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“매출채권관리 System”을 활용한
철강사 부실채권 防止策
강사 : 이 영 훈
Contents
1. 부실채권 → 순손실
2. 매출채권관리 System 소개
(1) ZAR
(2) B2B 전자상거래 보증
(3) 매출채권보험(신용보증기금)
(4) 일석e조보험(신용보증기금)
(5) 선진매출채권관리(서울보증보험)
(6) 신용보험(해외)
(7) Creport ▶ 참고 : 신용등급 체계, 분포 및 부실율
(8) 중소기업현황정보시스템
(9) 채무불이행자 등록
▶ Isssue 1 : 경영환경의 변화(1of2)
▶ 경영환경의 변화-과거와 현재(미래) 비교 (2of2)
Isssue 2 : 기업회생절차 이해(1of3) – 워크아웃기업 잇단 ‘법정관리行’
▶ 기업회생절차 이해(2of3)
▶ 기업회생절차 이해(3of3)
세부내용
* 신청후 7일내 보전처분 * 2주내 강제집행 및 금지명령으로 회사자산 보호 * 신청후 1개월내 개시결정으로 회생절차 진행 * 개시결정후 2개월이내 채권자 목록 제출 * 채권자목록 제출후 1개월내 채권시부인표 제출 * 채권신고후 1개월이내 조사위원 (공인회계사) 조사보고서 작성 제출 * 신청후 약 4개월이내 채권자등 제1차 관계인 집회 * 제1차 관계인 집회후 회생계획안 제출 * 제2차 관계인 집회에서 회생계획안 심의, 제3차 관계인 집회에서 의결을 통한 채권자들의 동의후 법원의 인가 결정 (통상적 제2,3차 동시진행) ※ 개시결정이 나면 채무상환이 동결되므로 자금의 유동성확보가 가능하여 통상적인 영업의 정상화 가 시작됨 [기업회생절차 활용시 이점] 1. 현 대표자가 법정관리인으로 선임되어 경영권유지 2. 부정수표단속법에 의한 형사처벌 받지 않음 3. 포괄적 금지명령으로 채권자들의 무분별한 집행 방지 4. 상환능력 범위내에서 최장 10년간 분할상환, 일부 채무 는 탕감받음 5. 조기상환 또는 회생계획의 수행에 지장이 없을 경우 조기에 회생절차 졸업 가능 6. 기존 채무변제, 이자 지급등을 금지하여 이를 기업자금 으로 사용하게 함
1. 부실채권 (순손실)
• 매출채권 회수불가로 인한 손실 → 모두 순손실
• 회계상 당기순이익율 약1% 가정시,
“1억원의 순이익 → 100억원 매출 달성”
• 1억원의 부실채권(손실)을 보전하기 위하여,
“추가 100억원의 매출 확보 → 100억원의 매출은 헛장사”
(1) ZAR (1of2) - 정의
‘ZAR’(Zero Accounts Receivable : 매출채권 제로화)란?
기업이 매출을 올리면 곧바로 은행에서 판매대금을 받고, 제품을 구매한 회사는 추후에 은행에 대금을
상환하는 방식(낮은 이자율의 차입계약)의 서비스로서, 신한은행과 서울 보증보험, 삼일회계법인이 공동
으로 전략적 업무 제휴를 체결해서 출시된 금융상품.
즉, ZAR B2B전자결제서비스는 우량기업으로부터 물품을 구매하는 중소기업 중, 삼일회계법인의
매출채권 분석을 통과한 구매기업(중소기업)에게 서울보증보험이 보증을 해주고, 이를 담보로
신한은행이 양기업간 전자상거래 구매대금, 즉 여신을 지원하는 것.
영업 ZAR
수익 한도
책임 자금
수금
(1) ZAR (2of2) – 도입의 효과
① 신용보증 B2B 전자상거래란?
