COMPANY LIMITED

~-

Arr. ~ , ... • , Arr.

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA f>INH GIA VIET NAM THANH VIEN HANG KIEM TOAN BKR INTERNATIONAL Chuyen nganh Ki~m to6n, f> jnh gi6, Tu van tai chinh, ke to6n, thue

CONG TY CO PHAN TAP DOAN NHU A DONG A . . BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT .

DA DUOC KIEM TOAN . Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

Chi nhilnh: So 15/4 Nguyen Huy Tuong Phuong 6, qu~n Binh Thanh - TP. H6 Chi Minh £ff 08. 6294 1117162521818 Fax: 08. 62941119

CONG TY CO PHAN TAP DOAN NHU A DONG A . . BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT .

DA DUOC KIEM TOAN . ;" Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

HA N<)I, THANG 03 NAM 2016

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/ A DONG A Dia chi: Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

Ml.JC Ll.JC

N<)IDUNG

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

BAo cAo KIEM TOAN DOC LAP

BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHAT

BAo cAo KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NH.AT

BAO CAO LVU €,HUYEN TIEN Tl$ HQP NH.AT

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NH.AT

TRANG

02 - 03

04 - 05

06 - 07

08

09

10 - 43

~)']

~N

GI~~

~

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A Khu COng nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N(>i

Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC dinh kem Bao cao tai chinh hr;p nhdt

cho ni'im tai chlnh kit thilc ngay 3111212015

BA.0 cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Chung toi, cac thanh vien Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phin H.p doan Nh1Ja Dong A (g9i t~t la "Cong ty") trinh bay Bao cao nay cling v&i Bao cao tai chinh hqp nhat cua Cong ty da duqc kiSm toan

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

HQi dong quan tri va Ban Tong giam doc

Cac thanh vien H(>i d6ng quan tri va Ban T6ng giam d6c di~u hanh Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2015 va d~n ngay l?p Bao cao tai chinh·hqp nhat, g6m:

Hri a6ng quan tri

Ong Nguy~n Ba Hung Ba Trin Thi Le Hai Ong An Quang Hi~u Ba Nguy~n Thi Tinh Ong Ito Junichi

Ban T8ng Giam ilfic

Ong Nguy~n Ba Hung Ong Trin Xu~n Nam Ba Nguy~n Th! Vi~t Ha Ong Trin Vi~t Th~ng

ChU tich Ph6 Chu tich

Uy vien Uy vien Oy vien

T6ng giam d6c Ph6 T6ng giam d6c (mi~n nhi~m ngay 12/3/2015) Ph6 T6ng giam d6c (b6 nhi~m ngay 12/5/2015) Ph6 T6ng giam d6c (b6 nhi~m ngay 31110/2015)

Trach nhi~m ciia Ban Tf>ng Ghim d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m l?p Bao cao tai chinh hqp nhat phan anh m(lt each trung

th1Jc va hqp ly tlnh hinh tai chinh cCing nhu k~t qui ho?t d(>ng kinh doanh va tinh hinh lul1 chuySn ti~n t~ cua Cong ty trong ky, phu hqp v&i chufrn m!Jc k~ toan, ch~ d(> k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhk

Trong vi~c l?p Bao cao tai chinh hqp nhat nay, Ban T6ng giam d6c dugc yeu ciu phai:

- Lva ch9n cac chinh sach kS toan phu hgp va ap dvng cac c_!1inh sach d6 m(>t each nhat quan;

- Dua ra cac phan doan va u&c tinh m(>t each hqp ly ·va th?n tr9ng; . -

Neu ro cac Chufrn mµc kS toan dang ap dvng c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhi:tng ap d~mg sai !~ch ' ' ' I '

tr9ng yeu can duqc cong bo va giai trlnh trong Bao cao tai chinh hqp nhat nay hay kh6ng;

L?p cac Bao cao tai chinh hgp nhat tren ca so ho?t d(lng lien tvc tnr khi vi~c tiSp tvc ho?t d(>ng cua Cong ty khong dugc dam bii.o; va

- ThiSt kS va thµc hi~n M th6ng kiSm soat n(li b(> m(>t ~ach hfru hi~u cho m~IC dfch l?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhat hqp ly nh~m h?n chS rui ro va gian l?n.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao r~ng s6 kS toan dugc ghi chep m(lt each phu hgp dS phan anh m(>t each hgp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty t?i bat ky thoi di~m nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh hqp nhat tuan thu chufrn m!Jc kS toan, chS d(> kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhat. Ban T6ng Giam d6c

cling chiu trach nhi~m dam bii.o an toan cho tai san cua Cong ty va vi v?y thl,l'C hi~n cac bi~n phap thich

hqp d~ ngan ch~m va phat hi~n cac hanh vi gian l?n va sai ph?m khac.

2

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NH{f A DONG A Khu Cong nghi~p NgQc H6i - NgQc H6i - Thanh Tri - Ha N(>i

Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC dfnh kem Bao cao tai chinh hflp nhdt

cho nam tai chinh kit thuc ngay 31I1212015

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

(tiip theo)

Ban T6ng Giam d6c xac nh?n r&ng Cong ty da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l?p Bao cao tai chinh hQ'P nhat.

Nguy~n Ba Hung Tling Giam d6c Ha N(Ji, ngay 20 thcing 3 nam 2016

;v

3

- COMPANY LIMITED .A ~ , ' I , .A

CONG TY TNHH KIEM TOAN VA £>1NH GIA VIET NAM I I

..... - - ,,,,,:/ ;

THANH VIEN HANG KIEM TOAN BKR INTERNATIONAL Chuyen nganh Kiem toan, Djnh gia, Tu van tai chinh, ke toan, thue

~·

S6 :Jl~-16/BC-TC/III-VAE Ha N{Ji, ngay:l.tf thang 3 nam 2016

BAO cAo KIEM TOAN D(>C L~P

Kinh gfri: Cac cB dong H(H d6ng quan tr! va Ban TBng giam d6c Cong ty CP T~p doan Nhga Dong A

Chung toi da kiSm toan Bao cao tai chfnh hqp nhiit cua Cong ty c6 phAn H.p doan Nh1,ra Uong A (g9i t~t la "Cong ty") auf!c lgp ngay 20 thang 03 nam 2016 tu !rang 06 ain trang 43, bao gf>m: Bang can d6i kS toan hqp nhit t<;J.i ngay 31/12/2015, Bao cao kSt qua ho<;J.t d(mg kinh doanh hqp nhit, Bao cao luu chuySn tiSn t~ hQ'P nhit cho nam tai chinh kSt thuc cling ngay va Ban thuySt minh bao cao tai chfnh hqp nhfrt.

Trach nhi~m cua Ban TBng Giam dBc

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m vS vi~c l~p va trinh bay trung thtJc va 11Q'p ly bao cao tai chfnh hqp nhit cua Cong ty theo chufrn m1,rc ks toan, chS d9 kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh va chju trach nhi~m vs kiSm soat n(>i b9 ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh la dn thiSt dS dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh 11Q'p nhit khOng

c6 sai s6t tr9ng ySu qo gian l~n ho~c nhAm l~n. , ·

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ray kiSn vs bao cao tai chinh hqp nh~t dtJa tren kSt qua cua CUQC kiSm toan. Chung toi da tiSn hanh kiSm toan theo cac chufrn m1,rc kiSm toan Vi~t Nam. Cac chufrn m1,rc nay yeu cAu chung toi tuan thu chufrn ml)'C va cac guy djnh vs d<;J.O dU'c nghS nghi~p, l~p kS ho<;J.ch va th\l'C hi~n CUQC kiSm

toan dS d?t dugc SIJ dam bao hqp ly vS vi~c li~u bao cao tai chfnh h9·p nhit cua Cong ty c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khong.

Cong vi~c kiSm toan bao g6m th1,rc hi~n cac thu tl,1c nh~m thu tMp cac b~ng chfrng kiSm toan vS cac s6 li~u va thuySt minh tren bao cao tai chinh hgp nhk Cac thu tl)c kiSm toan dtrQ'C h,ra ch9n d1,ra tren xet doan CLia kiSm

toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chfnh hqp nhit do gian l~n ho~c nhAm l~n. Khi th1,rc hi~n danh gia cac rui ro nay, kiSm toan vien da x~m xet kiSm soat n(>i b(> cua Cong ty lien

quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'P nhit tnmg th1Jc, hgp ly nh~m thiSt kS cac thu t~1c kiSm toan phu hqp v&i tinh hinh thtJc tS, tuy nhien khong .nh~m m\Jc dich dU'a ray kiSn vS hi~u qua cua kiSm soat n(>i b9 cua Cong ty. Cong vi~c kiSm toan ding bao g6m danh gia tfnh thich hqp cua cac chfnh sach kS toan

duqc ap d\.lng va tinh hqp ly cua cac u&c tinh kS toan cua Ban T6ng Giam d6c ci:ing nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng ths bao cao tai chinh hqp nhk

Chung toi tin tuang r~ng cac b~ng chu·ng kiSm toan ma chung t6i da thu th~p dUQ'C la dfry du va thich hQ'p lam

ca sa cho y kiSn kiSm toan cua chung toi.

Y ki~n cua Ki~m toan vien

Theo y kiSn cua chung toi, bao cao tai chinh hqp nhit da phan anh trung tlwc va hQ'P ly, tren cac khia C<;J.nh

tr9ng ySu tinh hinh tai chinh cua Cong ty t<;J.i ngay 31/12/2015, cling nhu kSt qua ho<;J.t d(>ng kinh doanh va tinh

hinh luu chuySn tiSn t~ cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay, phu hqp v&i chuftn m\.l·c kS toan, chS d(> kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c i~p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp

nhk

Try sc'I chinh: Tang 11 toa nha song Da S6 165. dll<lng cau Giay, qu~n Cau Giay - Ha N~i DT: 04. 62 670 491/492/493 Fax: 04.62 670 494 Website: www.vae.com.vn

4 Chi nhanh: S615/4 Nguyen Huy Tuong Phll<lng 6, qu~n Binh Th;mh - TP. Ho Chi Minh DT: 08. 62941117/62521818 Fax: 08. 62941119

I. ;i. ;i. I. Van de can nhan mi;mh

- B.AO cAo KIEM TOAN D(>C L~P (liip lheo)

Nhu da trinh bay t?i ThuySt minh s6 III. I, k~ tu ngay o 1 thang o 1 nam 2015, Cong ty da ap dvng Thong tu s6 200/2014/TT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 - hu&ng dfin chS d9 kS toan cho doanh nghi~p va Thong tu s6 202/2014/TT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 -hu&ng dfin phuang phap l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh hc;»p nhk Theo d6, m()t s6 s6 li~u cua Bang can a6i kS toan hqp nh~t t?i ngay 31 thang 12 nam 2014 duvc trinh bay l?i cho phu Iwp v&i s6 Ii~u cua ky nay. Y kiSn ki~m toan vien cua chung toi khong lien quan ctsn v~n ct~ nay.

~SO'n

Ph6 T6ng giam d6c SJ Gidy CN DKHN kiim loan: 0813-2013-034-1

Thay m~t va d?i di~n cho CONG TY TNHH KI&M TOAN VA DJNH GIA VIJ/;T NAM

5

Ngo Ba Duy Ki~m toan vien SJ Gidy CN DKHN kiim loan: 1107-2013-034-1

·~ .;:

t~ .\~{) ~c;

\\:::

CONG TY co PHAN T ~P DOAN Nm/ A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO cAo TAI CHINH HQ"P NHAT

cho niim tai chinh kit thzlc ngay 31I1212015

Tel: (84-4) ::,.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHA T Tc;zi ngay 31thang12 nam 2015

Ma Thuy~t TAI SAN s6 minh 31/12/2015

A TAI SAN NGAN H.:\N 100 697.892.417.850

I Ti~n va cac khoan ttrO'ng dtrO'ng ti~n 110 V.1. 13.122.324.291 1 TiSn l ll 13 .122.324.291

II D~u tU' tai chinh ng~n h~n 120

III Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 288.727.294.173 1 Phai thu ng~n h?n cua khach hang 131 V.2. 142.521.942.847 2 Tra tnr6c cho nguoi ban ng~n h?n 132 77.507.822.675

6 Phai thu ng~n h?n khac 136 V.3. 72.544.095.601

7 Dµ phong phai thu ng~n h?n kh6 doi 137 (3.846.566.950)

IV Hang t6n kho 140 395.203. 7 40. 724

1 Hang t6n kho 141 V.5. 395.203 .740.724

V Tai san ng~n h~n khac 150 839.058.662

1 Chi phi tra tnr6c. ng~n h?n 151 V.11. 464.445.210 2 Thu~ GTGT dtr~c kh~u tru 152 26.253.573 3 Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha ntr6c 153 V.13 . 348.359.879

B TAI SAN DAI H.:\N 200 252.112.556.297

I Cac khoan phai thu dai h~n 210 1.581. 706. 706

6 Phai thu dai h?n khac 216 V.3. 1.581.706.706

II Tai san c6 djnh 220 146.863.252.007 1 Tai san c6 djnh huu hlnh 221 V.7. 109.995.837.770 - Nguyen gia 222 207.440.651.890

- Gia tri hao man luy ki 223 (97.444.814.120) 2 Tai san c6 dinh thue tai chfnh 224 V.9. 35.391.859.341 - Nguyen Ria 225 .. 50.864.352.851 - Gia tri hao man luy ki 226 (15.472 .493.510) 3 Tai san c6 djnh vo hlnh 227 · V.8. 1.475.554.896 - Nguyen gia I 228 1.879.059.854 - Gia tri hao man luy ki 229 (403 .504.958)

III B~t dc)ng san dfiu tu 230 V.10. 4.920.646.652 - Nguyen gia 231 5.214.306.300 - Gia tri hao rnon luy k~ 232 (293.659.648)

IV Tai san d& dang dai h~n 240 V.6. 89.017.321.369 2 Chi phi xay di,mg ca ban do dang 242 89.017 .321.369

V Dfiu tlf tai chinh dai h~n 250

VI Tai san dai h~n khac 260 9. 729.629.563

Chi phi tra tru6c dai h?n 261 V.11. 9.729.629.563

5 Lqi th~ thuong rn?i 269

Mfo s6 B 01 - DN/HN

Don vi tfnh: VND

0110112015

596.155.556.462

5.598.230.684 5.598.230.684

188.690. 761.009 124.075.092. l 09 32.466.294.049 34.905.115.620 (2.755.740.769)

401.443.907.259 401.443 .907 .259

422.657.510

433.494 422.224.016

198.304.662.678

744.809.386

744.809.386 139.616.141.117 116.995.380.605

201. 748.937.821 (84 . 753.557.2 16)

22.620.760.512 31 .997.227.651 ,,o (9.376.467.139)

-... '.c 387.972.800 ·:M Ti

(38 7. 972.800) . v (~~"

4.920.646.652~

5.214.306.300 (293 .659 .648)

41.378.926.798 41.378.926.798

11.644.138.725 11.644.138.725

TONG C<)NG TAI SAN (270=100+200) 270 950.004.974.147 794.460.219.140

(C6.c thuyit minh tfr trang IO tti n trang 43 la b(j phQ.n h9p thanh cila Bao c6.o tai chinh h9P nhdt nay)

6

CONG TY CO PHAN T ~p DOAN NHVA DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N(>i

BAO cAo T Al CHiNH HQP NHAT

cha niim tai chinh ki t thzlc ngay 31I1212015

Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84:4) 3.686.1616

BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHAT

Tt:;1i ngay 31 thcing 12 niim 2015

NGUONVON

C N<;1 PHAI TRA

I Ng ngh h~n Phai tra nguoi ban ng~n h?n

2 Nguoi mua tra ti~n tru6c ng~n h?n

3 ThuS va cac khoan phai rn)p Nha nu6c

4 Phai tra nguoi lao d9ng

5 Chi phi phai tra ng~n h?n

8 Doanh thu chua thl!c hi~n ng~n h?n

9 Phai tra ng~n h?n khac

10 Vay va nQ" thue tai chfnh ng~n h?n

12 Quy khen thu&ng, phuc IQ"i

II Ng dai h~n 6 Doanh thu chua t"1_t,rc hi~n dai h?n

7 Phai tra dai h?n khac

8 Vay va nQ" thue tai chinh dai h?n

9 Trai phiSu chuy6n ct6i

D VON CHU so HUu

I VBn ch ii s6' hfru

v6n g6p cua chu s& hCi"u

- c 6 phdu ph6 thong c6 quy€n bidu quyit

2 Th~ng du v6n c6 ph~n 5 c6 phisu quy

8 Quy d~u tl! phat tri6n

10 Quy khac thu9c v6n chU s& hCi"u

11 LQ"i nhu?n sau thu~ chua phan ph6i

Lr;ri nhu4n chua phdn ph6i !Uy ki din cu6i niim

Lr;ri nhur.,m chua phdn ph6i niim nay

13 LQ"i fch c6 dong khOng ki6m soat

TONG C(>NG NGUON VON (440=300+400)

(ti~p theo)

Ma Thuy~t s&

300

310

minh

311 V.12. 312 313 V.13 . 314 315 V.14. 318 319 V.15. 320 V.17.

322

330 336 V.16. 337 V.15 . 338 V.17.

