Presentacin de PowerPoint

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIN E IDENTIFICACIN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILCITA(LFPIORPI)

PERSPECTIVA GENERAL

El lavado de dinero es el intento de ocultar o disfrazar la naturaleza, la ubicacin, el origen, la titularidad o el control del dinero obtenido ilegalmente.

El lavado de dinero es ilegal.

Combate internacional al lavado de dinero

1980

1989

1990

ONU y Banco de Pagos Internacionales se unen.

Creacin del GAFI

Se emiten por primera vez las 40 Recomendaciones

2000

Mxico se integra al GAFI

2001

ONU advierte conexin entre lavado de dinero y terrorismo

2003

40 recomendaciones reconocidas como estndar mundial

1996

1ra revisin de las 40 Recomendaciones

2012

3ra revisin de las 40 Recomendaciones

Grupo de Accin Financiera sobre el blanqueo de capitales

LAVADO DE DINERO EN MXICO

En Mxico, al delito de lavado de dinero se le identifica como operaciones con recursos de procedencia ilcita, y ste delito, de conformidad con el artculo 400 Cdigo Penal Federal, se dar cuando al que por s o por interpsita persona realice cualquiera de las siguientes conductas:

adquiera, enajene, administre, custodie, cambie, deposite, d en garanta, invierta, transporte o transfiera, dentro del territorio nacional, de ste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilcita, con alguno de los siguientes propsitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localizacin, destino o propiedad de dichos recursos, derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilcita

MXICO CONTRA EL LAVADO DE DINERO

2004

Se crea la UIF en Mxico

2006

LISR reportar operaciones en efectivo $100,000

2009

2010

Se limita captacin de dlares en efectivo

2012

Publicacin LFPIORPI

Se publica la Ley de Extincin de Dominio

Bancos identifican clientes

MARCO JURDICO

LFPIORPI

Publicacin: 17 octubre 2012

Reglamento

Publicacin: 16 agosto 2013

Vigor: 1 septiembre 2013

Reglas de Carcter General

Publicacin: 23 agosto 2013

Vigor: 1 septiembre 2013

Vigor: 17 de julio 2013

Resolucin Formatos Oficiales

Publicacin: 30 agosto 2013

Vigor: 31 octubre 2013

ESTRUCTURA DE LA LEY66 Artculos y 7 Transitorios

Captulo I

De las Disposiciones Preliminares.

Captulo II

De las Autoridades.

Captulo III

De las Entidades Financieras y de las Actividades Vulnerables.

Seccin Primera De las Entidades Financieras.

Seccin Segunda De las Actividades Vulnerables.

Seccin Tercera Avisos por Conducto de Entidades Colegiadas

Captulo IV

Del Uso de Efectivo y Metales.

Captulo V

De las Visitas de Verificacin.

Captulo VI

De la Reserva y

Manejo de Informacin.

Captulo VII

De las Sanciones Administrativas.

Captulo VIII

De los Delitos.

QUINES INTERVIENEN EN LA LEY?

CLIENTES Y USUARIOS

GIROS ACTIVIDADES VULNERABLES

SHCP (SAT)

PGR (UIF)

Requerir informacin

Coordinarse con otras autoridades y de seguridad pblica

Presentar las denuncias que correspondan ante el MP de la Federacin

MP Federacin.- Conducir la investigacin de los delitos del fuero federal que se identifiquen con motivo de la aplicacin de la presente Ley

Cualquier persona fsica o moral, as como fideicomisos que celebren actos u operaciones con quienes realicen Actividades Vulnerables

Las descritas en el artculo 17 de la Ley

ACTIVIDADES VULNERABLES Artculos 14 y 17

Quines realizan actividades vulnerables en trminos de la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita:

Las Entidades Financieras, a travs de los actos, operaciones y servicios que realizan de conformidad con las leyes que regulan a cada una de ellas.

Aquellas actividades econmicas a las que por su naturaleza y caractersticas, el tipo de bienes o servicios que emiten o comercializan y su operacin, la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita las cataloga como tal.

