anviet Cong ty TNHH Kiem toan An Vi~twww.anvietcpa.comCertified Public Accountants

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI¥U XAY DljNG DA NANG

... BAo cAo TAl CHiNH DA DUOC KIEM ToANCho nam tai chinh k~t thuc ngay 3111212015

Thanh vi~n d~c I$,pcua GMN International J

CONG TV CO PHAN VICEM V~T LltU XAY Dl,JNG DA NANG

Ml)C Ll)C

N(HDUNG

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

BAo cAo KJEM ToAN DOC LAp

BANG CAN DOl KE ToAN

BAo cAo KET QuA HO,-:\.T DONG KINH DOANH

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TB

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

TRANG

2

9 - 33

'"

~

I

3-4

5 - 6

7

8

CO:\'G TY CO PIL-\N VICEM V~ T LltlJ XA Y Dl/~G DA NA1"G

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giarn obe Cong ty C6 ph§n Vicem Vat lieu xay dung Da N~ng ("Cong ty") trinh bay bao cao nay cungvoi bao cao tai chinh da duce ki~m toan cua Cong ty eho nam tai chinh k6t thuc ngay 31112/2015.

H(H DONG QUAN TRJ VA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien HQi d6ng quan tri va Ban Giarn dbe da di~u hanh Cong ty trong narn va d~n ngay lap bao caonay gOIl1:

HQi d6ng quan tr]Ong Bui H6ng MinhBa Tr~n Thj Minh AnhOng Nguyen Hoa NarnOng Nguy~n Duy Di~nOng 1-16NgaiOng Ph';lITIThanh BinhBa Nguy~n Thj Thanh Thuy

Ban Giarn d6c

Ong Nguy~n Hoa NamOng Nguyen Duy Di~nOna H6 Nzai

'" '"Ong Pharn Thanh Binh

Chu tich (b6 nhiern ngay 30/]2/2015)Chu tich (ll1i~n nhiern ngay 30112/2015)Uy vien (b6 nhiern nr 04/6/2015)Uy vien (mi~n nhiern ttl"04/6/2015)Uy vienUy vienUy vien

Giarn dbe (b6 nhiern tir 01/6/2015)Giarn dbe (ll1i~n nhiern tir 01/6/2015)Ph6 giarn dbePh6 giarn dbe

TRACH l\1JI:O::MCU~ BAN GIAM DOC

Ban Giarn dbe Cong ty ehiu trach nhiern I~p bao cao tai chinh phan anh mot each trung thirc va hop Iy tinhhinh tai ehinh cling nhu k~t qua heat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ cua Cong ty trong namtai chinh. Trong viec l?p cac bao cao tai ehinh nay, Ban Giam dbe duce yeu c&u phai:

Tuan thu Chuftn mile k~ to an Yi~t Nam, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep va cac quy dinh phap Iy e6 lienquan d~n viec l?p va trinh bay bao cao tai ehinh;Lira chon cac ehinh sach k~ toan thieh hop va ap dung cac chinh sach d6 rnot each nhfrt quan;Dira ra cac xet dean va iroc tinh mot each hop ly va than trong;Neu r6 cac nguyen t~e k~ toan thieh hop e6 duce tuan thu hay khong, e6 nhfrng ap dung sai lech trongy~u dn duce cong bb va giai thieh trong bao cao tai ehinh hay khong;Thi~t lap va thuc hien ki€m soat noi bQ mQt each hiru hieu eho muc dich l?p va trinh bay bao cao taichinh hop Iy nh~m han eh~ rui ro va gian lan; vaLap bao cao tai chinh tren CO" so' hoat dong lien tuc tnr tnrong hop khcng th€ cho r~ng Cong ty se ti~ptuc hoat dong kinh doanh.

Ban Giarn dbe Cong ty chiu trach nhiern dam bao r~ng s6 k~ toan duoc ghi chep mot each phu hop d€ ph ananh 11Q"PIy tinh hinh tai chinh cua Cong ty o· bfrt ky thoi di€m nao va dam bao rang bao cao tai ehinh tuan thucac Chuftn muc k~ toan Yi~t Nam, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep va cac quy dinh phap Iy eo lien quan toiviec l?p va trinh bay bao cao tai chinh. Ban Giam dbe cling chiu trach nhiern dam bao an toan eho tai san cuaCong ty va vi vay thuc hien cac bien phap thich hop d€ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian I~n va saiph?mJluic.

(':~.'~':~'.~~~~~"'~ nhan rang Cong ty da tu an thu cac yeu du neu tren trong viec I?p Bao cao tai chinh.'7 Ly ••••• TT; (' •

~~ ay 1il1-<lt.:V,a da di 1 Ban Giarn doe,'C •..',\. r.lj iJ' (i'

. \-':('£\1'- \'"'/"1 - J'.' Lieu x"

~ . ~ ..,,0. G *'-5<. DA ,'JAr,s'9/ • {>

Cl' ~14lJ. TP.IJ"t\ \\

~.

;~", I

pll

.~

Nguy~n Hoa NarnCiam d6cDa Niing, ngay 10 thong 03 ndm ~

2

anviet Cong ty TNHH Kh~mtoan An Vi~trang 12, toa nha 167 Bui Thi xuan, quan Hai Ba Trunq, Ha NoiW www.anvietcpa.com T (84-4) 6278 2904E anviet@anvietcpa.com F (84-4) 6278 2905

Certified Public Accountants

s6: 33/20i6/BCKT-A VI-TCi

BAO CAO KIEM TOAN DOC L~P

Kinh gU'i: Cac cB dongH<}i d6ng quan tr] va Ban Giarn d6cCong ty CB phan Vicern V~t li~u Xay dung Da N~ng

Chung t6i da: kiSrn roan Bao do tai chinh kern thee cua C6ng ty C6 phan Vicem V?t lieu Xay dung DaNang (goi t~t la "C6ng ty") duce I?p ngay 10103/2016 va duce trinh bay tir trang s6 05 d~n trang s6 33bao gom Bang Can d6i k~ toan tai ngay 31112/20 IS, Bao cao k~t qua heat dong kinh doanh, Bao doluu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh ket thuc cung ngay va ban thuyet minh Bao cao tai chinh.

Trach nhiern ciia Ban Giarn d6c

Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiern v~ viec I?p va trinh bay trung thuc va hop Iy Bao cao tai chinhcua C6ng ty thee Chu~n mire k~ toan Viet Narn, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep va cac quy dinh phap lyeo lien quan d~n viec I?p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiern v~ kiSm scat nQi bQ rnaBan Giarn d6c xac djnh la dn thi~t dS dam bao cho viec I?p va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng eo saisot trong y~u do gian I?n hoac nh§m I~n.

Trach nhiern cua Ki~m fuan vien

Trach nhiern cua chung t6i la dua ra y ki~n vS Bao cao tai chinh dua tren k~t qua cua cuoc kiSm toan.Chung t6i da: ti~n hanh kiSm toan thee cac Chu~n mire KiSm to an Vi~t Nam. Cac chuan mire nay yeudu chung t6i tuan thu chuan muc va cac quy djnh v~ dao dire nghe nghiep, I?p k~ hoach va thuc hiencuoc kiSm toan dS dat duce SI,!" dam bao hop Iy vS viec lieu bao cao tai chinh cua C6ng ty eo con sai sottrong y~u hay kh6ng.

C6ng viec kiSm toan bao g6m thirc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang clnrng kiSm toan vS cac s6li~u va thuyet minh tren bao do tai chinh. Cac thu tuc kiSm toan duce lira chon dua tren xet dean cuakiSm toan vien, bao gorn danh gia rui ro eo sai sot trong yeu trong bao cao tai chinh do gian I?n hoacnh§m I~n. Khi thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiSm toan vien da: xem xet kiSm scat nQi bQ cua C6ngty lien quan d~n viec lap va trinh bay bao do tai chinh trung thuc, hop Iy nham thiet k~ cac thu tuc'kiSm toan phu hop voi tinh hinh thuc t~, tuy nhien kh6ng nharn muc dich dua ra y ki~n v~ hieu qua cuaki~m scat noi bQ cua don vi. C6ng viec kiSm toan cling bao gorn danh gia tinh thich hop cua cac chinhsach k~ toan duce ap dung va tinh hop Iy cua cac uoc tinh k~ toan cua Ban Giarn d6c cling nhu danhgia viec trinh bay tong thS bao cao tai chinh.

ChLlI1g t6i tin tuong rang cac bang clnrng kiSm toan ma chung t6i da: thu thap dUQ"Cla d§y du va thichhop lam CO" so' cho y ki~n kiSm toan ngoai trir cua chung t6i.

Co so' cua y ki~n ki~m toan ngoai trir

Nhu da: neu tai thuyet minh s6 30 trong ban Thuyet minh bao do tai chinh: Thuc hien HQ'p d6ngchuyen nhuong du an va von d§u tu' Nha may Xi mang Cam Ranh tir C6ng ty C6 phan Vicem V?t lieuxay dung Da N~ng sang C6ng ty C6 phan Xi mang Ha Tien I, ngay 20106/2013, C6ng ty C6 phanVicem V?t lieu Xay dung Da Nang va C6ng ty C6 phan Xi mang Ha Tien I da: ky Bien ban v~ viec b6sung Bien ban ban giao tai chinh ngay 11/10/2012 v6i gia tri tai san ban giao va ngu6n v6n th~rc hi~nt?m tinh la 477.981.239.681 d6ng. Ngay 18/08/2015, hai C6ng ty ti~p t~IC ky Bien ban ban giao taichinh b6 sung I§n 2 v~ vi~c ban giao tai chinh b6 sung cho hQ"Pd6ng chuySn nhuQ"ng d\}' an va v6n d§u

Thanh vien doc I~p cua GMN International

3

"'""11",....~

1lI noi tren vo: tong gia tri ban giao dQ1 nay la 33.859.089.785 dong. Mac dLI du an da duce ban giaov~ h ien v~t \'3 tai eh inh nhung trong nam 2015 va trong I11Qts6 k)' k~ toan truce, Cong ty da gh i nh?nba sung mQt s6 khoan chi phi cI<1l1tu, cong no phai thu va cong no phai tra lien quan d~n viec cI<1utu' 0,,1'an Nha may Xi mang Cam Ranh tren Bao cao tai chinh.

Chung toi khong danh gia duce anh huong cua viec ghi nhan va hach roan ba sung mot s6 khoan muclien quan toi viec d<1utu' va chuyen giao Du an Nha may Xi mang Cam Ranh neu tren toi Bao cao taichinh nam 2015 cua Cong ty. S6 lieu ban giao chinh thirc va k~t qua cua hoat dcng chuyen nhuong nayphu thuoc vao s6 lieu quyet toan v6n dfiu tu hoan thanh cua du an Nha may Xi rnang Cam Ranh dadiroc dp eo th§.111quyen phe duyet va su ch~p thuan cU6i CLlI1gcua cac ben lien quan cI~n Du an bangiao.

y ki~n ki~m toan ngoai tril'

Theo '1 ki~n cua chung toi, ngoai cac v~n d~ duoc neu o' phan "Co so cua '1 ki~n kiSm toan ngoai tnr"Bao cao tai chinh kern theo cia phan anh trung thuc va hQ'P 1'1,tren cac khia canh trong y~u, tinh hinh taichinh cua Cong ty Co phan Vicern Vat lieu Xay dung Ba Nang tai ngay 31/12/20 J 5 cling nhu k~t quaheat dong kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hQ'Pvci cac Chu§.n muc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep va cac quy dinh phap 1'1eo lienquan toi viec I~p trinh bay bao do tai chinh.

Clie vfin d~ dn nhfin manh

Nhu da trinh bay tai Thuyet minh s6 01 phfin cau true Cong ty, ngay 14/12/2015 Cong ty da ban hanhcac quyet dinh tarn ngung hoat dong cac chi nhanh kinh doanh xi mang tai mi€n Trung, Tay Nguyenbao gom: chi nhanh ~ak lak, chi nhanh Khanh Hoa, chi nhanh PM Yen, chi nhanh Binh Dinh, chinhanh Quang Ngai trong-.~ong 6 thang kS nr ngay 01101120 16 d~n ngay 30106/20 16 nh~m s~p x~p lai tochirc bQ may kinh doanh.

vfin d~ khac ;::;J~./

Bao cao tai chinh cua Cong ty cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014 duce kiern to an boi mot donvi kiSm toan khac. Tren cac Bao cao kiem toan bao cao tai chinh narn 2014, kiSm toan vien da dua ra '1ki~n ngoai tnr lien quan d~n heat dQng chuyen nhuong Du an va von dfiu tu Du an Nha may Xi mangCam Ranh, bao gorn: chuyen giao nghia V"Ino phai tra cua Cong ty cs phan Vicem V~t lieu Xay dungDa N~ng cho Cong ty ce phan Xi mang Ha Tien 1 chua eo CO' so phap 1'1,chenh lech cong ne voi Congty Co ph fin Xay dung va Kinh doanh V?t tu chua duce xir 1'1,chi phi va cong no phai tra lien quan d~ndu an chua duce phia Cong ty co phan Xi mang Ha Tien 1 xac nhan, M9t s6 v~n d€ neu tren aa duocCong ty k..~ ...hoan thien trong nam 2015. .