339 V.18.

400

410· V.19. 411

4lla

412

415 418

420

421

142la

42lb

429

440

NgU'Oi l~p K~ toan trnO'ng

ll----- ~~ Nguy~n Thi Xiem Nguy~n Thi HBng Oanh

31/12/2015

483.003.323.941

343.040.561.219 100.510.900.321

5.644.295.415 8.412.896.707 2.233.317.328 1.279.922.096

79.204.816 15.502.667.101

206.946.469.972

2.430.887.463

139.962.762.722 40.000.000

555.000.000 85.867.762.722

53.500.000.000

467.001.650.206

467 .001.650.206 398.900.000.000 3 98. 900. 000. 000

8.021.921.439 (2 .100.000)

24.356.877.127

5.918.410.646

29.806.540.994 (10.587.481.564)

40.394.022.558

950.004.974.147

(Ccic thuyit minh tu trang 10 ain !rang 43 la b(3 phgn hpp thanh czia Bao ccio tai chinh hpp nhdt nay) 7

Mftu sB B 01 - DN/HN

Dan vi tfnh: VND

01/01/2015

604.834. 706.561

534.211.232.460 135.926.624.609 47.888.809.920

7.400.406.759 1.569.920.150 2.748.598.122

27.463.457.331

310.262.645.148 950.770.421

70.623.474.101 111.350.272 105 .000.000

16.907 .123°.829

53.500.000.000

189.625.512.579

189.625.512.579 137.500.000.000

13 7. 5 00. 000. 000

4.050.070.500

13 .331.991.423 4.160.836.658 ~02

30.582.613.998 iNG

1.017.535.21 4 'i H I~

29.565.078. 784 ::~NV. .::T

CONG TY co PHAN T ~p DOAN NHVA DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N<)i

Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (8~-4) 3.686.1616

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT

cho nam tai chinh kit thi/c ngay 3111212015

Mh so B 02 - DN/HN

BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH HQP NHAT cha nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015

Chi tieu

1 Doanh thu ban hang va cung dp djch V\l

2 Cac khoan giam trl! doanh thu

3 Doanh thu thdn ban hang va cung dp djch Vl)

(01-02)

4 Gia v6n hang ban

5 LQ'i nhu~n gQp v~ ban hang va cung dp djch Vl)

(20=10-11)

6 Doanh thu ho?t d(mg tai chinh

7 Chi phi tai chinh

Trang d6: Chi phi /Qi vay

8 Lai ho~c 16 trong cong ty lien k6t, lien doanh

9 Chi phi ban hang

10 Chi phi quan ly d~anh nghi~p

Ma s6 -

01

02

10

11

20

21

22

23

24

25

26

11 LQ'i nhu~n thufin tir ho~t d9ng kinh doanh 30 · {30=20+(21-22)+24-(25+26)}

12 Thu nh~p khac

13 Chi phi khac

14 LQ'i nhu~n kh:ic (40= 31-32)

15 Tling IQ'i nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ (50=30+40+45)

16 Chi phi thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh

17 Chi phi thu6 thu nh~p doanh nghi~p hoan l?i 18 LQ'i nhu~n sau thue thu nh~p doanh nghi~p

(60=50-51-52) 19 Lgi nhu~n sau thu6 cua c6 dong cua cong ty my 20 Lgi nhu~n sau thu6 cua c6 dong khOng kiem soat / 21 Lai cO' ban tren c6 phi~u

31

32

. 40

50

51

52 60

61 62 70

NguOi l~p K~ toan tm6"ng

lL----· J'\AA~

Thuy~t minh

VI.1.

Vl.2.

Vl.3.

Vl.4.

Vl.5.

VI.8.

VI.8.

VI.6.

Vl.7.

VI.10.

Nguy~n Thi Xiem Nguy~n Thi Hbng Oanh

Dan vi tinh: VND

Nam 2015 Nam 2014

1.254.000.821.029 1.109.442.098.378

- 1.477 .092.891

1.254.000.821.029 1.107.965.005.487

1.149.892.564.965 1.015.993.691.487

104.108.256.064 91.971.314.000

Nguy~n Ba Hung

(Cizc thuydt minh tfr trang 10 adn trang 43 la b9 ph(m h9P thanh ciia Bao cizo tai chinh h\lp nhdt nay)

8

CONG TY CO PHAN T ~p DOAN NHl/ A DONG A Khu Cong nghi~p Ngoc H6i - Ngoc H6i - Thanh Tri - Ha N9i

Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT cho nam tai chfnh kit thilc ngay 3111212015

Mliu so B 03 - DN/HN

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T:E: HQ'P NHAT (Theo plurO'ng pluip gidn tiip)

cho niim tai chinh kit thilc ngay 31I1212015

STT Chi tieu Ma ThuySt

I. Lu·u chuy~n ti~n tir ho~t d{>ng kinh doanh

1. Lf/i nhu(m tru-uc thui 2. Difu c/1inh clw cdc klzoiin

KhAu hao TSCD Cac khoan dµ phong Lai, 16 chenh !~ch cy gia h6i doai do danh gia l~i cac khoan mvc ti€n t~ c6 g6c ngo~i t~

Lai, 16 ru ho~t d<)ng d~u tu Chi phi lai vay

3. L{fi nlzuq.n tk /zo<Jt d9ng kinlt doanlt tru-<Yc tltay dOi v611 Luu t19ng Tang, giam cac khoan phai thu

Tang, giam hang t6n kho Tang, giam cac khoan phai tra (Khong k~ Iai vay phai tra, thu~ thu

nh?p doar.:h 11ghi~p phai n9p)

Tang, giam chi phi tra tnr&c

Ti€n lai vay da tra

Thu~ thu nh?p doan.1!_ nghi~p da n9p Ti€n chi khac cho ho~t d<)ng kinh doanh

Lu-u cltuyin tifn thulm tlr lto<Jt t1911g kinlt doa11/t

II. Lu·u chuy~n ti~n tir ho~t d{>ng d§u tu·

1. Ti€n chi d~ mua sim, xay dvng TSCD va cac tai san dai h~n khac

2 . Ti€n thu tu thanh ly, nhugng ban TSCD va cac tai san dai h~n khac 7. Ti€n thu lai cho vay, c6 tuc va lgi nhu?n dugc chia

Liru cl1uyi11 ti€11 t!tulin tk ho{lt d9ng t!liu tu

Ill. Lu·u chuy~u ti~n tir ho~t d{>ng tai chinh

l . T i€n thu ru phat hanh c6 phi~u, nh?n v6n g6p cua chU sa hfru

2 . T i€n tra l~i v6n g6p cho cac chu so hfru, mua l~i c6 phi~u cua doanh nghi~p da phat hanh

3. Ti€n thu tu di vay

4. Ti€n tra ng g6c vay

5. Ti€n tra ng g6c thue tai chinh

6. c6 tuc, lgi nhu?n da tra cho chU si'r hfru

Liru clzuyin tifn tlmlin ti'r lzo<Jt d9ng tai clduh LU'u chuy~n ti~n thufin trong ky (50=20+30+40) Ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n d§u ky

Anh huang cua thay d6i cy gia h6i doai quy d6i ngo~i t~ Ti~n va tmmg du·O'ng ti~n cu6i ky (70 = 50+60+61)

NgU"cri l~p K~ toan tmO'ng

so -

OJ

02 03 04

05 06

08 09 10 11

12 14 15 17

20

21

22 27

30

31 32

33 34 35 36 40

50 60 61

70

11---- ~~ Nguy~n Thi Xiem Nguy~n Thi H6ng Oanh

minh

V.01

Nam 2015

44.410.577.611

19 .082.5 82.143 1.090.826.18 l

29.652.004

(68.932.487) 27.712.799.527

92.257.504.979 (I 01.916.212.607)

6.240.166.535 (28. 929 .004.344)

1.450.063.952 (27.712.799.527)

(3 .353 .241.195) (34.344.354.567)

(96.307.876. 774)

(101.346.614.758)

-68.932.487

(101.277.682.271)

239.496.940.939 (2.100.000)

660.772.496.634 (683 .877.422.355)

( 11.250.610.562)

-205.139.304.656

7.553.745.611 5.598.230.684

(29.652 .004)

13.122.324.291

(Cac thuyit minh ti} trang I 0 ain t~~;;g 43 /a-b (j plu;--;;ih(Yp thanh Ctta Bao cao tai chinh hl)p nhdt nay)

9

Don vi tinh: VND

Nam 2014

32. 770.184.687

18.823.741.077 132.002.442

(183 .766.680)

(20.475.404) 31.047.331.132

82.569.017.254 (1.597.020.159)

(67.840.071.140) 73 .056.529 .564

2.105 .747.964 (21.873.666.951)

(6.192.757.510) (58 . 820.5~8.707)

1.407.250.315

(7.317.641.961)

140.028.145 20.475.404

(7.157.138.412)

661.750.482.556 ~ -·r (647.199.683 .75~)'\

HAN (18.504.646.738/ GiA (3.953.847.941~

I C (9.703.736.038 · ~""

15.301.958.353 ~ 8.369

5.598.230.684

c6NG TY co PHAN T~ Do.AN NHlf A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha Ni)i

BAo cAo T A.1 cHiNII 11or NHAT cha nam tai chfnh kdt tlnlc ngay 31I 1212015

Mfiu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT (Cac thuyif minh nay /a m(!t b(! ph(m h()'p thanh va cdn au<;1c a9c aJng thCri vai bcio cao tai chinh h9p nhdt ke111 theo)

I. D~c di~m hol}t dQng cua doanh nghi~p 1. Hinh thll'c sO' hfru v6n

Cong ty Cb phftn T?p doan Nhµa Dong A (gQi tilt la "Cong ty"), dugc thanh I?p va ho<;it dc)ng theo Gifty cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0103014564 ngay 14 thang 11 nam 2006 do Sa KS ho<;ich va Dftu tu Thanh ph6 Ha Nc)i d.p. Cong ty da c6 09 lftn thay d6i Gifty chfrng nh?n dang ky kinh doanh.

Theo gifty chfrng nh?n dang ky kinh doanh thay d6i lftn tht'.r 9 ngay 29 thang 9 nam 2015 thl v6n di Su I~ cua Cong ty la: 398.900.000.000 VND (B~ng chfr: Ba tram chin muai tam ty, chin tram tri~u ct6ng).

T6ng s6 c6 phftn la 39.890.000 c6 phftn; M~nh gia c6 phftn: 10.000 d6ng.

2. Linh V'!C kinh doanh

Cong ty ho<;it dc)ng trong !Tnh vvc san xuftt, kinh doanh cac thiSt bi nganh nhlJa, nganh di ~ n cong nghi~p \'a dan d1,mg. xay d1,111g cac cong trinh dan d1,mg, cong nghi~p, giao thong, thuy !qi.

3. ~ganh ngh~ kinh doanh

- Ban buon may m6c, thiSt bi va ph1,1 tung may khac; Gia cong ca khi; Xlr ly va trang phu kim lo<;ii; - Xay d1,111g cong trinh duang silt va duang be); May trang ph1,1c (tru trang ph1,1c tu da IOng thu); - Xay d1,111g nha cac lo<;ii; Lilp d?t h~ thfJng xay d1,111g khac; - Xay d1,111g cong trinh ky thu?t dan d1,1ng khac; Hoan thi~n cong trinh xay d1,1·ng; - V?n tai hang h6a b~ng duang be); - Kinh doanh bftt dc)ng san, quySn sli d1,1ng dftt thuc)c chU so hfru, chu st'.r d1,1ng ho?c di thue; - V?n tai hanh khach duang be) khac; San xuftt plastic va. cao su t6ng hqp d<;ing nguyen sinh; San xuftt san phfrm tLr

plastic; - San xuftt v?t li~u xay d1,111g tu dftt set; san xuftt san phfrm tu chftt khoang phi kim lo<;ii khac chua dugc phan vao

dau; - San xuftt san phfrm chiu Ilia; san xuftt be tong va cac san phfrm tu xi mang va tlwch cao; - Tai chS phS li~u; d<;ii ly, moi gi6i, dftu gia; Ban buon o to va xe c6 dc)ng ca khac; - Ban ph1,1 tung va cac be) ph?n ph1,1 tn;r cua o to va xe c6 dc)ng c~ khac; Ban le o to con (lo<;ii 12 ch6 ng6i tro

xu6ng); - Ban buon d6 dung khac cho gia dinh; Ban buon v?t li~u, thiSt bi liip d?t khac trong xay dt,rng; :.N - Ban buon chuyen doanh khac chua duqc phan vao,dau; Ban buon t6ng hqp; ii

- San xuftt cac du ki~n kim lo<;ii; Dich v1,1 luu tru ngAn ngay; Nha hang va cac djch Vl,l an u6ng pl11,1c Vl,l Iu·u dc)ng; - Cung cftp dich v1,1 an u6ng theo hqp d6ng khong thuang xuyen v6i khach hang; D<;ii ly du l!ch; !d - Dich vv h6 trq lien quan dSn quang ba va t6 cht'.rc tua du lich; Cho thue xe c6 dc)ng ca; Khai thac mu6i; - Khai thac qu?ng kim lo<;ii khac khong cht'.ra silt; Khai thac va thu gom than cU-ng; Khai thac qu?ng uranium va

qu?ng thorium; - Ho<;it dc)ng cua tr1,1 so van phong; Khai thac va thu gom than non; Khai thac qu?ng kim lo<;ii qui hi Sm.