Juegos y sorteos

Las vinculadas a la prctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos, tales como la venta de boletos, fichas o cualquier otro tipo de comprobante similar, as como el pago del valor de dichos boletos, fichas o recibos; la entrega o pago de premios, y la realizacin de cualquier operacin financiera.

Tarjetas de servicios y crdito

La emisin o comercializacin, habitual o profesional, de tarjetas de servicios o de crdito que no sean emitidas o comercializadas por Entidades Financieras.

Tarjetas de prepago y cupones

La emisin o comercializacin, habitual o profesional de tarjetas prepagadas, vales o cupones, impresos o electrnicos, que puedan ser utilizados o canjeados para la adquisicin de bienes o servicios, que no sean emitidos o comercializados por Entidades Financieras.

Tarjetas de devolucin y recompensas

La emisin o comercializacin, habitual o profesional, de monederos electrnicos, certificados, o cupones, en los que, sin que exista un depsito previo del titular de dichos instrumentos, le sean abonados recursos a los mismos provenientes de premios, promociones, devoluciones o derivados de recompensas comerciales y puedan ser utilizados para la adquisicin de bienes o servicios en establecimientos distintos al emisor de los referidos instrumentos o para la disposicin de dinero en efectivo a travs de cajeros automticos o terminales, puntos de venta o cualquier otro medio.

Cheques de viajero

La emisin y comercializacin habitual o profesional de cheques de viajero, distinta a la realizada por las Entidades Financieras.

Servicios de mutuo, prstamo o crdito

El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garanta o de otorgamiento de prstamos o crditos, con o sin garanta, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras.

Servicios de blindaje

La prestacin habitual o profesional de servicios de blindaje de vehculos terrestres, nuevos o usados, as como de bienes inmuebles.

Compra y venta de inmuebles

La prestacin habitual o profesional de servicios de construccin o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediacin en la transmisin de la propiedad o constitucin de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios.

Comercializacin de piedras preciosas, metales preciosos, joyas y relojes.

La comercializacin e intermediacin habitual o profesional de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes.

Comercializacin de obras de arte

La subasta o comercializacin habitual o profesional de obras de arte.

Comercializacin de vehculos

La comercializacin o distribucin habitual o profesional de vehculos, nuevos o usados, ya sean areos, martimos o terrestres.

Traslado o custodia de valores

La prestacin habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o valores, con excepcin de aquellos en los que intervenga el Banco de Mxico y las instituciones dedicadas al depsito de valores.

Prestacin de servicios profesionales de manera independiente

La compraventa de bienes inmuebles o la cesin de derechos sobre estos, la administracin y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes, manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores, la organizacin de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitucin, operacin y asociacin de sociedades mercantiles.

Prestacin de servicios de fe pblica

Tratndose de los notarios pblicos:

La transmisin o constitucin de derechos reales sobre inmuebles,

Otorgamiento de poderes para actos de administracin o dominio otorgados con carcter irrevocable,

Constitucin, modificacin patrimonial, fusin o escisin, as como la compraventa de acciones y partes sociales de personas morales,

Constitucin o modificacin de fideicomisos traslativos de dominio o de garanta sobre inmuebles,

Otorgamiento de contratos de mutuo o de crdito, con o sin garanta.

Tratndose de los corredores pblicos:

Realizacin de avalos, constitucin, modificacin, fusin o escisin, as como la compraventa de acciones y partes sociales de personas morales mercantiles,

Constitucin, modificacin o cesin de derechos de fideicomiso, otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o crditos mercantiles.

Los servidores pblicos a los que las leyes les confieran la facultad de dar fe pblica en el ejercicio de sus atribuciones.

Donativos

La recepcin de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro.

Prestacin de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal

Los que mediante autorizacin otorgada por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico promuevan por cuenta ajena, el despacho de las siguientes mercancas: Vehculos terrestres, areos y martimos, nuevos y usados, equipos y materiales para la elaboracin de tarjetas de pago; mquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas o usadas; Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos; obras de arte, materiales de resistencia balstica.

