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FACULTAD CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN UNIVERSIDAD DEL AZUAY
ESCUELA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
“Estudio de pre factibilidad para la introducción en el mercado de Cuenca del producto KONITO”
Trabajo de monografía previo a la
obtención del título de: Ingeniero
Comercial.
AUTORAS:
• María José Sánchez Cisneros.
• Paola Vázquez Webster.
Director: Eco. Carlos Jaramillo O.
Cuenca-Ecuador
2011
i
DEDICATORIA
El presente trabajo se lo dedico de manera muy especial a mis queridos padres y hermana quienes siempre confiaron en mí y me han apoyado y guiado en cada paso que he dado brindándome su amor incondicional, pero sobre todo me inspiran de valor para seguir adelante en la carrera de la vida sin temor a nuevos retos. También se la dedico a Dios por darme salud y su protección para poder llegar a este momento tan importante de mi existencia.
Paola Vázquez Webster.
Este trabajo lo dedico principalmente a mi Dios que me ha guiado y bendecido en todas las etapas de mi vida ayudándome a cumplir cada objetivo trazado. A mis amados padres también va dedicado esta monografía, pues ellos han estado conmigo en las buenas y en las malas mostrándome el camino correcto a seguir con su gran ejemplo, confiando en mí y brindándome su amor y apoyo incondicional.
María José Sánchez Cisneros.
ii
AGRADECIMIENTO
Son tantas las personas que han sido un pilar fundamental en todo el periodo de mis estudios, entre ellas mis profesores los que me fueron formando a cada paso, compañeros y familiares los mismos que están ahí para demostrarme todo su cariño, pero agradezco de manera especial a mi director de monografía quien no dudo en brindarnos su apoyo, a mis tíos quienes siempre me alentaron y a mi gran amiga y compañera con la que realice el trabajo quien estuvo dispuesta a que termináramos juntas una meta más en nuestras vidas.
Paola Vázquez Webster.
Agradezco a Dios por darme salud y capacidad para poder cumplir con este proyecto que representa un paso de gran importancia en mi vida profesional, a mi hermosa familia que me han brindado su amor y consejos para salir adelante en todo aspecto de mi vida, a mi Director de monografía que nos ha brindado su gran conocimiento y a mi querida compañera de monografía con quien compartimos el mismo sueño de culminar la carrera universitaria.
María José Sánchez Cisneros.
iii
RESPONSABILIDAD
Las ideas y opiniones vertidas en la presente Monografía son de exclusiva responsabilidad
de sus autoras:
_________________________ _________________________ Paola Vázquez Webster. María José Sánchez.
iv
ÍNDICE DE CONTENIDOS
CONTENIDO PAG
- Dedicatoria………………………………………………………………………. i - Agradecimiento………………………………………………………………….. ii - Responsabilidad…………………………………………………………………. iii - Índice de Contenidos……………………………………………………………. iv - Resumen…………………………………………………………………………. vii - Abstract………………………………………………………………………….. viii
Introducción…………………………………………………………………………… 1
Resumen Ejecutivo……………………………………………………………………. 2
CAPITULO 1……………………………..…………………………………………….. 4
1. PLAN DE MERCADO.
1.1. Definición del Producto………………………………………………………… 4
1.2. Análisis de la Demanda…………….…………………………………………… 4
1.3. Análisis de la Oferta.……………….…………………………………………… 6
1.4. Análisis de la Competencia……...………………………………………………. 7
1.5. Análisis de los Proveedores……………………………………………………… 7
1.6. Demanda a Satisfacer……………….………………………………………....… 8
1.7. Precio……………………………….…………………………………………… 9
1.8. Plan de Marketing Estratégico……...………………………………………….... 9
1.8.1. Análisis de Viabilidad (FODA)………………………………………….. 9
1.8.2. Análisis de Portafolio………..…………………………………………… 11
1.8.3. Análisis de Segmentación y Targeting…………………………………… 13
v
CAPITULO 2……………………………….…………………………………………… 14
2. PLAN OPERACIONAL.
2.1 Planificación Estratégica…………….…………………………………………… 14
2.1.1 Misión……………………….…………………………………………… 14
2.1.2 Visión………………………..…………………………………………… 14
2.1.3 Objetivos Estratégicos……….…………………………………………… 14
2.1.4 Principios…………………….…………………………………………… 15
2.1.5 Valores……………………….…………………………………………… 15
2.2 Localización Óptima………………...…………………………………………… 16
2.3 Tamaño Óptimo……………………...…………………………………...……… 18
2.4 Proceso de comercialización………...…………………………………………… 19
2.5 Estrategias de Comunicación………..…………………………………………… 21
2.6 Marco Organizacional y Legal…………………………………………………… 22
2.6.1 Organigrama……………………………………………………………… 22
2.6.2 Constitución Legal……………………………………………………….. 23
2.6.3 Permisos de Funcionamiento…………………………………………….. 23
CAPITULO 3…………………………………………………………………………… 25
3. FACTIBILIDAD FINANCIERA.
3.1 Inversión Inicial…………………………………………………………………... 25
3.2 Financiamiento…………………………………………………………………… 25
3.3 Amortización del Préstamo………………………………………………………. 26
3.4 Depreciación……………………………………………………………………… 26
3.5 Ingresos…………………………………………………………………………… 28
3.6 Costos de Producción…………………………………………………………….. 28
3.6.1 Materia Prima…………………………………………………………….. 28
3.6.2 Embase y Empaque………………………………………………………. 29
3.6.3 Mano de Obra Directa……...…………………………………………….. 30
3.6.4 Gastos de Fabricación……………………………………………………. 30
3.6.4.1 Materiales y Suministros……………………………………………... 30
vi
3.6.4.2 Servicios Básicos…………………………………………………….. 31
3.6.4.3 Gastos de Depreciación para los Costos de Producción……………… 31
3.6.4.4 Cuadro Resumen de Gastos de Fabricación………………………….. 32
3.6.5 Cuadro Resumen de Costos de Producción……………..……………….. 32
3.7 Gastos Administrativos……………………………...…………………………… 33
3.8 Gastos de Venta……………..…………………………………………………… 34
3.9 Flujo de Caja……………………………………………………………………… 35
3.10 VAN y TIR……………………………………………………………… 36
3.11 Pay Back………………………………………………………………… 36
3.12 Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado…….……………………… 37
CONCLUSIONES……………………………………………………………………… 39
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS……………………………………………….. 41
REFERENCIAS LINKOGRÁFICAS………………………………………………… 41
ANEXOS………………………………………………………………………………… 42
vii
RESUMEN
“KONITO” es un producto nuevo en el mercado de comidas rápidas en la ciudad de
Cuenca; su presentación es un cono con masa similar a la de una pizza u relleno de
diferentes carnes, embutidos y quesos; su delicioso sabor y diseño llamativo e innovador
hará que grandes y chicos quieran consumirlo en cualquier ocasión y lugar.
La finalidad de este proyecto es analizar la acogida y viabilidad de mercado y económico-
financiera a nivel de pre factibilidad para introducir en nuestra ciudad este nuevo producto.
“KONITO” será comercializado a través de cetros educativos, islas en centros comerciales
y eventos sociales, brindando servicios de calidad a precios accesibles para lograr de esta
manera ser los primeros en la mente de los consumidores.
viii
ABSTRACT
1
INTRODUCCIÓN.
La comida rápida es aquella que puede ser preparada y servida en poco tiempo,
dentro de este formato pueden incluirse hamburguesas, pizza, pasta, pollo, variedad de
sánduches, entre otros. En la pirámide de oferta del sector de comidas y restaurantes en el
Ecuador, es el que concentra mayor consumo, mayores ventas y mejores probabilidades de
crecimiento, situación que obedece, fundamentalmente, al desarrollo urbano de las
ciudades, cuyos habitantes necesitan restaurantes donde puedan comer con velocidad.
La expansión que han experimentado en Cuenca los asaderos de pollo y las pizzerías,
incluyendo la presencia de cadenas internacionales como Pizza Hut, son un importantísimo
indicador de que para el sector de comidas rápidas hay un basto mercado, por lo mismo,
buenas oportunidades de expansión para los negocios existentes y para que surjan nuevas
iniciativas emprendedoras como las del presente objeto de estudio.