Tr1,1 so Cong ty: Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c Hf> i - Thanh Tn - Ha N9i Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

4. Chu kY san xu§t, kinh doanh thOng thuerng

Chu ky san xuftt, kinh doanh thong thuang cua Cong . c tnµc hi~n trong thai gian khong qua 12 thang.

5. c§u true T~p doan

T6ng s6 cac Cong ty con: 3 S6 luqng cac Cong ty con duqc hqp nhftt: 3

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i -Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT cho nam tai chinh kit thilc ngay 3111212015

Mftu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT(tiip theo) (Cac thuyif minh nay /a m{5t b{5 ph<l.n h9]J thanh va cdn au(!C a9c a6ng th<'ri vai bdo cao tai chinh h9]J nhdt kem theo)

- Danh sach cac cong ty con dugc hgp nhk

1) Cong ty TNHH SmartWindow Vi?t Nam Dja chi: Lo 1 - CN 5 C1,1m cong nghi?p Ng9c H6i, Thanh Tri, Ha N9i Vi5n didu !¢: 36.000.000.000 VND S6 v6n don vf ddu tu vao Cong ty con: 3 6. 000. 000. 000 ddng, chiim tY !¢ 100% Ty!¢!¢ ich cua Cong ty mr;: 100% Quydn l:Jiiu quyit cua Cong ty mr;: 100% Cong ty hor;it a9ng trong lfnh VtfC san xudt cong nghi?p, kinh doanh dfch V'l,I thuong mr;ii.

2) Cong ty TNHH Nhtta Dong A Dfa chi: Khu Cong nghi?p Chau Son - Phu Ly - Ha Nam V6n aidu !¢: 159.330.000.000 VND S6 v6n don vf ddu tu vao Cong ty con: 159.330.000.000 ddng, chiim tY !¢ 100% Ty!¢!¢ ich cua Cong ty mr;: 100% . Quydn bdu quyit cua Cong ty mr;: 100% Cong ty hor;it d9ng trong llnh VtfC san xudt cong nghi¢p.

3) Cong ty TNHH MTV Nhtta Dong A Dfa chi: Lo s6 36 KCN Tdn Tr;io, Duang Tan Tr;io, P. Tdn Tr;io A, Q. Binh Tdn - TP H6 Chi Minh V6n dilu !¢: 35.0{J0.000.000 VND S6 v6n don vf ddu tu vao Cong ty con: 35. 000. 000. 000 ddng, chiim tY !¢ 100% Ty!¢ !¢ ich cua Cong ty mr;: 100% QuyJn biiu quyit cua Cong ty mr;: 100% Con.z ty hoc;it d9ng trong lfnh vvc cong nghi¢p, thuong mc;ii.

6. Thuy~t minh v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao do tai chinh

Nhu da trinh bay t?i ThuySt minh s6 III.I, k~ tu ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty da ap di,mg Thong tu s6 200/2014/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"), hu6ng d~n chS d9 kS toan cho doanh nghi~p va Thong tu s6 202/2014/TT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 22/12/2014 ("Thong tu 202"), hu6ng d~n phuang phap l~p va trlnh bay BCTC hgp nhk Thong tu 200 thay thS cho cac quy dinh '.'~ chS d9 kS toan doanh nghi~p ban hanh theo QuySt dinh 56 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B9 Tai ch.inh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chfnh. Thong tu

202 thay thS cho ph~n XIII-Thong tu s6 161/2007/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2007 cua 89 Tai chfnh hu6ng ~· d~n l~p va trinh bay bao cao tai chfnh hgp nh~t theo Chucln mtJc kS toan Vi~t Nam s6 25 "Bao cao tai chinh hgp . ci nh~t va kS toan cac khoan d~u tu vao cong ty con". Theo d6, m9t s6 s6 li~u cua Bang can a6i kS toan lwp nh~t ~ t\li nga~ 31 thAng 12 n•m 20 ~ 5, Bao cao k~t qua ho at d¢ng kinh doanh h,oP nhi.t vil Bao cfo 1 uu chuy~n ti~n t~ ) 1

hgp nhat cho ky ho?t d<)ng ket thuc cung ngay khong so sanh dugc vai so li~u tuang t'.rng cua nam 2014 do anh hmmg cua vi~c ap di,mg Thong tu 200 va Thong tu 202 trong vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh hgp nhk

II. Ky k~ toan, dO'n vi ti~n t~ sfr dtJ.ng trong k~ toan 1. Ky k~ toan

Ky kS toan nam cua Cong ty b~t d~u tu ngay 01/01 va kSt thuc vao ngay 31/12 hang nam.

2. f>O'n vi ti~n t~ sif dtJ.ng trong k~ toan

Dan vj ti~n t~ sli" d1,mg trong kS toan la d6ng Vi~t Nam ("VND"), h?ch toan theo nguyen t~c gia g6c, phi:1 hgp v6i Chucin mtJc k~ toan, chS d9 kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh.

11

CONG TY co PHAN T ~p flOAN NH\)' A f)QNG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT

cho niim tai chinh kit thilc ngay 3111212015

Mfiu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT(tiip theo) (Ccic thuy<ft minh nay /a m9t b9 ph(m h(!p thanh va cJn au(!c a9c aJng thai vai bcio ccio tai chinh h(!p nhdt kem theo)

III. Chuiin ffi\J'C va Ch~ de) k~ toan ap dt,mg 1. Ch~ dQ k~ toan ap dvng

Cong ty ap dvng Ch@ d9 k@ toan doanh nghi~p ban hanh theo Thong ttr s6 200/2014/TT-BTC ngay 22/ 12/2014 cua B9 Tai chinh htr6ng d~n Ch@ d9 k@ toan Doanh nghi~p; l?p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhAt theo Thong ttr s6 202/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh.

Ap dvng hu&ng dh k~ toan m6i

Ngay 22 thang 12 nam 2014, 89 Tai chinh da ban hanh Thong ttr s6 200/2014/TT-BTC ("Thong ttr 200") htr6ng d~n ch~ d9 k@ toan cho doanh nghi~p. Thong ttr 200 thay th@ cho cac quy dinh v~ ch~ d9 k@ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy~t djnh s6 15/2006/Qf>-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006. cua 89 Tai chinh va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC ngay 31thang12 nam 2009 cua 89 Tai chinh. Ngay 22 thang 12 nam 2014, 89 Tai chinh ding ban hanh Thong ttr s6 202/2014/TT-BTC ("Thong ttr 202") htr6ng d~n phtrang phap l?p va trinh bay bao cao ·tai chinh hgp nhAt. Thong ttr 202 thay th@ cho phfrn XlII -Thong ttr s6 161/2007/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2007 cua 89 Tai chinh hu6ng d~n l?p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhAt theo Chu~n mµc k6 toan Vi~t Nam s6 25 "Bao cao tai chinh hgp nhAt va k6 toan cac khoan dfru ttr vao cong ty con" . Cac thong ttr nay c6 hi~u lµc cho nam tai chinh b~t dfru vao ho?c sau ngay O 1 thang O 1 nam 2015. Ban T6ng giam d6c da ap dvng Thong ttr 200 va Thong ttr 202 trong vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhAt cho nam t~i chinh k6t thUc ngay 31 thang 12 nam 2015. Theo d6, m9t s6 s6 li~u cua Bang can d6i kS toan t?i ngay 31 tMng 12 nam 2014 da dtrgc phiin lo?i i?i va trinh bay i?i dS phu hgp voi vi~c so sanh s6 Ii~u cua ky nfy. .

2. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu Chuh ID\fC k~ toan va Ch~ dQ k~ toan '

Bao cao tai chinh hgp nh&t cua Cong ty dtrqc l?p va trinh bay phu hgp v6i cac Chu~n mv·c k6 toan Vi~t Nam, Ch@ d9 k@ toan Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d@n vi~c l?p va trinh bay BCTC hqp nhk

IV. Tom t~t cac chinh sach k~ toan chu y~u

1. C<Y sO' hgp nh~t Bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh hgp nh&t bao g6tn bao cao tai chinh CLla Cong ty va bao cao tai chinh CLta cac cong ty do Cong

ty kiSm soat (cac cong ty con) dtrqc l?p cho d6n ngay ~l/12/2015. Vi~c kiSm soat nay d?t du9c khi Cong ty c6

kha nang kiSm soat cac chinh sach tai chinh va1ho?t d9ng cua cac cong ty nh?n dfru tu nh~m thu dLrqc lqi ich tu

ho?t d9ng cua cac cong ty nay.

KSt qua ho?t d9ng kinh doanh cua cac cong ty con dtrgc mua i?i ho?.c ban di trong ky duqc trinh bay trong Bao

cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh hgp nh&t tlr ngay mua ho?.c cho dSn ngay ban khoan dfru tu o cong ty con d6.

TAt ca cac nghi~p V\l va s6 dtr gifra cac cong ty trong cung•t?p doan dugc lo?i b6 khi hgp nhAt bao cao tai chinh.

LQ'i ich cf> dong khong ki~m soat

Lqi ich cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thufrn cua cong ty con hgp nhAt duqc xac djnh la m9t chi tieu rieng bi~t tel.ch kh6i phfrn v6n chu so hfru cua c6 dong cua cong ty ffiy. Lqi ich cua c6 dong khong kiSm soat bao g6m gia tri cac !qi ich cua c6 dong khOng kiSm soat t?i ngay hgp nh&t kinh doanh ban dfru (chi ti6t xem n()i dung trinh bay dtroi day) va ph:&n lgi ich cl'.1a c6 dong khong kiSm soat trong s\r bi6n d()ng cl'.1a t6ng v6n chl'.1 so hCi"u kS tu ngay hgp nhAt kinh doanh. Cac khoan 16 phat sinh t?i cong ty con phai duqc phil.n b6 tuo-ng l'.rng v6i phfrn so· hfru cua c6 dong khong kiSm soat, kS ca trnemg hqp s6 16 d6 Ion hon phfrn so hfru cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thufrn cua cong ty con.

12

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N(>i

BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT cho niim tai chinh kit thilc ngay 31I1212015

Mfiu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT(tiip theo) (Ccic thuyit minh nay Ia m<)t b<) ph(m h<JP thanh va cdn aur;c a9c a6ng th&i vai bcio ccio tai chinh h<JP nhdt kem theo)

Hgp nhfit kinh doanh .

Hqp nhit kinh doanh duqc h?ch toan theo phuang phap mua t?i ngay mua, la ngay ma quy6n ki~m soat dm;rc chuy~n giao cho Cong ty. Sµ ki~m soat t6n t?i khi Cong ty c6 quy6n chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho?t d(mg cua dan vi nh~m thu duqc !qi ich kinh tS tu cac ho?t d(mg cua dan vi d6. Khi danh gia quy6n ki~m soat: Cong ty phai xem xet quy6n bo phiSu ti6m nang co th~ thµc hi~n duqc t?i thoi di~m hi~n t?i.

Theo phuang phap mua, tai san, cong nq va cong nq ti6m tang cua cong ty duqc mua duqc xac dinh theo gia tri hqp ly t?i ngay mua. Bit ky khoan phµ tr9i nao giC'ra ·gia mua va t6ng gia tri hqp ly cua tai san duqc mua duqc ghi nh?n la !qi th€ thuang m?i. Bit ky khoan thiSu hµt nao giC'ra gia mua va t6ng gia tri hqp ly cua tai san duqc mua duqc ghi nMn vao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh cua ky kS toan phat sinh ho?t d9ng mua cong ty con.

Lqi ich cua c6 dong khong ki~m soat t?i ngay hqp nhit kinh doanh ban d~u dugc xac dinh tren co sa ty l~ cua c6 dong khong ki~m soat trong t6ng gia tri hgp Iy cua tai san, cong ng va cong ng ti6m tang duqc ghi nMn.

2. Cong c\l tai chinh

Ghi nh~n ban ttfi.u

Tai san tai chinh: T?i ngay ghi nh~n ban d~u, tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c c9ng cac chi phi giao dich c6 lien quan tn,rc ti€p dSn vi~c mua s~m tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti6n, cac khoan tuang duong ti6n, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac, cac khoan ky quy, cac khoan d~u tu tai chinh Va cac Cong C\l tai chinh phai sinh.

Cong ng tai chinh: T?i ngay ghi nh~n ban d~u, cong nq tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c c9ng cac chi phi

giao dich c6 lien quan tn,rc tiSp d~n vi~c phat hanh cong nq tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Cong ty bao g6m cac' khoan phai tra nguoi ban, phai tra khac, cac khoan chi phi phai tra, cac khoan ng thue tai chinh, cac khoan

vay va cong cµ tai chinh phai sinh.

Danh gill /tJ.i sau lfln ghi nh~n ban ttfi.u

Hi~n t?i, chua c6 quy djnh v6 danh gia l?i cong cµ tai chinh sau ghi nh~n ban d~u.

3. Cac lo1;1i ty gia h6i doai ap d\lng trong k~ toan

Ty gia d~ quy d6i cac giao dich phat sinh trong ky b~ng ngo?i t~ la ty gia giao dich v6i Ngan hang TMCP Ngo? i

thuang Vi~t Nam ' I , .,

Ty gia khi danh gia l?i cac khoan m1,1c tien t~ c6 goc ngo?i t~ t?i thoi diem l~p Bao cao tai chinh la ty gia cong

b6 cua Ngan hang TMCP Ngo?i thuong Vi~t Nam RA(

EM

T:~: ~~: khi danh gia l?i cac khoan mµc c6 g6c ngo?i t~ dugc phan lo?i la tai san la ty gia mua vao cua Ngan .~ hang TMCP Ngo?i thuang Vi~t Nam ~ +Ty gia khi danh gia l?i cac khoan mvc c6 g6c ngo?i t~ dugc phan lo?i la ng phai tra la ty gia ban ra cl'.1a Ngan

hang TMCP Ngo?i thuang Vi~t Nam

4. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n

Ti6n la chi tieu t6ng h9-p phan anh toan b9 s6 ti6n hi~n c6 cua doanh nghi~p t?i thoi di~m bao cao, g6m ti6n mi;lt t?i quy cua doanh nghi~p va ti6n gui ngan hang khong ky h?n dugc ghi nh~n va l~p bao cao theo d6ng Vi~t Nam (VND), phu hqp v6i quy dinh t?i Lu~t kS toan s603/2003/QHl1ngay17/06/2003 .

