et valeurs similaires
Agencements et aménagements des terrains, plantations à demeure
Budget initial
Budget initial
DM ou
virements de crédits
DM ou
virements de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Titres émisTitres émis MontantMontant En %En %Titres en réductionTitres en réduction
Net Net
- 14 -
EcartEcart
En %En %
- 15 -
4.2.2.3.Section d'investissement : tableau des ressources (suite)
Immobilisations (sorties) - suite - (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
22 Immobilisations reçues en affectation
22 TOTAL
Immobilisations (sorties)
2312 Terrains, agencements et aménagements des terrains en cours
2313 Constructions en cours sur sol propre
2314 Constructions en cours sur sol d'autrui
2315 Installations, matériel et outillage en cours techiques
2318 Autres immobilisations corporelles en cours
238
23 TOTAL 24 Immobilisations affectées, concédées ou mises à disposition
(établissement public)
24 TOTAL 26 Participations et créances rattachées à des participants
26 TOTAL 271 Titres immobilisés (droit de propriété)
272 Titres immobilisés (droit de créance)
274 Prêts
275 Dépôts et cautionnements versés
2761 Créances diverses
2768 Intérêts courus
27 TOTAL
Avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisationscorporelles
Budget initial
Budget initial
DM ou
virements de crédits
DM ou
virements de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Titres émisTitres émis MontantMontant En %En %Titres en réductionTitres en réduction
Net Net
- 15 -
EcartEcart
En %En %
- 16 -
4.2.2.4.Section d'investissement : tableau des ressources (suite et fin)
(1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
280 Amortissements des immobilisations incorporelles2811 Amortissements des terrains28122813 Amortissements des construction sur sol propre2814 Amortissements des construction sur sol d'autrui2815 Amortissements des installations, matériel et outillage technique2817 Amortissements des animaux de rapport et de reproduction2818 Amortissements des autres immobilisations corporelles
28 TOTAL
Dépréciation des immobilisations (dotations)291 Dépréciation des immobilisations corporelles293 Dépréciation des immobilisations en cours296297 Dépréciation des autres immobilisations financières
29 TOTAL
39 Dépréciation de stocks et en-cours
481 Charges à répartir sur plusieurs exercices (diminution)
49 Dépréciation des comptes de tiers (dotations)
59 Dépréciation des comptes financiers (dotations)
Résultats d'investissement reporté (excédent)
TOTAL GENERAL
AutresAmortissements des immobilisations (dotations)
Amortissements des agencements et des aménagements des terrainsplantations à demeure
Dépréciation des participations et créances rattachéesà des participations
Budget initial
Budget initial
DM ou virements
de crédits
DM ou virements
de crédits
EcartEcart
TotalTotal
Etablissements Etablissements
Titres émisTitres émis MontantMontant En %En %Titres en réductionTitres en réduction
Net Net
- 17 -
4.3.1 Tableau des amortissements
(1) (2) (3) (4) = (1) + (2) - (3)
Amortissements des immobilisations incorporelles2801 Frais d'établissement2803 Frais de recherche et de développement
2805
2806 Droit au bail2808 Autres immobilisations incorporelles
Amortissements des immobilisations corporelles2811 Terrains2812 Agencements et aménagements des terrains, plantations à demeure2813 Constructions sur sol propre2814 Constructions sur sol d'autrui2815 Installations, matériel et outillage techniques
dont : Matériel de transport Matériel de bureau Matériel informatique
2818 Autres immobilisations corporelles
TOTAL GENERAL
Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques et procédés, droits et valeurs similaires
Diminutions résultant des sorties de l'exerciceDiminutions résultant
des sorties de l'exercice
Dotations de l'exercice
Dotations de l'exercice Amortissements cumulés
au 31 décembre nAmortissements cumulés
au 31 décembre n
Amortissements cumulés
au 31 décembren-1
Amortissements cumulés
au 31 décembren-1
- 18 -
4.3.2 Tableau des emprunts en cours
TOTAL
Organisme prêteur
Organisme prêteur
Date de souscription
Date de souscription Durée (années)Durée (années) Taux %Taux % Capital