~Q"J~5-~r,.re -7~.,.. -»9' CONG TV '1-"j:.

;; TRACHNHIEMH- N':J:* KIEM T' '*~~ AN VI .

cc,HI:IE

11AI.

ViiBi~~Pho T6ng gram QCSo Gi~y chirng nhan dang ky hanh nghe kiSmtoan 0034-2015-055-1

Bui Qu6e TrungKi~m roan vicnS6 Gi~y chung nhan dang ky hanh nghe kiemto'an 1937-2015-055-1

-Tltay miit Vtl d(1i di?11 choCONG TY TNHH mM ToA.N AN VI~T

Ha N9i, ngay 10 thong 03 ndm 2016

4

CONG TV CO PTL-\N VTCEM VAT LI~:U XAY DVNG DA NANG

BANG CAN DOl KE TOANTai ngay 31 thang 12 nam 2015

MAU SO B 01 - DNDon vi tinh: VND

CIII l1EUM- ~ lnuy~t 3111212015 0110112015a so

minh

A- TAl SAN NGAN I~N lOO 132.143.214.642 159.441.220.482

I. Ti~n vi cac k hoan tunng duong ti~n HO 29.808.810.925 24.159.978.676J. Ti~n III 5 29.808.810.925 24. J 59.978.676

11. D§u tu' tai chinh ng~n han 120 - 20.000.000.000J. f)~u tu nam giG' c~n ngay dao han 123 20.000.000.000

Ill. Cac k hoan phai thu ng~n han 130 61.222.589.333 84.093.012.581J. Phai thu ngan han cua khach hang 131 6 54.490.348.810 45.958.323.115

2. Tra truce cho nguoi ban ngan han 132 1.228.941.306 1.224.873.744

3. Phai thu ngan han khac 136 8 8.590.451.816 38.603.799.668

4. Du phong phai thu ngan han kho doi 137 9 (3.207.745.627) (1.818.820.000)

5. Hi san thi~u cho xu' ly 139 120.593.028 124.836.054

IV. Hang t6n k ho 140 7 38.044.647.296 27.504.615.718I. Hang ton kho 141 38.300.273.164 27.504.6 J 5.718

2. DI.J' phong giam gia hang t6n kho 149 (255.625.868)

V. Tai san ng~n han k hac 150 3.067.167.088 3.683.613.507J. Chi ~hi tra truce ngitl~ han 151 48.490.000

2. Thue GTGT ClJ'Q'ckhat! tru 152 3.058.816.678 3.510.528.736

" Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc 153 12 8.350.410 124.594.771,).

E- TAl SAN nA.I H~N 200 28.375.442.260 32.612.559.691

11. Tai san cB djn h 220 10 28.212.080.329 32.158.003.786J. Hi san c6 djnh hilu hinh 221 28.212.080.329 32.158.003.786

- Nguyen giG 222 109.873.767.353 109.873.767.353

- GiG tri hao man tuy k€ 223 (81.661.687.024) (77.715.763.567)

2. Hi sari c6 dinh vc hinh 227- Nguyen giG 228 150.000.000 15 O.000. 000- Gia tri hao man tuy k€ 229 (J 50.000.000) (J 50.000.000)

IV. Tai san dO-dang dai han 240 53.836.000 134.496.426J. Chi phi xay dung ca ban do dang 242 53.836.000 134.496.426

VI. Tai san dai han k hac 260 109.525.931 320.059.479J. Chi phi tra truce dai han 261 109.525.931 320.059.479

TONG CONG TAl SAN 270 160.518.656.902 192.053.780.173

5

COl\TG TY eo PIIAN VTCEM VAT LIfU XA Y Dl/NG DA NA~G

BANG CAN DOl KE ToAN (Ti&p thco)T?i ngay 31 thang 12 nam 2015

MAU SO B 01 - DNDon vi tlnh: VND

CHi TIEU Ma s6 111Uy~tminh

C- NQ PHAI lRA 300

I. No' no-~n han 310• b •

I. Phai tra nguoi ban ngan han 3112. Nzuoi mua tra ti~n tnroc no-An han 312<> <> •

3. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha ruroc 3134. Phai tra nguoi lao dong 3145. Chi phi phai tra ngan han 3156. Doanh thu chira thuc hi~n ngan han 3187. Phai tra ngan han khac 3198. Vay va no thue tai chinh ngan han 320

11. N(}"dai han 330I. Phai tra dai han khac 337

D- VON CHi) SO' nrru 400

J. V6n clui sO-hfru 410I. V6n g6p cua chu so hfru 411

- C6 phieu ph6 thong eo quyen bidu quyet 41la2. V611 khac cua chO' sI! hiru 414

" Quy o~u tu' phat trien' 418J.

4. LQ"inhU?11 sau thue chua phan phoi 421- LNST chua phdn phoi lily ki din cuoi ky trutrc 421a- LNST chua phdn phoi ky nay 421b

TONG C<)NG NGUON VON 440

NgU'(ri I~p K~ toan trurrng

~ ~

Nsuven Thi Thu H~n(Jb J. bNguy~n Th! Thanh Thuy

6

11

31112/2015 0110112015--

49.196.578.526 84.293.293.578

49.161.578.526 83.927.981.26434.322.793.283 58.329.065.670

65.760.858 14.459.433.8781.243.580.827 763.561.7485.268.521.387 4.630.078.7171.270.119.995 1.724.566.672

125.049.999 367.213.6346.753.582.127 3.541.890.895

112.170.050 112.170.050

35.000.000 365.312.31435.000.000 365.312.314

111.322.078.376 107.760.486.595

111.322.078.376 107.760.486.59599.000.000.000 99.000.000.00099.000.000.000 99.000.000.000

725.357.511 725.357.51116;096.851.573 16.096.851. 573

(4.500.130.708) (8.061. 722.489)(8.470.722.489) (8.061.722.489)

3.970.591.781

160.518.656.902 192.053.780.173

12

13

1415

16

-5

J

r..;

N<

CONG TY C() PIL'\N VICEM V ~ T IXI):U XAY D\J'NG DA ~ANG

MAl.] s6 B 02- DNDon vi tinh: V/VD

BAO CAO ratT QUA HO~ T DQNG KINlI DOANlICho narn ta i eh inh k€t thuc ngay 31112/2015

CIlI TIEUMa 1l1Uy~ts6 minh

1. Doanh thu ban hang va cung dip dich vu 012. Cac khoan giam trir doanh thu 023. Doanh thu thuan v~ ban hang va cung dip 10

dich v~4. Gia von hang ban I I5. LQ"inhuan gQP v~ ban hang va cung dip 20

dich v~6. Doanh thu heat dong tai chinh 2 I7. Chi phi tai chinh 22

- Trong do: Chi phi liii vay 238. Chi phi ban hang 259. Chi phi quan Iy doanh nghiep 2610. LQ"inhu an thufin tir hoat dQng kinh doanh 30I 1. Thu nhap khac 3 I12. Chiphikhac 3213. LQ'i nhuan khac 40

., " , ,14. Tong IQ'i nhu an ke toan trurrc th ue 5015. Chi phi thue TNDN hi~n hanh 5 I16. Chi phi thLl~TNDN hoan lai 5217. LQ'i nhujin sau thu~ thu nhap doanh nghi~p 60

18. Lfii CO' ban tren c6 phi~u 7019. Lai suy giam tren c6 phi~u 7]

1717

18

1920

2121

2324

25

26

NgU'cri I~p K~ toan trurrnz b

y~

Nzuven Thi Thu HfinO'b J. bNguy~n Th] Thanh Thuy

7

Narn 2015

541.496.176.2236.975.821.586

534.520.354.637

500. 141.299.93534.379.054.702

1.554.234.987729.424.36690.791.667

12.891.713.82218.458.865.4603.853.286.041

36.513.004.35934.208.964.6432.304.039.7166.157.325.7572.]86.733.976

3.970.591. 78]

40140]

Narn 2014

697.826.767.8787.103.339.828

690.723.428.050

673.048.299.28117.675.128.769

1.676.202.7331.2]3.155.453318.452.453

12.936.038.81716.079.262.949

(10.877.125.717)17.868.669.934

393.388.28517.475.281.6496.598.155.932].48 I.522.183

5.116.633.749

476476

T'ill

all

~

t» N8ng, ngay 10 thong 03 ndm 2016

.•..,~

CONG TY eo PJLAN VICEM V.~T LI~U XAY DVNG DA.. NAl"G

MAU so B 03 - DDon vi tinh: VND

Narn 2015 Nam 2014

BAo CAO r.rru ClIUYEN TlEN TJ~(Theo phuong phap gian tiep)

Cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 /J 2/2015

CHi TIEU Ma s6I. Luu chuyc n ti~n th uan t ir hoat dQng kinh doanh

1. Loi n h ua n t ruxrc thu~ 01 6.157.325.757 6.598.155.9322. Di~u ch in h cho cac k hoan

- Kh~u hao TSCD va BDSDT 02 3.916.662.637 4.247.976.176- Cac khoan dir phong 03 1.644.551.495 1.655.310.400- Lai, 16tir heat dong o~u tu 05 (1.472.828.561) (J .691.930.006)- Chi phi liii vay 06 90.791.667 318.452.453

3. Loi n h uan tll' hoat dQng kinh doanh tr'urrc 08 10.336.502.995 11.127.964.955thay d6i v6n luu dQng- Tang, giam cac khoan phai thu 09 22.048.708.040 18.092.302.833- Tanz ziam hanz t611 kho 10 (10.795.657.446) (1.256.707.104)b' b b

- Tang, giam c ac khoan phai tra (Khong k~ lai vay 11 (35.035.623.555) (7.952.213.271)phai tra, thu6 thu nhap doanh nghiep phai nop)- Tang, giarn chi phi tra truce 12 259.023.548 277.949.106- Ti~n lai vay oa tra 14 (90.791.667) (96.819.222)- Thu6 thu nhap doanh nghiep oa nQP 15 (2.007.825.473) (392.640.346)- Ti~n thu khac tN: hoat oQng kinh doanh 16- Ti~n chi khac cho ....boat oQng kinh doanh 17 (619.739.180) (354.213.401)Ltru ch uye n ti~n thufin tjr hoat dQng kinh doanh 20 (15.905.402.738) 19.445.623.550

11. Luu ch uye n ti~n thufin tlr hoat dQng dfiu tu2. Ti~n thu tu thanh ly, nhuong ban TSCD va cac tai 22 - 15.300.000

san dai han khac3. Ti~n chi cho vay, mua c ac cong cu I1q cua don vi 23 - (20.000.000.000) ::::

'(khac "

4. Ti~n thu h6i cho vay, ban lai c ac cong cu I1q cua 0011 24 20.000.000.000 20.000.000.000 I ', '

vi khac J!7. Ti~n thu Iai cho vay, c6 tire va loi nhuan duce chia 27 1.554.234.987 1.065.786.066 ,~

Lu'u ch uycn ti~n thu an t ir hoat dQng dfiu tu 30 21.554.234.987 1.081.086.066 T./.

Ill.Luu ch uycn ti~n tu' hoat dQng Hli chinh \'::;4. Ti~n tra 119'g6c vay 34 - (24.234.555.000)

Luu ch uye n ti~n thuan tu' hoat dQng tal chinh 40 - (24.234.555.000)Luu ch uyc n ti~n thu~n trong narn 50 5.648.832.249 (3.707.845.384)li~n va turrng durrng ti n dfiu narn 60 24.159.978.676 27.867.824.060'Ii~n va turrng duo'ng ti n cu6i narn 70 29.808.810.925 24.159.978.676

Da Nang, ngay la thong 03 nam 2016

Ngiro'i I~p K~ toan tru'onzb

~ ~

Nguy~n Thj Thu H~ng Nguy~n Thl Thanh Thiiy

8

CONG TY CO PJIAN VICEM V.~T LIt~U X.A.Y Dl/NG D.A. N..\NG

THUYI~T MINH BAO cAo TAl cutrsn MAU SO B 09 - ONCcic Ihlly€1 niinh nay /CI mot bo phdn h9P thanh VCI ci!n dLI'9"C arc dong Ih6"1VD'i bao aio tai chinh ketn theo

1. D~C DIEM nO~T DQNG CUA DOANH NGI-II}):P

Hinh thirc so' hiru y&n

Cong ty C6 phan Yicem Vat lieu Xay dung Ba N~ng (sau clay goi t~t la "Cong ty") hoat dong theoGi§y chirng nhan clang ky kinh doanh s6 3203001458 ngay 01/06/2007, clang ky thay cl6i lfin thir 8 s60400101820 ngay 10106/2015.

Tr\.1 se chinh cua Cong ty tai: S6 15 Le H6ng Phong, quan Hai Chau, thanh pho Da N~ng.