Surge así esta idea de introducir en el marcado de Cuenca el producto “KONITO”,
bocadillo que será elaborado con una masa similar a la de una pizza y relleno de diferentes
embutidos, carnes y quesos, con una presentación en forma de un cono; negocio innovador
que busca satisfacer un nicho de mercado potencial en la ciudad.
2
El proyecto, “Estudio de pre factibilidad para la introducción en el mercado de Cuenca
del producto KONITO” analiza la viabilidad tanto de mercado y económico – financiera, a
nivel de pre factibilidad, para introducir al mercado de comidas rápidas de Cuenca, un
producto delicioso, de diseño innovador que, de acuerdo a los gustos y preferencias de los
cuencanos, creemos tendrá una buena acogida. El nombre comercial de este nuevo producto
es “KONITO”, este será elaborado con una masa similar a la de una pizza y relleno de
diferentes embutidos, carnes y quesos, su presentación será en forma de un cono; lo
novedoso del diseño lo hace muy manejable, al punto que hasta niños menores de 5 años lo
podrán comer “sin ensuciarse”. El producto se espera comercializarlo a través de los
centros educativos (colegios y universidades), así como también en eventos sociales
(cumpleaños, fiestas infantiles, paseos) e islas en centros comerciales.
RESUMEN EJECUTIVO
Nuestro emprendimiento se caracterizará por ofrecer los servicios de entrega a domicilio.
Debido a los contenidos del tema, éste se ubica dentro del área financiera y en la
Formulación y Evaluación de Proyecto, pues se enfoca como un modelo de
emprendimiento cuyos resultados pueden orientar a los interesados en la toma de decisiones
a cerca de su inversión en este negocio.
“KONITO” está dirigido a los habitantes de la Ciudad de Cuenca de ingresos medios,
medios altos, entre 5 a 60 años, enfocándonos principalmente en los niños que son quienes
dan mayor acogida al consumo del producto, por esta razón la mayor distribución del
producto será en centros educativos y fiestas infantiles.
Tenemos como ventaja competitiva que es un producto no existente en el mercado a un
bajo precio y que nuestra distribución será en distintos puntos de venta, lo que permitirá
darnos a conocer y lograr mayor venta del producto. Proponemos como valor agregado el
servicio puerta a puerta y el diseño novedoso que permite ser consumido con facilidad en
cualquier lugar.
3
Para implementar este negocio se necesita de $24.000,00 en donde el aporte será de
$14.000,00 entre ambas socias y contaremos con un financiamiento de $10.000,00
mediante un préstamos bancario. Este dinero será destinado para la adquisición de
máquinas, utensilios, materia prima, vehículo, publicidad y gastos extras que requiera el
emprendimiento de la Empresa.
Produciremos 300 “KONITOS” diarios de lunes a viernes para ser entregados en los puntos
ya establecidos y 300 entre sábado y domingo para eventos sociales; el precio por unidad
será de $1,50. Lo que nos da una proyección de ventas anuales de 86.400 “KONITOS” y un
ingreso anual de $129.600,00. Lo que hace que este proyecto de rentabilidad a sus
inversores.
El estudio realizado nos indica que es un proyecto viable, tanto desde el punto de vista del
mercado como del económico, pues presenta un VAN positivo lo que quiere decir que es un
proyecto rentable pues la utilidad neta es mayor al pago de deudas, quedando así un
remanente libre de pagos. Cuenta con una tasa de rentabilidad atractiva para los inversores
y un cómodo flujo de caja que nos muestra que la inversión será recuperada para el segundo
año de vida del negocio. El punto de equilibrio es alcanzado en el primer año debido a los
bajos costos fijos el mismo que explica también el bajo riesgo operacional del negocio.
4
CAPITULO 1.
1.
PLAN DE MERCADO.
1.1. Definición del Producto.
“KONITO” es un aperitivo que cuenta con una masa pre-fabricada similar a la de una
pizza, viene en forma de un cono de helado y lleva de relleno ingredientes principales
como: queso rayado, salsa de tomate, orégano y como ingredientes opcionales:
diferentes tipos de embutidos y carnes, que juntos forman un sabor incomparable y
delicioso que no podrán dejar de consumirlo.
“KONITO” puede ser consumido en todo lugar y a cualquier hora, pues es un producto
que no tiene la necesidad de que el cliente se siente en una mesa y requiera de cubiertos
para deleitarlo, por su diseño único y diferente da la facilidad de que personas de
distintas edades puedan probarlos fácilmente sin ensuciarse.
1.2. Análisis de la Demanda.
Dentro de la ciudad de Cuenca hemos notado que en los últimos años el consumo de
comida rápida y aperitivos ha ido aumentando para así remplazar a las meriendas
tradicionales, debido a los horarios de trabajo de las personas estas no cuentan con el
tiempo suficiente para poder cocinar y lo mas cómodo para ellos es ir a comprar comida
ya preparada. Es por ello que debemos enfocarnos en satisfacer las necesidades que se
van creando en la gente, por esta razón el producto “KONITO” va dirigido a los
habitantes de la ciudad de cuenca de clase media, media-alta; de edades entre los 5 a 60
años.
Para el analizar nuestra demanda realizamos un focus group a 40 personas con las
características del mercado al cual nos vamos a dirigir, este estudio consistió en
preparar el producto “KONITO” para que la gente conociera su presentación y deguste
del mismo permitiéndonos conocer el grado de aceptación del producto, dándonos así
los siguientes resultados:
5
- Edad de los encuestados
- ¿Fue de su agrado el producto “KONITO”?
- Si volvería a consumir el producto, ¿Cuántas veces lo haría por semana?
0
1
2
3
4
5
7 9 11 13 15 18 21 23 27 30 35 54
NO
. PER
SON
AS
AÑOS
EDAD
SI100%
NO0%
AGRADO DEL PRODUCTO
0123456789
1011121314151617
1 2 3 4 5
NO
DE
PERS
ON
AS
VEZ POR SEMANA
Consumo Semanal
6
El focus group fue realizado en distintos lugares de la ciudad de Cuenca a personas
entre los 7 y 57 años. Mediante esta prueba de degustación de “KONITO” pudimos
observar que al 100% de las personas les agrado el sabor del producto y de manera
especial les llamo la atención su diseño y presentación.
Otro información que nos proporcionó este analísis es que la mayor acogida de
nuestro producto es por parte de los niños pues ellos son los que consumirian mayor
cantidad de “KONITO” por semana, la aceptación que los jóvenes dan al producto
tambien es significativa pero con una concurrencia menos que la de los niños y por
último las personas adultas estan dispuestas a consumir el producto aunque con una
frecuencia menor que los grupos anteriores.
1.3. Análisis de la Oferta.
El mercado de comida rápida y aperitivos en la ciudad de Cuenca se caracteriza por
ofrecer productos típicos como hamburguesas, hot dog, empanadas, pizzas, donas,
cubanos por mencionar algunos; la idea de nuestro proyecto es entrar al mercado
para ofrecer algo diferente a lo que los consumidores están acostumbrados a
comprar. “KONITO” es un producto innovador que llama la atención por su diseño,
calidad en sabor y precios accesibles, dirigido a todo público en general.
A pesar de no existir establecimientos que brinden el mismo producto, “KONITO”
se encuentra dentro de una oferta competitiva, pues dentro del mercado existen
variedad de sustitutos que dan una satisfacción muy similar a la que ofrecemos.
Nuestra capacidad máxima de producción por día será de 300 “KONITOS”
tomando en cuenca que la máquina tiene una capacidad de producción de 120
moldes por hora; el número de producción diario dependerá de la cantidad de
pedidos por parte de nuestros clientes.
Ofreceremos nuestro producto a instituciones educativas de lunes a viernes, eventos
sociales e islas de los centros comerciales los días que hagan el requerimiento del
producto, ya sea entre semana o fines de semana.
7
1.4. Análisis de la Competencia.
En la ciudad de Cuenca “KONITO” es un producto nuevo por lo tanto no contamos
con competencia directa en este mercado.