empruntéCapital
emprunté
Dette en fin d'exercice précédentDette en fin d'exercice précédent
Capital Capital IntérêtIntérêt
Remboursement du capital de l'année nRemboursement du capital de l'année n
Montant des intérêts de l'année n
Montant des intérêts de l'année n
- 19-
4.3.3 Tableau des provisions, des dépréciations, des fonds dédiés et des réserves de compensation
(1) (2) (3) (4) = (1) + (2) - (3)
Réserves de compensation10686 des déficits d'exploitation
10687 des charges d'amortissement
Provisions réglementées
141 destinées à la couverture du besoin en fonds de roulement142 pour renouvellement des immobilisations145 Amortissements dérogatoires
14861 réserves des plus values nettes d'actif immobilisé
14862 réserves des plus values nettes d'actif circulant
Provisions pour risques et charges151 Provisions pour risques157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices158 Autres provisions pour charges
Dépréciations29 Dépréciation des immobilisations
39 Dépréciation des stocks et encours
49 Dépréciation des comptes de tiers
59 Dépréciation des comptes financiers
fonds dédies194 sur subventions de fonctionnement
195 sur dons manuels affectés
197 sur legs et donations affectés
TOTAL GENERAL
Montant au 31 décembre n-1
Montant au 31 décembre n-1
Dotations de l'exercice
Dotations de l'exercice
Reprises de l'exercice
Reprises de l'exercice
Montant au 31 décembre nMontant au
31 décembre n
- 20 -
5.1.1 Charges de la section d'exploitation
ACHATS (1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)601 Achats stockés de matières premières et de fournitures 0602 Achats stockés - autres approvisionnements 0603 Variation des stocks 0606 Achats non stockés de matières et fournitures 0607 Achats de marchandise 0709 Rabais, remises, ristournes accordés par l'établissement 0
713 Variations des stocks, en cours de production, produits (en dépenses) 0
SERVICES EXTERIEURS6111 Sous-traitance: prestations à caractère médical 06112 Sous-traitance: prestations à caractère médico-social 0 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 6241 Transports de biens 06242 Transports d'usagers 06247 Transports collectifs du personnel 06248 Transports divers 0625 Déplacements, missions et réceptions 0626 Frais postaux et frais de télécommunications 06281 Prestations de blanchissage à l'extérieur 06282 Prestations d'alimentation à l'extérieur 06283 Prestations de nettoyage à l'extérieur 06284 Prestations d'informatique à l'extérieur 06287 Remboursement de frais 06288 Autres prestations 0
TOTAL GROUPE I 0 0
GROUPE I : DEPENSES AFFERENTES A L'EXPLOITATION COURANTE
Total(2) + (3)
Total(2) + (3)
Dépenses réalisées
n
Dépenses réalisées
n
Réelaccepté
n-1
Réelaccepté
n-1
virementsde
crédits et DM
virementsde
crédits et DM
retenu par l'autorité
de tarification
retenu par l'autorité
de tarification
Budget exécutoire
n
Budget exécutoire
n
EcartEcart
MontantMontant En %En %
- 21 -
5.1.1 Charges de la section d'exploitation (suite )
GROUPE II : DEPENSES AFFERENTES AU PERSONNEL
(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)621 Personnel extérieur à l'établissement 0622 Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 0
631 0
633 0
641 Rémunération du personnel non médical 0642 Rémunération du personnel médical 0645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance 0646 Personnes handicapées 0647 Autres charges sociales 0648 Autres charges de personnel 0
0
TOTAL GROUPE II 0 0dontMontant des provisionnements pour congès à payer
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administration des impôts)
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes)
Total(2) + (3)
Total(2) + (3)
Dépenses réalisées
n
Dépenses réalisées
n
Réelaccepté
n-1
Réelaccepté
n-1
virementsde
crédits et DM
virementsde
crédits et DM
retenu par l'autorité
de tarification
retenu par l'autorité
de tarification
Budget exécutoir
en
Budget exécutoir
en
EcartEcart
MontantMontant En %En %
- 22 -
5.1.1 Charges de la section d'exploitation (suite)
GROUPE III : DEPENSES AFFERENTES A LA STRUCTURE
(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)