Arrendamiento de Inmuebles

La constitucin de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.

Obligaciones

Verificar la identidad de las partes basndose en credenciales o documentacin oficial, as como recabar copia de la misma

Solicitar a los intervinientes la informacin sobre su actividad u ocupacin.

Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destruccin u ocultamiento de la informacin y documentacin soporte de la actividad por un plazo de 5 aos a partir de la fecha de realizacin del acto jurdico.

Presentar los avisos de las actividades consideradas como vulnerables a ms tardar el da 17 del mes siguiente en que se hizo la operacin.

Inscribirse en el padrn correspondiente.

Solicitar al cliente o usuario si existe un dueo beneficiario.

Designar encargado de cumplimiento.

Umbrales de Identificacin y Aviso

Actividades que por el simple hecho de su realizacin se les otorga este carcter cuando el monto de algn acto u operacin excede la cantidad establecida en la LFPIORPI.

Actividades sobre las operaciones que sus Clientes o usuarios lleven a cabo por un monto superior al establecido en la LFPIORPI y que requieren la presentacin de Avisos a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

IDENTIFICACIN

AVISO

*Monto SMV DF 2013 ($64.76)

*Monto SMV DF 2013 ($64.76)

*Monto SMV DF 2013 ($64.76)

Suma acumulada de 6 meses

Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a los sealados en las fracciones anteriores no darn lugar a obligacin alguna.

No obstante, si una persona realiza actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos establecidos en cada supuesto para la formulacin de Avisos, podr ser considerada como operacin sujeta a la obligacin de presentar los mismos para los efectos de esta Ley, considerndose nicamente los actos u operaciones que se ubiquen en los supuestos de identificacin establecidos en el artculo 17 de la Ley.

AVISOS A LA SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO

Todas las actividades vulnerables debern ser reportadas mediante avisos a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

Los avisos debern hacerse a ms tardar el da 17 del mes siguiente a la operacin, a travs de medios electrnicos y en un formato oficial diseado por la SHCP(Artculo 23).

Estos avisos tendrn que presentarse una vez que entre en vigor el reglamento de la ley contra el lavado de dinero. ( Prrroga hasta el 17 de enero de 2014 )

RESTRICCIN DE USO DE EFECTIVOArtculo 32

La ley contempla 3 tipos de obligaciones:

Identificacin

Aviso

Restriccin de uso de efectivo

La Ley prohbe que se d cumplimiento a obligaciones y, en general, que se liquide o pague o que se acepte la liquidacin o el pago de actos u operaciones, mediante el uso de monedas y billetes, ya sea en moneda nacional o divisas y con metales preciosos. Sin embargo, esta prohibicin queda limitada a los siguientes supuestos:

*Monto SMV DF 2013 ($64.76)

ACEPTAR EFECTIVO NO ES UN DELITO

Pero si se impondr una cuantiosa multa.

Al momento de recibir monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y Metales Preciosos para llevar a cabo un acto u operacin y esta se cancele o requiera una devolucin de recursos, debern regresar los referidos recursos en la misma forma de pago y con la misma moneda o divisa con la que se realiz el acto u operacin.

$647,600.00

A

$4,209,400.00

10% a 100% del valor de la operacin

(si es cuantificable en dinero)

PORTAL DE PREVENCIN DE LAVADO DE DINERO

Las personas fsicas o morales que por su ocupacin, profesin, actividad, giro u objeto social sean susceptibles de realizar una Actividad Vulnerable podrn enviar al SAT la informacin de manera anticipada a la realizacin de dichas actividades. Debern estar inscritos en un padrn especial, mantener sus datos actualizados y contar con un certificado de FIEL vigente.

