Apresentação

Roberto Gomes de Almeida

• Engenheiro Mecanico• Assessor de Normalização Técnica de Furnas Centrais Elétricas S.A.• Coordenador da ABNT/CB38/SC2.

• E-MAIL : rgomes@furnas.gov.br

• Tel.: (21)2528-5437 / 4601

1a. Parte

Breve apresentação da Norma de Auditoriasem Sistemas de Gestão

ISO NBR 19011

Diretrizes para Auditorias da Qualidade e Ambiental

ISO/NBR 19011• Seções 1, 2 e 3: Escopo de uma Auditoria,

Referências Normativas e Termos e Definições• Seção 4: Princípios da Auditoria• Seção 5: Gerenciando um Programa de

Auditoria• Seção 6: Atividades de Auditoria• Seção 7: Competência e Avaliação de

Auditores

Tipos de Auditorias

- Auditorias de 1a. ParteAuditorias de 1a. Parte: É uma Ferramenta gerencial de monitoramento

- Auditorias de 2a. Parte: Avaliação de fornecedores

- Auditorias de 3a. Parte: Certificação e credenciamentos externos

Aplicação

• Auditorias de sistemas de gestão, para o gerenciamento de programas de auditorias e competência de auditores

• Usuários: Auditores, organizações com Sistemas de Gestão, organismos de treinamento de auditores, de certificação de auditores, de certificação de Organizações, de credenciamento, etc..

Aplicação

• Amplo espectro de aplicação : o uso depende do tamanho, natureza e complexidade da organização

• Uso de caixas de texto de ajuda : orientação suplementar, exemplos e dicas para PME’s

Princípios de Auditoria

• Estes princípios ajudam o usuário a entender a natureza essencial da auditoria e são a base da NBR 19011:- Relacionados ao auditor:

- Conduta ética (confiaça, integridade e discrição)- Apresentação justa (reportar com veracidade e exatidão)- Devido cuidado profissional (aplicação e competência)

- Relacionados com o processo de auditoria- Independência (imparcialidade e objetividade nas conclusões)- Abordagem baseada em evidência (método para alcançar

conclusões de auditorias confiáveis)

Princípios de auditoria (a)

• Conduta Ética

• “O fundamento do profissionalismo” o que é….

- Confiança, integridade confidencialidade e discrição são essenciais para auditar

Princípios de auditoria (b)

• Apresentação justa

• “A obrigação de reportar com veracidade e exatidão” o que é….

- Constatações de auditoria, conclusões e relatórios de auditoria, refletem verdadeiramente e com precisão as atividades da auditoria.

- Obstáculos significantes encontrados durante a auditoria e opiniões divergentes não resolvidas entre a equipe de auditoria e o auditado devem ser relatados

Princípios de auditoria (c)

• Devido cuidado profissional

• “A aplicação de diligência (zêlo) e julgamento na auditoria” o que é….

- Os auditores devem ser aplicados na auditoria que estão executando considerando a importância da tarefa e a confiança colocada neles pelos clientes de auditoria e outras partes interessadas.

- Ter a competência necessária é um fator importante.

Princípios de auditoria (d)

• Independência

• “A base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das conclusões de auditoria” o que é….

- Auditores são independentes da atividade a ser auditada e são livres de tendência e conflito de interesse.

- Auditores mantêm um estado de mente aberta ao processo de auditoria para assegurar que as constatações e conclusões de auditoria serão baseadas somente nas evidências de auditoria.

Princípios de auditoria (e)

• Abordagem baseada em evidências o que é….

• “Evidência é o método racional utilizado para se alcançar conclusões de auditoria confiáveis e reproduzíveis em um processo sistemático de auditoria”

- Evidência de auditoria é verificável. É baseada em amostras das informações disponíveis, uma vez que uma auditoria é realizada durante um período finito de tempo e com recursos finitos.

- O uso apropriado de amostragem é intimamente relacionado com a confiança que pode ser colocada nas conclusões de auditoria.

Gestão de um Programa de Auditoria

N

S

EW

Autoridade para o programa deauditoria (5.1)

Estabelecendo o programa de auditoria (5.2, 5.3)

- objetivos e abrangência - responsabilidades - recursos - procedimentos

Competência eavaliação de

auditores (seção 7)

Atividades deauditoria (seção 6)

Implementando o programa de auditoria (5.4,5.5)

- programando auditorias - avaliando auditores - selecionando equipes de auditorias - mantendo registros

Monitorando/analisando programa (5.6)

- monitorando e analisando criticamente - identificando necessidades de ações corretivas / preventivas - identificando oportunidades de melhorias

Melhorando oprograma de

auditoria (5.6)

P

D

C

A

Gestão de um Programa de Auditoria

Iniciando a auditoria (6.2)

- designando líder de equipe - definindo objetivos/escopo/ critérios - determinando a viabilidade - selecionando a equipe de auditoria - estabelecendo contato inicial com o auditado

Análise crítica documentos (6.3)

- analisando criticamente documentos pertinentes, inclusive registros - determinando adequação com respeito aos critérios da auditoria

Preparando as atividades daauditoria no local (6.4)

- preparando plano de auditoria - designando trabalho para a equipe de auditoria - preparando documentos de trabalho

Conduzindo atividades no local (6.5)

- reunião de abertura - comunicação durante auditoria - funções/responsabilidades de guias/observadores - coletando/verificando informações - gerando constatrações - preparando conclusões - reunião de encerramento

Preparando, aprovando edistribuindo relatório (6.6)

Concluindo aauditoria (6.7)

Acompanhamento (6.8)

- atividades adicionais normalmente não são consideradas parte da auditoria

2a. Parte

Competência e Avaliação de Auditores

1 - Competência e Avaliação de Auditores

• Competência: “Conjunto de atributos pessoais e capacidade demonstrada para aplicação dos seus conhecimentos e habilidades”