13

r CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i -Thanh Tri - Ha N9i

BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT cho nam tai chinh kh thilc ngay 3111212015

Mftu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT(tiip theo) (Ccic thuyit minh nay la m9t b9 ph{m h(J'p thanh va cdn au(Jc a9c acJng th&i vai bcio ccio tai chinh hr;rp nhcft kem theo)

s. Nguyen t~c k~ toan nQ' phai thu

Ng phai thu la s6 ti6n c6 thS thu h6i cua khach hang ho~c cac d6i tugng k.hac. Nq phai thu bao g6m cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac. Nq phai thu duqc trinh bay theo gia tri ghi s6 trl! di cac khoan dµ- phong phai thu kh6 doi. Nq phai thu khong ghi cao han gia tri phai thu h6i.

Phai thu khach hang g6m cac khoan phai thu mang tinh ch~t thuang m?i, phat sinh tu giao djch c6 tinh ch~t mua -ban.

Phai thu khac g6m cac khoan phai thu khong c6 tinh ch~t thuang m?i, khong lien quan dSn cac giao dich mua -

ban.

DI,! phong phai thu kh6 doi duqc l?p cho tung khoan nq phai thu kh6 doi, can cu vao tu6i n9 qua h?n cua cac khoan n9 ho~c dµ- kiSn mfrc t6n th~t c6 thS xay ra.

6. Nguyen t~c ghi nh~n hang tbn kho

- Hang t6n kho du9c xac dinh tren ca sa gia th~p han giua gia gfJc va gia trj thufrn c6 thS tlwc hi~n du9c. Gia g6c hang ton kho bao g6m chi phi nguyen v?t li~u trµ-c tiSp, chi phi lao d9ng trµ-c tiSp va chi phi san xu~t chung, nSu c6, cts c6 duqc hang t6n kho a dia di~m va tr?ng thai hi~n t?i. Gia g6c cua hang t6n kho dugc xac dinh theo phuang phap binh quan gia quy6n.Gia tri thufrn c6 thS thl,!c hi~n duQ'c duqc xac djnh b&ng gia ban u&c tinh trLr

cac chi phi uoc ti~h dS hoan thanh san phAm cung chi phi tiSp thi, ban hang va phan ph6i phat sinh.

Phucmg phap h?ch toan hang t6n kho : Cong ty ap dt,mg phuang phap ke k.hai thuemg xuyen

- Phtt<Jng phap l~p d!t phong giam gia hang t6n kho:

T?i thoi di~m 31112/2015, Cong ty khong c6 hang t6n kho cfrn trich l?p dµ- phong giam gia.

7. Nguyen t~c ghi nh~n va khh hao TSCD 7.1 Nguyen t~c ghi nh~n va phU'O'ng phap kh§u hao TS.CD hfru hinh

Tai s&;, c6 djnh hfru hinh du9c ghi nh?n theo nguyen gia, du9c phan anh tren Bang can d6i kS toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy kS va gia tri con l?i.

Yi~c ghi nh?n Tai san c6 djnh hfru hinh va Kh~u hao tai san c6 djnh th\rc hi~n theo Chu~n m~rc kS toan Yi~t Nam s6 03 - Tai san c6 dinh huu hinh, Thong tu s6 200/2014/T'"f-BTC ngay 22/12/2014 ct'.ia B(l Tai chinh hu·&ng dfin chS d9 kS -toan doanh nghi~p va Thong tu 45/2013/TJ - BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 lrn&ng dfin ChS d9 quan ly, Slr dvng Va trich kh~u hao tai San cfJ djnp.

Nguyen gia tai san c6 djnh hCi'u hinh mua s~m bao g6m gia mua (trl! cac khoan chiSt kh~u thuong m?i hoi[tc giarn H Nt1

gia), cac khoan thus va cac chi phi lien quan trv·c tiSp ctsn vi~c ctua tai san vao tr?ng thai s~n sang su· d~mg. roAi IE'

Cac chi phi phat sinh sau ghi nh?n ban dfru TSCD hfru hin\1 du·qc ghi tang nguyen gia cua tai san khi cac chi phi

nay ch~c ch~n lam tang l9i fch kinh tS trong tuong lai. Cac chi phi phat sinh khong thoa man duvc di6u ki~n tren du9c Cong ty ghi nh?n vao chi phi san xu~t kinh doanh trong ky.

Cong ty ap dvng phuang phap kh~u hao duong thing d6i v&i tai san c6 dinh hfru hinh. KS toan TSCD hfru hinh

du9c phan lo?i theo nh6m tai san c6 cung tinh ch~t va mvc dich st'.r dvng trong hoi;tt d9ng san xu~t kinh doanh cua Cong ty gbm:

Lo(li tai san c6 ttfnh

Nha ct'.ra v?t kiSn true May m6c va thiSt bi Phuang ti~n v?n tai, thiSt bi truy6n dfin ThiSt bi, dvng cv quan ly

14

Thili gian k!u1u IIao (11ii111)

25 3-7,5 06-10

03 - 08

, I

·--r. -~

CONG TY co PHAN T ~p DOAN NHl/ A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT

cha niim tai chinh kit thilc ngay 3 I I I 2120 I 5

Mftu so B 09 - DN/HN

BA.N THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH HQP NHAT(tiip theo) (Cac thuyit minh nay /a m9t b9 phgn hQP thanh va cdn ait(!C a9c a6ng th&i v&i baa cao tai chinh hQP nhcft kem theo)

7.2 Nguyen t~c ghi nh~n TSCD thue tai chinh

Tai san c6 dinh thue tai chinh cua Cong ty la xe o to va may m6c thiSt bi, du:qc ghi nh~n la TSCB thue tai chinh

theo hqp d6ng thue mua v6i Cong ty TNHH Cho thue tai chinh Qu6c tS Chailease va Cong ty CP Cho thue tai

chinh NH Ngo?i Thuong, phu hqp v6i quy dinh t?i Chu&n m1Jc kS toan Vi~t Nam s6 06 - Thue tai san. QuySn so

hfru tai san c6 th~ chuy~n giao vao cu6i thOi h?n thue.

Cac tai san c6 dinh thue tai chinh duqc kh<iu hao theo phuang phap duemg th~ng tren tho·i gian hG·u d1,1ng u6c

tinh tuong w nhu ap d\mg v6i cac tai san thu9c so hfru cua Cong ty ho?c tren thai gian di thue, Cl,! thS s6 nam

trich khh hao d6i v6i tung nh6m tai san nhu sau:

Lofli tai san c8 djnh

May m6c thiSt bi

Thifi gian khdu lwo (m1m)

Phuong ti~n v~n tai, thiSt bi truySn d~n

7.3 Nguyen t~c ghi nh~n phtrO'ng pbap kh~u hao TSCD vo hinh

Tai san c6 dinh vo hinh cua Cong ty la Ph~n mSm kS toan.

6 6

Vi~c ghi nMn Tai san c6 dinh vo hinh va Khiu hao tai san c6 dinh thtJc hi~n theo Chu&n mµc kS toan Vi~t Nam s6 04 - Tai san c6 dinh vo hinh, Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh hu·ong d~n chS d9 kS toan 4oanh nghi~p va Thong tu 45/2013/TT - BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 hu:6ng d~n ChS d9 quan ly, SU dµng va trich khiu hao tai san c6 dinh.

Tai san c6 dinh VO hlnh duqc ghi nh~n theo nguyen gia, duqc phan anh tren Bang can d6i kS toan theo cac chi

tieu nguyen gia, hao mon luy kS va gia tri con l?i. '

Cong ty ap d\mg phuong phap khiu hao du:emg th~ng ct6i v6i tai san c6 djnh VO hinh. KS toan TSCf) VO hinh

duqc phan lo?i theo nh6m tai san c6 cung tfnh chit ~a m1,1c dich su d1,1ng trong ho?t d(>ng san xuit kinh doanh cua Cong ty g6m:

Loq.i tai san c8 dinh

Ph~n mBm kS toan

8. Nguyen t~c ghi nh~n va phuO'ng pbap khh hao b~t dQng siin•dfiu tu

Tltl!i gian kltfiu Imo (Ni'1111)

4

Bit di;mg san d~u tu cua Cong ty la quySn su d1,1ng dit, 16 dit c6 di~n tich 960m2 t?i Khu cong nghi~p Ng9c Hfii do Cong ty n~m gifr nh&m m1,1c dich thu lqi tu Vi.~c cho thue ho?c cha tang gia, duqc ghi nh~n theo nguyen gia, duqc phan anh tren Bang can d6i kS toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy kS va gia tri con l?i. Nguyen gia bit d(>ng san d~u tu du:qc mua bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan trtJc ti Sp.

Phuung phllp khdu hao bat d9ng siin a!iu tu Cong ty khong khiu hao ct6i v6i Bit d(>ng san ct&u tu n~m gifr cha tang gia

9. Nguyen t~c ghi nh~n va pban bB cac khoan chi phi tra tru6'c

Chi phi tra tru6c bao g6m cac chi phi thtJc tS da phat sinh nhung c6 lien quan dSn kSt qua ho?t d(>ng san xuit

kinh doanh cua nhiSu ky kS toan. Chi phi tra tru6c bao g6m khoan cong Cl,! d1,1ng Cl,! da xuit dt'.mg, va duqc coi la c6 kha nang dem l?i lqi ich kinh tS trong tuung lai cho Cong ty. Cac chi phi nay du:qc v6n h6a du6i hlnh thCrc cac khoan tra tru6c va du:qc phan b6 vao Bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh, Slr d\mg phuong phap dm'mg th~ng theo cac quy ctinh kS toan hi~n hanh.

15

~ 12'

IQ

' ~

T

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHT/A DONG A BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT cha nam tai chinh kit thuc ngay 31I1212015 Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i -Thanh Tri - Ha N9i

Mfiu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT(tiip theo) (Cac thuydt minh nay la m(it b(j ph{jn h(Jp thanh va cdn au(J'c a9c a/Jng thai vai baa cao tai chfnh h(Jp nhcft kem theo)

10. Nguyen t~c k~ toan nQ', phai tra

Nq phai tra la cac khoan phai thanh toan cho nha cung c~p va cac d6i tuqng khac. Ng phai tra bao g6m cac khoan phai tra nguoi ban, phai tra n(li b(l va phai tra khac. Nq phai tra khong ghi nh?n th~p hon nghi YI,! phai thanh toan.

Phai tra nguoi ban g6m cac khoan phai tra mang tinh ch~t thuang mi.i.i phat sinh tu giao dich mua hang h6a, djch vt,i, tai san va nguoi ban la dan vi d(lc l?p v6i nguoi mua.

Phai tru khac g6m cac khoan phai tra khong c6 tfnh thuang m?i, khong lien quan dSn giao djch mua ban, cung c~p hang h6a dich v1,1.

Cac khoan phai tra duqc theo doi chi tiSt theo tung dfli tuqng va ky h?n phai tra. Nq phai tra c6 g6c ngo?i t~ dugc Cong ty danh gia l?i theo ty gia ban ra cua Ngan hang don vi giao dich.

11. Nguyen t~c ghi nh~n vay va nQ' phai tra thue tai chinh

Cac khoan vay va nq phai tra thue tai chinh duqc ghi nh?n tren ca so cac phiSu thu, cht'.rng tu ngan hang, cac khS u6c va cac hgp d6ng vay, nq thue tai chinh.

12. Nguyen t~c ghi nh~n va vim h6a cac khoan chi phi di vay

Chi phi di vay cl~gc ghi nh?n vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky khi phat sinh, tru khi dugc v6n hoa theo quy dinh cua Chu~n mµc kS toan "Chi phi di vay". Theo d6, chi phi di vay lien quan trµc tiSp dSn vi~c mua, d~u tu xay dµng ho?c san xu~t nhll"ng tai san dn m(lt thoi gian tuong d6i dai d~ hoan thanh du·a vao SU d~mg h~?c kinh doanh duqc c(lng vao nguyen gia tai san cho dSn khi tai san d6 dugc dua vao Slr d~mg ho?c kinh doanh. Cac khoan thu nh?p phat sinh tu vi~c d~u tu t?m thoi cac khoan vay duqc ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan. D6i v6i khoan vay rieng ph1,1c YI,! vi~c xay dµng tai san c6 djnh, b~t d(lng san d~u tu, lai vay dugc v6n h6a k~ ca khi thoi gian xay d1,1ng du6i 12 thang.

13. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra

14.

Chi phi phai tra ci:1a Cong ty bao g6m khoan trich tru&c chi phi sii d1,1ng ca so h? t~ng d6i v&i cac hqp d6ng thue m?t b~ng, trich tru&c chi phi phai tra tiSn thue nha, tiSn di~n, ... thµc tS chua chi nhung dLrgc trich trn&c vao chi phi. Gia trj ghi nh?n duqc xac djnh d1,1·a vao thoi gian Slr d~mg va hqp d6ng quy dinh . .. Nguyen t~c ghi nh~n v6n chii s& hfru

v6n d~u tu cua chu so hll"u cua Cong ty GUQ'C gHi nh?n theo s6 v6n thµc g6p cua chU so hQ·u.

Th?ng du v6n c6 ph~n duqc ghi nh?n theo s6 chenh l~ch gill"a gia thµc tS phat hanh va m~nh gia c6 phiSu khi phat hanh c6 phiSu ho?c tai phat hanh c6 phiSu quy.

!

~ "<( '1 T

H~ 0!1

·A Lqi nhu?n sau thuS chua phan phfli la s6 lgi nhu?n tu hoi.i.t d(lng cua doanh nghi~p sau khi tru chi phi thuS TNDN cua nam nay va cac khoan diSu chinh do ap d1,1ng h6i t6 thay d6i chinh sach kS toan va diSu chinh h6i t6 ·~ sai s6t tr9ng ySu cua cac nam tru6c.

15. Nguyen t~c va phmrng phap ghi nh~n doanh thu, thu nh~p khac

Doanh thu cua Cong ty bao g6m: doanh thu ban san ph~m nhv·a truySn th6ng (nhu t~m tr~n, cac loi.i.i phao, nyp, t~m cua va khung bao ), san ph~m nhµa UPVC; doanh thu cung d.p djch vv thi cong l~p d?t, doanh thu tt'.r tiSn lai tiSn gui.

16

CONG TY co PHAN T ~p DOAN NHVA DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT

cho nam tai chinh kit thilc ngay 31I1212015

Mh so B 09 - DN/HN

BA.N THlJYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH HQ'P NHAT(tiip theo) (Ccic thuyit minh nay la m9t b9 ph(m hr;rp thanh va cdn GU(JC a9c a6ng thr:'Ji vai bcio ccio tai chinh hr;rp nhdt kem theo)

Dai v6i doan thu san xu~t va thuO'ng m~i: Doanh thu ban hang dugc ghi nh?n khi d6ng thoi thcia man tcit ca nam (5) diSu ki~n sau: (a) Cong ty da chuySn giao ph&n 16n nii ro va lgi ich gin liSn voi quySn so hfru san phcim ho~c hang h6a cho nguoi mua; (b) Cong ty khong con nim gifr quySn quan ly hang h6a nhu nguoi sa hfru hang h6a ho~c quySn ki.Sm soat hang h6a; ( c) Doanh thu dugc xac dinh tuang d6i chic chin; ( d) Cong ty se thu dugc lgi ich kinh tS tir giao <lich ban hang; va (e) Xac dinh dugc chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.