Las personas que se hayan dado de alta y registrado, y que por cualquier circunstancia ya no realicen Actividades Vulnerables, debern dar de baja las mismas, mediante el trmite de actualizacin con la finalidad de que el SAT restrinja el acceso a los medios electrnicos. La baja surtir sus efectos a partir de la fecha en que sea presentado el trmite de actualizacin.

https://sppld.sat.gob.mx

Inscripcin al Padrn de Actividades Vulnerables

Quienes realicen Actividades Vulnerables, debern ingresar al Portal en Internet, a efecto de enviar, bajo protesta de decir verdad, la informacin siguiente para su alta y registro:

Personas fsicas, el Anexo 1 de las Reglas.

Personas morales, el Anexo 2 de las Reglas.

El SAT, una vez que reciba la informacin expedir el acuse electrnico de alta y registro respectivo con sello digital y otorgar el acceso al portal.

Al momento de firmar el trmite de alta y registro con su FIEL, aceptarn que se lleven a cabo las notificaciones que correspondan a travs de los medios electrnicos.

REPRESENTANTE DE PERSONAS MORALES

Es necesaria la designacin de un representante por parte de las personas morales, para que ingrese al Portal en Internet, utilizando su RFC y su certificado vigente de la FIEL, a fin de aceptar o rechazar la designacin de que se trate.

En el supuesto de que el representante de que se trate no se encuentre inscrito podr realizar su inscripcin sin obligaciones fiscales para estar en aptitud de tramitar su FIEL.

Tanto la aceptacin como el rechazo de la asignacin como responsable de cumplimiento ser notificada por el SAT a la persona moral que realiz la designacin, a fin de que se realice otra designacin de responsable de cumplimiento.

En tanto no haya un representante o la designacin no est actualizada, el cumplimiento de las obligaciones que esta Ley seala, corresponder a los integrantes del rgano de administracin o al administrador nico de la persona moral.

DATOS DE IDENTIFICACIN DE CLIENTES O USUARIOS

Con la presente ley se replantea el control interno de las empresas as como el fortalecimiento de identificacin del cliente, atendiendo a los requerimientos de la ley se deber contar con medidas concretas y estrictas de identificacin y conocimiento del Cliente y se deber integrar y conservar un expediente de identificacin de cada uno de los Clientes.

Tipo de ClienteAsentar los datos e incluir documentos sealados en el:Persona fsica y que declare ser de nacionalidad mexicana o de nacionalidad extranjera con las condiciones de residente temporal o residente permanente.Anexo 3Persona moral de nacionalidad mexicanaAnexo 4Persona fsica extranjera con las condiciones de estancia de visitanteAnexo 5Persona moral de nacionalidad extranjeraAnexo 6Personas morales, dependencias y entidades a que hace referencia el Anexo 7-A (instituciones financieras)Anexo 7FideicomisoAnexo 8

SANCIONESArtculo 52

La nueva ley contempla tanto sanciones administrativas como penas por delitos.

A quien incumpla por primera vez se le podr eximir de multa si el responsable reconoce su falta.

RESERVA Y MANEJO DE INFORMACIN

Una de las obligaciones principales de la LFPIORPI es la identificacin plena de las personas o empresas que entablan una relacin de negocios con los sujetos que llevan a cabo actividades vulnerables.

Esta identificacin incluye la recoleccin de datos personales, financieros y hasta fiscales que deben ser resguardados bajo los parmetros de la Ley Federal de Proteccin de Datos Personales en Posesin de los Particulares (LFPDPPP)

Por lo que de manera especfica, los particulares que cuenten con bases de datos personales debern adoptar medidas que garanticen el resguardo de la informacin.

Si bien la SHCP podr solicitar los datos personales de algn cliente o usuario, esta deber realizarlo mediante un documento oficial que permita justificar la entrega de la informacin por parte del particular que la resguarda.

De lo contrario, quien sin contar con autorizacin de la autoridad competente, revele o divulgue, por cualquier medio, datos que mantenga en su poder obtendr una sancin de multa de $32,380 a $129,520 y prisin de 4 a 10 aos.

Gracias por su atencin

C.P.C. ALBERTO LVAREZ DEL CAMPO

AVISO

Apuestas, concursos y sorteos

Venta de boletos, fichas o recibos,

entrega o pago de premios y

realizacin de cualquier operacin

financiera.