V6n cli~u l~ cua Cong ty la 99.000.000.000 o6ng, tuong duong 9.900.000 c6 phan, menh gia mot c6ph fin la 10.000 o6ng trong do:

Tong cong ty Cong nghiep Xi mang Viet nam so' hiiu 6.514.700 c6 phan tuong duong65.147.000.000 dong, chi~m 65,81 % V6n Bi~u l~.C6 dong khac so hiru 3.385.300 c6 phan tuong duong 33.853.000.000 06ng, chi~m 34,19% v6nBi~u l~.

Cong ty clang thuc hien giao dich clnrng khoan tai S6 giao djch chung khoan thanh pho H6 Chi Minhvo'i ma chirng khoan: DXY

T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 31112/2015 la 349 nguoi.

Ngilllh ngh~ kinh doanh va hoat d(lng chinh

San xuat, kinh doanh xi mang, cac san pharn nr xi mang va V?t lieu xay dung khac;San xu§t vo bao xi mang, bao bi cac loai;Xay dung cac cong trinh cong nghiep, dan dung;Kinh doanh xu§t nhap kh§u V?t tu, phu tung thi~t bi, V?t lieu xay dung;Kinh doanh van tai duong sat, dirong bQ va duong thuy;Bfiu tu kinh doanh b§t oQng san, dich vu cho thue nha va van phong.

Chu ky san xuat, kinh doanh thOng thU'('mg

Chu ky san xuat, kinh doanh thong thuong cua Cong ty duce thuc hien trong thoi gian khong qua 12thang,

C§u true Cong ty

cfiu true cua Cong ty bao g6m tru so' chinh s6 15 Le H6ng Phong, qu?n Hai Chau, thanh ph6 Ba N~ngva cac 00"11vi true thuoc sau:

STT1.

DO'n yiXi nghiep San xuat Y 0 bao Xi mang DaN~ngXi nghiep Gach Tuynel Lai Nghi

Dia chir.e C4, duong s6 9, KCN Hoa Khanh,quan Lien Chi~u, thanh ph6 Da NangKh6i 7B, phuong Dien Nam Dong, th] xliBi~n Ban, tinh Quang NamThon My Son, xii Duy Phu, huyen Du),Xuyen, tinh Quang NamS6 60, duong Nguy~n Chi Thanh, phirongTan An, thanh ph6 Bucn Ma Thuot, tinhB~k L~kS6 48 Cao Thang, phuong Phuoc Long,thanh ph6 Nha Trang, tinh Khanh Hoa

2.

-t.J. Nha may Gach An Hoa

4. Chi nhanh Dak lak

5. Chi nhanh Khanh Hoa

9

COI'iG TY eo PIlAN VICEM V~T LItU XA Y Dl)'NG DA NANG

THUYlh MINII BAO CAO TAl cmr-n lVL"U SO B 09 - DNCite Ihlly€1 minh nay la 11191b9 phdn h9P thanh va c6n duoc d9C d611g thoi voi ban cao iai chinh kem theo

6. Chi nhanh Phtl Yen s6 12, duong Tan Da, phuong 1, thanhph6 Tuy Boa, tinh Phu Yens6 197, duong Dong Da, phuong Thi N?i,thanh ph6 Quy Nhon, tinh Binh DinhS6 132 duonz Quang Trunz phuong Le, b b e» D

H6ng Phong, thanh ph6 Quang Ngai, tinhQuang Ncraito toS6 255, Phan Chau Trinh, phuong PhuocNinh, quan Hai Chau, thanh ph6 Da Nang

7. Chi nhanh Binh Dinh

8. Chi nhanh Quang Ngai

9. Xi nghiep KO Xi mang VLXO Da n~ng

Ngay 14/1212015, Cong ty da ban hanh cac quyet dinh tarn nglrng hoat dong cac chi nhanh kinh doanhxi mang tai mi~n Trung, Tay Nguyen bao gorn: chi nhanh Dak lak, chi nhanh Khanh Boa, chi nhanhPhu Yen, chi nhanh Binh Djnh, chi nhanh Quang Nga: trong vong 6 thang k~ tir ngay 01/01/2016 dSnngay 30106/20 16 nharn s~p xep lai t6 clnrc bQ may kinh doanh.

Thuyet minh v~ kha nang so sanh thong tin tren bao cao tai chinh

K~ tu ngay 01/0112015 Cong ty da ap dung Thong tu s6 200/2014/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanhngay 22112/2014 ("Thong tu 200") huong d§n ChS oQ kS toan cho doanh nghiep. Thong tu nay c6hieu lire cho narn tai chinh bat d~u vao hoac sau ngay 01/01/2015. Thong tu 200 thay thS cho cac guydinh v~ ChS oQ kS toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet djnh s6 15120061QD-BTC ngay2010312006 va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31112/2009 cua BQ Tai chinh. Theo d6, mot s6 s6lieu o~u narn tren Bang can 06i kS toan tai ngay 31/12/2015, Bao cao kSt qua heat dQng kinh doanhnam 2014 (s6 li~u"s.o sanh) da duoc phan loai lai d~ eo th~ so sanh duce voi s6 lieu tuong irng trenBao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc ngay 3111212015.

2. NIEN DO KE TOAN DON VI TIEN TE sir DUNG TRONG KE ToAN. , . . .Nien dQ k~ toan

Nien 09 kS toan cua Cong ty b~t d~u tll' ngay 01 thang 01 va kSt thuc vao ngay 31 thang 12 narn duonglich.

DO'n vi ti6n t~ s1'1'dl.lDg trong k~ roan: D6ng Viet Nam (VNO)

3. cnuAN MVC VA CHE DO Kt ToAN Ap DlJNG

Bao cao tai chinh duce trinh bay bang Dong Viet Nam (VNO), duoc lap dua tren cac nguyen t~c kStoan phu hop vo'i guy dinh cua ChS 09 kS toan doanh nghiep ban hanh tai Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 cua BQ Tai chinh, Chu§n muc kS toan Viet Nam va cac guy dinh phap Iy eolien quan dSn viec l~p va trlnh bay bao cao tai chinh,

4. TOM TAT cAc cniNH SACH Kt ToAN cnu YEU

Sau oay la cac chinh sach kS toan chu ySu duoc Cong ty ap dung trang viec I~p bao cao tai chinh:

Co s{)'I~p bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh duce I~p tren CO" so kS roan d6n tich (tnr mot s6 thong tin lien quan dSn luu chuyenti~n t~), theo nguyen t~c gia gcSc, dua tren gia thiSt heat dong lien t\IC.

Bao CaD tai chinh cua Cong ty duce J~p tren CO" so' cong ngang cac s6 li~u tren Bao cao tai chinh cuaVan phong Cong ty va cac Chi nhanh sau khi da loai tnr cac khoan phai thu, phai tra, cac giao djchgiira cac don vi trong n9i bQ Cong ty.

10

~/.

1-<:

f

COl\'G TV cc) PJIAN VICEM VAT LIEU XA Y DV~G DA l'\ANG

TJlUYET MINI! BAO CAO TAl CIIiNJI MAU SO B 09 - DNCac Ihu)'dl minh nay la 11161 b6 phdn hop thanh va c6n dutrc doe dong thoi v6"1 bao cao 1[11'chinh kern theo

lJ'{rc tinh Id toan

Viec I?p bao cao tai chinh tu an thu cac Chu§n muc K~ toan Viet Narn, Ch~ QO k@toan doanh nghiepva cac quy dinh phap ly eo lien quan a@n viec I?p va trinh bay bao cao tai chinh yeu diu Ban Giarnd6c phai eo nhfrng uoc tinh va gia dinh anh huong d~n s6 lieu bao cao v€ cong no, tai san va viectrinh bay cac khoan cong no va tai san ti€m tang tai ngay lap bao cao tai chinh cling nhu cac s6 lieubao cao v~ doanh thu va chi phi trong suet narn tai chinh. Mac du cac uoc tinh k@toan duce I?p bangt~t ea su hi~u bi~t cua Ban Giarn d6c, s6 thuc t@phat sinh eo th~ khac voi cac uoc tinh, gia dinh d?t ra.

Ti~n va cac khoan turmz duo'ns ti~nb b

Ti~n phan anh toan b9 s6 ti~n hien eo cua Cong ty tai ngay k@tthuc k)' kS roan nam, bao g6m ti~n mat,tien gU'i ngan hang khong ky han va ti6n dang chuyen.

Cac khoan tuong duong ti~n phan anh cac khoan d§u tu ngan han eo thoi han thu h6i khong qua 03thang k~ tir ngay d§u tu eo kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mot IUQ"ngti~n xac dinh va khong eorui 1'0 trong viec chuyen d6i thanh ti~n tai thoi diSm bao cao, duce ghi nhan phu hop voi quy dinh cuachuan muc k~ toan Viet Nam s6 24 - Bao cao IU'l1chuyen tien t~,

Cong cu tai chinh

GIri nltiin ban tlfiu

Tai san tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban d§u, tai san tai chinh duce ghi nhan theo gia g6c cong cacchi phi giao dich eo li~n quan true tiep dSn viec rnua s~m tai san tai chinh do,

Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti~n va cac khoan tuong dirong ti~n, cac khoan phai thu khachhang va cac khoan phai thu khac, cac khoan ky quy, cac khoan d§u tu tai chinh va cac ccng cu taichinh khac.

Cong no tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban d§u, cong no tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c trir di cacchi phi giao dich eo lien quan true tiSp dSn viec phat hanh cong no tai chinh do,

Cong no tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguoi ban, phai tra khac, cac khoan chi phiphai tra, cac khoan ne thue tai chinh, cac khoan vay va cong cu tai chinh phai sinh.

Dtinh gia lai sou ffin glri nluin ban tlfiu

Hien tai, chua eo quy djnh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d§u,

Diiu tu' vao cong ty lien k~t

Cong ty lien kSt la 1110tcong ty 111aCong ty eo anh huong dang kS nhung khong phai la cong ty conhay cong ty lien doanh cua Cong ty. Anh huong dang k~ th~ hien 0' quyen tham gia vao viec dua racac quyet dinh v~ chinh sach tai chinh va hoat dong cua ben nhan d§u tu nhung khong eo anh huongv~ mat kiSm scat hoac d6ng kiSm scat nhirng chinh sach nay,

Cong ty ghi nhan ban d§u khoan d§u tu' vao cong ty lien kSt theo gia g6c, Cong ty hach toan vac thunhap tren bao cao ket qua heat dong kinh doanh khoan duce chia nr IQ'i nhuan thuan IGy kS cua bennhan d§u tu phat sinh sau ngay d§u tu, Cac khaflll khac ma Cong ty nh?n du'Q'c ngaai IQ'inhu?n dLrQ'cchia dUQ'c coi la ph§n thu h6i cac khoan d§u tu va du'Q'c ghi nh?n la khoan giam trll' gia g6c d§u tu,

Khaan d§u tu vaa cong ty lien k@t duQ'c trinh bay trong Bang can d6i k~ toan thea gia g6c trlr di cackhaan d~r phong giam gia (n~u co), D~r phong giam gia d§u tu' vao cong ty lien k@tdUQ"ctrich I?p thea

11

~

,~

CONG TV cO PlIAN VICEM VI~T LI~~U X.A.)' D\J'NG DA NANG~~~~------,----------------------TIIUYlh ]\1INII BAO CAO TAl cntr-n MAll SO B 09 - DNClic thuyet I11ln17 nay la 11161bp ph(JJ1 hop thanh va c6n duoc doe d611g thoi voi G(10ccio 1(1/ chinh kern theo

quy djnh tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua BO Tai chfnh v6 "Huong d§n ch~ dOtrfch I?p va su' dung cac khoan du phong giarn gia hang t6n kho, t6n th~t cac khoan d~u tu tai chinh,ne phai thu kh6 do: va bao hanh san pharn, hang h6a, cong trinh xay J~p tai doanh nghiep", Thong tu's6 89/20131TT-BTC ngay 28/6/2013 cua BO Hi chfnh v€ vice sua d6i b6 sung Thong tu' s6228/2009/TT-BTC va cac quy dinh k~ toan hien hanh.

D~u tu' vao cong cu van cua do'n vi khac

f)~u tu vac cong cu v6n cua don vi khac ph an anh cac khoan d~u tu cong cu von nhung Cong tykhong c6 quyen ki~m scat, d6ng ki~111scat hoac c6 anh huong dang k~ d6i voi ben duce d~u tu,

Khoan d~u tu' vao cong Cl) von cac don vi khac duce phan anh theo nguyen gia tnr cac khoan duphong giarn gia d~u tu',

Cac khoan phai thu va dl;!' phong phai thu kho doi

Cac khoan phai thu duce theo d5i chi ti~t theo ky han gee, ky han con lai tai thoi di~1l1 bao cao, d6iurong phai thu, loai nguyen t~ phai thu va cac y~u t6 khac theo nhu du quan Iy CLJaCong ty. Viecphan loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu nci bo, phai thu khac duce thuc hientheo nguyen t~C:

Phai thu cua khach hang g6111cac khoan phai thu mang tinh thuong mai phat sinh nr giao dichc6 tinh clult mua-ban, bao g6m ea cac khoan phai thu v~ ti~n ban hang xu~t kh§u uy thac chodon vi khac;" •

Phai thu noi bo gorn cac khoan phai thu giira Cong ty va cac Chi nhanh hach toan phu thuoc(neu c6);

Phai thu khac g6m cac khoan phai thu khong c6 tinh thuong mai, khong lien quan d~n giao djchmua - ban, bao g6111:Phai thu v~ lili cho vay, lili ti~n gui; cac khoan dil chi h(>; cac khoan bennhan uy thac xuat kh~u phai thu h9 cho ben giao uy thac; phai thu v~ ti~n phat, b6i thuorig; cackhoan tarn ung; dm c6, ky cU'Q'C,ky quy, cho muon tai sari .. ,

Cong ty can cir ky han con lai tai thoi di~m bao cao cua cac khoan phai thu d~ ph an loai la phai thu daih?11hoac I1g~11han.