612 Redevances de crédit bail6132 Locations immobilières6135 Locations mobilières614 Charges locatives et de co-propriété6152 Entretien et réparations sur biens immobiliers6155 Entretien et réparations sur biens mobiliers6156 Maintenance616 Primes d'assurances617 Etudes et recherches618 Divers
623 Information, publications, relations publiques
627 Services bancaires et assimilés
635 Autres impôts taxes et versements assimilés (administration des impôts)
637 Autres impôts taxes et versements assimilés (autres organismes)
AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE
651 Redevances pour concessions, brevets, licences, procédés, droits et valeurs similaires654 Pertes sur créances irrécouvrables655657 Subventions658 Charges diverses de gestion courante
CHARGES FINANCIERES
66 Charges financières
CHARGES EXCEPTIONNELLES
671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion673 Charges sur exercices antérieurs 675 Valeurs comptables des éléments d'actif cédés678 Autres charges exceptionnelles
Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun (établissements privés)
Ecart
Ecart
Montant
Montant
En %
En %
Total(2) + (3)
Total(2) + (3)
Dépenses réalisées
n
Dépenses réalisées
n
Réelaccepté
n-1
Réelaccepté
n-1
virements de
crédits et DM
virements de
crédits et DM
retenu par l'autorité
de tarificatio
n
retenu par l'autorité
de tarificatio
n
Budget exécutoi
ren
Budget exécutoi
ren
EcartEcart
MontantMontant En %En %
- 23 -
5.1.1 Charges de la section d'exploitation (suite et fin)
GROUPE III : DEPENSES AFFERENTES A LA STRUCTURE (suite)
(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, AUX DEPRICIATIONS, AUX PROVISIONS ET ENGAGEMENTS
6811 Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
6812 Dotations aux amortissements des charges d'exploitation à répartir
6815 Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation
6816 Dotations aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
6817 Dotations aux dépréciations des actifs circulants
686 Dotations aux amortissements et provisions : charges financières
687 Dotations aux amortissements et aux provisions : charges exceptionnelles
6871 Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations
6872 Dotations aux provisions réglementées (immobilisations)
68725 Dotations aux amortissements dérogatoires
6874 Dotations aux autres provisions réglementées
68741 Dotations aux provisions réglementées destinées à renforcer la couverture duBFR
68742 Dotations aux provisions règlementées pour renouvellement des immobilisations
68746 Dotations aux provisions règlementées: réserves des plus values nettes d'actif
7E+05 Dotations aux provisions réglementées : réserves des plus-values nettes d'actif immobilisé
7E+05 Dotations aux provisions réglementées : réserves des plus-values nettes d'actif circulant
68748 Autres
6876 Dotations aux provisions pour dépréciations exceptionnelles
689 Engagements à réaliser sur ressources affectées
6894 Engagements à réaliser sur subventions attribuées
6895 Engagements à réaliser sur dons manuels affectés
6897 Engagements à réaliser sur legs et donations affectées
TOTAL GROUPE III 0.00
0.00 0.00TOTAL GENERAL (GROUPE I + GROUPE II + GROUPE III)
Ecart
Ecart
Montant
Montant
En %
En %
Total(2) + (3)
Total(2) + (3)
Dépenses réalisées
n
Dépenses réalisées
n
Réelaccepté
n-1
Réelaccepté
n-1
virements de
crédits et DM
virements de
crédits et DM
retenu par l'autorité
de tarificatio
n
retenu par l'autorité
de tarificatio
n
Budget exécutoi
ren
Budget exécutoi
ren
EcartEcart
MontantMontant En %En %
- 24 -
5.1.2 Produits de la section d'exploitation
GROUPE I : PRODUITS DE LA TARIFICATION ET ASSIMILES
(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)
731 Produits de la tarification relevant du I de l'article L.312-1 du CASF
732
734 Tarif dépendance736 Tarif soins (EHPAD)
737 Produits des prestations non prises en compte dans les tarifs journaliers soins
TOTAL GROUPE I 0
70 Produits sauf 70827082 Participations forfaitaires des usagers70821 forfaits journaliers70822 Participations prévues au quatrième alinéa de l’article L.242-4 du CASF
70823 Participations aux frais de repas et de transport dans les ESAT
70828 Autres participations forfaitaires des usagers