Dai v6i doanh thu cung dp djch vi.i: Doanh thu cua giao dich vS cung dp dich Vt,I dugc ghi nh?n khi kSt qua cua giao djch d6 dugc xac djnh mi,H each dang tin c?y. Tnrang hqp giao dich vS cung ccip dich vµ lien quan dSn nhiSu ky thi doanh thu dugc ghi nh?n trong ky theo kSt qua ph&n cong vi~c da hoan .thanh t?i ngay cua Bang can d6i kS toan cua ky d6. KSt qua cua giao di ch cung dp di ch vµ dugc xac dinh khi th6a man tcit ca b6n ( 4) di Su ki~n sau: (a) Doanh thu dugc xac dinh tuang d6i chic chin; (b) C6 kha nang thu dugc lgi ich kinh tS tlr giao dich cung dp dich V\l d6; ( c) Xac dinh dugc ph&n cong vi~c da hoan thanh t?i ngay cua Bang can d6i kS toan; va (d) Xac dinh dl.{Q'C chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dS hoan thanh giao dich cung dp djch V\l d6. Doanh thu tir hgp d6ng xay dtJng cua Cong ty dugc ghi nh?n theo chinh sach kS toan cua Cong ty vS hgp d6ng

xay dlJilg.

DM v6i doanh thu HQ'p dflng xay d\fng Khi kSt qua thµc hi~n hqp d6ng xay dµng c6 thS dugc uoc tfnh m(>t each dang tin c?y, doanh thu va chi phi lien quan dSn hgp d6ng dugc ghi nh?n tuang !'.mg voi phfin cong vi~c da hoan thanh t?i ngay kSt thl'.1c nien d9 kS toan dugc tinh b~ng ty I~ phfin tram gifra chi phi phat sinh cua phfin cong vi~c da hoan thanh t?i ngay kSt th(1c nien d9 kS toan so v6i t6ng chi phi d!J toan cua hqp d6ng, ngo?i tru tnrong hgp chi phi nay khong tu·ang duang v6i ph~n k.h6i luQ"Og xay l~p da hoan thanh. Khoan chi phi nay c6 thS bao g6m cac chi phi plw them, cac khoan b6i thuang Va chi thu6ng thl,l'C hi~n hgp af>ng theo th6a thu?n VOi khach hang. Khi kSt qua thtfc hi~n hgp d6ng xay dvng khong thS dugc uoc tinh m(>t each dang tin c?y, doanh thu chi dugc ghi nh?n tuang duang v6i chi phi cua hgp d6ng da phat sinh ma vi~c dugc hoan tra la tu·ang a6i chic ch~n.

Doanh thu tu tiSn lai tiSn gui, lai cho vay, dugc ghi nh?"'n tren ca sa thoi gian va lai sucit tlwc tS tLrng ky, phu hgp ~ v6i 2 diSu ki~n ghi nh?n doanh thu phat sinh t{r tiSn lai, tiSn ban quySn, c6 tt'.rc va lgi nhu?n du'Q'C chia quy djnh ' 1

t?i Chucin mlJC kS toan Vi~t Nam s6 14 - "Doanh thu va thu nh?p khac".

Cac khoan nh?n tnr6c cua khach hang kh6ng OUQ'C ghi nh?n la doanh thu trong ky.

Thu nh?p khac cua Cong ty la khoan thu nh?p tu· thanh ly, nhugng ban tai san, phS li~u va cac thu nh?p khac, ...

16. Nguyen t~c k~ toan gia v6n hang ban

Gia v6n hang ban dugc ghi nh?n va t?p hgp theo gia tri va s6 lugng thanh phcim, hang boa, v?t tu· xucit ban cho khach hang, phu hqp v6i doanh thu ghi nh?n trong ky.

Gia v6n djch V\l l~p d~t dugc ghi nh?n theo chi phi th~rc ts phat sinh dS hoan thanh djch v~1, phl'.1 hgp v6i doanh thu ghi nh?n trong ky.

17. Nguyen t~c chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh dugc ghi nh?n trong Bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh la t6ng chi phi tai chinh phat sinh trong ky, khong bu tru v6i doanh thu ho?t d(>ng tai chinh, bao g6m chi phi lai vay, chenh l~ch ty gia.

17

CONG TY CO PHAN T ~p DOAN NHT/ A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT cha nam tai chinh kit thtlc ngay 31I1212015

Mfo so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQP NIIAT(tidp theo) (Ccic thuyit minh nay la m(Jt b(J ph(m hr;rp thanh va cdn GU(JC t19c a6ng th&i vai bcio ccio tai chinh h(Jp nhdt kem theo)

18. Nguyen t~c va phU'ong phap ghi nh~n chi phi tho~ tho nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi tho~ tho nh~p doanh nghi~p hoan l~i.

Chi phi thus thu nh?p doanh nghi~p hi~n himh duqc xac djnh tren ca so thu nMp chiu thus va thus suftt thus TNDN trong nam hi~n hanh.

19. Cac nguyen t~c va phU'ang phap k~ toan khac 19.1 Cac nghia V\l v~ tho~

Thul Gia tri gia tiing (GTGT)

Cong ty ap di,mg vi~c ke khai, tinh thus GTGT theo hu6ng d~n cua lu?t thus hi~n hanh v6i mfrc thuS suftt thuS GTGT la 10% d6i v6i hang h6a, thanh ph~m va dich vv l~p d~t.

Thul thu nh9,p doanlt ng!ti?p

Cong ty ap di,mg mfrc thus sufit thus thu nh?p doanh .nghi~p la 22% tren lqi nhu?n chiu thus.

Rieng Cong ty TNHH Nhi,ra Dong A duqc hu6ng uu dai theo Gifty chung nh?n uu dai s6 39/GCNU"DT ngay 30 thang 03 nam 2006 va gifty chung nh?n d~u tu di€u chinh s6 06221000006 ngay 12 thang 10 nam 2007 do Ban quan ly cac Khu cong nghi~p tinh Ha Nam dp thi Cong ty duqc huong thus suftt 15% trong tho·i h?n 12 nam k~ tu khi Di,r an b~t d~u ho?t d(mg kinh doanh, sau thai h?n tren thus sufit 22%; mi~n 3 nam va giam 50% cho 7 nam tiSp theo k~ tu khi c6 thu nh?p chiu thus. Nam 2015 la nam tht'.r 9 Cong ty ho?t d(mg kinh doanh c6 lai va giam 50% tren thus suftt thus thu nh?p doanh nghi~p 15%. Rieng d6i v6i doanh thu tu ho?t d(>ng thuong m?i, Cong ty ap d1,mg thus suftt thus thu nh?p doanh nghi~p la 22% tren !qi nhu?n chiu thus theo quy dinh hi~n hanh.

Vi~c xac dinh thuS Thu nh?p doanh nghi~p cua Cong ty can cfr vao cac quy djnh hi~n hanh v€ thuS. Tuy nhien, nhilng quy dinh nay thay d6i theo tung thai ky va vi~c xac djnh sau cung v€ thus Thu nh?p doanh nghi~p tl'.1y thu9c vao kSt qua ki~m tra cua ca quan thus c6 th~m quy€n.

Thul kltac

Cac lo?i thus, phi khac doanh nghi~p th1,rc hi~n ke khai va n(>p cho ca quan thus dia plmang theo dung quy dinh f hi~n hanh cua Nha nu6c. "'

v. Thong tin bB sung cho cac khoan ID\IC trinh bay trong Bang can d6i k~ toan

1. Ti~n va cac khoan tu·ang du·O'ng ti@n 1 31/12/2015 01/01/2015 ~

VND VND

Ti€n m~t ·~

I 392.882.160 56.201.874 J':

Ti€n gl'ri ngan hang 12.729.442.131 5.542.028 .810 \ .~ H

TBng ci)ng 13.122.324.291 5.598.230.684 114

A 2. Phai thu cua khach bang

.. '?'

31/12/2015 01/01/2015 .~ VND VND

a) Ng~n h~n Cong ty TNHH V & H Vi~t Nam 24.921.388.012 7.758.128.156 Cong ty TNHH Thuang m?i Di ch V\I Hung Phat 4.181.440.950 2.070.016.312 Cong ty TNHH Lien doanh SHIDE Vi~t Nam 24.364.431.985 12.057 .367.843 Cac dbi tuqng khac 89.054.681.900 102.189.579.798

T6ng ci)ng 142.521.942.847 124.075.092.109

b) Pltiii thu kltaclt hang la cac ben lien quati: Chi tiit trinh bay tQi thuyit minh s6 VIII.2 .

18

CONG TY CO PHAN T ~p DOAN NHl/A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N<)i

BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT cho niim tai chinh kit thilc ngay 31I1212015

Mh so B 09 - DN/HN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT(tie'p theo) (Cac thuyif minh nay la mi)t bi) ph(m h(J'p thanh va cJn au(J'c t19c aJng thai vai bcio ccio tai chinh h(J'JJ nhdt kem theo)

3. Phiii thu khac

a) Ngdn lr(ln

Phiii thu khac

ThuS GTGT cua Tai san thue tai chfnh

Cac a6i tuqng khac

T~m ung Nguy6n Ba Hung(*) Cac a6i tu·qng khac Cfim c6 ky CU'Q'C ky quy

b) Dlri ltfrn

Cftm c6 ky cuvc ky quy

TBng c()ng

31112/2015

VND Gia trj DI! phOng

72.544.095.601

2.239.941.633

222.834.486

2.017.107.147

67 .094.553.818 67 .094.073 .818

480.000 3.209.600.150

1.581. 706. 706

1.581.706.706

74.125.802.307

0110112015

VND Gia trj DI! phOng

- 34.905.115.620

- 4.092.829.357

- 399.752.774

- 3.693 .076.583

- 29.060.000

29.060.000

- 30. 783.226.263

- 744.809.386

- 744.809.386

- 35.649.925.006

(*) Khoan tl;lm (mg cho Ong Nguy6n Ba Hung 65 ty abng theo nghi quySt h('>i abng quan tri s6 15/2015/NQ­HDQT ngay 01 1.09/2015 d~ dftu tu dlf an "xay dtfng tr\j so van phong lam vi~c va di ch Y\1 11 tl;li thOn Thuqng, phucmg M6 Tri, q'u~n Nam Tu Liem, Ha N('>i. Thai h?n t?m (mg tu thang 9/2015 dSn thang 9/2016.

4. NQ' x~u

Cac klzoiin pltiii tlzu qua lrfln, klz6 tloi (*)

Guangxi Pingxiang Yingtai

T6ng Cong ty xay d~rng Ha N(li Cong ty CP D~u tu· Phat

tri~n nha va do thi Vinaconex

CN Cong ty C6 phftn Xay

d~rng s6 15 (Cl 06/N05)

Standard International Techzone Global Trading

Company

Cong ty TNHH Tlrnong m?i xay d~rng Dinh f)i~m

Cong ty TNHH San xu~t &

Thuong m?i Hu·ng Thu~n

Cong ty C6 ph~n Traco

Thang Long

Cac a6i tuqng khac

T6ng c(mg

31112/2015

VND

Gia g6c

5.185.651.679

803.000.000

1.553.283 .696

30.318.652

299.080.677 I

333.588.863 946.100.869

192.000.616

30.033.134

450.000.400

548.244.772

5.185.651.679

Gia trj c6 the thu hi>i

1.339.084. 729

776.641 .848

10.159.326 . 69.540.338

100.076.659 283.830.261

94.981.308

3.854.989

1.339.084. 729

0110112015 VND

Gia g6c

4.522.801.445

803.000.000

1.553.283.696

40.318.652

459.080.677

333.588.863 946.100.869

194.038.616

34.983.134

158.406.938

4.522.801.445

Gia trj c6 the

thu hi>i

1. 767.060.676

776.6

20.1

97.019.308

3.854.989

1. 767.060.676

(*) NhG'ng khoan cong nq nay cong ty da trich l~p dlf phong, gia tri dlf phong phai thu kh6 doi da trich l~p t?i

thai di~m 31112/2015 la: 3.846.566.950 abng.

19

CONG TY co PHAN T ~p DOAN NHlf A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT cho nam tai chinh kit thilc ngay 3111212015

M~u so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH HQ'P NHAT(tiip theo) (Ccic thuydt minh nay /a m(>t b(> ph(m h<;rp thanh va cdn au(/c a9c aJng thiri vai bcio ccio tai chinh h(lp nhdt kem theo)

5. Hang tAn kho 31/12/2015 VND

Gia g6c

Nguyen li~u, v~t Ji~u 187.783.520.592 Cong C\l, d\lng c1,1 2.153.492.531 Chi phi san xu~t kinh 20.827.762.627 doanh d& dang

Thanh ph&m 50.661.620.455

Hang h6a 133.777.344.519

Hang gui ban

Tang d)ng 395.203.740.724

6. Tai san d<Y dang dai h~n

Xay dvng c<1 biin dO' dang

Dt,r an Cong ty TNHH Smartwindow Viet Nam tai Khu CN Ng9c H~i .