Cac khoan phai thu duce ghi nhan khong vuot qua gia tri c6 th~ thu h6i, Du phong phai thu kh6 doiduoc trfch l?p cho nhirng khoan phai thu da qua h?11 thanh toan tu tren sau thang trc len, hoac cackhoan phai thu ma nguoi no kh6 c6 kha nang thanh toan do bi giai th~, pha san hay cac kh6 khantuong tu phu hQ'P voi quy djnh tai Thong tu' s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua BO Tai chinhva Ch~ de;, k€ toan doanh nghiep hien hanh,

Hang tan kho

Hang t6n kho duce xac dinh tren CO'so gia th~p 11O'ngitra gia g6c va gia tri thu~n c6 th~ thuc hienduce. Gia g6c hang t6n kho bao g6111chi phi mua, chi phi ch€ bi~n va cac chi phi lien quan true ti€pkhac phat sinh a~c6 duoc hang t6n kho 0' dia di~111va trang thai hien tai. Gia g6c cua hang t6n khoduce xac dinh theo phuorig phap binh quan gia quyen, Gia tr] thu~n c6 th~ thuc hien duce (lLI'Q"cxacdinh bang gia ban ucc tinh tnr cac chi phi d~ hoan thanh, chi phi tiep thi, ban hang va phan ph6i phatsinh. Hang t6n kho duce hach toan theo phuong phap ke khai thuong xuyen.

D\I" phong giarn gia hang t6n kho duce trich I?p theo cac quy dinh k~ toan hien hanh. Theo do, Congty duce phep trich lap du phong giarn gia hang t6n kho, hong, kern pham ch~t trong tnrorig hop gia trithuc t€ cua hang t6n kho cao hon gia tri thu~n c6 th~ tlwc hi~n dLl'Q'ct?i tho'i di~m k~t thllC ky k€ toan,

12

CONG TY CO PIIAN VICE M V.-;\T LI~U XAY D\JNG ])..\ NANG

nHJVET MIl\lI BAo cxo TAJ cntr-n MAU s6 B 09- DNCcic r/1lI)il niinh nay la 11191 b9 phdn hop thanh va cdn duac doe il6ng thoi voi bao cao tai chinh kem theo

Tai san cO djnh hiru hinh va kh~u hao

Hi san c6 djnh hiru hinh duce trinh bay theo nguycn gia tnr gia trj hac mon liiy k~. Nguyen gia taisan c6 dinh hiru hinh duce xac dinh thee gia g6c.

Nguyen gia tai san c6 dinh hiru hinh hinh thanh tu mua sarn va X3Y dung chuyen giao la toan bo cacchi phi ma C6ng ty phai bo ra o~ eo tai san c6 dinh tfnh den thoi diem dua tai san 00 vac trang thais~n sang su dung.

Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban afiu duce ghi tang nguyen gia cua tai san neu chung thuc sir caithien trang thai hien tai so voi trang thai tieu chu~n ban o~u cua tai san do, nhir:

- Thay 06i bQ phan cua tai san c6 dinh hiiu hinh lam tang thoi gian sir dung htru ich, hoac lam tangc6ng suat su' dung cua chung; hoac

- Cai ti~n bQ phan cua tai san c6 dinh hfru hinh lam tang dang k~ chfrt IUQ'ng san pham sari xlIfrt ra;hoi:ic

- Ap dung quy trinh cong ngh~ san XlIfrtmoi lam giam chi phi heat dong cua tai san so voi truce.

Cac chi phi phat sinh a~ sua chira, bao duong nham muc dich kh6i phuc hoac duy tri kha nang dern lailoi ich kinh t~ cua tai san thee trang thai heat dong tieu chuan ban a~u, kh6ng thoa man mQt trong cacdi€u kien tren, duoc ghi nhan vao chi phi san xUfrt, kinh doanh trong ky,

,Khfrll hac tai san c6 dinh duce tinh thee phuong phap duorig thang dira tren thoi gian str dung uoctinh cua tai san phu Iw'P vci khung khau hac quy djnh tai Th6ng tu s6 45/20l3/TT-BTC ngay25/4/2013 cua BQ Tai chinh. Thoi gian khfru hac ClI th~ cua cac loai tai san c6 dinh nhu sau:

Nam

Nha cira v~t kiSn trueMay mac thiet biPhuong tien van tai, truyen d~nThi~t bi quan lyTai san c6 djnh khac

05 - 5005 - 2006 - 1003 - 10

05

Chi phi xay d\l'ng eo' ban d()'dang

Cac tai san dang trong qua trinh X3Y dung phuc V~I muc dich san xuat, cho thue, quan tri hoac cho bfrtky muc dich nao khac duce ghi nhan thee gia g6c, Chi phi nay bao gorn cac chi phi dn thi~t d€ hinhthanh tai san bao gom chi phi X3Y 15p, thiet bi, chi phi khac va chi phi lai vay eo lien quan phu hop voichinh sach kS toan cua C6ng ty. Vi~c tinh khfru hac cua cac tai san nay duce ap dung giong nhu voicac tai sari khac, b~t o~u tir khi tai san a' vao trang thai s~n sang sir dung.

Chi phi tra truo'c

Chi phi tra truoc bao g6m cac chi phi thuc tS oa phat sinh nhung eo lien quan dSn k~t qua heat dongsan xuat kinh doanh cua nhi€u ky k~ toan. Chi phi tra truce bao gorn:

Chi phi c6ng ClI dung ClI duce phan b6 thee phuong phap duong thang voi thoi gian phan b6 tir 24d~n 36 thang.

Cac chi phi tra truce dai han khac duoc phan b6 thee phuorig phap duong thang thee thoi gian Sll'

dung hiru ich cua tai san.

13

CONG TY eo PUAN VICEM V ~T LT~{J XA Y DVl'\G DA NANG

THUYlh MINH I3AO CAO TAl cIIiNII MAl) so n 09 - DNCcic 111lI)'~1minh nay /011161 b(5pluin h9P thanh wi c6n dLWC d9C d617g thot \'0'1 bao cao 101 chlnh kern theo

Cac khoan d\J' phcng phai td

Du phong phai tra duce ghi nhan khi dong thoi thoa man ba di~u kien sau:

(a) Doanh nghiep c6 nghia V~I ne hien tai (nghia V~I phap Iy hoac nghTa V~I lien dei) do k~t qua tirmot sir kien aa xay ra;

(b) C6 th~ xay ra sir giarn sut v~ nhtrng IQi ich kinh t~ d~n d~n viec yeu du phai thanh toan nghiaV~I no; va

(c) Gia trj cua nghia V~I IW do duce mot uoc tinh dang tin cay.

Du phong phai tra duoc ghi nhan dua tren uoc tinh hQP Iy nh§t vS khoan ti~n se phai chi ra d~ thanhtoan nghia vu no hien tai tai ngay k~t thuc ky k~ toan narn.

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu duce ghi nhan khi ket qua giao dich duoc xac djnh mot each dang tin cay va Cong ty c6kha nang thu duce cac IQ'i ich kinh t~ tLI' giao djch nay.

Doanh thu ban hang duce ghi nhan khi dong thoi thoa man t§t ea nam (5) diSu kien sau:

(a) Cong ty aa chuyen giao ph~n Ion rui ro va IQi ich g~n liSn vo'i quyen so' hiru san pham hoac hangh6a cho nguoi mua;

(b) Cong ty khcng con nam giir quyen quan Iy hang h6a nhu ngiroi so' hiru hang h6a hoac quyen ki~1llsoat hang h6a; -,

..•.• ",(c) Doanh thu duce xao dinh tuong doi chac chan;(d) Cong ty se thu duce loi ich kinh t~ tir giao dich ban hang; va(e) Xac djnh duce chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.

Doanh thu cuagiao dich vS cung dp dich vu duce ghi nhan khi k~t qua cua giao dich d6 duce xacdjnh mot each dang tin cay. Truong hop giao djch vS cung dp dich V\I lien quan d~n nhiSu ky thidoanh thu diroc ghi nhan trong ky thee k~t qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang dind6i k~ toan cua ky do. K~t qua cua giao dich cung dp dich V~I duoc xac dinh khi thoa man tlit ea b6n(4) diSu kien sau:

(a) Doanh thu dU9C xac djnh tuong d6i chac chart;(b) C6 kha nang thu duoc IQ'i ich kinh t~ nr giao dich cung dp djch V\I do;(c) Xac dinh duce ph§.n cong viec da hoan thanh tai ngay cua bang can d6i k~ toan; va(d) Xac djnh duce chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi de hoan thanh giao dich cung dp djch

vu do,

Lai tiSn gLri duce ghi nhan tren eo so d6n tich, duce xac dinh tren s6 du cac tai khoan ti6n gLl'iva laisulit ap dung thee thong ban cua ngan hang.

Ngol}i t~

Cong ty ap dung XLI' Iy chenh lech ty gia thee huong d~n cua Chu~n muc k~ toan Viet Narn s6 10(VAS 10) "A.nh huong cua viec thay d6i ty gia h6i doai" va Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Viet Narnhien hanh.

Chi phi di vay

Chi phi di vay ban g6m lai ti~n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti~p d~n cac khoanvay cua C6ng ty. Chi phi di vay duce ghi nhan vao ket qua kinh doanh trong ky khi phat sinh tnr khiduce v6n hca thee quy dinh cua Chu~n muc k~ toan Viet Nam va Ch~ oQ k~ toan doanh nghiep Vi~tNam hien hanh.

14

COl"G TV CO PIIAN VTCEM V~T LmU XAY DVNG D,~ NANG~-------~----------------------------------------TlIlJYET M]NI! BAO CAO TAJ CIIINII MAl) SO B 09 - DNCcic thulil niinh na)' la l7li}t bi} phdn h9P thanh va ciill dirac d9C dong thoi l'oi bao ccia tai chinh Mm theo

Chi phi di vay lien quan true ti~p d~n viec mua S5111, xay dung a~ hinh thanh mot tai san C\I th~ Oll'Q'C

v6n hoa hinh thanh nguyen gia cua tai san 00. Vi9C von hoa chi phi di vay se duoc tarn ngirng trongthoi gian qua trinh a~u tu, san xu~t tai san do' dang bi gian dean, tnr khi SI,!" gian dean 00 la dn thi~t.Viec v6n hoa chi phi di vay se ch~m dirt khi cac heat dong chu y~u va dn thi~t cho viec chuan bi duatai san do' dang vao trang thai sir dung hoac ban aa hoan thanh.

Thu6

Thu~ thu nhap doanh nghiep th~ hien t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hien tai va s6 thu~ hoan lai. s6thu~ hien tai phai tra duce tinh dua tren thu nhap chiu thue trong nam. Thu nhap chiu thue khac voiIQi nhuan thu~n duce trinh bay tren bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh vi thu nhap chiu thu~ khongbao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thu~ hoac duoc kh~u tnr trong cac narn khac (bao g6mea 16 mang sang, n~u eo) va ngoai ra khong bao gem cac chi tieu khong chiu thue hoac khong ducekh~u tnr.

Thu~ thu nhap hcan lai duce tinh tren cac khoan chenh lech giira gia. tri ghi s6 va CO' so' tinh thu~ thunhap cua cac khoan muc tai sari hoac cong no tren bao cao tai ehinh va duce ghi nhan theo phuongphap bang din a6i k~ toan. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra phai duce ghi nhan cho t§.t ea cac khoanchenh lech tarn thoi con tai san thu€ thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chan eo au IQinhuan tinh thu~ trong tuong lai a~ kh§.u tnr cac khoan chenh lech tarn thoi.

Thu~ thu nhap hoan lai duce xac dinh theo thue su§.t du tinh se ap dung eho narn tai san duce thu h6ihay ne phai t("a duce thanh toan. Thu~ thu nhap hoan lai duoc ghi nhan vao Bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh va ch! ghi vao v6n chu so' hCi'L1khi khoan thu~ do eo lien quan a~n cite khoan m\IC duce ghith~ng vac v6n chu so hilu.

Tai san thu~ thu nhap hoan lai va no thu~ thu nhap hoan lai phai tra diroc bu tnr khi Cong ty eo quyenhQP phap d~ bu trir giira tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thu~ thu nhap hien hanh phai nop va khicite tai sari thue thu nhap hoan lai va ne thu~ thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thu~ thu nhapdoanh nghiep duce quan Iy boi cung mot eo quan thu~ va Cong ty eo dir djnh thanh toan thu~ thunhap hien hanh tren eo so' thdn.