결제 방식
이자 부담
취급 은행
B2B 구매카드(론) B2B 구매자금
② B2B 전자보증 상품
(2) 신용보증 B2B 전자상거래보증(1of4) - 정의
공급기업의 물품공급에 따른
구매기업의 결제하자 제로 매매보호기능(ESCROW)
공급기업 구매 기업
(2) 신용보증 B2B 전자상거래보증(2of4) - 장점
공급기업 구매기업
(보증업체) M P
B2B전자결제시스템
물품공급 + 세금계산서(6)
물품주문(3) 물품정보(2)
주문정보(4)
거래정보(5)
대금지급(6) 전자보증서(1)
보증지원(1)
만기 대금결제(7)
MP를 통한 거래정보가 즉시 공급업체에 결제진행
(2) 신용보증 B2B 전자상거래보증(3of4) - 업무흐름도
[ 구매(보증서 발급) 기업 / 철강업종 사례 ]
B2B 상품 비교 항목 도입 전 도입 후
B2B 구매자금
(2) 신용보증 B2B 전자상거래보증(4of4) - 도입사례
40
구매기업A
구매기업C
1.보험가입
구매기업B
5.대위권행사
4.보험금지급
3.손실발생
물품공급
대금지급
물품공급
대금지급
2. 물품공급
보험계약자(판매기업)
구매기업D
구매기업E
(3) 매출채권보험제도
(4) 일석e조보험 (1of3)
(4) 일석e조보험 (2of3)
(4) 일석e조보험 (3of3)
(5) 서울보증보험 보증기반 선진매출채권관리 (1of4)
보험 정보
판매사 (모기업)
구매사 (대리점)
1 상품판매
매출정보 2 구매확인 3
결제 정보 4
5
판매자금 결제(대출)
6 상환 7
(5) 서울보증보험 보증기반 선진매출채권관리 (2of4) – 매출채권 결제 Flow
보증수취
용이 비용절감
Default
보 장
거래확대 및
활성화
신규 대출이자 비용 (MP수수료 포함)
신규 대출이자 비용 (MP수수료 포함)
신규 대출이자 비용 (MP수수료 포함)
신규 대출이자 비용 (MP수수료 포함)
신규 대출이자 비용 (MP수수료 포함)
신규 대출이자 비용 (MP수수료 포함)
신규 대출이자 비용 (MP수수료 포함)
신규 대출이자 비용 (MP수수료 포함)
(5) 서울보증보험 보증기반 선진매출채권관리 (3of4) – 기대효과 및 장점
보증 총한도 협의 및 계약(판매모기업 <-> 서울보증보험)
구매사 개별 보증 한도 산정(판매모기업 <-> 서울보증보험)
구매사 보증서 발급(서울보증보험 <-> 구매사)
결제 진행(아이블리스 <-> 판매사, 구매사, 서보, 금융기관)
금융기관 제휴 계약(판매모기업 <-> 금융기관)
구매사 금융기관 협약(금융기관 <-> 구매사)
금융기관 협약(서울보증보험 <-> 금융기관)
(5) 서울보증보험 보증기반 선진매출채권관리 (4of4) – 업무진행 Flow
신용 보험
보상하는 손해 Default & 연체(180일)
신용한도액(credit limit)이내 부실채권액을 90% 까지 보상
최대보상한도: (최소)보험료의 30배
구매자
담보제공부담 감소 비용부담 감소
공급자 신뢰도 증가
신용한도(Credit Limit) 거래처 신용조사 및 credit limit (금액) 승인 구매자 신용상태 변동에 대한 지속적인 모니터링 보험기간 중 credit limit 변동 (취소, 감액, 증액) 가능
신용보험 채권자(판매자)가 가입 활용 결제기간 180일 이내인 거래처가 보험가입 대상 담보(Cover)방식: - 전 거래선 - 사업부별 - 판매경로별 - 매출 상위업체 - 해외현지법인
기업(판매기업)은 신용보험을 활용하여 구매자의 지급불능이나 연체로 인한 매출채권 손실위험에 미리대비하고,
부실채권 발생시 신용보험회사로부터 보험금으로 회수하는 것이며, 신용보험은 유럽,미국, 일본, 대만, 중국 등
세계 각 국가에서 기업간의 신용거래에서 필수적으로 활용되고 있습니다.
(6) 신용보험 (1of2) – 정의 및 특징
(BENEFITS)
혜택
경영
재무 회계
영업
영업 관리
● 경영성적표(재무제표) 보호
● 주주이익 보호
● 매출 및 수익 증대
경영
● 무담보 신용거래 가능
● 신규거래선 확보 용이
● 매출증대
영업
● cash flow, profit 보호
● 회사 신용등급 향상
● 자금조달 교섭력제고/보험료 손비인정-절세
재무
● 안정적 여신한도관리 & 담보율 제고
● 부실채권발생 최소화 & 부실채권 회수
● 영업관리 효율성 제고 & 영업지원
관리
NCRM
신용보험을 활용함으로써, 기업은 영업, 영업관리(채권관리),재무, 회계 등 경영전반에 걸쳐 다양한
혜택(benefits)을 얻을 수 있습니다.
(6) 신용보험 (2of2) - 혜택
(7) CREPORT
▶ 참고 : 신용등급 - 체계 (1of3)
20
30
14.0%
15.9%
13.2%
10.2%
7.6%
4.6%
10.1%
16.2%
2.5%
5.5%
6등급 (B3)
7등급 (C1)
9등급 C3
8등급 (C2)
10등급 (D)
1등급 (A1)
2등급 (A2)
3등급 (A3)
4등급 (B1)
5등급 (B2)
▶ 참고 : 신용등급별 분포 및 부실율 (2of3)
등급별 분포도
10
20
30
50
0.6% 1.25%
4.48%
8.63%
18.34%
0.18% 0.3%
4
0
2.07%
72.16%
38.92%
1등급 (A1)
2등급 (A2)
3등급 (A3)
4등급 (B1)
5등급 (B2)
6등급 (B3)
7등급 (C1)
9등급 C3
8등급 (C2)
10등급 (D)
▶ 참고 : 신용등급별 분포 및 부실율 (3of3)
등급별 부실율
(9) 채무불이행등록
![보도참고자료 · 2020-03-23 · - 6 - [사업주 지침] ① 밀집된 근무 환경 최소화 위해 직원 좌석 간격 확대하거나, 재택근무, 유연근무, 출퇴근·점심](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/5f7af3963e2b58642a14bd54/eeeeoe-2020-03-23-6-a-eeoe-ee-e.jpg)