Mua s~m TSCD ti;li Ha Nam Xay dt,rng nha xu6ng cci'ng trinh sua chila nha xu6ng Tan Ti;lo

Tbng cc)ng

Di! phOng

20

01/01/2015 VND

Gia g6c

181.916.356.705 5.038.991.514

15.305.162.029

36.107.795.381 163.074.742.055

859.575

401.443.907.259

31/12/2015 VND

89.017.321.369

35.733.262.458

52.973.791.961 310.266.950

89.017.321.369

Di! phong

01/01/2015 VND

41.378.926. 798

1.525.701.853

39.853.224.945

41.378.926. 798 ~

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Trl - Ha N9i Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ]> NIIAT (ti.1p theo) (Cite thuyit minh nay la m9t b(J phtjn h(Jp thanh va cdn GU(JC t/9c &:mg tho·i v6i btio cao tai chinh h9]J nhdt kem theo)

7. Tang, giiim tai siin c6 djnh hfru hinh ,:-.:

Chi tieu Nba cfra, v~t ki~n

May m6c, thi~t bj Phll'O'ng ti~n v~n tiii true

Nguyen gia

s6 dU' ngay 0110112015 93.904.538.385 90.184.158.188 16.135.877 .809

Mua trong ky - 2.470.000.000 2.134.461.819

Dfru tu XDCB hoan thanh 1.601.104.277 -Tang khac (*) 4.630.355.196 10.000.000 -Thanh ly, nlurqng ban - (447.626.727)

Giam kMc (*) " - (4.671.490.211) (35.090.285)

s6 du- ngay 31112/2015 100.135.997.858 87 .992.667 .977 17.787.622.616

Gia trj hao mon luy k~

s6 dU' ngay 0110112015 21.571.374.773 50.328.905.114 11. 724.805.345 " Kh~u hao trong ky 4.282.90 l .963 8.182.100.474 1.498.758.188

Tang khac (*) - - 54.782.226

Thanh ly, nhuqng ban - - (279.766.710)

Giam khac (*) (472.637.814) (845 .565.767) -s6 du- ngay 31112/2015 25.3 81.638.922 57.665.439.821 12.998.579.049

Gia trj con l~i

T~i ngay 0110112015 72.333.163.612 39.855.253.074 4.411.072.464

T~i ngay 31112/2015 74.754.358.936 30.327 .228.156 4. 789.043.567 (*) Tang khac, giam khac do phan lo?i l?i Tai san c6 d!nh. - Gia tri con I::ii cu6i nam ct'.1a TSCD hG"u hlnh da d!'.111g d~ thS ch~p, dm c6 dam baa cac khoan vay: 3.795.132.146 VND - Nguyen gia TSCD cu6i ky da kh~u hao hSt nhung vfrn con su· dvng: 24.835.288.119 VND

21

BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT cha niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

M~u s6 B 09 - DN/HN

Dem vj tinh: VND

Thi~t bj, da.mg C\I Cqng

quanly

1.524.363.439 201.748.937.821 - 4.604.461.819

- 1.601.104.277 - 4.640.355.196 - (447.626.727) - (4.706.580.496)

1.524.363.439 207.440.651.890

1.128.471.984 84.753.557.216 278.286.880 14.242.047.505

- 54.782.226

- (279.766.710) (7 .602.536) (1.325.806.117)

1.399.156.328 97.444.814.120

395.891.455 116.995.380.605

125.207.111 109.995.837.770

CONG TY c6 PHAN T ~p DOAN NHl/ A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT

cho ni'im tai chinh kit thUc ngay 3111212015

Mfiu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT(tiip theo) (Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph(m h(J'p thanh va cdn GU9'C a9c a6ng thc'ri vai bdo cao tai chinh h(J'p nhdt kem theo)

8. Tang, giam Tai san c6 djnh vo hinh

Chi tieu Nguyen gia

s6 dtr ngay 01/01/2015

Tang tu xay di.mg ca ban

s6 dtr ngay 31/12/2015

Gia tri hao moo luy k~ s6 dtr ngay 01/01/2015 Kh§u hao trong ky s6 dtr ngay 31/12/2015

Gia trj con l~i

T~i ngay 0110112015

T~i ngay 31/12/2015

9. Tang, giam tai siin c6 djnh thue tai chinh

Chi tieu

Nguyen gia

s6 dtr ngay 01/01/2015

Th~e tai chinh trong ky Tang khac

s6 dtr ngay 31112/2015

Gia trj hao moo luy k~

s6 dtr ngay 0110112015

Kh§u hao trong ky Tang khac (*)

s6 dtr ngay 31/12/2015

Gia trj con l~i

T~i ngay 0110112015

T~i ngay 31112/2015

(*)Tang khac do phan lo~i l~i Tai san c6 dinh.

10. Tang, giiim b§t dc)ng siin dfiu ttr

0110112015

Bat a(jng san aau tU' ncim giif cltiJ tc'ing gia

Nguyen gia 5.214.306.300

Gia tri Quy~n su di,mg d§t 5.214.306.300

T6n th5t do suy giiim gia trj (*)

293.659.648

Tang trong ky

22

Phin m~m k~ toan

387.972.800

1.491.087.054

1.879.059.854

387.972.800 15.532.158

403.504.958

1.475.554.896

May m6c thi~t bi

31.997.227.651

18.770.899.900

96.225.300

50.864.352.851

9.376.467.139

4.825.002.480

1.271.023 .891

15.472.493.510

22.620. 760.512

35.391.859.341

Giam trong ky

Do-n vj tfnh: VND

T6ng cc)ng

387.972.800

1.491.087 .054

1.879.059.854

387.972.800 15.532.158

403.504.958

1.475.554.896

Don vj tinh: VND

T6ng c{mg

31.997.227.651

18. 770.899.900

96.225.300

50.864.352.851

9.376.467.139

4.825.002.480

1.271.023.891

15.472.493.510

22.620. 760.512

35.391.859.341

Don vj tinh: VND 31112/2015

5.214.306.300

5.214.306.300

293.659.648

CONG TY CO PHAN T ~p DOAN NHl/A DONG A BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT

cha nam tai chinh kit thilc ngay 3111212015 Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

M~u so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT(tdp theo) (Cac thuyit minh nay la mr)t br) phgn h<;Yp thanh va cdn du<JC d9c a6ng thCri v<Yi bcio cao tai chfnh h<Jp nhdt kem theo)

11.

12.

a)

b)

Gia trj con l~i

Gia tri Quy~n su d1,mg dfrt

4.920.646.652

4.920.646.652 4.920.646.652

4.920.646.652

Theo quy djnh t?i Chu~n mµc k~ toan s6 05 - Bfrt d(mg san d~u tu, gia tri hgp ly cua Bfrt d9ng sii.n d~u tu t?i

ngii.y 31/12/2015 dn dugc trinh bay. Tuy nhien Cong ty hi~n chua xac djnh gia tri hgp ly nay nen gia tri hgp ly

cua Bfrt d9ng sii.n d~u tu t?i ngii.y 31/12/2015 chua dugc trinh bay tren thuy~t minh Bao cao tai chinh hgp nhfrt.

£)~ xac djnh dugc gia tri hgp ly nay, Cong ty se phai thue m(>t cong ty tu vfrn d9c l~p djnh gia gia tri hgp ly CLta

Bfrt d(>ng sii.n d~u tu. Hi~n t?i Cong ty chua tim dugc cong ty tu vfrn phu hgp d~ thµc hi~n cong vi~c nay.

(*) T6n thftt do suy giii.m gia tri la chi phi khfru hao Bfrt d(>ng sii.n d~u tu tlr nhGng nam tm6c, Cong ty thl,fc hi~n trfch khfru hao theo quy dinh t?i Quy~t dinh 15/2006/QE>-BTC ngay 20/3/2006 cua B9 Tai chinh.

Chi phi tra trmrc 31112/2015 0110112015

VND VND

a)Ngfm h(l-n 464.445.210

C(>ng cµ, dµng cµ xufrt dung 464.445.210

b) Dai ltfl-n 9. 729.629.563 11.644.138. 725

Chi phi cong cJ.aµng cµ cha phil.n b6 538.508.633 2.268.218.228

Chi phi thue dfrt 9.191.120.930 9.375.920.497

T6ng ci)ng 10.194.074.773 11.644.138.725 --

Phai tra ngtrOi ban 31112/2015 0110112015 VND · VND

Gia tr! So co kha nang

Gia tr! So co kha nang

tra ng tra nQ'

Phai tra nguOi ban ng~n h:;.rn

Cong ty TNHH E>~u tu va 3.512.478.334 3.512.478.334 305.972.122 305.972.122

XNK Hi~n Vinh "4

Cong ty TNHI-l Thuong - . - 28.034.379.325 28.034.379.325

m?i va San xu~t Tam Son

Cong ty CP Thuong m?i vii. 1.982.149.150 1.982.149.150 5.283.496.415 5.283.496.415

Xil.y dµng Hoang Dang

Cong ty C6 ph~n XNK - - 36.117.389.887 36.117.389.887 Khoang San

Cong ty TNHH VLXD va - - 29.323.765.575 29.323.765.575 h6a ch~t Hoang Nam

Jampoo Union Corp 34.833 .210.287 34.833.210.287 913.269.807 913.269.807 Cong ty TNHH Thuang 17 .074.054.280 17.074.054.280 10.343.607.721 10.343.607.721

M?i DY Hung Phat Foshan Gaoming Hengrui 13 .878.349 .088 13 .878.349.088

Export and Import Co.,Ltd

Cac d6i tuQ"Ilg khac 29.230.659.182 29.230.659.182 25.604.743.757 25.604.743.757

Tbng ci)ng 100.510.900.321 100.510.900.321 135.926.624.609 135.926.624.609

Phai tra ngtrOi ban la cac ben lien quan: Chi tdt trlnh bay tqi thuyit minh s6 VIIl.2 .

23

CONG TY CO PHAN T ~p DOAN NHlf A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i -Thanh Tri - Ha N9i BAO cAo T Al CHI NH HQP NHAT

cho nam tai chinh kit thzlc ngay 31I1212015

Mh so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT(tiip theo) (Ccic thuyit minh nay la m9t b9 ph(m h(Jp thanh va dn azt(YC a9c a6ng thai vai biro ccio tai chinh h(Jp nhdt kem theo)

13. Thu~ va cac khoan phai thu/phai n<}p nha ntr&c £Jon vf tfnh: VND

01/01/2015 86 phai DQp trong 86 da th\l'C DQp nam trong nam 31/12/2015 .

a) Phain<}p ThuS GTGT d~u ra 1.023.904.833 5.326.553.646 5.402.682.105 947.776.374 ThuS GTGT hang nh?p khit 19.023.954 24.957.179.916 24.941.647.846 34.556.024 ThuS nh?p khh - 266.173.284 266.173.284 ThuS xuAt nh?p khiu 19.759.349 2.914.026.785 2.814.267.806 119.518.328 ThuS thu nh?p doanh nghi~r 3 .082.502.951 4.106.792.749 3.353.241.195 3.836.054.505 ThuS thu nh?p ca nhan 663.134.347 118.041.557 134.339.815 646.836.089 ThuS nha dAt, ti~n thue dAt 7.099.328 7.099.328 Cac lo?i thuS khac 2.592.081.325 466.634.324 230.560.262 2.828.155.387

T6ng c<}ng 7.400.406. 759 37.889.228.977 36.876. 739.029 8.412.896. 707

b) Phai thu

ThuS GTGT d~u ra 7.970.526 7.970.526 ,. ThuS GTGT hang nh?p khit 11.239.066 - 102.303.560 113.542.626 ThuS xuAt nh?p khiu 4.640.454 4.640.454

" ThuS thu nh?p doanh nghi~r 395.373 .970 163.556.717 - 231.817 .253 Cac lo?i thuS khac 3.000.000 - - 3.000.000 . '

Tong c<}ng 422.224.016 176.167.697 102.303.560 348.359.879

14. Chi phi phai tra 31/12/2015 01/01/2015

VND VND

Ng~n h:;tn 1.279.922.096 2.748.598.122

Chi phi xay dvng ca sa h? t~ng t?i KCN Chau Son - Ha Nam 1.250.912.096 1.250.912.080

Chi phi phai tra thue van phong -4 - 1.376.100.000

Cac khoan khac . 29.010.000 121.586.042

T6ng c<}ng ~ 1.279.922.096 2.748.598.122

15. Phai tra khac 31/12/2015 01101/2015 VND VND

a) Ngdn h(ln 15.502.667.101 27.463.457.331

Tai san thira cho giai quy~t; - 117.638.144 Kinh phi cong doan ; 138.867.850 353.421.955 Bao hi~m xa h<)i; BHYT 136.208.199 58.922.333 Bao hi~m thAt nghi~p; 10.448.310 26.152.559 Cac khoan phai tra, phai n9p khac. 15.217.142.742 26.907 .322.340 + Ong Nguyin Ba Hung 11 .475.200.000 11. 000. 000. 000 + Ba Trim Thi Le Hai 939.600.000 1. 000. 000. 000

+ Cong ty TNHH TMDV Hung Phcit - 8.364.820. 750

+ Cong ty TNHH Thuong mq.i va San xucft Tam Son - 3.286.250.000 + Phai tra phai n9p khac 2.802.342. 742 3.256.251 .590

24

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N(li

BAO CAO TAI CHiNH H<)P NHAT cha nam tai chinh kit thilc ngay 3111212015

Miiu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NIIAT(tie'p theo) (Cac thuydt minh nay la m<)t b<) ph(m h<;p thanh va cdn GU(JC a9c a6ng th<Yi v&i bcio cao tai chinh h<;p nhdt kem theo)

b) Dai h(l.n

- Nh?n ky quy, ky cuqc dai h~n

T6ng c(>ng

555.000.000

555.000.000

16.057.667.101

c) Phiii trii khac Iii ctic hen lien quan: Chi tidt trinh bay tc;ii thuydt minh s6 VIII.2.

16. Doanh thu chua thvc hi~n

a)Ngdn h(l.n Cho thue van phong

b) Dai h(l.n

Cong ty Cb phfin xay d\ffig s6 1 Ha N9i Cong ty CP Xay dt,rng Dan d1,mg Ha N9i

TAng c(>ng

;"

25

31/12/2015 VND

79.204.816

79.204.816

40.000.000

40.000.000

119.204.816

10 5. 000. 000

105.000.000

27.568.457.331 ·

01/01/2015 VND -------

111.350.272

65.895.727

45.454.545

111.350.272

=::::: 222,

.G ~M Hl VA D.

NA . i

CONG TY CO PHA.N T,.µ> DOAN NHlf A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha Nc;Ji Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI cHiNH H(JP NHAT (tiip theo)

(Cac thuydt minh nay la m(Jt b(J phqn ht;Yp thanh va cdn GU(JC d9c aJng thiri vO-i Mo cao tai chinh h(lp nhdt kem theo)

17. Vay va DQ' thue tai chinh

a) Vay va DQ' thue tai chinh

ng~n h~n

al) Vay ng~n h~n

Ngan hang TMCP Quan d<)i (1) Ngan hang TMCP Ngoi;ti tlmung Vi~t Nam - VND (2)

Ngan hang TNHH MTV Shinhan Vi~t Nam - VND (3)

Ngan hang Vi~t Nam Thinh Vuqng (4)

Ngan hang United Overseas Bank Limited (5)

Ngan hang TMCP Qu6c tS (6) Ngan hang TMCP D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam (7)

b) Vay va DQ' thue tai chinh dai

h~n

bl) Vay dai h~n

Ngan hang TMCP Quan d<)i Ngan hang TMCP D~u tu va Phitt tri~n Vi~t Nam (8)

Ngan hang TMCP Dong Nam A (9)

31/12/2015 VND

Gia tr! Sa CO kha Dang tra DQ'

206.946.469 .972 206.946.469.972

104.506.245 .3 78 104.506.245 .3 78

" 5.178.389.242 5.178.389.242

48.212.963 ~855 48.212.963.855

10.180.000.000 ~ 10.180.000.000

12.068.596.500 12.068.596.500 26.800.274.997 26.800.274.997

85.867. 762. 722 85.867.762.722

62.820. 702.092 62.820. 702.092

- -62.206.568.756 62.206.568.756

614.133 .336 614.133.336

26

, "'< Trong nam

VND Tang

754.659.024.778

315.195.813 385.909.255.147

15.128.835.166

106.537.685.555

23.986.250.000

16.208.596.500 26.800.274.997

83.622.684.656

62.864.568.756

62.206.568. 756

658 .000.000

Giam

796.210.925.021

92.648.362.844 424.517.388.094

19.848.396. 767

123.241.870.649

13.806.250.000

4.140.000.000

16.925. 7 64.563

5.675.154.001

5.631.287.337

43 .866.664

BAO CAO TAI cHiNH H(JP NHAT cho niim tai chinh kit thuc ngi:zy 3111212015

M~u 86 B 09 - DN/HN

01/01/2015 VND

Gia trj Sa CO kha nang tra DQ'

310.262.645.148 310.262.645.148

92.333.167.031 92.333.167.031 143.114.378.325 143.114.378.325

9.897.950.843 9.897.950.843

64.917.148.949 64.917.148.949

16.907.123.829 16.907.123.829

5.631.287 .33 7 5.631.287 .33 7

5.631.287.337 5.631.287.337

CONGTYCOPHANT4PDOANNHVADONGA Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c Hf>i - Thanh Tri - Ha N9i Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQl> NHAT (tiip thea) (Cac thuyh minh nay la m<}t b9 ph4n h(Yp thanh va cdn tlu(Yc t/9c t/Jng thO-i vO-i baa caa tai chinh h<!]J nhdt kem thea)

b2) NQ' thue tai chinh dai h::in 23.047.060.630 23.047.060.630 20. 758.115.900 11.250.610.562

Cong ty TNHH cho thue Tai 19 .452.224.350 19.452.224.350 20.75'8'. 115.900 9.304.509.384

chfnh Qu6c tS Vi~t Nam ( 10)

Cong ty TNHH MTV cho thue 2.263.718.800 2.263 .718.800 2.263 . 718.800

tai chfnh Ngan hang TMCP Cong tlnwng Vi~t Nam (11)

Cong ty TNHH MTV cho thue 1.331.117.480 1.331.117.480 - 1.946.101.178

tai chfnh Ngan hang TMCP Ngo?i tlmang Vi~t Nam (12)

TBng cqng 292.814.2J2.694 292.814.232.694 838.281.709.434 813.136.689.584

c) Cac khoiin n!f tlzue tai chinh ' Nam 2015

ThOi h::tn VND TBng thanh toan ..