Dentro de la competencia indirecta las de mayor rivalidad son las pizzerías, entre las
de mayor posicionamiento están: Pizza Hut, Papa Jhon´s, La Fornace y Pronto
Pizza, debido a que su producto cuenta con ingredientes similares a los nuestros por
lo tanto su sabor se asemeja al de “KONITO”; así mismo las empandas chilenas
como “Puro Chile” por su similitud en el tamaño y relleno del producto. Otra
competencia indirecta que nos afecta son las hamburguesas como “Burguer King”,
hot dog como “Bodegón del Zorro”, donas como “Donut King”, sánduches como
“El Español” y demás tipo de comida rápida que se ofrecen dentro de este mercado.
Para atacar a nuestra competencia nuestra estrategia principal es distribuir el
producto en varios puntos de consumo masivo de este tipo de comida, además
dándonos a conocer mediante una publicidad en distintos medios de comunicación.
1.5. Análisis de los Proveedores.
La adquisición del equipo necesario para la producción de “KONITO” se realizará
mediante la importación de una maquina diseñada especialmente para la elaboración
de la forma de la masa, escogeremos al proveedor que nos brinde los mejores costos
y garantice la calidad y durabilidad de la misma; la compra del horno se realizara
mediante distribuidores de la ciudad de Cuenca.
Para el proceso de compra de la materia prima nos contactaremos con proveedores
del país que nos entreguen los productos aptos y necesarios para la elaboración de
“KONITO”. A continuación mencionamos tres opciones de proveedores para cada
insumo:
8
PROVEEDOR INSUMO
ReyBanpac (Rey Queso)
Productos del KIOSKO
Productos Lacteos GONZALEZ Cia.Ltda.
Queso Mozzarella
Molinos de Ecuador S.A
Distribuidora El Otorongo
Harinas
Embutidos La Italiana
Embutidos Piggis
Embutidos La Europea
Embutidos y Carnes
Mc Cormick
Snob
El Sabor
Especias
La Europea
Gustadina
Facundo
Salsa de Tomate
www.mercadolibre.com
www.alamaula.com
Máquina para molde de
“KONITO”
Almacenes Chordeleg
Jaher
Indurama
Horno
La mejor opción de proveedor será analizada de acuerdo a costos y calidad del
producto dentro del estudio económico.
1.6. Demanda a Satisfacer.
De acuerdo a los datos obtenidos en la aplicación del focus group, donde el 100%
de las personas que formaron parte de esta prueba opinaron que les agrada el
producto y que volverían a probarlo, podemos decir que tenemos gran aceptación
dentro del mercado por su diseño llamativo y su buen sabor. Por lo tanto
considerando que nuestra capacidad máxima de producción diaria es de 300
9
“KONITOS” y dado que los eventos sociales no se presentarán todos los fines de
semana, estimamos que la producción para sábado y domingo será también de 300
en total; esto nos da un promedio de elaboración de 7.200 “KONITOS” al mes.
Basándonos en las respuestas de la prueba aplicada alrededor del 30% de los
clientes de nuestro mercado consumirían el producto una vez por semana,
aproximadamente el 42% lo harían dos veces por semana, el 22% tres veces por
semana y un 5% más de tres veces por semana, entonces de acuerdo a estos datos y
a nuestra capacidad máxima de producción la demanda que vamos a satisfacer es de
2.151 personas por mes.
1.7. Precio.
Hemos considerado que el precio es uno de los factores más importantes para
ingresar al mercado, por esta razón la estrategia de penetración que utilizaremos es
la de ofrecer el producto a un precio cómodo y accesible para los clientes a los que
va dirigido este negocio, ya que la elaboración del producto no requiere de costos
altos nos permitirá cumplir con esta táctica sin afectar la rentabilidad del proyecto.
Al ofrecer un producto innovador, de calidad, con gran sabor y precios bajos
lograremos captar gran número de consumidores y que los mismos sean fieles a
nuestra marca permitiéndonos así posicionar en el mercado.
1.8. Plan de Marketing Estratégico.
1.8.1. Análisis de viabilidad (FODA).
Estrategias FODA
- Fortalezas:
o Innovación: Contamos con un producto que no existe en el mercado
de Cuenca y al tener un diseño novedoso y diferente al de los
aperitivos llamará la intención de los consumidores.
10
o Ventaja en costos: Al ser un proyecto que no necesita de una gran
inversión y que su elaboración requiere bajos costos podremos
ofrecerlo a precios cómodos y accesibles para cualquier persona.
o Facilidad de adquisición: Realizaremos alianzas estratégicas para
poder distribuir nuestro producto en distintos puntos de venta,
permitiendo al cliente encontrarlo con facilidad.
- Oportunidades:
o Preferencia: Al ser “KONITO” un producto nuevo podremos
atraer gran cantidad de clientes logrando ser los primeros en la mente
del consumidor.
o Crecimiento: Con el paso del tiempo y la gran acogida que le den al
producto podremos llegar a ser dueños de un local propio para
brindar nuestro cálido servicio de manera directa con el consumidor
final.
o Rentabilidad: Por la diversidad de distribución del producto
podremos incrementar la cantidad vendida permitiéndonos así
recuperar pronto la inversión que no representa un gran monto, al
igual que generar utilidades representativas para la empresa.
- Debilidades:
o Incertidumbre: Al ser un producto nuevo en el mercado, no
tenemos la certeza de cual será la acogida por parte de los clientes y
si su consumo será frecuente.
o Venta Indirecta: Debido a que “KONITO” será distribuido a
minoristas el precio de venta será menor al que fuera si lo
venderíamos al consumir final.
o Falta de experiencia: Ya que somos nuevas en la introducción de
una empresa en el mercado no contamos con los contactos claves que
nos permita distribuir el producto en diferentes lugares.
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- Amenazas:
o Imitación: Se puede correr el riego de que la competencia quiera
implementar el mismo tipo de producto que nosotros brindamos para
acaparar nuestra clientela.
o Barreras de distribución: Dado que en la actualidad se pretende
llevar un nivel de vida más saludable, puede existir la posibilidad de
que se nos niegue vender nuestro producto en los centros educativos
para prevenir la obesidad en niños y jóvenes.
o Usurpación: Puede llegar a ocurrir que las personas a las que
distribuimos “KONITO” se adueñen del prestigio que puede brindar
nuestro producto innovador y tomen ventaja de esto.
1.8.2. Análisis de Portafolio.
Para estudiar la estructura del sector al que vamos a ingresar aplicaremos el
análisis de las 5 fuerzas de Porter con el fin de relacionar nuestra empresa
con el medio ambiente y así poder determinar las reglas del juego
competitivas y las posibilidades estratégicas disponibles para la empresa.
12
o Competencia potencial: “KONITO” representa nueva competencia en el
sector, por lo tanto es una amenaza para las empresas de comida rápida y
aperitivos ya posicionadas dentro de la ciudad de Cuenca. A través de una
buena campaña publicitaria en la que se de a conocer el producto podremos
superar las barreras de entrada y así ingresas con éxito y acogida al mercado.
o Sustitutos: En la actualidad las personas tiene inclinación hacia la comida
rápida por lo que los clientes pueden dejar de comprar nuestro producto para
consumir productos sustitutos pues hay gran variedad de estos en el mercado
como son: pizzas, hamburguesas, empanadas, hot dog, entre otros.
o Poder de negociación con los clientes: El valor agregado que nosotros le
damos a nuestro producto mediante un diseño que llama la atención, gran
sabor y bajo precio nos permitirá establecer fuertes relaciones con nuestros
clientes y garantizará la fidelidad de los mismos.
o Poder de negociación con los proveedores: Tenemos como ventaja que
dentro del país existe gran numero de proveedores que nos vendan la materia
prima por lo que tenemos varias opciones para escoger, prefiriendo a los de
menores costo y mayor financiamiento. Debido a que los costos de la
materia prima son bajos podremos cubrir el pago de los mismos y así
estableceremos relaciones buenas y duraderas con los proveedores.
o Rivalidad entre las empresas existentes: En el sector al cual nos vamos a
dirigir existe mucha competencia de comida rápida y aperitivos, los mismo
que cuentan con posicionamiento en el mercado y gran acogida por la
preferencia que las personas dan a este tipo de comida. “KONITO” se verá
forzado a competir con las marcas que los clientes tienen mayor preferencia.
13
1.8.3. Análisis de Segmentación y Targeting.
- Mercado total: “KONITO” está dirigido a todas aquellas personas de
ingreso medio, medio-alto de la Ciudad de Cuenca entre 5 a 60 años que
tiene gran inclinación hacia el consumo de comida rápida y que prefieren
diversificar su alimentación y probar algo diferente.