Vi~e xac djnh thue thu nhap doanh nghiep din cir vao cite quy djnh hien hanh v~ thu~. Tuy nhien,nhfing quy djnh nay thay a6i theo tirng thoi ky va viec xac djnh sau cung v~ thu~ thu nhap doanhnghi~p tLIYthuoc vao k6t qua ki~m tra cua CO' quan thu~ eo th§.m quyen. Narn 2015, cong ty dang apdung thu~ su§.t thu~ TNDN la 22%.

Cite loai thu~ khac duce ap dung theo cite quy djnh thue hien hanh tai Viet Narn.

Cac ben lien quan

Cac doanh nghiep, cac ea nhan, true ti~p hay gian ti~p qua rnot hoac nhieu trung gian, eo quyen ki~mscat Cong ty hoac chiu SI}' ki~m scat cua Cong ty, hoac cung chung sir ki~m soat voi cong ty bao gemea Cong ty my, cong ty con va cong ty lien k~t la cite ben lien quan. Cac ben lien k~t, cac ea nhan truetiep hoac gian ti~p nam quyen bi@u quyet cua C6ng ty ma eo anh hucrng Mng k6 Cl6i vcri Cong ty,nhu'ng nhan S\l' quan Iy ehll ch6t baG g6m giam a6e, vien ehtl'e Cong ty, nhu'ng thanh vien m?t thi~ttrong gia ainh clla citc cit nhan nay ho~e cite ben lien k~t v6i citc cit nhan nay cung aUQe coi la eae benlien quan.

15

31112/2015 0110112015--Vl'{O vxn

54.490.348.810 45.958.323.11510.414.495.079 13.826.159.99913.660.545.603 5.856.336.8802.552.000.500 2.582.800.5003.429.130.188 3.876.452.5773.511.777.535 3.511.777.535

20.922.399.905 16.304.795.624

-54.490.348.810 45.958.323.115

:::1I-10.414.495.079 13.826.159.999

13.660.545.603 5.856.336.880

24.075.040.682 19.682.496.879

CONG TV eo PlIAN VICEM V~T LlJ;:U X1\Y ])~JNG DA NANG

TIIUYlh MINlI BAO CAO TAl cutr-n MAl) so B 09 - DNCcic 1!11Iydl minh n(IY 10 mol bo phdn i79P thanh va c6n dU'9C doe a6ng thoi voi bao 'CLio tai chinh kern theo

5. TIEN

31112/20] 5 0110112015VND Vl\1J)

1.024,666.72223.135.311.954

Ti~n matTi~n gui ngan hang

CQng

435.332.84629.373.478.079

29.808.810.925 24.] 59.978.676

6. PIlAI THU CUA KlIAcH HANG

Phai thu cua k hach hang ngiin hanCong ty C6 phan Xi mang Vicem Hcang MaiCong ty C6 phan Xi mang Vicem Hai VanCong ty Xi mang Nghi SonCong ty TNHH Mai HuongCong ty TNHH Nghia NhanCac khoan phai thu khach hang khac

Phai thu k hach hang dai han

"CQng

Phai thu k hach hang la cac ben lien quanCong ty C6 phan Xi mang Vicem Hoang MaiCong ty C6 phan Xi mang Vicem Hai Van

Conz• b

7. HANG TONKHO

31112/2015 0110112015

Gia g&e Dl,I' phong Gia g&e O~I' phong

Vl\1J)5.713.940.856

12.237.597.254407.869.892

3.039.673.305

VNO VNO

5.871.080.7879.724.827.141

332.794.0012.470.991.536

Hang dang di tren dirongNguyen lieu, v~t lieuCong cu, dung c uChi phi san xuat kinh doanh dedangThanh phamHang hoaHang gui banCQng

2.403.142.40114.498.049.456 (255.625.868)

3.601.200.0745.099.682.179

404.040.000

38.300.273.164 (255.625.868) 27.504.615.718

16

VNO

'Lfl

CONG TY CO PHAN VICEM VAT LI~U XAY DVNG BA NANG

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHeae thuydt minh /1a)i la m6t b6 phdn h9P thanh. va can aU'9"Cage a6ng thoi vo-i bdo eao tai ehinh kern theo

MAU so B 09 - ON

8. CAC IG-IOAN PHAI THU IiliAC

31112/2015 01/0112015Gia t r] D~I' ph ong Gia tr] D~I' ph ong

VND VND VND VI\'UNgin han

Chi phi dAu tu phat sinh lien quan d~n du an Nha may Xi mang CamRanh sau ngay ky bien ban ban giao 20106/2013Cac khoan tarn lingCac khoan Ky cuoc, ky quyPhai thu khac

Dui h~n

Conz• b

/r 7.481.954.056 34.581.158.927

456.743.25212.000.000

639.754.508

691.270.3531.412.000.0001.919.370.388

8.590.451.816 38.603.799.668

9. NO xAu VA NO KHO DOl

3111212015 01/01/2015sa ngay

----.Gi:i tr] Gi:i tr] eo So ngay Gi:i tr Gi:i tr] eo

Dai tU'Q'ng qua han ghis6 th~ thu h6i D~I'phong qua han ghi s th~ thu h6i D~I'phongVND VND VND VND VND VND

C6ng ty TNHH Nghia Nhan 1 - 3 nam 3.511.777.535 1.229.230.446 2.282.547.089 1 - 3 nam 3.511.777.535 1.934.853.954 1.576.923.581Cac d6i tuong khac Tren 3 narn 135.410.200 - 135.410.200 Tren 3 narn 88.220.200 88.220.200Cac d6i tUQ11gkhac Diroi 3 narn 2.401.194.462 1.611.406.124 789.788.338 Duoi 3 narn 395.331.637 241.655.418 153.676.219

COlla 6.048.382.197 2.840.636.570 3.207.745.627 3.995.329.372 2.176.509.372 1.818.820.000• b

17

CONG TY CO PHAN VICEM V~T LIJ):UxAY DVNG BA NANG

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNHCoc thuyet minh nay la m61 b6 phdn h9P thanh. va cdn duac doe a6ng thoi vai boo coo tai chinh kem theo

MAUS0I309-Di'\

10. T AI SAN CO B~NH HUU HINH

Nha xU"()'ng va May m6e Phurrng ti~n 1l1i~t bj T6n(Tv~t ki~n true thi~t bi v~n tili van phong b

--Vl\TI Vl\'D VND VND Vl\l)

/,.y

30.307.120.119 67.697.440.185 10.795.812.538 1.073.394.511 109.873.767.353

30.307.120.119 67.697.440.185 10.795.812.538 1.073.394.511 109.873.767.353

NCuyENCIA.

T?i ngay 0110112015

T?i ngay 31112/2015

CIA. lRI HAO MaN LW KIt

T?i ngay 0110112015

Kh~u hao trong narn

T~i ngay 31112/2015

CIA. lRI CON L~I

T~i ngay 0110112015

T~i ngay 31112/2015

17.231.591. 725 49.215.533.962 10.207.732.968 1.060.904.912 77.715.763.567

923.744.057 2.942.424.654 73.509.946 6.244.800 3.945.923.457

18.155.335.782 52.157.958.616 10.281.242.914 1.067.149.712 81.661.687.024

13.075.528.394 18.481.906.223 588.079.570 12.489.599 32.158.003.786

12.151. 784.33 7 15.539.481.569 514.569.624 6.244.799 28.212.080.329

Nguyen gia cua TSCf) hfiu hlnh h~t khau hao v~n suo dung tai ngay 31112/2015 la 30.122.265.818 d6ng (tai ngay 31112/2014 la 28.700.064.717 dong).

\\. \ .,-.,~, .:....;...V I),'". -g p n . im

18

CONG TY CO PHAN VICEM VAT r.reu xl\.Y Dl/NG BA NANG

THUYET MINH BAO cxo TAl CHINHeac thuye: minh. nay-la m61 b6 phdn hop thanh VG can dU"9'Cd9C d6ng Ih01 veri bao cao tai chinh kern theo

MAU SO 1309 - ON

11. PHAI TRA NGUCH BAN

31112/2015 01101/2015, se eo k ha nangGia tr]

So eo Id13. nangCia tr]

t ra no: tra no:

VND VND YND YND

Cac k hoan phai tra ngu'(ri ban ng~n han 341322.793.283 34.322.793.283 58.329.065.670 58.329.065.670C6ng ty Xi rnang Yicem Hoang Thach , (3.845.768.121 13.845.768.121 13.161.320.308 13.161.320.308C6ng ty C6 phan Nhua, Bao bi Ngan Hanh 3.796.760.589 3.796.760.589 1.825.287.010 1.825.287.010C6ng ty C6 phan nhua OPEC 3.894.000.000 3.894.000.000C6ng ty C6 phan H6a pharn D~u khi DMC Mien Trung - - 4.830.000.000 4.830.000.000Phai tra cho cac d6i nrong khac 12.786.264.573 12.786.264.573 38.512.458.352 38.512.458.352

Ca c k lioan phiii tra ngm'ri ban dai han

COlla 34.322.793.283 34.322.793.283 58.329.065.670 58.329.065.670• b

se IlQ' qua han ch ua thanh toanC6ng ty C6 phan Xi mang Bim Son - - 88.667.019 88.667.019Phai tra cho cac d6i nrong khac 5.015.518.006 5.015.518.006 29.122.231.975 29.122.231.975

COIlO' 5.015.518.006 5.015.518.006 29.210.898.994 29.210.898.994• b

Phai tra nguoi ban la cac ben lien quanC6ng ty Xi mang Vie ern Hoang Thach 13.845.768.121 13.845.768.121 13.161.320.308 13.161.320.308C6ng ty C6 phan Xi mang Bim Son 3.469.340.284 3.469.340.284 3.088.667.019 3.088.667.019Tong c6ng ty C6ng nghiep Xi rnang Vi~t nam 1.307.379.916 1.307.379.916 1.005.398.795 1.005.398.795C6ng ty Tu v§n f)~u tu Phat tri~n Xi mang 2.344.223.900 2.344.223.900 2.344.223.900 2.344.223.900

CQng 20.966.712.221 20.966.712.221 19.599.610.022 19.599.610.022

19

31112/2015 01/0112015

VND VND

1.270.119.995 1.724.566.67219.271.818 1.000.458.718

308.990.000 308.990.000103.148.910 205.117.954392.100.000

?-

446.609.267 210.000.000.N

1.270.119.995 1.724.566.672 J;.~~

CONG TY VICE;\1 VAT LJl~U XA Y D\J"NG DA NAl\'G

TIIUYET MINII BAO CAO TAl cnlxn MAl] so B 09 - I)""Ccic [/71Iyit minh nay III 11191 bo phdn hop thanh VGc6n duoc arc dong Ih6-; VD';bao cao lCi; chinh kern theo

]2. TIIUE VA CAC KlIOAN PHAI NOP NHA NU'o-C

ThuE gia tri gia tangThu€ thu nhap doanh nghiepThu€ thu nhap ea nhanTi~n thue d~t, thue nha d~tThu€ khac

0110112015 s6 phai nQp s6 da nQp31/]2/2015

trong n arn trong namVNO VNO VNO VNO

763.137.598 7.117.716.723 6.697.018.762 1.183.835.559(119.927.761) 2.186.733.976 2.007.825.473 58.980.742

(4.667.010) 37.934.826 41.277.850 (8.010.034)1.576.831.164 1.576.831.164

424.150 12.000.000 12.000.000 424.150638.966.977 10.931.216.689 10.334.953.249 1.235.230.417

(124.594.771) (8.350.410)

763.561.748 1.243.580.827

CQng

Trong 00:Thud VG cac khoan phai thunha nuocThud VG cac khoan phai n9Pnha nuac

13. cm PHI PHA.r nu

"

Ng5n hanTrfch truce chi phi van chuyen boc xepTrich truce phi tu viin vay von CFCTrich truoc chi phi khuyen mai, chiet khauTrich tnroc chi phi tham quan du lichChi phi phai tra khacD:'ti h~n

Conz• b

20

CONG TY V]CEM V~T Lll~lJ XAY D\J'NG DA NANG

TIIUYJh MINH BAO CAO TAl CIIiNlI MAU so B 09 - DNCac thlly~t niinh nay la l17(5tb(5 phdn hop thanh va c6n duce doe a61lg thoi v6i bao cao tai chlnli Mm theo

14. PI1.<\1TRA KIIAc

31112/2015 0110]/2015VNO YND

Ng~n hanKinh phi cong doan830 hi6m xa hoi, Bao hi~m y t~, Bao hiem th§.t nghiepPhai tra v~ c6 ph§I1 hoaCac khoan phai tra phai nQP khac- C6 tuc phai tra- Phai tra tiin Idi kf; cU'9C cho Dai If; lieu thu Xi mdng- Phai fro liii vay vi Tong cong ty Cong nghiep Ximdng Vi?t Nam- Phai tra vi Chi phi tu vdn chuyen giao cong nghe- Phai tra khac lien quan din die an Xi mdng Cam Ranh- Phai tra liin phat, ldi chdm tra- Cac khoan phai tra, phai n9P khac