Tra ti~n Jai thue Tra nQ'gBc TBng thanh toan

thue tai chinh thue tai chinh Tren 1 nam dSn 5 nam (10) 11.833.163.301 582.552.739 11.250.610.562 6.507 .033.323

TBng cqng 11.833.163.301 582.552.739 11.250.610.562 6.507 .033.323

(I) Khoan vay ng~n h?n Ngan hang TMCP Quan d9i theo cac J19p dbng:

BAO cAo TAI CHiNH HQl> NIIAT cha nam tai chinh kit thuc ngity 3111212015

M~u sB B 09 - DN/HN

11.275.836.492 11.275.836.492 7.998.617.834 7.998.617.834

3.277.218.658 3.277.218.658

327.169.768.977 327.169.768.977

Nam 2014

VND

Tra ti~n Jai thue Tra nQ' gBc

860.229.776 5.646.803.547

860.229.776 5.646.803.54 7

- H9·p dbng s6 523.14.004.369260/467484/320801.TD ngay 13/09/2014. H?n mt'.rc tfn d1,111g la 22.727.000.000 dbng, mpc dfch vay la b6 sung v6n luu d<)ng ph~1c VI) ho?t d('>ng san xu§t kinh doanh; thcl'i lwn vay t6i da 06 thang; Lai su§t ct'.1a khoan vay la lai su§t c6 dinh ho?c lai su§t tha n6i; lai swit t?i thoi diSm giai ngan duqc quy dinh tren ti:rng khS u6c nh~n n9-. Ngay dao lwn cu6i ci:mg t6i da 06 thang kS tlr ngay nh~n n9· d§u tien duqc quy dinh tren tli'ng khS u6c nh~n nq Cl) thS. Tai san dam bao Ia b.it d('>ng san, may moc thiSt bi, hang tbn kho v6i t6ng gia tri tai san bao dam la 382.133.21 o.ooo dbng.

27

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHTf A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c Htli - Ng9c Htli - Thanh Tri - Ha N(>i Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ}> NHAT (tiip theo)

(Cac thuyit minh nay la m9t b9 pht}n h(lp thanh va cdn GU(JC t/9c aJng th<Yi v6"i btio cao tai chinh h(lp nhdt kem theo)

BAO cAo TAI cHiNH HQJ> NHAT cho nam tai chfnh kit thuc ngay 3111212015

M~u so B 09 - DN/HN

- Hqp dtlng tfn d1,mg h?n mt'.rc s6 159.13.004.369260.TD.DN ngay 14/5/2013, h?n mt'.rc 25.000.000.000 dtlng, m\1c dich b6 sung v6n Juu d(>ng phµc vµ san xuit kinh doanh, Iai suit theo tung khS U'&c nh~n n9" tai san thS chip la quySn sir dµng ait va may mac thl~t bi vo·i t6ng gia tri tai san thS chip Ia 303.749.ooo.ooo a6ng; va hqp a6ng s6 523.14.004.369260/467484/320801.TD ngay 13/09/2014. H?n mt'.rc tfn dµng la 22.727.000.000 d6ng, mµc dfch vay dS b6 sung v6n Juu d()ng phµc vµ ho?t d()ng san xuit kinh doanh; tho·i Iwn vay t6i da 06 thing; Lai suit cua khoan vay la lai suit c6 djnh ho~c lai su~t tha n6i; lai su~t t?i thai diSm giai ngan duqc quy djnh trerr tung khS u&c nh~n nq. Ngay dao h?n cu6i cling t6i da 06 thing kS tu ngay nh~n nq dfru tien duqc quy dinh tren tung khS u&c nh~n nq cµ thS. Tai san dam bao la bit d9ng san, may m6c thiSt bi, hang t6n kho v&i t6ng gia tri tai san bao dam la 382.133.210.000 d6ng.

- Hqp d6ng tin dµng s6 271.12.004.369260.TD.DN ngay 05/10/2012, tho·i h?n vay 48 thing kS tu ngaygiai ngan khoan vay dfru tien, lai suit theo tung khS u&c nh~n ng, mµc dfch vay dS thanh toan tiSn mua 02 day chuySn san xu~t thanh Profile va 01 may tr(>n va mµc dfch khac nSu duqc ngan hang ch~p nMn tru&c thai diSm giai ngan khoan vay d6. Tai san dam bao la 02 day chuySn san xufrt thanh Profile theo hgp d6ng s6 DAG-NW 12.02 ngay 2119/2012, va 01 may tn)n theo Hgp d6ng s6 DA-NW 12.01 ngay 26/7/2012 theo hqp dtlng thS chfrp s6 272.12.004.369260.TC.DN.

(2) Khoan vay ngAn h?n ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam theo cac hqp d6ng:

- H9·p d6ng tin dµng s6 HKI- HDTD/14168 ngay 22/09/2014 gifra Cong·ty v6·i Ngan hang TMCP Ngo?i Th.uang Vi~t Nam- Chi nhanh Hoan Kiem. H?n mt'.rc tfn dµng la 220.000.000.000 VND, lai sufrt t?i thai diSm giai ngan va thb·i h?n vay duqc quy djnh tren tung khS u6·c nh~n nq. Mµc dfch la b6 sung v6n Iuu d()ng phl,lc Vl,l ho?t d9ng san xuit kinh doanh. Tai san bao dam la 02 day chuySn san xuit thanh profile, hi~u JH (Jinhu) model SJZ65/132+ YF240A, quySn sir dl,lng d~t va tai san gAn liSn v6·i dit thu()c thlt'a dit s6 167, to· ban 06 s6 50, dia chi Lo 36, du·anglan T?o, KCN Tan T?o, phuang Tan T?o A, qu~n Blnh Tan, TP Hil Chi Minh, quySn sir dl,lng d~t va tai san gAn IiSn v6'i d~t thu9c tht'.ra Io d~t s6 D2, khu do thi Nam Thang Long, phuong Phu Thll'qng, qu~n Tay H6, Ha N9i v6·i t6ng gia tri tai san bao dam Ia 63.237.900.000 d6ng.

- Hqp d6ng tin dl,lng s6 HKI-HDTD/13113 ngay 05/8/2013 gifra Cong ty v&i Ngan hang TMCP Ngo?i tlmo·ng Vi~t Nam - Chi nhanh Hoan KiSm. H?n mt'.rc tfn dl,lng Ia 60.000.000.000 d6ng. Lai suit 9,5%/ niim, thai h?n vay t6i da 12 thing, mµc dfch theo tu11g Ifin dp tin d1,111g, tai san dam bao la h~ th6ng may m6c thiSt bi IAp d~t t?i Cong ty TNHH MTV Niwa Dong A dia chi Tan T?o, KCN Tan T?o, phu·ang Tan T?o A, qu~n Tan Binh, tp Hf> Chf Minh; quySn su dl,lng d~t va tai san gAn liSn v&i dit thu(>c thira dit s6 167, to· ban d6 s6 50 t?i dia chi lo 36 du·o·ng Tan T?o, KCN Tan T?o, phll'ang Tan T?o A, qu~n Tan Binh, tp Hf> Chf Minh; va 02 day truySn san xufrt thanh Profile cua Cong ty c6 phfin T?p doan Nhµ·a Dong A du·qc IAp d~t t?i Cong ty TNHH NhtJa Dong A t?i dia chi Khu Cong nghi~p Chau San, Phu Ly, Ha Nam theo Hgp d6ng thS chfrp s6 HKJ-HDTC/13114 ngay 02/08/2013.

(3) Khoan vay ngAn Iwn Ngan hang Shinhanbank theo Hqp d6ng tin dµng s6 SHBVN/TDH/2013/069 ngay 26/6/2013, h?n muc tin dl,lng la 10.000.000.000 d6ng, mµc dfch vay dt111g dS tai tr9· v6n luu d()ng, ma va thanh toan L/C tra ngay va tra ch?m, lai su~t la lai su~t co· ban tiSn Vi~t Nam d6ng do ngan hang Nha nu&c quy dinh + 2% m9t niim, tai san dam bao la hang t6n kho t?i kho ct'.ia Cong ty TNHH Niwa Dong A, dja chi t?i Khu Cong nghi~p Chau SO'n, thanh ph6 Phu Ly, tinh Ha Nam.

//0/~\0\\ Iii;/ _·rn> ,,.._ ~ a. \~\\

28

CONGTYCOPHANT~PDOANNHVADONGA Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT (tiip theo)

(Cite thuyit minh nay la m9t b9 phrjn h<;rp thanh va cdn ilu<;rc il9c a6ng thai v&i bito cao tai chinh h<;rp nhdt kem theo)

(4) Kho~m vay ng~n h?n ngan hang Vi~t Nam Thjnh Vuqng theo cac hqp d6ng:

BAO cAo TAI CHiNII IJQ'P NHAT cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212015

Mau so B 09 - DN/HN

- H9p d6ng dp lwn mfrc tin dµng s6 11032014/CMBNPB-TDNDA/O 1 ngay 11/3/2014, gia 1ri h?n muc tin di,mg la 70.000.000.000 d6ng, lai suftt cho vay theo tung lfrn nh?n nQ", thcri h?n cua lwn mfrc tf n dµng la 12 thang, mµc di ch dS b6 sung v6n luu d()ng, tai san dam bao la hang t6n kho luan chuySn va cac tai san dam bao khac.

- Hqp d6ng dp h?n mfrc tin dµng s6 1186228/NHUADONGA-VPBANK ngay 22112/2014, gia tri h?n mt'.rc tin dµng la 120.000.000.000 d6ng, lai suftt cho vay theo tirng lfrn nMn nQ", tho·i h?n Clia h?n muc tin d\mg la 12 thang, rope dich dS b6 sung v6n hru d<'.;mg, tai san dam bao la hang t6n kho Juan chuySn va cac tai san dam bao khac: Phl) lµc ngay 24/12/2015 vS vi~c thay d6i thai h?n cua lwn mfrc tin dpng. Thc'Yi h?n mai cua h?n muc tin dµng: Tfnh tu ngay kY hqp d6ng dSn ngay 24/02/2016.

(5) Khoan vay ng~n Iwn Ngan hang United Overseas Bank Limited - Chi nhanh H6 Chf Minh theo Hqp d6ng dp Iwn muc tin dµng s6 10220150626-01ngay26/06/2015, gia tri h?n mfrc tin dpng Ia 4.000.000 USD, lai suftt cho vay thai Iwn t6i da khong qua 6 thang la 2,25%/niim, lai suftt cho vay t6i da 48 thang la 3,5%/niim, mµc dfch vay dS ma LC danh cho nh?p kh~u nguyen v?t li~u, hang h6a va may m6c thiSt bi, tai san dam bao la gia tri tai san hinh thanh tir v6n vay va cac tai san dam bao khac. Phµ lµc s6 UOB/HCMC/CCOD-030 ngay 02/07/2015 vS vj~c thay d6i phi lfrn dfru, tir 3.000 USD xu6ng con 1.500 USD.

(6) Khoan vay ng~n lwn Ngan hang TMCP Qu6c ts theo Hqp d6ng dp h?n mfrc tin dµng s6 088DN91/2015/f!DTDNIB-NHUADONGA ngay 28/07/2015, gia tri h?n mfrc tin dµng la 25.000.000.000 d6ng, lai suftt cho vay theo tung lfrn nh?n nq, thcri h?n dp tin dµng 12 thang, mµc dfch vay dS dap frng nhu du vS v6n Iuu d()ng, tai san dam bao la cac m~t hang nh?p kh~u va cac tai san dam bao khac.

(7) Khoan vay ng~n h?n Ngan hang TMCP Dfru tu va._phat triSn Vi~t Nam theo Hqp d6ng dp h?n mfrc tin dµng s6 01/2015/7610660/HDTD ngay 27/10/2015, gia tri h?n mfrc tin dµng la 200.000.000.000 d6ng, lai sufit cho vay theo tirng lfrn nh?n nq, tho·i h?n dp tin dµng .dSn hSt ngay 30/06/2015, mµc dfch vay d8 dap ung nhu du vS v6n luu d<)ng, bao lanh, mer LC, tai san dam bao la bftt d<)ng san dfru tu va tai san c6 dinh cua dan vi.

(8) Khoan vay dai h?n Ngan hang TMCP Dfru tu va phat triSn Vi~t Nam theo Hqp d6ng dp h?n muc tin dµng s6 02/2015/7610660/HDTD ngay 27/10/2015, gia tri h?n mt'.rc tin dµng la I 00.000.000.000 d6ng, lai suftt cho vay ky dfru 8,8%/nam, lai suftt thoa thu?n cho vay tha n6i diSu chinh 6 thang/lfrn kS tir ngay rut v6n dfru tien, thai h?n dp tin dµng la 60 thang kS tu· ngay kS tir ngay dfru rut v6n, mµc dich vay dS thanh toan cac chi phi dfru tu nha may san xucit, tai san dam bao la gia tri tai san hinh thanh tu- v6n vay.

(9) Khoan vay dai lwn Ngan hang TMCP Dong Nam A theo H9-p d6ng dp lwn mfrc tin dµng s6 1523100133/fIDTD ngay 19/08/2015, gia tri h?n mi'.rc tin dµng la 658.000.000 d6ng, lai suftt cho vay theo tung lfrn nh?n nQ', tho·i h?n dp tin dpng 60 thang, mµc dfch vay mua tai san c6 dinh, tai san dam bao Ii gia tri tai san hinh thanh tu von vay.