- Mercado Potencial: Nuestro producto se enfoca principalmente en nuestros
consumidores potenciales que son los niños quienes de acuerdo al estudio
del focus group son aquellos que darán mayor acogida y consumo del
producto por su inclinación a la comida rápida. Cabe recalcar que
atenderemos también las necesidades de:
o Adultos Jóvenes: Son los que más salen a comer fuera de casa y
buscan opciones de comida con precios bajos, además optan por ir a
establecimientos informales que estén de moda, por esto “KONITO”
es ideal para ellos.
o Familia: Buscan los momentos libres para estar unidos y divertirse,
por lo general salen a centros comerciales y eligen una opción de
alimento que sea del agrado de todos y distinta a la que comen
diariamente en casa.
- Mercado objetivo: “KONITO” estará distribuido específicamente a todo
tipo de evento social, en especial fiestas infantiles y cumpleaños pues así
atenderemos a nuestro cliente potencial que son los niños; nos dirigimos
también a instituciones educativas como escuelas, colegios y universidades
donde por lo general el consumo se inclina a la comida rápida y centros
comerciales que es donde hay mayor concurrencia de nuestros posibles
consumidores.
14
CAPITULO 2.
2.
PLAN OPERACIONAL.
2.1. Planificación Estratégica.
2.1.1. Misión.
Trabajar arduamente para brindar un servicio personalizado, con un equipo de
colaboradores altamente capacitado para elaborar el mejor producto con
características de calidad, frescura e higiene y que nuestros clientes se sientan
satisfechos con el mismo, además motivar al desarrollo del país otorgando
puestos de trabajo.
2.1.2. Visión.
Ser un negocio altamente rentable, reconocido y de referencia en la ciudad de
Cuenca por nuestros servicios, innovación y altos estándares de calidad,
respetando cada principio y valor por los que se nos distingue
2.1.3. Objetivos Estratégicos.
- Lograr aceptación dentro del mercado dándonos a conocer mediante la
implementación de publicidad estratégica que nos permita llegar a los
consumidores y de esta manera tener una gran acogida.
- Establecer una relación sólida con nuestros clientes de manera que se
mantengan fieles a nuestro producto y nos den la seguridad de que
demandarán constantemente nuestros servicios.
- Trabajar arduamente para brindar un producto de gran calidad y buen sabor
que con su aceptación nos permita con el tiempo implementar un local
propio en la ciudad de Cuenca donde podamos satisfacer las necesidades de
nuestros clientes.
15
2.1.4. Principios.
- Excelencia en el producto y prestación del servicio: Ofreceremos la mejor
calidad y sabor acompañado de un excelente servicio a través de un personal
altamente calificado y así satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
- Igualdad: No habrá ningún tipo de privilegio referente al estatus social en
nuestros clientes, pues atenderemos a todos ellos por igual, ofreciendo un
gran servicio con el mismo trato.
- Seremos consecuentes cumpliendo con lo que ofrecemos, brindando un
producto totalmente novedoso dentro de la ciudad.
2.1.5. Valores.
- Servicio: Nos distinguiremos por ofrecer el servicio puerta a puerta,
llegando a nuestros clientes al lugar en el que nos necesitan para atenderlos
con el mejor trato como ellos se lo merecen.
- Calidad: Nuestro producto será elaborado con los mejores estándares de
higiene, dando así la confianza al cliente para preferir el consumo de nuestro
producto.
- Compromiso: Respetaremos el trato realizado con el cliente, llegando al
lugar establecido y a la hora fijada para entregar la cantidad exacta de
nuestro producto con el delicioso sabor que lo caracteriza. Logrando así
integridad y confianza en los consumidores.
- Innovación: Ofreceremos un producto distinto y novedoso preocupándonos
por mejorarlo constantemente para la satisfacción de nuestros clientes.
- Liderazgo: “KONITO” se propone posicionarse en el mercado de la ciudad
de Cuenca, llegando a convertirnos con el tiempo y esfuerzo en lideres del
mercado.
16
2.2. Localización Óptima.
La empresa “KONITO” está dirigida a la provincia del Azuay, de una manera más
directa a la ciudad de Cuenca. Hemos decidido implementar este negocio dentro de
este mercado debido a que es un producto novedoso y no existente el mismo que
llamará la atención de los clientes para su consumo.
Para el proyecto establecimos puntos estratégicos para la distribución de
“KONITO” en donde se encuentran la mayoría de los posibles consumidores que
buscan degustar este tipo de comida a un cómodo precio y buen servicio.
Factores Peso
Centros
Educativos
Eventos
Sociales
Tiendas de
Barrio Islas de C.C. Bar-Discoteca
Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje
Concurrencia 40 9 360 8 320 5 200 9 360 6 240
Tiempo de
Cobro 30 9 270 8 240 7 210 8 240 7 210
Edad 20 10 200 9 180 9 180 10 200 6 120
Comodidad 10 8 80 10 100 6 60 10 100 7 70
TOTAL 100 910 840 650 900 640
Dentro de los factores que inciden para la localización óptima del negocio
establecimos de mayor a menor peso los siguientes:
- Concurrencia: Debido a que es muy importante el número de personas que
acudan a los lugares donde va a estar distribuido el producto para que este
tenga gran acogida y mayor número de venta.
17
- Tiempo de cobro
-
: Es muy importante la agilidad de reembolso de esta
manera la empresa no paralizar la producción de “KONITO” por falta de
dinero para la adquisición de materia prima.
Edad
-
: Aunque nuestro producto va dirigido a personas de toda edad los
mayores consumidores son gente joven y niños.
Comodidad
: Si bien nuestro producto puede ser consumido en cualquier
lugar, sin ninguna dificultad, el cliente siempre busca lugares cómodos para
deleitar con gusto el producto.
“KONITO” no va a contar con un local propio, por el contrario este va a ser
distribuido en puntos estratégicos, por esta razón escogimos a las tres opciones que
mayor puntaje obtuvieron, siendo estas:
- Centros Educativos:
-
Debido a que en estos lugares se encuentran los
mayores consumidores de nuestro producto que son los niños y jóvenes, los
mismos que se inclinan a este tipo de comidas.
Eventos Sociales:
-
“KONITO” es ideal para cualquier tipo de eventos
sociales como: fiestas infantiles, paseos, cumpleaños y reuniones, pues es un
producto ligero y con muy buen sabor apto para comer en cualquier ocasión
especial.
Islas de Centros Comerciales:
Es uno de los lugares estratégicos debido a
que ellos ya tienen su clientela establecida, las mismas que al ver un nuevo
producto con diseño innovador les llamara la atención y lo consumirán.
18
2.3. Tamaño Óptimo.
Los factores que influirán para determinar el tamaño de nuestro proyecto son los
siguientes:
- Demanda: Para determinar nuestra demanda potencial realizamos un focus
group dirigido a 40 personas de la ciudad de Cuenca a los cuales les hicimos
probar el producto y de acuerdo a la reacción de ellos ante su diseño y sabor
observamos que tendremos gran acogida por parte de los consumidores
debido a que el 100% acepto “KONITO”.
- Suministros e insumos: El tamaño de nuestro proyecto se vera afectado por
la cantidad de suministros que poseamos para elaborar y distribuir el
producto, esto son: materia prima (carnes, embutidos, queso y especias),
máquina para el molde de la masa, horno, buseta, empaques.
- Tecnología: Consideramos que este es un factor muy importante debido a
que nuestro producto es nuevo en el mercado y tiene que estar en constante
innovación para que mantenga su acogida, por lo tanto se debe utilizar la
más alta tecnología para una mayor satisfacción del clientes.
- Organización: La empresa está organizada en dos turnos de trabajo de tres
horas cada uno, en la mañana y en la tarde. La cocinera trabajará de 6am a
9am en el primer turno y de 1pm a 4pm en el segundo turno, el chofer-
distribuidor trabajará de 9am a 12pm en el primer turno y de 4pm a 7pm en
el segundo turno. Nosotras como dueñas del negocio trabajaremos en un
solo turno de 8am a 6pm.