Cona• b

Ofli hl;ln- Nhan ky quy, ky cuoc dai han

75.898.57441.191.775

51.839.45097.392.403

1.783.0003.390.876.042

152.753.949213.009.182534.377.228

6.636.491.778152.753.949182.459.182

207.026. 7023.342.329.8652.203.877.573

548.044.507

160.918.0331.907. 711.635

422.106.015

6.753.582.127 3.541.890.895

35.000.000 365.312.314

35.000.000 365.312.314COng"

15. VAY VA NQ TIlUE TAl CIIiNH

3111212015 Trong narn 0110112015

Gia tr] sA eo kha nang la G'" Gia tr]se eo k ha nang

• ana lamtra no: b tra no'VNO VNO VNO VNO VNO YND

Vay ng~n han 112.170.050 112.170.050 - - 112.170.050 112.170.050Vay HQi huu tri cong ty 100.000.000 100.000.000 - - 100.000.000 100.000.000Vay d6i tU911gkhac 12.170.050 12.170.050 - - 12.170.050 12.170.050

Vay dili han

CQng 112.170.050 112.170.050 - - 112.170.050 112.170.050

21

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINHCac thuyet minh nay la m(jl b(j phdn h(TJJ thanh va can aLC(TCdoe a6ng thai vO'i bdo cao tai chinh kem theo,

MAU so B 09 - ON

CONG TY CO PHAN VICEM V~T LItU xA Y Dl/NG BA NANG

16. VON CHU sa HUU

Bang o5i chieu bi~n oQng v5n chu sc)' hfru

Vdn gap cua Vdn k hac cua Quy Bftu tu'LO'i n h u~ n

sau thll~ ConCfeh u sc)' htru chu se)' hfru Phat tri~n • b

chua phfin phdiVND J Vl\TJ) Vl\TJ) VND YND

fy

T~i ngay 0110112014 99.000.000.000 725.357.511 16.096.851.573 (12.815.585.435) 103.924.919.933

Lai trong nam - - - 5.116.633.749 5.116.633.749Phan phoi IQ'inhuan - - - (362.770.803) (362.770.803)

T:.t-i ngay 0110112015 99.000.000.000 725.357.511 16.096.851.573 (8.061. 722.489) 108.678.782.879

La: trong narn - - - 3.970.591.781 3.970.591.781Tang khacGiarn khac - - - (409.000.000) (1.327.296.284)

T~i ngay 31112/2015 99.000.000.000 725.357.511 16.096.851.573 (4.500.130.708) 11 1.322.078.376

Cong ty phan ph6i loi nhuan narn 2014 thee Nghi Quyet Dai hOi d6ng e6 dong 56 528/NQ-DHDCD ngay 18/4/2015,s6 tien 409.000.000 dong duce trfehtoan bO vao Quy khen thuong phuc IQ"i.

22~~

CO:\TGTY cO PH""N VICEM V~ T LI~:U XA y D~JNG DA NANG.~~--~~~~---------------------------TJlUYlh MINI! nAo cxo TAl ClIINll MAU S() B 09 - DNC(ic II1lIyJt niinh navla 171151bo phdn hop thanh \'a cAn dutrc doe cl611g thoi vO'iboo cao toi chlnlt kern theo

Chi 1i6t v6n gC)P cua ch u si)' hfru

31112/2015 01/01/2015 T)' I~v5n gopYNO

T6ng cong ty Cong nghiep Xi mang Viet NamV6n g6p cua c ac a6i urong khac

CQng

YNO65.147.000.00033.853.000.000

99.000.000.000

65,81%34,19%

ca phi~u

S IU'Qngc phieu clang ky phat hanhS IUQng c phieu cia:ban ra cong chung- C6 phieu ph6 thong- C6 phieu uu alii (loai duoc phdn loai la v6n chit so hicu)S6 IUQng cb phieu duoc mua lai (cb phieu guy)- C6 phieu ph6 thong- C6 phieu uu alii (loai duoc phdn loai la v6n chu so hicu)S6 luong cb phieu clang hru hanh- C6 phieu ph6 thong- C6 phieu uu ilCii.,{lot;ri duoc phdn loai la von chit so hiiu)

. ,~ , . ,* Menli gia co phieu dang luu hanh: Dong/co phieu

17. ])OANH TI-IU BAN HANG V A CUNG cAp DICI-I VT)

Doanh thu ban hang- Doanh thu ban Xi mdng- Doanh thu ban vo bao xi mdng- Doanh thu ban gach, ngoiDoanh thu heat o9ng khac

Con"• b

Doanh thu vO'i cac ben lien quan

Doan h thu ban vo bao xi m ang.C6ng ty Xi mang Vicem Hcang ThachC6ng ty cs ph~n Xi mang Vicem Bim SonC6ng ty cb phan Xi mang Vicem Hoang MaiC6ng ty cb phan Xi mang Vicem Hai VanC6ng ty cs phan Xi mang Vicem Ha Tien 1

CQng

23

65.147.000.00033.853.000.000

99.000.000.000 100%

31/12/2015 01/01/2015

9.900.0009.900.0009.900.000

9,900.0009.900.0009.900.000

9.900.0009.900.000

9.900.0009.900.000

10.000 10.000

Nam 2015 Narn 2014VND

539.843.302.318370.136.173.395130.120.474.773

39.586.654.1501.652.873,905

VNO696.627.311.818509.095.806.719160.918.033.289

26.613.471.8101,199.456.060

541.496.176.223 697.826.767.878

Narn 2015 Narn 2014YNO YND

4.108.462.30018.207.247.55035.094.349.80038.778.194.997

8.728.645.45026.568.113.82035.547.095.00037.232.471.81623.606.229.060

96.188.254.647 131.682.555.146

CONC TY CO PuAN VICEM V ..).1'LI~~U .:..cX"-'A::...::y=---.=D-.JT)--"N_G-=--:::cD'--"A"-C"-'N'-'--A::.::.N_TG'-'--, _

T1IUYlh MINII BAO C\O TAJ CIIiNII MAl) se) B 09 - DNClic lilll)it minh nay la 17191b9 phQI1 hop thanh \'0 c6n dLWC doe d6ng thoi voi bao clio loi chinh kem theo

Cac khoan giam trir doanh thu

Chi~t khau thuong mai 6.975.821.586

6.975.821.586Ci)ng

18. CIA VON HANG BAN

Narn 2015VI'U)

498.728.214.517356.352.275.339114.112.415.17628. 263. 524. 002

282.064.932255.625.868875.394.618

Gia v6n cua hang hoa aa banGiG v6n ban xi mdngGiG v6n ban vo bao xi mdngGiG v6n ban gach ngoiGia v6n heat o9ng khacDu phong giam gia hang ton khoGia trj nguyen v~t lieu hac hut ngoai djnh mire(sau ki~m ke)

ConO'• b

500.141.299.935

19. DOANH TIIU HO~T DQNG TAl CHiNII

Nam 2015VND

Lai ti~n gir], ti~n cho vay

Con"• b

1.554.234.987

1.554.234.987

20. CHI PHi TAl CHiNH

Narn 2014YND

7.103.339.828

7.103.339.828

Nam 2014YN))

672.462.543.029503.329.572.806147. 636. 471.48021.496.498.743

585.756.252

673.048.299.281

Narn 2014----VND1.676.202.733

1.676.202.733

Num 2015VND

90.791.667529.746.000

Uii ti~n vayLai ti~n ky ClI'Q'c phai tra cho dai lyPhi tu' v§n vay von CFeUi chenh I~ch ty gia

ConO'• b

108.886.699

729.424.366

24

Nam 2014YND

318.452.453585.713.000308.990.000

1.213.155.453

CONC TY eo PBAN VICEM V ~T Ln:~U XAY Dl)'NG DA NANG

Na m 2014

TlIUYET MINH BAO CAO TAl ClITl\'lI MAU so B 09 - DNCcic till/rh minh nay la 1719t b9 phan hop thanh viI c6n dirac doe dong thoi voi bao cao titi chlnh kern theo

21. CHI PIli BAN HANG VA CBI PHI QUA.N LY DOANII NGBIl~:P

a) Chi phi ban hangChi phi IU011g nhan vienChi phi cong Cl,I, dung Cl,1

Chi phi khau hac tai san c6 dinhChi phi dich VI,I mua ngoaiChi phi khac bang ti~n

b) Chi phi quan I)' doanh nghi~pChi phi luong nhan vienChi phi cong Cl,I, dung cuChi phi khau hac tai san c6 djnhThu~, phi, I~phiChi phi du phongChi phi djch VI,I mua ngoaiChi phi khac bang ti~n

e) Cac k hoan ghi gialTl chi phi ban hang va chi phiquan Iy doanh nghi~p

Cqng

"22. CIlI Pili sAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Chi phi nguyen lieu, v~t li~uChi phi nhan congChi phi kh~u hac tai san c6 dinhChi phi dich VJ.l mua ngoaiChi phi khac bang tien

ConO"• b

23. THU NI~P KHAC

Thu nhap tir chuyen nhuong du an Cam Ranh (*)Thu nhap nr ban ph~ li~uThu nhap nr thanh ly tai san c6 dinhThu nhap nr thue kho, cira hangThu nhap nr ti~n khuyen mai xi mang cua nha cung capThu nhap khac

ConO"• b

Narn 2015VND

12.891.713.8226.056.411.644

2 I 0.999.6 I I419. 129.607

4.309.086.0881.896.086.872

18.458.865.4606.909.908.349

409.089.492166.415.664

3.619.201.4571.388.925.627

416.408.0715.548.916.800

31.350.579.282

Narn 2015VND

112.690.485.71630.967.855.632

3.950.947.95211.591.860.73414.380.537.266

173.581.687.300

Narn 2015VND

30.780.990.7141.131.798.535

2.275.611.3511.791.595.176

533.008.583

36.513.004.359

VND

12.936.038.8176.618.263.291

383.919.300542.324.942

3.563.616.4961.827.914.788

16.079.262.9496.256.742.892

569.201.119166.315.632

2.221.999.2901.655.310.400

413.407.4144.796.286.202

29.015.301.766

Narn 2014VND

142.152.646.04529.590.350.705

4.247.976.1769.396.442.555

12.198.389.868

197.585.805.349

Narn 2014VND

1.412.737.89615.727.273

1.607.708.97414.407.345.644

425.150.147

17.868.669.934

(*) Thu nhap tu viec ghi nhan gia trj chuyen nhuong du an Cam Ranh thee Bien ban ban giao b6 sung1~1l 2 ngay 18/08/2015 giua Cong ty c6 phan Vicern V?t lieu xay dung Ba N~ng va Cong ty c6 phanxi mang Ha Tien I (Thuy~t minh s6 30).

25

c6~G TY eo pnAN VICEM v ~ T LIF,:D XA Y Dl)'!\'G DA NAl\'G

TIlUYI~T MINH nAo CAO TAl cnixn MAU SO B 09 - Dj\lCcicthll}'dt niinh 17(iy la 1Il9t b9 phdn hop thanh va c6n duoc doe d6ng thoi 1'01 bao cao ta! chinh kern theo

24. ClII PIli KBAC

Chi phi chuyen nhuong du an CalTI Ranh (*)Chi phi khuyen mai cho khac h hangTi~n phat va lai charn tra do thanh to an charnChi phi phat charn nop thueChi phi khac

Cqng

Nam 2015VNO

30,780,990.714121.341.377

2.338.351.180431.189.712537.091.660

34.208.964.643

Narn 2014VNO

56.329.114

58.035.809279.023.362

393.388.285

(*) Chi phi tu viec ghi nhan gia tri chuyen nhuong du an Cam Ranh then Bien ban ban giao b6 sungl§n 2 ngay 18/08/2015 gitra Cong ty C6 ph§n Vicem V?t lieu xay dung Ba Nang va Cong ty C6 phanxi mang Ha Tien 1 (Thuyet minh s6 30).

25. CIlI PIli TIlUE TIIU NH~P DOANlI NGHI~P HIl):N HANII

LQ·j nhuan truo'c thu~Dj~u chinh cho't~u nh~p chju thu~CQng:- Thu lao HDQT khong true ti~p cli~u hanh- Cac khoan chi phi khcng duce tnr khac111Unhfip ch]u thu~Thu~ suchChi phi thue thu nhap doanh nghiepChi phi thu~ thu nhap doanh nghiep truy thu theo Quyetdinh cua eo quan thue

'n1U~ thu nh~p doanh nghj~p phai nQp

26. LAI CO BAN TREN eo PIIIED

Loi nhuan k~ to an sau thue thu nhap doanh nghiepLQ'inhuan phan b6 cho c6 dong so hiru c6 phieu ph6 thong

Tru: s6 trich I?p quy khen thuong phuc IQ'i(*)C6 phieu ph6 thong clang hru hanh binh quan trong ky

Liii CO' ball tren ca pltiiu

Narn 2015VND

6.157.325.757

78.000.0001.306.584.3307.541.910.087

22%1.659.220.219

527.513.757

Narn 2014VNO

6.598.155.932

78.000.00058.035.809

6.734.191.74122%

1.481.522.183

2.186.733.976 1.481.522.183

Narn 2015

3.970.591.7813.970.591.781

9.900.000

Nam 2014

5.116.633.7495.116.633.749

(409.000.000)9.900.000

401

(*) S6 trich quy khen thuong phuc Igi nam 2014 s6 ti~n 409.000.000 cl6ng la s6 trich thuc t~ theo Nghiquyct Dai hQi d6ng c6 dong ngay 18/04/20 15 (Thuy~t minh s6 16). Theo do, chi tieu Lai eo ban tren c6phieu nam 20 l dduoc ai~u chinh lai do anh huong cua viec trich quy khen thuong phuc loi nay.