71 Production stockée72 Production immobilisée74 Subventions d'exploitation et participations75 Autres produits de gestion courante603 Variation des stocks (en recettes)609 Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats 619 Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs629 Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs6419 Remboursements sur rémunérations du personnel non médical6429 Remboursements sur rémunérations du personnel médical6489 Fonds de compensation des cessations anticipées d'activité6611 Intérêts des emprunts et dettes (en recettes)
TOTAL GROUPE II 0
quote-part de la dotation globalisée commune prévue à l’article R.314-43-1 du CASF
GROUPE II : AUTRES PRODUITS RELATIFS A L'EXPLOITATION
Total(2) + (3)
Total(2) + (3)
Dépenses réalisées
n
Dépenses réalisées
n
Réelaccepté
n-1
Réelaccepté
n-1
virementsde
crédits et DM
virementsde
crédits et DM
retenu par l'autorité
de tarificatio
n
retenu par l'autorité
de tarificatio
n
Budget exécutoi
ren
Budget exécutoi
ren
EcartEcart
MontantMontant En %En %
- 25 -
5.1.2 Produits de la section d'exploitation (suite et fin)
ET PRODUITS NON ENCAISSABLES (1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)
76 Produits financiers
PRODUITS EXCEPTIONNELS
771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion773 Produits sur exercices antérieurs 775 Produits de cessions d'éléments d'actif
777 Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
778 Autres produits exceptionnels
AUTRES PRODUITS
78 Reprises sur amortissements et provisions
78725 dont reprises sur amortissements dérogatoires
78741 dont reprises sur provisions réglementées destinées à la couverture
du besoin en fonds de roulement
78742 dont reprises sur provisions réglementées pour renouvellement des immobilisations
78746 dont reprises sur provisions réglementées: réserves des
plus values nettes (établissements privés)
789 reprises des ressources non utilisées des exercices antérieurs (établissements privés)
79 Transfert de charges
TOTAL GROUPE III 0
GROUPE III : PRODUITS FINANCIERS
TOTAL GENERAL (GROUPE I + GROUPE II + GROUPE III)
Total(2) + (3)
Total(2) + (3)
Dépenses réalisées
n
Dépenses réalisées
n
Réelaccepté
n-1
Réelaccepté
n-1
virementsde
crédits et DM
virementsde
crédits et DM
retenu par l'autorité
de tarificatio
n
retenu par l'autorité
de tarificatio
n
Budget exécutoi
ren
Budget exécutoi
ren
EcartEcart
MontantMontant En %En %
- 26 -
Tableau complémentaire 5.2.1.Tableau de répartition des charges
Total descharges
Numérodu
compte
LibelléMontanttotal ducompte
Clef derépartition
(nature)
Unité de répartition 1- - - - - - - - - - - - - - - - - -
Unité de répartition 2- - - - - - - - - - - - - - - - - -Unité de répartition 2
- - - - - - - - - - - - - - - - - -Unité de répartition 3
- - - - - - - - - - - - - - - - - Unité de répartition 3
- - - - - - - - - - - - - - - - -
MontantPourcentage PourcentagePourcentage PourcentagePourcentageMontantMontant MontantMontant
- 27 -
5.3.1. Tableau des effectifs
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL GENERAL 0.00
Direction/Encadrement
TOTAL 1
Administration/Gestion
TOTAL 2
Services généraux
TOTAL 3
restauration
TOTAL 4
Socio-éducatif
TOTAL 5
Paramédical
TOTAL 6
Médical
TOTAL7
Autres fonctions (préciser)
TOTAL 8
A (réel)Temps plein
A (réel)Temps plein
B (réel)Temps partiel
B (réel)Temps partiel
Nombre d'agents
(2)
Nombre d'agents
(2)
Nombre d'équivalents
temps plein(3)
Nombre d'équivalents
temps plein(3)
C (réel)Total
C (réel)Total
Nombre d'agents
(4) = (1) + (2)
Nombre d'agents
(4) = (1) + (2)
Nombre d'équivalents temps plein(5) =(1)+(3)
Nombre d'équivalents temps plein(5) =(1)+(3)
Nombre d'agents
(1)
Nombre d'agents
(1)
CatégorieCatégorie
Nombre d'équivalents
temps plein au précédent
compte administratif
(6)
Nombre d'équivalents
temps plein au précédent
compte administratif
(6)
Ecart
(5)-(6)
(7)
Ecart
(5)-(6)
(7)
- 28 -
(1) (2) (3) = (2) - (1)
TOTAL GENERAL
5.3.2. Tableau des rémunérations : en euros
Valorisation du tableau des effectifs
Direction/Encadrement
TOTAL 1
Administration/Gestion
TOTAL 2
Services généraux
TOTAL 3
restauration
TOTAL 4
Socio-éducatif
TOTAL 5