- Financiamiento: “KONITO” es una empresa formada por dos socias, cada
una de nosotras aportará con un capital de $ 7.000,00 y el resto de dinero lo
financiaremos mediante un préstamo bancario, de esta forma se dará lugar al
funcionamiento de nuestro negocio.
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2.4. Proceso de Comercialización.
El canal de distribución que se utiliza para que el producto llegue de manera óptima
al consumidor final es básicamente:
PRODUCTOR → MINORISTA → CONSUMIDOR FINAL
En donde, el inversor del proyecto representa al productor, pues nosotros somos
quienes elaboraremos el producto “KONITO”; en cuanto a los MINORISTAS, son
los puntos estratégicos en donde vamos a distribuir nuestro producto, es decir,
eventos sociales (fiestas infantiles, cumpleaños, paseos), centros educativos
(escuelas, colegios y universidades) e islas en centros comerciales; el Consumidor
final, es decir, nuestro mercado meta está ubicado en la ciudad de Cuenca y son
todas aquellas personas que degustarán el producto.
La empresa no cuenta con un local para la atención directa al consumidor final, la
elaboración del producto se realizará en nuestro propio hogar. Nuestro servicio se
caracteriza por la entrega a domicilio del producto en los puntos de venta
previamente establecidos. Cabe mencionar que para la comercialización y
distribución se utilizará un vehículo en donde se podrá ofrecer los diferentes tipos
de “KONITO”, permitiendo repartirles a los minoristas de una manera eficiente.
El flujograma a seguirse para un mejor funcionamiento y control interno así como
para una alta satisfacción del cliente al momento de su compra se basará en los
siguientes pasos:
Flujograma Interno
1. Pedido de materia prima, en función del número mínimo de stock establecido,
dependiendo de cada uno de los tipos de “KONITO”, el cual se verificará a través de
inventario y el flujo de información obtenida del sistema contable automatizado del
local. El tiempo de entrega del pedido tiene como mínimo un día y como máximo dos.
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2. Recepción, verificación y almacenamiento de la materia prima.
3. Elaboración del producto, cumpliendo los estándares de calidad e higiene.
4. Control de presentación y empaques aptos para la entrega al consumidor.
5. Colocación del producto en el vehículo de distribución.
Flujograma para el cliente
1. Contactarnos con el posible cliente.
2. Realizar un contrato de entrega en donde se establezca: cantidad del producto, lugar y
hora de despacho.
3. Cancelación del 50% del contrato establecido por parte del cliente.
4. Entrega del producto terminado.
5. Cancelación de la cantidad restante del contrato.
6. Facturación.
7. Finalización del proceso.
Pedido de la materia prima.
Recepción, verificación y almacenamiento de la materia prima.
Elaboración del producto.
Control y presentación de empaques.
Distribución.
21
2.5. Estrategias de Comunicación.
Para impulsar nuestro producto en el mercado es de gran importancia implementar
una estrategia de comunicación que permita darnos a conocer a todos los
consumidores e introducirnos en la mente de nuestros clientes para lograr ser la
primera opción de consumo.
Atacaremos de forma masiva en las radios con mayor rating de sintonía en la
ciudad, entregaremos volantes y afiches de publicidad y promociones en lugares
donde exista mayor concurrencia de nuestros posibles consumidores, es decir en
centros comerciales, centro de la ciudad, centros educativos y en las calles mas
transitadas de Cuenca.
Otra forma de captar la atención del cliente será ofreciendo promociones y variedad
de combos que les permita consumir más de nuestro producto a menores precios.
Realizar contrato con cliente.
Contactar a posibles clientes.
Cancelación del 50%.
Entrega del producto.
Cancelación del valor restante.
Facturación.
Finalización del proceso.
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2.6. Marco Organizacional y Legal.
2.6.1. Organigrama.
- Función Gerencial: Llevará la administración y contabilidad del negocio y
con ayuda de la información que brinden cada uno de los departamentos se
encargará de elaborar un plan de trabajo eficiente y eficaz, así, en base a este
se tomará las respectivas decisiones para el mejor desarrollo de la empresa,
logrando gran acogida, éxito y liderazgo en el mercado. Además la gerencia
llevará un control permanente para optimizar el manejo de recursos y
alcanzar de esta manera los objetivos y metas establecida por “KONITO”.
Este cargo será desempeñado por una de las socias.
- Marketing y Publicidad: Esta función la desempeñará la otra socia de la
empresa, tendrá como objetivo llegar a nuestros clientes de manera directa a
través de promociones y publicidad en los distintos medios de
comunicación, con el propósito de lograr gran aceptación de este nuevo
producto y permitiéndonos posicionarnos en el mercado para ser la primera
opción en la mente del consumidor. Se encargará también de localizar
lugares estratégicos en donde distribuiremos nuestro producto y mantener
relaciones solidas y duraderas con nuestros compradores; al estar al mando
de la función de ventas tendrá a su cargo controlar el trabajo y desempeño
del distribuidor manteniendo una relación directa con el mismo.
Función Gerencial.
MARKETING Y PUBLICIDAD.
DISTRIBUCIÓN.
COMPRAS.
PRODUCCIÓN.
23
- Distribución: Esta área realizará las funciones de entrega del producto en
los lugares previamente establecidos, encargándose de controlar que
“KONITO” llegue a su destino en condiciones óptimas y cantidades exactas.
Esta función estará a cargo de un chofer profesional que reúna los requisitos
necesarios para la distribución del producto.
- Compras: Se encargará de realizar el proceso adecuado para la adquisición
de la materia prima consiguiendo y manteniendo así los mejores
proveedores, mediante la utilización de correctas estrategias negociadoras de
compras en cuanto a precios, calidad y forma de pago. Esta función la
desempeñará la socia que tiene a su cargo la función gerencial.
- Producción: Esta función estará a cargo de la elaboración de “KONITO”
bajo los mejores estándares de calidad e higiene logrando un producto
delicioso y exquisito. Para desempeñar las labores que requiere esta función
contrataremos una persona que éste calificada para ocupar este puesto.
2.6.2. Constitución Legal.
Al tratarse de un microemprendimiento el enfoque del proyecto será de una
Sociedad de Hecho, ya que para nosotras como emprendedoras que recién
comenzamos esta sociedad nos resulta más sencilla porque no necesita
ningún tipo de constitución, basta con los documentos de los socios y
algunos datos que permitan comprobar el domicilio.
2.6.3. Permisos de Funcionamiento.
Para el funcionamiento del establecimiento debe realizarse los siguientes
trámites:
• RUC.
Requisitos:
- Formulario RUC 01 a y RUC 01 b, suscritos por el representante legal.
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- Original y copia, o copia certificada de la escritura pública de constitución o
domiciliación inscrita en el registro mercantil.
- Original y copia, o copia certificada del nombramiento del representante
legal, inscrito en el registro mercantil.
- Original y copia de la hoja de datos generales emitido por la
superintendencia de compañías.
- Original y copia de cédula de identidad, ciudadanía o pasaporte del
representante legal.
- Original del certificado de votación.
- Original y copia de la planilla de servicio eléctrico, o consumo telefónico, o
consumo de agua potable, de uno de los últimos tres meses anteriores a la
fecha de inscripción.
- Original y copia del comprobante de pago del impuesto predial, puede
corresponder al del año actual, o del inmediatamente anterior.
- Original y copia del contrato de arrendamiento vigente a la fecha de
inscripción.
• PERMISO DE FUNCIONAMIENTO DEL MUNICIPIO.
Requisitos:
- Copia de la cedula junto con el certificado de votación.
- Copia del RUC.
- Carta pago de agua, luz y alcantarillado.
- Costo de $50.
• PERMISO DE SANIDAD PÚBLICA.
Requisitos:
- A todos los trabajadores se les debe realizar un examen medico en el centro
de salud, el cual es gratuito y este certificado presentar a las respectivas
autoridades.
- Presentar el RUC.
- Presentar el permiso de los bomberos.
- Costo de $55.
25
CAPITULO 3.
3.
FACTIBILIDAD FINANCIERA.
3.1. Inversión Inicial.
Para el emprendimiento de este proyecto necesitaremos invertir en activos fijos
como son la maquinaria necesaria para la producción de “KONITO” y el vehículo
en el cual será distribuido el mismo, de igual manera necesitamos contar con un
capital de trabajo inicial que nos permita adquirir la materia prima para la
elaboración del producto. Un aspecto que debemos tomar en cuenta es que
necesitaremos contar con un fondo que será destinado para gastos de constitución e
imprevistos que se puedan presentar para la implementación del proyecto.