26

476

-Ti~

c6~G TY cO PIJAN VICE!\1 V/~T LI~=,--,l,-]X'-----A---'-Y_D=----..\J'--'-N_'Gc:...'_D_A--'-:\-'-;\---'-:\_'C-"-, _

TIIUYI~T MINH BAO CAO TAl CJliNII i\lAU so B 09 - Dj\'lllC I/1IIyd'l11inh 111/)'la mot b(Jphdn hop IhCl11h va c611 duoc doe d(!IIg [ha'[ voi btio c(io I(il chinh hem theo

27. CONG C\J T AI CIIiNII

Qurin 1)1 rui ro v6n

Cong ty quan tr] nguon v6n nh~m darn bao rang Cong ty eo th~ vira heat oQng lien t\IC vira t6i da hoaiQ'iich cua cac c6 dong thong qua t6i uu hoa s6 du ngu6n von va cong no.

C~lI true v6n cua Cong ty gom eo cac khoan ne thuan (bao gorn cac khoan vay trir di ti6n va cac khoantuong duong ti6n) va phan v6n thuoc so hiiu cua cac c6 dong cua cong ty my (bao g61ll von gap, cacquy dir trfr va loi nhuan sau thue chua phan phoi).

Cac chinh sach k~ roan chu y~u

Chi ti~t cac chinh sach k~ to an chu y~u va cac phuorig phap ma Cong ty ap dung (bao g61ll cac tieu chid~ ghi nh~n, eo se xac dinh gia trj va eo se ghi nhan cac khoan thu nhap va chi phi) d6i voi tung 101;litai san tai chinh, cong no tai chinh va cong Cl) von duce trinh bay tai Thuyet minh s6 3,

Cac loai cong Cl) tai chinhGia tl-, ghi s6

3111212015Gia tr] ghi s6

01101/2015VND VND

Tai san tai chinhTi~n va cac khoan'tuong duong ti~n

"Phai thu khach hang va phai thu khacf)~u tu ng~n han

C(lng

29,808,810,92559,873,054,999

24,159,978,67682,743.301. 78320.000.000.000

89.681.865.924 126.903.281.459

Cdng no tai chinhCac khoan vayPhai tra nguoi ban va phai tra khacChi phi phai traC6ng ne tai chinh khac

112.170.05041.1 I 1.375.410

1.270.119.995

112.170.05062.236.268.879

1.724.566.672

C(lng 42.493.665.455 64.073.005.601

Cong ty chua danh gia gia tri hop ly cua tai san tai chinh va cong 119' tai chinh tai ngay k~t thuc nienoQ k~ toan do Thong tu 210 cling nhu cac quy djnh hi~n hanh chua eo huong d&n ql th~ v6 viec xacdinh gia tri hop ly cua cac tai sari tai chinh va cong ne tai chinh. Thong tu 210 yeu du ap dung Chll~nmuc bao do tai chinh Quoc t~ v6 viec trinh bay bao do tai chinh va thuyet minh thong tin o6i voiccng cu tai chinh nhung kh6ng dua ra huong d&n tuong duong cho viec danh gia va ghi nhan cong cutai chinh bao g6m ea ap dung gia tri hop 1)\ nham phu I19V voi Chufrn mire bao do tai chinh Quoc t€.

Muc ticu quan Iy rui 1'0 tai chinh

Rui rO'tai chinh bao g61ll rui ro thi truong (bao gom rui ro ty gia, rui ro lili Sll~t va rui ro v6 gia), rui rotin dung, rui ro thanh khoan va rui ro lili su~t cua dong tien. Cong ty khong tlurc hien cac bien phap

_ pliong ngua cac rui ro nay do thieu thi truong mua cac ccng ql tai chinh nay.

Rlii ro th] truong

Hoat dong kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi eo su thay o6i v~ ty gia h6i doai va lilisu§t. C6ng ty chua thuc hien cac bien phap phong ngira rui ro nay do thi~u thi truong mua cac cong cutai chinh.

27

CO:'\G TV eo PlIAN VleEM V.~TLJ~=U X.A. Y Dl/NG nA NANG

TIIUyi~T MINII nAo cAo TAl CIlINIl MAl] SO B 09 - DNC(ic i/1lIy€t minh miy la /JI(JI b(> pluin h9P thanh va c6n duoc doe dong thoi voi bao eao lai ehinh kem theo

Olliin Iv t/ii ro liii Stllif

C6ng ty chiu rui ro lai su§.t trong yeu phat sinh tir cac khoan vay chiu lai suat aa duoc k)1 kh C6ng tychiu rui )"0 lai suat khi C6ng ty vay von theo lai su§.t tha noi va lai su§.t c6 dinh. Rui ro nay se do C6ngty quan trj bang each duy tri o' mire aQ hQP ly cac khoan vay lai su§t c6 dinh va lai sdt tha n6i.

Qiuin Iy nii ro vi giti

C6ng ty eo rui ro v~ gia hang hoa do thuc hien mua mot s6 loai hang hoa nhat dinh. C6ng ty quan lyrlli ro v~ gift hang hoa thong qua viec theo dei chat che th6ng tin va tinh hinh eo lien quan cua thjtruong hang hoa nham quan Iy thoi ai~ll1 mua hang va ban hang. Cong ty chua sir dung cac cong cu taichinh phai sinh darn bao a~ phong ngua cac rui ro v~ gift hang hoa.

Riii .-0 tin dung

Rui ro tin dung xay ra khi met khach hang hoac a6i tac khong dap ung dUQC cac nghia vu trong hQPc16ng d~n c1~ncac t6n th§.t tai chinh cho Cong ty. Cong ty eo chinh sach tin dung phu hQP va thirongxuyen theo dei tinh hinh as danh gia xem Cong ty eo chiu rui ro tin dung hay khong.

Cong ty oa ap dung quy dinh tai Thong tu 228/2009/TT-13TC do BQ Tai chinh ban hanh ngay07112/200906 trich I~p du phong eho cac khoan phai thu qua han. Theo do, mire trfch I~p du phong11Q" phai thu kho doi tai ngay 31112/2015 la 3.207.745.627 d6ng (tai ngay 31112/2014 la 1.818.820.00006ng).

..•.

Rui ro thanh khoan

Cong ty quan Iy rui ro thanh khoan thong qua viec duy tri mot IUQ'ng tien va cac khoan tuong duongti~n phu hQP va cac khoan vay o· mire rna Ban Giam d6c cho la du as dap irng nhu du heat dong cuaCong ty nharn giam thiSu anh huong cua nhtmg bien a9ng v~ luong tiSn.

Bang durri oay trinh bay chi ti~t cac mire dao han theo hop a6ng con lai a6i voi cong I1Qtai chinh phiphai sinh va thoi h?11thanh toan nhu all duce thoa thuan. Bang duoi day duce trinh bay dua tren dongti~n chira chi~t kh§u cua cong no tai chinh tinh theo ngay sorn nhat 111aCong ty phai tra. Bang duoiday trinh bay dong ti~n cua cac khoan g6c va tiSn Uii. Dong tiSn lai d6i voi llli su§.t tha n6i, s6 tienclura chiet kh§.u duce b~t nguon theo duong cong Illi su§.t tai cuoi kY'k~ toan. Ngay dao han thee hQPd6ng aLrO'Cdua tren ngay sorn nh§.t ma Cong ty phai tra.

Duoi 1 narn Tu' 1-5 narn T'-(~n 5 nam TangYNO YND YNO YNO

'I~i3]112120]5GIC khoan vayPhai tra nguoi ban va phai tra khacChi phi phai traT~i 0110112015Cac khoan vayPhai tra ngiroi ban va phai tra khacChi phi phai tra

112.170.05041.111.375.410

1.270.119.995

112.170.05041.111.375.410

1.270.119.995

112.170.05062.236.268.879

1.724.566.672

112.170.05062.236.268.879

1.724.566.672

Bang sal! day trinh bay chi ti~t mire dao IWn cho tai sari tai chinh phi phai sinh. Bang duce I~p tren eoso rmrc dao han theo hop dong chua chiet kh§.u cua tai san tai chinh g6m lai tir cac tai san do, n~u eo.Viec trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phai sinh la dn thi~t as hi~u duce viec quan 1)1rui rothanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan aLrQ'Cquart Iy tren eo so' cong no va tai san thu~n.

28

~II1

·11rII,-~-=

CO:,\(; TY CC) PII."'N VICEM V.-).T UtlJ XA Y D\J'NG DA l\'ANG

TIIUYI~T MlNllllAO cAO TAl cuixu MAU so B 09 - DN(lie tllllY€1 minh l1Iiy la nuit b(j phdn h9P thanh l'ci c6n duoc doe dong thoi V()-i bao cao tai chinh kern theo

DU'()'i 1 nam Til'] -5 narn '1',,;;n :.:; n;;1TI

VNO VNO VND'.' _.. _ 'fung

VNOT~i 31112/2015TiEn va de khoan tuong duong tiEnPhai thu khach hang va phai thu khac

29.808.810.92559.873.054.999

T~i 01/01/2015TiEn va cac khoan tuong duong ti~nPhai thu khach hang va phai thu khacD§u tu ngan han

24.159.978.67682.743.302.78320.000.000.000

28. GIAO nrcrr VOJ cAc BEN LIEN QUAN

Cong ty eo cac ben lien quan sau:

Ben lien quan MBi quan h~

29.808.810.92559.873.054.999

24.159.978.67682.743.302.78320.000.000.000

Tong cong ty Cong nghiep Xi rnang Vi~t namCong ty TNHH MTV Xi mang Vieem Hoang ThachCong ty C6 phan Xi mang Bim S011Cong ty C6 phan Xi mang Vicem Hoang MaiCong ty C6 ph§Q.Xi mang Vicem Hai VanCong ty C6 phan Xi mang Ha Tien 1Cong ty Tu v§n f)~~ tLT Phat trien Xi mang

C6 dong chiern 65,81 % v5n di~u I~ (Cong ty me)Cong ty con cung t~p do anCong ty con cung t~p do anCong ty con cling t~p doanCong ty con cung t~p deanCong ty con cung t~p doanCong ty con cung t~p doan

Ngoai cac giao djch va s5 du voi cac ben lien quan duoc trinh bay tai cac thuyet minh khac cua Baocao tai chinh nay, trong ky C6ng ty eo giao dich voi cac ben lien quan sau:

Mua hilllg

Narn 2015VNO

Cong ty C6 ph~n Xi mang Elm S011Cong ty TNHH MTV Xi mang Vicem Hoang ThachCong ty C6 phan Xi mang Vicem Hai VanCong ty C6 phan Xi mang Vicem Hoang Mai

COng

22.214.109.520150.607.652.496

3.092.302.531

175.914.064.547

Phi tu' vfln chuyen giao cong ngh~

Narn 2015

Tong cong ty Cong nghiep Xi mang Vi9t nam

VND

257.513.795

Cac khoan chi cho nhan s1! chu chat

Narn 2015

LU011g va cac quyen IQ'i gQP khac (HQi dong quan trj, Bankiem scat, Ban giam doe)

VND

769.096.010

29

Narn 2014Vl\l})

36.282.797.340171.391.992.342

3.842.346.2145.205.731.818

216.722.867.714

Na m 2014VNO

295.639.188

Narn 2014VNO

750.830.531

CONG TV eo rlIAN VICEM V ~T LIl!~U XAY Dl)'f\G nA NAN_T_G _

TlllJYI~TMINHBAo cxo TAl cntxn MAll SC) B 09- DNlac 111lI)'JI minh nay lit mot b(j phan h9P thanh vd c6n diroc doe c1bng thoi voi boo ccio to! chinh kem theo

Cac khoan phai id khac

31112/2015 01/01/2015

T6ng cong ty Cong nghiep Xi mang Viet namTrang do:- Tidn liii vay phai tra- Phai tra vd Chi phi tu: vdn chuyen giao cong nghe

VNO

1.514.406.618

YNO

1.700.694.056

207. 026.702534.377.228160.918033

29. CAC su' KI]~N PHAT SINn SAU NGA.V KtT TI-HJC KY Kt ToAN NAM

Kh6ng eo SlJ kien b~t thuong nao xay ra sau ngay k€t thuc nien QC)k€ toan lam anh lurong o€n tinhhinh tai chinh va hoat dong cua Cong ty cfrn thiet phai ai~u chinh hoac trinh bay tren Bao CaD taichinh cho ky h01:1toQng nay.