Paramédical
TOTAL 6
Médical
TOTAL7
Autres fonctions (préciser)
TOTAL 8
budget exécutoirebudget exécutoire CACA EcartEcartCatégorieCatégorie
- 28 -
EcartEcart
5.3.5 Tableau des rémunérations : en euros
Autres rémunérations et avantages
-29 -
CES
Enseignants
Remplacements
Avantages en nature
Autre (à préciser)
Autre (à préciser)
Autre (à préciser)
Budgetn
Budgetn
Réeln
Réeln
Ecartn
EcartnNature des rémunérationsNature des rémunérations
- 30 -
Postes
Date d'entrée Coefficient ancienneté Points Primes ou Total Nombre total total annuel Ecartdans dans de base ou % ou indiciaires indemnités mensuel en de annuel en de l'année (a) - (b)
l'établissement l'emploi groupe année échelon en points points mois points (a) précédente (b)
Total
5.3.4 Tableau de calcul des appointements Nombre de points
- 31 -
Postes
total total annuel Ecart Valorisation indemnités autres primes Rémunération Rémunération Ecartannuel en de l'année (a) - (b) en euros évaluées en et indemnités annuelle annuelle de (c ) - (d)points (a) précédente (b) de (a) pourcentage en euros totale de l'année ( c) l'année précédente (d)
Total
5.3.5 Tableau de calcul des appointements Valorisation en euros Valeur moyenne du point
- 32 -
Postes
total total annuel Ecart écart en points écart en points écart en points écart en points écart en points Contrôleannuel en de l'année (a) - (b) = ( C) Vieillessement technicité glissement glissement glissement cohérence des écartspoints (a) précédente (b) ancienneté (V) ( T ) promotions(G 1) ( G 2) à préciser ( G 3) à préciser C = V+T+G1+G2+G3
Total
5.3.6. Tableau d'analyse du Glissement Vieillissement Technicité ( G V T)
- 33 -
5.3.7. Tableau des indicateurs de personnel
(a) (b) ( c )
Nombre total annuel de points
(points indiciaires + primes et indemnités)
Valeur moyenne du point
Taux de charges sociales
(1) Total des dépenses de personnel
(621+631+633+64)
(2) Recettes atténuatives de personnel
(1)-(2) Total net
Ratio nombre de personnes promues sur nombre de personnes promouvablesannée N -2 année N -1 année N
Nombre de personnes promouvablesNombre de personnes promuesRatio nombre de personnes promues sur nombre de personnes promouvables
Budget exécutoire
n
Budget exécutoire
n Réeln
Réeln
Ecart ente ( c)
et (b)
Ecart ente ( c)
et (b)
Réeln - 1Réeln - 1
Ecart entre( c )
et (a)
Ecart entre( c )
et (a)
Budget exécutoire
n
Budget exécutoire
n Réeln
Réeln
Ecart ente ( c)
et (b)
Ecart ente ( c)
et (b)
Réeln - 1Réeln - 1
Ecart entre( c )
et (a)
Ecart entre( c )
et (a)
- 34 -
6.1. Détermination et affectation du résultat (dans les EHPAD, un tableau par sections tarifaires)
Résultat comptable de l'exercie = classe 6 - classe 7) soit A 120 ou 129 Excédent
Déficit
Reprise des résultats des exercices antérieurs soit B 11510 ou 110 1151 ou 111 11519 ou 119
Reprise sur la réserve de compensation des déficits soit C 10686
10687
RESULTAT A AFFECTER soit F = A - (B + C + D + E)résultat adminstratif ou corrigé
Affectation du résultat administratif
Réserves 10682 Excédents affectés à l'investissement
10685
10686 compensation des déficits d'exploitation
10687 compensation des charges d'amortissement
Report à nouveau11510 ou 110
11511 ou 111
11519 ou 119 Report à nouveau déficitaire
Dépenses refusées en application de l'article R.314-52 du CAS (1) 114 ou 119 (2) Report à nouveau déficitaire (2)
(1) dépenses abusives, dépenses relevant des articles R.314-26 du CASF, le cas échéant, le provionnement des congès à payer(2) 114 pour les établissements publics, 114 dans les établissements privés dans l'attente de la décision du juge de la tarification 119 dans les établissements privés après décision du juge de la tarification ou en cas de non saisine du juge de la tarification
Reprise sur les excédents affectés à la compensation des charges d'amortissement soit D
mouvements débiteurs ou créditeurs ( - ou +) de l'exercice comptes 116: dépenses non-opposables aux tiers financeurs soit E 1161 : Amortissements comptables excédentaires différés;
1162 : Dépenses pour congés payés 1163 : Autres droits acquis par les salariés non provisionnés en application du 3°de l'article R.314-45
1168 : Autres dépenses non opposables aux tiers financeurs