Tomando en cuenta estos aspectos, nuestra inversión inicial esta distribuida de la
siguiente manera:
3.2. Financiamiento.
Para este emprendimiento las dos socias del negocio aportaremos con un capital de
$7.000 cada una y al ser la inversión de $24.000 la cantidad restante la
obtendremos mediante financiamiento. Contando con todo el capital necesario
tanto propio como financiado, este será distribuido así:
Activo Fijo 17.635,00$ Activo Diferido 1.200,00$ Capital de Trabajo 5.165,00$ Inversión Total 24.000,00$
Inversión Valor
Activo Fijo 10.135,00$ 7.500,00$ Activo Diferido 1.200,00$ -$ Capital de Trabajo 2.665,00$ 2.500,00$ Total 14.000,00$ 10.000,00$
Inversión Valor Propio Valor Financiado
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3.3. Amortización del Préstamo.
El financiamiento para iniciar con nuestro emprendimiento lo realizaremos
mediante un préstamo bancario a cinco años, creemos que este plazo es
conveniente y que se podría asegurar el cumplimiento de esta obligación mediante
los ingresos que obtengamos del proyecto.
El monto a ser financiado es de $10.000 a una tasa de interés del 15,96% anual; al
ser el periodo de pago de cinco años la cuota anual que se debe cancelar al banco
será de $3.051,24 lo que nos da un pago mensual de $254,27 siendo este un valor
cómodo de cubrir que no afecta al desarrollo de la operación de la empresa.
La tabla de amortización de nuestro préstamo es la siguiente:
3.4. Depreciación.
Para la elaboración de “KONITO” se necesita una amasadora que permita realizar
la mezcla de los ingredientes necesarios para la masa del producto, esta amasadora
tiene un precio de mercado de $452,00 y una vida útil de diez años.
Para la pre fabricación de la masa en forma de cono se requiere de una maquina
especialmente diseñada para su elaboración, esta maquina está construida de acero
inoxidable, consta de 4 bases de conos y produce de 80 a 120 conos por hora; su
costo es de $8.333,00 y tiene una vida útil de 10 años.
Una vez elaborada la masa de “KONITO” se procede a colocar los diferentes
rellenos y a continuación se necesita de un horno para finalizar su producción el
mismo que tiene un costo de $350,00 y una vida útil de 10 años.
Para mantener toda la materia prima fresca es indispensable la obtención de una
refrigeradora, esta tiene un costo de $400,00 y una vid útil de 10 años.
Año Valor Interés Pago Capital Saldo1 10.000,00$ 1.596,00$ 3.051,24$ 1.455,24$ 8.544,76$ 2 8.544,76$ 1.363,74$ 3.051,24$ 1.687,50$ 6.857,25$ 3 6.857,25$ 1.094,41$ 3.051,24$ 1.956,83$ 4.900,42$ 4 4.900,42$ 782,10$ 3.051,24$ 2.269,14$ 2.631,28$ 5 2.631,28$ 419,95$ 3.051,24$ 2.631,29$ (0,00)$
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En todo el proceso de elaboración de “KONITO” se necesita de utensilios de
cocina como: recipientes, espátulas, cuchillos, tazas, etc. El costo aproximado de
los mismos es de $200,00 y tienen una vida útil de 10 años.
Para la distribución del producto a nuestros diferentes puntos de venta contaremos
con una buseta repartidora que tiene un costo de $7.300,00 y una vida útil de 5
años.
Contaremos con una computadora para la administración y contabilidad del
proyecto, esta tiene un costo de $600,00 y una vida útil de 3 años.
De acuerdo a todos estos activos procedemos a realizar la depreciación mediante el
método lineal, obteniendo así los siguientes cuadros:
El total de gastos de depreciación por año de los activos que intervienen
directamente en la producción será de $973,50 durante 10 años que es el tiempo de
vida útil de estos activos.
El total de gastos de depreciación por año del activo que interviene en los gastos
administrativos es de $198,00 durante 3 años que es la vida útil de la computadora.
Maquina "KONITO" 8.333,00$ 10% 69,44$ 833,30$ Horno 350,00$ 10% 2,92$ 35,00$ Refrigeradora 400,00$ 10% 3,33$ 40,00$ Amasadora 452,00$ 10% 3,77$ 45,20$ Utensilios de Cocina 200,00$ 10% 1,67$ 20,00$ Total 973,50$
Articulo Valor de Adquisición
% de Deprecición
Depreciación Mensual
Depreciación Anual
Depreciación para los Costos de Producción.
Computadora 600,00$ 33% 16,50$ 198,00$ Total 198,00$
Depreciación para los Gastos Administrativos.
Articulo Valor de Adquisición
% de Deprecición
Depreciación Mensual
Depreciación Anual
28
El total de gastos de depreciación por año del activo que interviene en los gastos de
venta es de $1.460,00 durante 5 años que es la vida útil del vehículo.
3.5. Ingresos.
El precio de venta al mercado del producto “KONITO” será de $1,50; tomando en
cuenta nuestra capacidad instalada y el mercado al que nos vamos a dirigir
produciremos 300 “KONITOS” de lunes a viernes y 300 más entre sábado y
domingo, lo que nos da una producción mensual de 7.200 “KONITOS” y anual de
86.400, dándonos los siguientes ingresos:
3.6. Costos de Producción.
Dentro de los costos de producción consideraremos toda la materia prima, equipos
y accesorios, servicios básicos y mano de obra directa necesarios para la
elaboración de “KONITO”; así también se consideraran los costos de embases y
empaque para su presentación.
3.6.1. Materia Prima.
Para la elaboración de “KONITO” primero se requiere elaborar una masa en
forma de cono en la cual se necesita como ingredientes: harina, leche,
levadura, sal y aceite; para el relleno se requiere de: queso mozzarella, pasta
de tomate, orégano y diferentes embutidos, carne o pollo.
A continuación detallaremos las cantidades a utilizar para la elaboración de
un “KONITO” con sus costos respectivos:
Vehículo 7.300,00$ 20% 121,67$ 1.460,00$ Total 1.460,00$
Depreciación para los Gastos de Venta.
Articulo Valor de Adquisición
% de Deprecición
Depreciación Mensual
Depreciación Anual
$ 1,50 7200 10.800,00$
Precio Unitario
Cantidad Mensual
Ingreso Mensual Ingreso AnualCantidad
Anual
86400 $ 129.600,00
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El costo total anual al que se incurrirá para la materia prima es de
$70.502,40, este valor es obtenido considerando los costos y cantidades
unitarias de cada uno de los ingredientes necesarios para la producción y en
base a la cantidad de “KONITOS” que elaboraremos por año, que es de
86.400.
3.6.2. Embase y Empaque.
Una vez elaborado el “KONITO” necesitaremos de un embase por unidad
que le de realce al diseño y comodidad para su consumo, de igual manera
para distribuir el producto este irá empacado en una caja de cartón diseñada
para llevar 20 “KONITOS”.
El costo total por año a utilizar en el consumo de embases y empaques es de
$6.004,80, considerando que el precio del cartón donde se empacan los
“KONITOS” es de $0,84 y el precio del pliego de cartulina que servirá para
la elaboración de 4 tapas es de $0,30, estos costos se obtienen con una
producción de 86.400 “KONITOS” por año.