325 SMVDF

($21,047)

645 SMVDF

($41,770)

Tarjetas de crdito o de servicios

Gasto mensual

acumulado

805 SMVDF

($52,131)

Gasto mensual

acumulado

1,285 SMVDF

($83,216)

Tarjetas prepagadas

Comercializacin

645 SMVDF

($41,770)

Comercializacin

645 SMVDF

($41,770)

Cheques de viajero

----

Siempre

Comercializacin

645 SMVDF

($41,770)

Prstamos o crditos con o sin

garanta

Ofrecimiento habitual o profesional

de operaciones de mutuo o de

garanta o de otorgamiento de

prstamos o crditos, con o sin

garanta, por parte de sujetos

distintos a las Entidades Financieras.

Siempre

1,605 SMVDF

($103,939)

Servicios de construccin, desarrollo

o comercializacin de bienes

inmuebles

----

Siempre

8,025 SMVDF

($519,699)

ACTIVIDAD

MODALIDAD

IDENTIFICACIN

El emisor o comerciante de dichos

instrumentos mantenga una relacin

de negocios con el adquirente; dichos

instrumentos permitan la

transferencia de fondos, o su

comercializacin se haga de manera

ocasional.

AVISO

Comercializacin de piedras y

metales preciosos, joyas y relojes

----

805 SMVDF

($52,131)

1,605 SMVDF

($103,939

llevar a cabo en efectivo)

Subasta y comercializacin de obras

de arte

----

2,410 SMVDF

($156,071)

4,815 SMVDF

($311,819)

Distribucin y comercializacin de

todo tipo de vehculos (terrestres,

marinos, areos)

----

3,210 SMVDF

($207,879)

6,420 SMVDF

($415,759)

Servicios de blindaje (vehculos y

bienes inmuebles)

---

2,410 SMVDF

($156,071)

4,815 SMVDF

($311,819)

Transporte y custodia de dinero o

valores

---

Siempre

3,210 SMVDF

($207,879)

Derechos personales de uso y goce de

bienes inmuebles

---

1,605 SMVDF

($103,939 mensual)

3,210 SMVDF

($207,879 mensual)

Recepcin de donativos por parte de

organizaciones sin fines de lucro

---

1,605 SMVDF

($103,939)

3,210 SMVDF

($207,879)

ACTIVIDAD

MODALIDAD

IDENTIFICACIN

AVISO

Compraventa debienes inmuebleso

la cesin de derechos sobre estos

Siempre

Administracin y manejode recursos,

valores o cualquier otro activo de sus

clientes

Siempre

Manejo de cuentasbancarias,de

ahorro o de valores

Siempre

Organizacinde aportaciones de

capital o cualquier otro tipo de

recursos para la constitucin,

operacin y administracin de

sociedades mercantiles

Siempre

Constitucin, escisin, fusin,

operacin y administracinde

personas morales o vehculos

corporativos, incluido el fideicomiso

y la compra o venta de entidades

mercantiles

Siempre

Prestacin de servicios profesionales

Cuando el prestador de

dichos servicios lleve a

cabo, en nombre y

representacin de un

cliente, alguna operacin

financiera que est

relacionada con estas

operaciones, con respeto

al secreto profesional y

garanta de defensa en

trminos de esta Ley.

ACTIVIDAD

MODALIDAD

IDENTIFICACIN

LMITE RESTRICCIN DE EFECTIVO

Compraventa de inmuebles

8,025 SMVDF ($519,699)

Compraventa de vehculos, nuevos o usados, ya sean

areos, martimos o terrestres

Compraventa de relojes; joyera; metales preciosos y

piedras preciosas, ya sea por pieza o por lote y de

obras de arte

Adquisicin de boletos que permita participar en

juegos con apuesta, concursos o sorteos; as como

la entrega a pago de premios por haber participado

en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos

Servicios de blindaje

Compra venta de acciones o partes sociales

Arrendamiento de inmuebles, nuevos o usados

3,210 SMVDF ($207,880)

ACTIVIDAD