Competência

Conhecimento e habilidade genéricos

(7.3.1 & 7.3.2)

Qualidade

Conhecimento e habilidade específicos à qualidade (7.3.3)

Ambiental

Conhecimento ehabilidades específicos

ao meio ambiente(7.3.4)

Educação Experiência Treinamento Experi ência

em auditoria de auditor profissional (7.4)

Atributos pessoais (7.2)

Competência genérica

• Conhecimento e habilidades necessárias nas seguintes áreas:

- Princípios, procedimentos e técnicas de Auditoria- Sistemas de gestão e documentos de referência- Leis, regulamentos e outros requisitos aplicáveis- Situações organizacionais

Líder da equipe de auditoria também deve possuir habilidades de liderança apropriadas

Competência específica para SGQ

• Métodos e técnicas relacionadas à qualidade- Terminologia

- Princípios e aplicações de GQ - Ferramentas de GQ (ex.Controle Estatístico do Processo, Análise de Causa e Efeito, Amostragem)

- Processos e produtos- Terminologia específica do setor- Características técnicas de processos e produtos

- Processos e práticas específicas do setor

Competência específica para SGA

• Métodos e técnicas de Gestão Ambiental- Terminologia

- Princípios e aplicações de GA - Ferramentas de GA (ex.AAIA, ACV, ADA)

Avaliação de Aspectos / impactos Avaliação do Ciclo de vida Avaliação do Desempenho Ambiental

Competência específica para SGA

• Ciência e tecnologia ambientais- Impacto humano

- Interação de ecosistemas - Mídia Ambiental

- Gestão de recursos naturais (ex. combustíveis, fósseis; água; flora; fauna)- Métodos gerais de proteção ambiental

Competência específica para SGA

• Aspectos técnicos e ambientais das operações

- Terminologia específica do setor- Aspectos e impactos

- Métodos para avaliar a significância- Técnicas de monitoramento e medição- Tecnologia para prevenção de poluição

Educação, experiência, treinamento

• Não é a meta da ISO NBR 19011 ser prescritiva, mas exemplos são fornecidos

- Para auditores de uma única disciplina- Para auditores das duas disciplinas

- Para líderes de equipes de auditoriaNota – a experiência em auditoria deve ter sido

adquirida sob a orientação de um auditor que seja competente na mesma disciplina

Manutenção e melhoria da competência

• Desenvolvimento profissional contínuo

- melhoria do conhecimento, habilidades e atributos pessoais :

Pode ser alcançado com treinamento, estudo, participação em reuniões, seminários, conferências, etc…

• Manutenção da habilidade de auditar

- Através de participações em auditorias com regularidade

2 - Avaliação de Auditores

Avaliação inicial de pessoas que desejam se tornar auditores

Avaliação como parte de um processo de seleção de uma equipe

Avaliação contínua dos auditores para manutenção e melhoria

Métodos de avaliação

• Análise dos registros de educação, treinamento, vínculo empregatício e experiência em auditoria

• Informações positivas e negativas do auditor:• Referências pessoais, atestados, avaliação de desempenho,

reclamações, análise crítica dos colegas e …………………… a auto avaliação – “será que eu sou mesmo competente ?”

• Entrevistas • Observação

• Execução de tarefas, testemunhar auditorias, desempenho no trabalho

• Exames (orais e escritos)• Análise após auditoria

• Análise crítica do relatório, postura profissional perante o cliente, o auditado, os colegas

Experiência ProfissionalParâmetro Auditor Auditor em, Ambas as

DisciplinasLíder de Equipe da

Auditoria

Educação Ensino Médio (Nota 1) O mesmo solicitado para Auditor

O mesmo solicitado para Auditor

Experiência profissional total

5 anos (Nota 2) O mesmo solicitado para Auditor

O mesmo solicitado para Auditor

Experiência profissional nos campos de Gestão da Qualidade ou Ambiental

No mínimo 2 anos do total de 5 anos

2 anos na segunda disciplina (Nota 3)

O mesmo solicitado para Auditor

Treinamento em Auditoria

40 h de treinamento em Auditoria

24 h de treinamento na segunda disciplina (Nota 4)

O mesmo solicitado para Auditor

Experiência em Auditoria 4 Auditorias Completas num total de no mínimo 20 dias de experiência como auditor em treinamento sob a orientação de um Auditor competente como líder de Equipe de Auditoria (Nota 5)

3 Auditorias Completas num total de no mínimo 15 dias de experiência na segunda disciplina como auditor em treinamento sob a orientação de um Auditor competente como líder de Equipe de Auditoria (Nota 5)

3 Auditorias Completas num total de no mínimo 15 dias de experiência como líder de Equipe na segunda disciplina como auditor em treinamento sob a orientação de um Auditor competente como líder de Equipe de Auditoria (Nota 5)

Experiência Profissional

Nota1: Ensino médio é a parte do sistema educacional nacional que vem posterior ao Ensino fundamental e é concluída antes do ingresso em instituição de Ensino Superior.

Nota 2: O número de anos pode ser reduzido em 1 ano se a pessoa tiver completado o Ensino Superior

Nota 3: A experiência profissional na segunda disciplina pode ser simultânea com a experiência profissional na primeira disciplina.

Nota 4: O treinamento na segunda disciplina consiste em adquirir conhecimento das normas, leis, regulamentos, princípios, métodos, e técnicas pertinentes.

Notam 5: Uma Auditoria Completa é uma auditoria que cobre todos os passos descritos em 6.3 a 6.6. Convém que a experiência integral em Auditoria inclua toda a Norma de Sistema de Gestão.

Obrigado!