Harina 1,5 onz 0,09$ 450onz 129600onz 7.776,00$ Leche 0,9onz 0,02$ 270onz 77760onz 1.728,00$ Levadura 0,15onz 0,02$ 45onz 12960onz 1.728,00$ Sal 0,1onz 0,00$ 30onz 8640onz 86,40$ Aceite 0,08onz 0,01$ 24onz 6912onz 432,00$ Pasta de Tomate 1 onz 0,15$ 300onz 86400onz 12.960,00$ Embutido o Carne 2 onz 0,22$ 600onz 172800onz 19.008,00$ Queso Mozzarella 1,25 onz 0,28$ 375onz 108000onz 24.192,00$ Orégano 0,15 onz 0,03$ 45onz 12960onz 2.592,00$ Total 0,816$ 70.502,40$
Cantidad por Unidad
Costo por Unidad
Consumo por Día
Consumo Anual
Costo Total Anual
Materia Prima
Cono embase papel 1 0,02$ 300 86400 1.728,00$ Caja de cartón 0,05 0,042$ 15 4320 3.628,80$ Cartulina (Tapa) 0,025 0,0075$ 7,5 2160 648,00$ Total 0,07$ 6.004,80$
Costo Total Anual
Insumo Cantidad por unidad
Costo por unidad
Consumo diario
Consumo anual
30
3.6.3. Mano de Obra Directa.
Dentro de la mano de obra directa para la producción de “KONITO”
necesitamos de una cocinera quien será la encargada de la elaboración del
mismo. Obteniendo así el siguiente costo:
La cocinera percibirá una cantidad mensual de $265,00 que representa el
salario básico en el Ecuador, dándonos así un costo total anual en mano de
obra directa para la producción de 86.400 “KONITOS” de $3.180,00.
3.6.4. Gastos de Fabricación.
Dentro de estos gastos estarán considerados todos los desembolsos
necesarios para llevar a cabo la producción; entre los que tenemos:
3.6.4.1. Materiales y Suministros.
Para un servicio de calidad es importante mantener el lugar de trabajo
bajo las respectivas normas de higiene, por lo que es necesario
considerar dentro de los costos aquellos destinados a la limpieza y
mantenimiento del lugar entre ellos: guantes, mandiles,
desinfectantes y detergente.
Cocinera 265,00$ 3.180,00$
Mano de Obra Costo Mensual
Costo Anual
Guantes de latex 9,00$ 108,00$ Mandiles 7,00$ 84,00$ Desinfectante 3,00$ 36,00$ Detergente 2,00$ 24,00$ Total 21,00$ 252,00$
Materiales y Suministros Costo Mensual
Costo Anual
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Los costos totales anuales referentes a materiales y suministros en los que
incurrimos al año son de $252,00.
3.6.4.2. Servicios Básicos.
Los servicios básicos que utilizaremos para la producción de
“KONITOS” y operación del negocio serán los siguientes:
Al no contar con una instalación de atención directa al cliente los
servicios básicos que utilizaremos tendrán un costo anual bajo de
$924,00.
En donde el consumo de la luz en su mayor parte será destinada para
la utilización de la maquina, horno, refrigeradora; el agua para la
higiene, limpieza de los utensilios de cocina y materia prima; y el
teléfono para contactarnos con nuestros proveedores y clientes.
3.6.4.3. Gastos de Depreciación para los costos de Producción.
Para la elaboración de “KONITO” es indispensable contar con el
equipo necesario que nos permita preparar un producto de calidad y
buen sabor siendo estos: máquina para elaborar la masa, horno,
refrigeradora, amasadora y utensilios de cocina.
Luz 50,00$ 600,00$ Agua 15,00$ 180,00$ Teléfono 12,00$ 144,00$ Total 77,00$ 924,00$
Servicios Básicos
Costo Mensual
Costo Anual
32
El costo total anual de gastos de depreciación de los activos que
intervienen en la producción suman la cantidad de $973,50.
3.6.4.4. Cuadro Resumen de Gastos de Fabricación.
Los gastos de fabricación anuales en los que incurriremos son de
$2.149,50.
3.6.5. Cuadro Resumen de Costos de Producción.
Depreciación Horno 2,92$ 35,00$ Depreciación Máquina "KONITO" 69,44$ 833,30$ Depreciación Refrigeradora 3,33$ 40,00$ Depreciación Amasadora 3,77$ 45,20$ Depreciación Utensilios de Cocina 1,67$ 20,00$ Total 81,13$ 973,50$
Gastos de Depreciación Costo Mensual Costo Anual
Materiales y Suministros 21,00$ 252,00$ Servicios Básicos 77,00$ 924,00$ Gastos de Depreciación 81,13$ 973,50$ Total 179,13$ 2.149,50$
Resumen de Gastos de Fabricación
Detalle Costo Total Mensual
Costo Total Anual
Materia Prima 5.875,20$ 70.502,40$ Embase y Empaque 500,40$ 6.004,80$ Mano de Obra Directa 265,00$ 3.180,00$ Gastos de Fabricación 179,13$ 2.149,50$ Total 6.819,73$ 81.836,70$
DetalleCosto Total
MensualCosto Total
Anual
Resumen de Costos de Producción
33
De acuerdo a todos los costos de producción anual en los que incurriremos
nos dan un total de $81.836,70, tomando en cuenta que la producción de
“KONITOS” anual es de 86.400 obtenemos un costo unitario de producción
de $0,95.
3.7. Gastos Administrativos.
Consideraremos gastos administrativos todos aquellos que serán destinados a la
operación y desarrollo del negocio, siendo estos: suministros y equipos de oficina;
y sueldos de los empleados que no intervienen en la producción directa del
producto “KONITO”.
Dentro de los suministros se encuentran la papelería en general que se necesitarán
para la impresión de facturas, cotizaciones e información en general del negocio;
los equipos de oficina que se utilizarán es la computadora que nos servirá para
manejar el sistema que llevará la contabilidad del negocio y mantener un respaldo
de la base de datos de nuestros clientes y proveedores.
En los gastos administrativos también va destinado el sueldo del socio que
desempeña la función gerencial y tendrá una remuneración de $800,00 mensual.
Los gastos administrativos totales que se realizarán por año para la operación del
negocio suman una cantidad de $9.894,00.
Papelería en General 8,00$ 96,00$
Depreciación de la computadora 16,50$ 198,00$
Administrador 1 800,00$ 9.600,00$ Total 824,50$ 9.894,00$
Suministros de Oficina
Gastos de Depreciación (Administrativos)
Sueldos
Gastos Administrativos
Detalle Costo Total Mensual
Costo Total Anual
34
3.8. Gastos de Venta.
Estos comprenden los gastos relacionados directamente con la venta y entrega de
“KONITO”, para esto consideraremos los gastos de publicidad y distribución.
Para la venta del producto es necesario incurrir en gastos que nos permitan darnos a
conocer y tener acogida en el mercado mediante la implementación de estrategias
de publicidad.
Además para la entrega de “KONITO” a los diferentes clientes contaremos con una
buseta repartidora por lo que se debe tomar también en cuenta el mantenimiento y
combustible del mismo.
Dentro de estos gastos también se consideran los sueldos de la socia encargada de
la función de marketing y publicidad quien percibirá una remuneración de $600,00
mensuales y el sueldo del distribuidor el mismo que cumplirá con la función de
entrega del producto a los clientes y recibirá el salario básico de $265,00
mensuales.
Los gastos de venta totales que se realizarán por año suman una cantidad de
$15.800,00.
Publicidad en Medios de Comunicación 250,00$ 3.000,00$
Mantenimiento de l vehículo 20,00$ 240,00$ Combustible 60,00$ 720,00$
Depreciación del Vehículo 121,67$ 1.460,00$
Administrador 2 600,00$ 7.200,00$ Distribuidor 265,00$ 3.180,00$ Total 1.316,67$ 15.800,00$
Publicidad
Distribución
Gastos de Depreciación (Ventas)
Sueldos
Gastos de Venta
DetalleCosto Total
MensualCosto Total
Anual
35
3.9. Flujo de Caja.
El flujo de caja lo hemos proyectado con un crecimiento anual del 2% para 5 años
que es el tiempo estimado del proyecto, obteniendo así los siguientes resultados:
Esta proyección de flujo de caja nos muestra que es un proyecto rentable pues al
obtener flujos positivos en los 5 años de vida del negocio esto constituye un
indicador importante que la empresa tendrá liquidez durante todo este periodo.
Además podemos observar que las entradas de dinero que ingresan a la empresa por
su actividad productiva son mayores a las salidas de dinero que se dan por gastos y
costos de operación más el servicio de la deuda, lo que permite que exista un
crecimiento de la empresa cada año.
Al final del quinto año se considera un valor de desecho que representa el monto de
depreciación de los activos que tiene una vida útil mayor a cinco años.