30. THONG TIN KHAc

Thong tin v&chuyen nhirong Dl! an va v6n d~u nr d\}' an Nha mayXi rnang Cam Ranh.

Thuc hien hop d6ng 01-2011/HTl-BN ngay 23/01/2011 va cac phu luc Hop a6ng s8 01 ngay01/07/2011, s8 02 ngay 11110/20 12 duoc ky gi (la Cong ty ci. phan Vicem V ~t I ieu Xay d ung Da N~ngva Cong ty c6 phfrn (Ci mang Ha Tien 1 v~ viec chuyen nhtrong Du an va v8n o~u tu Du an Nha mayXi mang Cam Ranh tlt Cong ty c6 phan Vicem V~t lieu Xay dung Da N~ng sang Cong ty c6 phan Ximang Ha Tien 1, ngay 20106/2013 hai Cong ty oa ky Bien ban v~ viec b6 sung Bien ban ban giao taichinh ngay 11/10/2012. Thoi oi~m ch8t s8 lieu tai chinh d~ hieu chinh va ban giao la 24h ngay18/08/2011, gia tr] tai san ban giao va nguon v8n thuc hien t1:1111tinh la 477.981.239.681 o6ng; thunhiip tLI'hoat oQng chuyen nhuong DI)' an bang khong.

Theo Bien ban hQP ngay 01107/2013 Cong ty c6 phan Xi mang Ha Tien 1 se ph8i IlQ'Pvoi Cong ty c6ph§.n Vicem V~t lieu Xay dung Ba N~ng xem xet va ky bien ban ban giao b6 sung n~u eo goi th§.u naooen thoi oi~l1124h ngay 18/08/2011 chira eo trong nQi dung ban giao cua Bien ban ban giao tai chinh.

Ngay 18/08/2015, Cong ty c6 ph~n Vicem Viit li~u Xay dung Da N~ng va Cong ty ci. phan Xi mangI-Ia Tien 1 aa ky Bien ban ban giao tai chinh I§.n 2 v~ viec ban giao tai chinh b6 sung cho hop d6ngchuyen nhuong du an va v8n a§.u tu thuoc Nha may xi mang Cam Ranh voi t6ng gia tri ban giao OQinay la 33.859.089.785 o6ng (gia tri aa bao g6m thue GTGT). Cong ty c6 phan Vicem V~t lieu Xaydung Da N~ng oa ghi nhan vao thu nhap khac, chi phi khac CLIanarn 2015 voi cung s8 ti~n (Thuy~tminh s8 24, 25).

Can ctr vao bien ban ban giao I~n a§.u, Cong ty oa hach roan chuyen giao I11Qts8 d8i tuorig no phai tracho Cong ty C6 ph§.n Xi mang Hit Tien 1 voi tong s8 ti~n 14.489.476.609 dong. Chi ti€t s8 du cong nophai tra nha cling Clip aa ban giao cho Cong ty c6 phan Xi mang Ha Tien 1 nhu sau:

Cong ty C6 phan Xay dung Phuc Hung Holdings:Lien danh Cong ty TNHH Xay dung Khanh Ninh va Cong ty c6 phanXay dung Vinashin Nha Trang:C6ng ty C6 ph§n Do thj Cam Ranh:Cong ty C6 ph~n Lilama 5:

10.118.307.093 a6ng1.662.991.300 a6ng

252.174.000 o6ng2.456.004.216 o6ng

Trong nam 2015 va a€n thoi di~l1l I$.p bao cao tai chinh nay, cong no voi cac nha th~lI n6i trcn oilduoc Cong ty C6 phan xi mang Ha Tien 1 xac nhan bang cac van ban:

30

C():\,G TY eo PIlAN VICEM VAT r.rru XAY DVl\'G ]),\ :'\ANG

TIIUYI~T MINI! BAo cAo TAl cntr-n MAU so B 09 - DNCic [1111.1j[ minh Jl(iy /(' m{1I bl) pluin hop thanh va c6n (itroe doe dong thoi voi boo aio [(11' chinh kern theo

- Cong ne voi Lien danh Cong ty TNHJ-I Xay dung Khanh Ninh va Cong ty ci. phan Xay dungVinashin Nha Trang va Cong ty ce ph§n Lilarna 5 oa duce thanh toan h~t thco Bicn ban ban giaob6 sting I§n 2;

- Cong no voi Cong ty cb ph§n Xay dung Phuc Hu'ng Holding oa duce 3 ben ky Bien ban thongnh~t thanh toan cong no 3 ben ngay 19/02/20 I6, theo do, Cong ty cb ph§n Xi mang Ha Tien I eonghia VI) thanh toan va o6i tnr cong ne voi Cong ty cb phan Xay dung Phuc Hung Holding;

- C6ng no voi C6ng ty cb ph§n Do th] Cam Ranh oa OLl'QcCong ty cb phan Xi mang Ha Tien I xacnhan thanh roan tai ngay 29/03/2012,

Mac du da k)1 bien ban ban giao bb sung I§n I ngay 20/06/20 13 va bien ban ban giao bb sung I~n 2 ngay18/08/2015, Cong ty v~n ghi nhan tren Bao cao tai chinh phan chi phi o§u tu' bb sung, cong no phai thuva cong no phai tra cua DI)' an Nha may Xi mang Cam Ranh, cu th~: Chi phi <.l§utu bb sung CLJa Du anduce C6ng ty theo doi tai chi tieu "Cac khoan phai thu ngan han 'khac" (Ma s6 136 tren Bang Can o6i k€toan) tai ngay 31/12/2015 va 01/01/2015 voi s6 ti6n I§n ILl'Q1Ia 7.481.954.056 d6ng va 34,299.576.544d6ng; Cac khoan phai thu nha th§u lien quan d~n Du an duoc Cong ty theo d6i tai chi tieu "Tra truce chonguoi ban ng~n han" (Ma s6 132 tren Bang Can d6i k~ toan) voi s6 ti~n tai ngay 31112/2015 va01/01/2015 l§n IUQt la 209.251.625 d6ng va 587.922,625 d6ng; Cac khoan cong ne phai tra lien quand€n Du an duce Cong ty theo doi tai chi tieu " Phai tra nguoi ban ng~n han" (Ma s6 311 tren Bang Cand6i k€ toan) voi s6 ti~n tai ngay 31112/2015 va 01101/2015 I§n luot la 4.069.547.383 d6ng va29.212.330.156 d6ng, tai chi tieu "Phai tra ngan han khac" (Ma s6 319 tren Bang Can d6i k~ toan) taingay 31/12/2015~a..Ol/0l/2015 s6 ti~n 3.342.329.865 d6ng va 1.907.711.635 d6ng. Chi ti6t:

Cac k hoan phai thu k hac - Chi phi oilu ru cua cacnha thiluCong ty KT&CN xi rnang KMi Thinh Nam KinhCong ty Bao m inh Khanh HoaCong ty C6 phan Lilama 5Cong ty C6 ph~n Tu v§n va Ki€m dinh Xay dung VN

Cong ty C6 ph§n D§u tu xay dung s6 5 Hai PhongCong ty C6 phein Tu' v§n D§u tu phat tri~n Xi MangCong ty TNHFf Hang Ki€m Toan AASCCong ty TNI-IH Khanh NinhCong ty TNHI-j MTV Xay Hip & VLXD VT6ng C6ng ty Cong nghiep Xi mang Viet NamTong cong ty TNHH MTV Bao dam an toan Hang haiMi~n NarnKMcC{lng

31

3 IIl2/201 5 OIlO1l2015VND VND

280.343.80986.103.332

3.]27.915.5802.384.385.000

11.107.879

9.172.345.45512.920.221

4.380.928.3182.384.385.000

11.107.8791.109.850.908

17.228.038.763883.293.911274.528.292400.685.032

33.591.221

7.481.954.056 34.299.576.544

.N

J,Xi~

CONG TY C() PIL\N VICEM Vl~T LIl~lJ XAY D\J'NG DA NANG

TJlUYI~T MINH BAO CAO TA) ClIiNlI MAu so B 09 - DNCoc thu-,'~t niinh nay la m61 /;6 phdn h9P thanh va can duoc doe d6ng thoi voi bao coo to! chinh kern theo

31112/2015YND

Tra t rutrc cho ncuoi ban n(}"~nhanb b.

Cong ly TNHH Hang Ki~m Taan AASCCty CP Tu v~n XD Cong nghiep & do th] VNCong ty c6 phan Xay Dung P1wc Hung HOLDINGSCong ty TNHH MTY ilia dam an toan I-lH Mi~n NamHQi dong d~n bu HT Tai dinh CLI'Cam Ranh

Conz• b

1,690,58359.351.850

148.209.192

209.251.625

3111212015

YNDPhai t ra n<yu'()"i ban n(}"~n han

b b.

CO' quan ChLI nhiem Cong binh - Quan khu YCong ty c6 ph§n Tu v~n xay dung Cang duong thuyCong ty Van TuongCong ty TNHI-l 79Cong ty TNl-JH MTV Xay Hip & VLXD YCong ty c6 phan Lilarna 5Cong ty c6 phan f)§u tu xay dung s6 5 Hai PhongCong ty c6 phan- Tu v~n £>frutu phat tri~n Xi Mang· ,Tong Cong ty Cong.nghiep Xi mang Viet NamCong ty C6 phan Binh MinhCong ty TNHH Minh PhMCong ty CP Tu v~n va Ki~m djnh Xay dung VNCty KT&CN xi mang Khai Thinh Nam KinhCong ty TNI-ll-I MTV ilia dam an toan HI-I Mi~n Nam

Conz• b

816.10092.565.70088.582.450

2.344.223.9001.307.379.916

13.040.000

30,185.781

192.753.536

4.069.547.383

01101/20] 5YND

I I 1.690.58359.351.850

148.209.192248.000.000

20.671.000

587.922.625

01/01/2015YND

816.10092.565.70088.629.45059.912.400

10.492.638.4865.656.590.8002.591.375.8002.344.223.9001.005.398.795

13.040.0001.939.214.900

30. I85.7814,897.738.044

29.212.330.156

Hien tai, D~J an Nha may Xi mang Cam Ranh viin dang trong qua trinh kicrn toan quyet toan v6n d§utu du an hoan thanh. Do do, Cong ty tarn thoi ghi nhan mot ph§n tai san va no phai tra con lai cua Diran chua duce ban giao tren Bao cao tai chinh. S6 lieu ban giao c1I6i cung v~ Du an Nha may xi mangCam Ranh cling nhu 11iihoac 16 tir heat dQng chuyen nhuong du an phu thuoc vac k~t qua ki6m toanquyet toan V611cI§u tu hoan thanh cua Du an nay va sir ch<1p nhan cuoi cung cua cac ben lien quan d~nDu an ban giao.

31. SO LI~U SO SA-NIl

S6 lieu so sanh la s6 lieu duoc ph an anh tren Bao cao tai chinh cho narn tai chinh k~t thuc ngay31/12/2014 cia duce ki~m toan. K~ tu' ngay 01101120 15, Cong ty dff ap dung Thong tu s6200/2014/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 narn 2014 ("Thong tu 200"), huongdiin Ch~ dQ k~ toan cho doanh nghiep. Theo do, mQt s6 s6 lieu d§u narn tren Bang can cl6i k~ to' an taingay 31112/2015 da duce phan IO<;1ilai d€ eo th~ sa sanh duce voi s61i~u tuong ung tren Bao cao tai

_ chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2015.

32

t:

)1~J

CO!\iG TV eo PIlAN VICEM Vf~T LJJ:~UXr\ V D\J'NG DJ\. N,\NG

Anh h uo'n sb

TJllJYI~T MINII BAO CAO TAl CHINII MAl) SC) B 09 - DNC(ie rllllydr minh nay la mot b(j phdn h9P thanh vCI ccin dirac doe d6i1R thoi voi bao aio ta! chinh kern theo

MOt s6 chi tiell thay d6i theo Thong tu' 200

Bang din d6i k~ toan Ma s6 31112/2014

VNDTai sanPhai thu ngan han khacTai san thicu cho XLI' IyTai san ngan h?11 khac

136139155

36.500.529.3 I 5

2.228.106.407

Cong 38.728.635.722

N<Ju6n v6nb

Quy d~u tu phat trienQuy du phong tai ch inh

417418

15.178.555.289918.296.284

CQng 16.096.851.573

Ngu'(ri I~p K~ toan tru'()'ug

~" ~

NO"u)'~u Thi Thu II~uO"b • b Nguy~u Thi Thanh Thiiy

33

01/01120]5VNI)

38.603.799.668124.836.054

38.728.635.722

16.096.851.573

16.096.851.573

VN1)

2.103.270.353124.836.054

(2.228.106.407)

(918.296.284)"9i8.296.2"84

Da N3ng, ngay 10 thong 03 nam 2016

Nguy~u Hoa Nam

)