Excédents affecté à la couverture du besoin en fonds de roulement (Réserve de trésorerie)
Excédent affectés à la réduction des charges d'exploitation Excédents affectés au financement des mesures d'exploitation
proposéproposéCompteCompten° Compten° CompteRetenu par l'autorité de
tarificationRetenu par l'autorité de
tarification
-34/34bis -
6.2. : Tableau d'exportation des données synthétiques relatives à la gestion des enveloppes limitatives de crédits soumis à la validation et au contrôle de cohérence de l'autorité de tarification
REGION : DEPARTEMENT :(1) FPH (titre IV), FPT (titre III), CCNT 1966, CCCRF, CCNT 1951, Autresgestionnaire: 0
données afférentes au dernier budget executoire de l'exercice
N°FINESS
DEPENSES D'EXPLOITATION (2)
G1 G2 G3
0 00 0 0 0 0 0 0 0
0 00 00 00 00 00 00 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(1) : choix à effectuer sur la liste déroulante(2) pour les IME, le fonctionnement sur 12 mois inclut les congés d'étécases grises à renseigner
dénomination de l'établissement et/ou de l'activité
Nb de places autorisées et
financées
Effectifs en nb d'ETP prévus
au budget exécutoire
Statut majoritaire du personnel (1)
dépenses autorisées pour
l'exercice
déficit incoporé N-2
base de calcul des tarifs en charges
Groupe1: charges
afférentes à l'exploitation
courante
Groupe 2 : charges afférentes
au personnel
Groupe 3 : charges
afférentes à la structure
Dont crédits non reconductibles affectés par strucure
-34/34bis -
RECETTES D'EXPLOITATION (2) ACTIVITE PREVISIONNELLENOMBRE DE JOURNEE RETENU
Nombre de séancesInternat Semi internat Externat
0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
base totale de calcul des tarifs
nombre de mois de
fonctionnement de
l'ESMS (2)
Groupe 1 : Produits de la tarification (poste 731)
Groupe 2 : Autres produits relatifs à
l'exploitation
dont forfaits journaliers compte
70821
Groupe 3 : Produits financiers et produits
non encaissables
somme des recettes atténuatives
Excédent incorporé de l'année N-2
base de calcul des tarifs en produits
- 35/35 bis -
6.3, : Tableau d'exportation des données synthétiques relatives à la gestion des enveloppes limitatives de crédits soumis à la validation et au contrôle de cohérence de l'autorité de tarification
REGION : DEPARTEMENT :(1) FPH (titre IV), FPT (titre III), CCNT 1966, CCCRF, CCNT 1951, Autresgestionnaire: 0
données afférentes au compte administratif proposé de l'exercice
N°FINESS
DEPENSES D'EXPLOITATION (2)
G1 G2 G3
00 0 0 0 0 0 0 0 0
0000000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(1) : choix à effectuer sur la liste déroulante(2) provisions figurant au CA proposé :somme des comptes 6815; 686; 687; 68741; 68742; 68746; 68748(3) pour les IME, le fonctionnement sur 12 mois inclut les congés d'étécases grises à renseigner
dénomination de l'établissement et/ou de l'activité
Nb de places autorisées et
financées
Effectifs en nb d'ETP (réalisé)
Statut majoritaire du personnel (1)
provisions figurant au CA
proposé (2)
dépenses autorisées pour
l'exercice
Groupe1: charges
afférentes à l'exploitation
courante
Groupe 2 : charges afférentes
au personnel
Groupe 3 : charges
afférentes à la structure
Dont crédits non reconductibles affectés par strucure
- 35/35 bis -
6.3, : Tableau d'exportation des données synthétiques relatives à la gestion des enveloppes limitatives de crédits soumis à la validation et au contrôle de cohérence de l'autorité de tarification
000000000
0 0
déficit incoporé N-2
base de calcul des tarifs en charges
- 35/35 bis -
RECETTES D'EXPLOITATION (2) ACTIVITENOMBRE DE JOURNEE REALISE
Internat Externat
0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
base total de calcul des tarifs
Groupe 1 : Produits de la tarification
(poste 731)
Groupe 2 : Autres produits relatifs à
l'exploitation
dont forfaits journaliers compte
70821
Groupe 3 : Produits financiers et produits non
encaissables
somme des recettes atténuatives
Excédent incorporé de l'année N-2
base de calcul des tarifs en produits
Nombre de séancesSemi
internat
- 35/35 bis -
000000000
0 0
nombre de mois de fonctionnement de
l'ESMS (3)
résultat d'exploitation à
affecter