1 2 3 4 5Ventas 129.600,00$ 132.192,00$ 134.835,84$ 137.532,56$ 140.283,21$ -Costo de Producción (Sin depreciación) 80.863,20$ 82.480,46$ 84.130,07$ 85.812,67$ 87.528,93$ -Gastos Administrativos (Sin depreciación) 9.696,00$ 9.889,92$ 10.087,72$ 10.289,47$ 10.495,26$ -Gastos de Venta (Sin depreciación) 14.340,00$ 14.626,80$ 14.919,34$ 15.217,72$ 15.522,08$ =Remanente Generado por la Explotación 24.700,80$ 25.194,82$ 25.698,71$ 26.212,69$ 26.736,94$ -Gastos por Interéses 1.596,00$ 1.363,74$ 1.094,41$ 782,10$ 419,95$ =Utilidad antes de Impuestos 23.104,80$ 23.831,07$ 24.604,30$ 25.430,59$ 26.316,99$ -T (0,3625) x UAI 8.375,49$ 8.638,76$ 8.919,06$ 9.218,59$ 9.539,91$ =Remanente generado por la Explotación Neta 14.729,31$ 15.192,31$ 15.685,24$ 16.212,00$ 16.777,08$ -Pago de Capital 1.455,24$ 1.687,50$ 1.956,83$ 2.269,14$ 2.631,29$ +Valor de Desecho 4.867,50$ =Flujo de Caja 13.274,07$ 13.504,81$ 13.728,41$ 13.942,86$ 19.013,29$
Flujo de Caja
36
3.10. VAN y TIR.
Para el cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno se debe
considerar la inversión inicial que es de $24.000,00; así también la tasa de
descuento será de 26%, consideramos este valor de acuerdo al costo de oportunidad
mínimo esperado por nosotras como inversionistas del proyecto y tomando en
cuenta la inflación y el riesgo.
Al obtener un VAN positivo de $13.423,09 nos indica que nuestro proyecto es
rentable por lo tanto se acepta la implementación del mismo y lo más importante,
nos muestra que la utilidad neta que obtendremos es mayor que el pago de las
deudas, quedándonos así un remanente libre de pagos, egresos e impuestos.
La TIR nos indica que la tasa interna de retorno de la inversión para cinco años
dado los respectivos flujos será de 50,47% esto es llamativo para los inversores pues
al ser mayor a la tasa de descuento representa una atractiva tasa de rentabilidad.
3.11. Pay Back.
Para calcular el tiempo de recuperación de la inversión inicial aplicaremos la
siguiente fórmula:
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 513.274,07$ 13.504,81$ 13.728,41$ 13.942,86$ 19.013,29$
Flujos de Caja
Inversion (24.000,00)$ Tasa Dcto. 26,00%VAN 13.423,09$ TIR 50,47%
Pay Back = N años enteros previos a la recuperación total de la Inversión +
(Monto que falta por recuperar / Flujo de Efectivo del año que se recupera la
inversión en su totalidad)
37
Al obtener un Pay Back de 1,79 nos indica que recuperaremos la inversión en el
lapso de 1 año y 9 meses, lo que representa una pronta recuperación de la inversión
haciendo llamativa ante los inversores y viable la implementación de este proyecto.
3.12. Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado.
Este estado financiero nos mostrara tanto los ingresos, costos y gastos que el
proyecto incurrirá durante un periodo de cinco años, para así poder determinar la
utilidad neta que nos brinda este emprendimiento.
Pay Back = 1 + $ 10.725,93 / $ 13.504,81
Pay Back = 1,79
1 2 3 4 5Ventas 129.600,00$ 132.192,00$ 134.835,84$ 137.532,56$ 140.283,21$ -Costo de Produccción 81.836,70$ 83.473,43$ 85.142,90$ 86.845,76$ 88.582,68$ =Utilidad Bruta 47.763,30$ 48.718,57$ 49.692,94$ 50.686,80$ 51.700,53$ -Gastos de Venta 15.800,00$ 16.116,00$ 16.438,32$ 16.767,09$ 17.102,43$ -Gastos Administrativos 9.894,00$ 10.091,88$ 10.293,72$ 10.499,59$ 10.709,58$ =Utilidad Operacional 22.069,30$ 22.510,69$ 22.960,90$ 23.420,12$ 23.888,52$ -Intereses 1.596,00$ 1.363,74$ 1.094,41$ 782,10$ 419,95$ =Utilidad antes de repartición Utilidades 20.473,30$ 21.146,94$ 21.866,49$ 22.638,02$ 23.468,57$ -15% de repartición utilidades 3.071,00$ 3.172,04$ 3.279,97$ 3.395,70$ 3.520,29$ =Utilidad antes del impuesto 17.402,31$ 17.974,90$ 18.586,52$ 19.242,32$ 19.948,28$ -25% Impuesto a la renta 4.350,58$ 4.493,73$ 4.646,63$ 4.810,58$ 4.987,07$ =Utilidad Neta 13.051,73$ 13.481,18$ 13.939,89$ 14.431,74$ 14.961,21$
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
38
Hemos proyectado el Estado de Pérdidas y Ganancias para 5 años estimando un
crecimiento anual del 2%, así podemos ver que en todos estos años obtenemos
utilidad a pesar de que se incrementen los costos pues se espera un crecimiento
relativo de las ventas. Al ser los ingresos de operación mayores que los costos y
gastos en todos los años, el proyecto genera resultados positivos crecientes en el
periodo.
39
CONCLUSIONES.
El estudio elaborado muestra que el emprendimiento relacionado con la
introducción en el mercado de Cuenca del producto “KONITO” es un proyecto
viable.
Desde el punto de vista del mercado se pudo observar de acuerdo a los resultados
del focus group que el 100% de los encuestados dan aceptación al producto y
estarían dispuestos a consumirlo de manera frecuente; un aspecto de gran
importancia que nos permitió observar la aplicación de este método es que a las
personas les llamó la atención el diseño del producto demostrando así su acogida
incluso antes de probarlo.
Con respecto al punto de vista económico los análisis nos demuestran que es un
proyecto factible ya que cuenta con una atractiva tasa de rentabilidad de 50,47%,
que al ser mayor a la tasa de descuento de 26% lo hace atractivo para los inversores
pues ellos podrán obtener una rentabilidad mayor a la esperada.
El VAN positivo de $13.423,09 indica que es recomendable que el proyecto sea
aceptado, pues la inversión producirá ganancias por encima de la rentabilidad
exigida y además nos demuestra que el proyecto crea valor.
Otro punto a favor es que tenemos como resultado un cómodo flujo de caja en la
que nos indica que los ingresos son mayores a los egresos de operación más el
servicio de la deuda, de esta manera el proyecto contará con liquidez lo que
favorece la operación de sus actividades sin que se presente problemas de falta de
dinero en efectivo.
40
Otro indicador que confirma la bondad del proyecto es que la inversión será
recuperada en un periodo de 1 año y 9 meses considerado un tiempo favorable pues
los inversores al ver el pronto tiempo de recuperación querrán ser parte del
proyecto.
En consideración a la naturaleza del negocio y al bajo nivel de inversión requerido
concluimos que es posible la implementación del mismo pues nos brinda utilidades
y crecimiento dentro del mercado lo que hace llamativo a nuevos inversores.
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS Y
LINKOGRÁFICAS.
Referencias Bibliográficas:
• Administración Exitosa de Proyectos. Editorial Thompson, México. Año
de Edición 2003.
- Autores: Jack Guido, James P. Clements.
• Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión. Editorial
Thompson, México. Año de Edición 2004.
- Autores: Abraham Hernández Hernández, Abraham Hernández
Villalobos y Alejandro Hernández Suarez.
Referencias Linkográficas:
• www.sri.gob.ec
• www.gestiopolis.com
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ANEXOS
ENCUESTA
Edad ______
1. ¿Fue de su agrado “KONITO”? Si No
2. Si volvería a consumir “KONITO” ¿Con que frecuencia lo haría por semana? - 1 vez por semana ________ - 2 veces por semana ________ - 3 veces por semana ________ - Otra ________ Indique la cantidad por semana.
ENCUESTA Edad ______
1. ¿Fue de su agrado “KONITO”? Si No
2. Si volvería a consumir “KONITO” ¿Con que frecuencia lo haría por semana? - 1 vez por semana ________ - 2 veces por semana ________ - 3 veces por semana ________ - Otra ________ Indique la cantidad por semana.