29 It.~ j' -. ~ .,,.-;. 0 j !\)fl U . .::Z » · s:: iu If

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHlf A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N(>i Tel: (84-4) 3.689.I888 Fax: (84-4) 3.686.I6I6

BAN THlNET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT (tiip theo) (Cite thuyit minh nay la m9t b9 phtjn h(Yp thanh va cdn GU(YC t/9c a6ng thiri v6'i bito cao tai chinh h(Yp nhdt kem theo)

NQ' thue tai chinh theo cac h9·p di>ng sau:

BAO cAo TAI cHiNH HQP NHAT cho niim tid chinh kit thuc ngay 3111212015

M~u .8& B 09 - DN/HN

(10) Khoan nq time tai chfnh theo hqp d6ng cho time tai chfnh s6 2013-00128-000, s6 2013-00I29-000 va s6 20I4-00164-000 vai Cong ty TNHH cho thue Tai chfnh Qu6c ts

Vi~t Nam vS time may ep thanh nht,ra, may i?nh - thap tan nhi~t-may bom, may dun thanh nht,ra PVC profile v6"i thai h?n thue 60 thang, lai su§t thue tir lai su§t 9,54%/nam

dSn 10,5%/nam va c6 thS duvc diSu chinh trong su6t thcYi gian thue. TiSn thue duqc thanh toan tm6"c m6i thing. Khi k€t thuc thai h?n thue, ben thue se duqc mua l~i thi€t bi

v6·i gia tri bftng 0,5% gia mua.

va Khoan nq thue tai chfnh theo hqp d6ng cho thue tai chinh s6 02. I 00/2005/TSC - CTTC ngay I 4/12/2015 v6"i Cong ty TNHH cho thue Tai chfnh Qu6c t€ Vi~t Nam vs thue

Day chuySn dun Theysohn CON 63, Day chuySn dun Theysohn TTS 88, Day chuySn dun Theysohn CON 50 vai thcYi h?n thue 72 thang, lai su§t thue tir lai su§t 8,5%/nam va

c6 thS duqc diSu chinh trong su6t thcri gian time. TiSn thue duqc thanh toan tmo·c m6i thing. Khi kSt thuc thai h?n thue, ben thue se duqc mua l?i thiSt bi v6i gia tri

26.000.000 d6ng.

(I I) Khoan nq time tai chinh theo hqp d6ng cho thue tai chfnh s6 02.100/2005/TSC - CTTC ngay 14/12/2015 v6i Cong ty Cho thue tai chfnh TNHH MTV Ngan hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam vS thue Day chuySn dtm Theysohn CON 63, Day chuySn dun Theysohn TIS 88, Day chuySn dun Theysohn CON 50 vai thai h?n thue 72 thang, iai su§t time tir lai su§t 8,5%/nam va c6 thS duqc diS~ chinh trong su6t thai gian thue. TiSn thue duqc thanh toan tm6"c m6i thing. Khi kSt thuc thai h?n thue, ben thue se duqc mua -l?i thiSt bi v6·i gia tri 26.000.000 d6ng.

(12) Cong ty TNHH MTV cho time tai chinh Ngan hang TMCP Ngo?i thuo·ng Vi~t Nam theo cac hqp d6ng:

- Hqp d6ng cho time tai chi nh s6 13 .11.03/CTTC ngay 2511012011. Tai san time la may phµ trq san xu§t thanh profile d6ng b(> va 7 khuon m~u profile d6ng b(>, tri gia g6c

tinh cho time la 2.732.730.000 VND. Mµc dich la phµc VI) ho?t d9ng san xu§t kinh doanh c1'ia cong ty, thai h?n thue trong vong 48 thang. Lai su§t cho time tai chfnh dtrQ'C

diSu chinh dinh ky 3 thang m9t !fin. Lai su§t cho time du9·c tfnh bing lai su§t cho thue tai chfnh w ban VND do Cong ty TNHH M9t thanh vien cho thue tai chinh Ngan hang

TMCP Ngo?i tlmung Vi~t Nam cong b6 t?i thai diSm giai ngan dfru tien va thai diSm diSu chinh c(>ng bien d9 0,3%/thang.

- Hqp d6ng cho time tai chfnh s6 13.11.05/CTTC ngay 28/12/20I l. Tai san thue la m9t day chuySn san xu§t v~t li~u t§m nhom nht,ra t6ng hqp Composite, tri gia g6c tfnh cho

thue la 6.655.587.400 d6ng. M~1c dich la phµc vp ho:;it d(>ng san xu§t kinh doanh cua cong ty, thcri h?n thue trong vong 60 thang. Lai su§t cho thue tai chfnh duqc diSu chinh

dinh ky 3 thang m9t lfin. Lai swit cho tlrne duvc tinh bing lai sufit cho thue tai chfnh co· ban VND do Cong ty TNHH M9t thanh vien cho thue tai chinh Ngan hang TMCP

Ngo:;ii tlmung Vi~t Nam cong b6 t?i tho·i diSm giai ngan a~u tien va tho·i diSm diSu chinh c(>ng bien d9 0,3%/thang.

\·.:;,\ p .!:? ~. -I ),(b'/)-1/' . 3:~c:::-<. """'- - -- --- "'

30

CONG TY CO PHAN T~ DOAN NHV'A DONG A BAO cAo TAI CHiNH HQl> NHAT cha nam tai chinh kit thUc ngay 3111212015 Khu Cong nghi~p NgQC H6i - NgQC H6i - Thanh Tri - Ha N9i

Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616 Mfiu so B 09 - DN/HN

R-lN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQl> NHAT (tiip theo) (Cac thuyit minh nay la m9t b9 phgn hQ'p thanh va cdn OUQ'C d9c adng thC!i v6'i Mo cao tai chinh hQ'p nhdt kem theo)

18. Trai phi~u phat hanh

18.1 Trai phi~u chuy~n dBi

a)

b) c) d) e)

I

Trai phiSu chuySn dbi t~i thai diSm dAu ky: Thai diSm phat hanh thang 12/2012, ky h~n g6c 3 nam va ky h~n con l~i cua trai phiSu chuySn dbi 12 thang s6 luqng tung lo~i trai phisu chuysn dbi: Cong ty Lien doanh Shide Vi?t Nam (3) 27 Japan South East Asia Growth Fund L.P. (4) 80 M~nh gia trai phiSu: 500.000.000 d6ng, lai su~t trai phiSu chuySn dbi 6%/ nam;

Tyl~ chuySn dbi thanh c6 phiSu tung lo~i trai phiSu chuySn dbi; l trai phiSu m~nh gia 500.000.000 d6ng duqc

chuySn dbi thanh 37.037 c6 phiSu m~nh gia 10.000 d6ng Lai su~t chiSt kh~u dung dS xac dinh gia tri phAn ~Q' g6c cua tung lo~i trai phiSu chuySn d6i 6%/ nam;

Trai phiSu chuySn d6i phat hanh them trong ky: O Trai phiSu chuySn d6i duqc chuySn thanh cb phiSu trong ky: 0 Trai phiSu chuySn d6i da dao h~n kh6ng duqc chuySn thanh c6 phiSu trong ky: 0 Trai phiSu chuySn d6i t~i thai diSm cu6i ky Thai diSm phat hanh thang 12/2012, ky h~n g6c 3 nam, dSn thang 25/12/2015 trai phiSu chuySn dbi da hSt Iwn

Trai phiSu chuySn d6i cua cong ty hSt h~n vao ngay 25/12/2015, Cong ty dang th1,rc hi~n cac thu t~1c dS gia h~n trai phiSu chuySn d6i can cu vao Nghi quySt D~i hQi d6ng c6 dong nam 2015 s6 02/2015/NQ-DHDCD ngay

03/12/2015 v~ vi~c l~y y kiSn b~ng van ban gia lwn trai phiSu chuySn dbi. s61uqng tung lo~i trai phiSu chuysn d6i: Cong ty Lien doanh Shide Vi?t Nam (3) 27 Japan South East Asia Growth Fund L.P. (4) 80 M~nh gia trai phiSu: 500.000.000 d6ng, lai su~t trai phiSu chuySn dbi 6%/ nam;

Tyl~ chuySn d6i thanh c6 phiSu tung lo~i trai phiSu chuySn dcSi; 1 trai phiSu m~nh gia 500.000.000 d6ng du·qc chuySn dbi thanh 3 7 .03 7 c6 phi Su m~nh gia 10.000 d6ng .-Lai su~t chiSt kh~u dtmg dS xac dinh gia tri phAn 11Q' g6c cua tli'ng lo~i trai phiSu chuySn d6i 6%/ nam;

31

CONG TY co PHAN T~ DOAN NHVA DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N(> i Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NllAT (tiip thea) (Cac thuyif minh nay la m<)t b<) phtjn ht;rp thanh va cJn tlu(lc t/9c t/Jng thiri v6'i baa caa tai chinh h<;rp nhdt kem thea)

19. VBn chii sO' hfru a, Biing i/Ji chiiu biin il9ng cua van chit SU ltii'u

Chi tieu sa dU' t~i ngay 01/01/2014 Tang v6n trong nam tnr6c Lai trong nam tnrO-c Trf ch l~p cac quy Chia c6 tuc Giam khac SB dU' t~i ngay 31/12/2014 Tang v6n trong nam nay Lai trong nam nay Trich l~p cac quy Tang khac c6 tt'.rc chi tra Giam khac SB dll' t~i ngay 31/12/2015

...

Vbn d~u tll' ciia ch ii sO' hfru

137.500.000.000

137.500.000.000 261.400.000.000

398.900.000.000

~~ ----------------------

Th~ng dU' von c6 phAn

4.050.000.000 70.500

4.050.070.500 4.303.125.000

(331.274.061)

8.021.921.439

32

''"'(

ca phi~u quy

(210.000) 210.000

(2 .100.000)

(2.100.000)

BAO cAo TA.I CHiNH HQP NllAT cha nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015

LQ'i nhu~n sau thu~ chll'a pban phBi

23.97 6.577 .091

29.565.078.784 (7.460.549.171)

(13.749.979.000) (1.748.513.706) 30.582.613.998

40.394.022.558 (15.582.840.602)

304.329.155 (25.874.910.000)

(16.674.115) 29.806.540.994

M~u s6 B 09 - DN/HN

Dern vj tinh: VND

TBng c9ng

165.526.367.091 280.500

29.565.078. 784 (7.460.549.171)

(13.749.979.000) (1.748.513.706)

172.132.684.498 265. 701.025.000

40.394.022.558 (15.582.840.602)

304.329.155 (25.87 4.910.000)

(347.948.176) 436. 726.362.433

CONG TY co PHAN T ~p DOAN NHT/ A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT

cho nam tai chinh kit thilc ngay 31I1212015

Mftu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH B.AO CAO TAI CHiNH HQP NHAT(tiip theo) (Cac thuyif minh nay la m9t b9 ph(m hQP thanh va cdn au(/c t19c a6ng thai vai bcio cao tai chinh hQP nhdt kem theo)

b) Chi tiit van aau tU' cua chu SU hiru 31112/2015

VND

Nguy~n Ba Hung 120.322.680.000 Cong ty TNHH TMDV Hung Phat 95.547.930.000 Co.ng ty TNHH TM&SX Tam Son 1.787.500.000 Cong ty Cf> phftn Dftu tu FIT 12.375.000.000 c6 dong khac 168.866.890.000

Tfmg CQng 398.900.000.000

c) Cac giao djch v€ van v6'i cac chu SU hiru va phfm p!zai ca tTk, clzia l(li nhu(in

van oh tU' ciia ch ii sO' hfru

v6n g6p dftu ky v6n g6p tang trong ky v6n g6p giam trong ky v6n g6p cu6i ky .. ~ C6 hrc, IQ'i nhu~n da chia

d) ca phiiu

s6 luc;mg c6 phiSu dang ky phat hanh

s6 luc;mg c6 phiSu da ban ra cong chung

- c6 phiiu ph6 thong - CJ phiiu UU tJfii (/ogi au(/C phdn [a v6n chit SCJ hf:ru)

s6 luc;mg c6 phiSu dugc mua i?i ( c6 phiSu quy)

- c6 ph?iu ph6 thong

- c6 phiiu uu t.liii (logi diwc phdn la v6n chit s& hi:ru)

s6 luc;mg c6 phi~u dang luu hanh

- c6 phiiu ph6 thong

- CJ phiiu UU dfii (/ogi aU(YC phdn la v6n chii SCJ hi:ru)

- M~nh gia cb phi~u dang IU'u hanh: 10.000 d6ng/ Cb phi~u

e) Cac quy ciia cong ty

Khoan ml).c 01/01/2015 sa tang

trong nam

Quy d&u tu phat tri~n 13.331.991.423 13.341.575.745

Quy khac thu9c v6n chl'.1 so 4.160.836.658 2.217.380.909

hfru

Tong c9ng 17.492.828.081 15.558.956.654

33

Nam 2015 VND

398.900.000.000 137 .500.000.000 261.400.000.000

398.900.000.000

25.874.910.000

Nam 2015 cb phi~u

39.890.000 39.890.000 39.890.000

-

210 210

-39.889.790 39.889.790

sa giam trong nam

2.316.690.041 459.806.921

2.776.496.962

01/01/2015 VND

44.074.250.000 34.999.250.000 13.750.000.000

44.676.500.000

137.500.000.000

Nam 2014 VND

137.500.000.000 137 .500.000.000

137 .500.000.000

13.749.979.000

Nam 2014 cb phi~u

13.750.000 13.750.000 13.750.000

13.750.000 13.750.000

Don vi tinh: VND

31/12/2015

24.356.877.127 5.918.410.646

30.275.287.773

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/ A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT cha narn tai chinh kit thilc ngay 3111212015

Mftu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT(tidp theo) (Ccic thuyit minh nay /a m(!t b(! ph(m h<;rp thanh va cdn tlu9c tl9c a/Jng thai vai bcio ccio tai chinh h<;rp nhdt kem theo)

* M11-c tlfch trfch /~p va sir d11-ng cac quji cua doanlt nghi?p

- Quy d~u tu phat tri~n cua doanh nghi~p dugc trich l?p tu ph~n lgi nhu?n sau thu6 thu nMp doanh nghi~p sau khi tru cac khoan: chia cb tuc, thu6 TNDN nam hi~n hanh va duqc su d1,mg d~ bb sung v6n di~u I~ cua Cong ty b&ng vi~c d~u tu mo r('mg quy mo san xu~t, kinh doanh ho~c d~u tu chi~u sau cua doanh nghi~p. Phu hqp voi quy dinh

t~i di~u I~ Cong ty.

- Quy khac thu9c v6n chu so hfru dugc hlnh thanh tu lgi nhu?n sau thu6, dugc dan vi trich l?p theo Nghi quy6t

D~i h9i cb dong.

VI. Thong tin b6 sung cho cac khoan ml}c trinh bay trong Bao cao k~t qua hoi.it d9ng kinh doanh

1. T6ng doanh thu ban hang va cung dp djch VI.}

a, Doanh thu Doanh thu ban thanh ph~m Doanh thu cung dp dich Y\l, l~p d~t Doanh thu ban hang h6a

Doanh thu khac

Tfing c9ng

Nam 2015 VND

Nam 2014 VND

714.857.793.725 668.757.640.347

31.327.768.814 45 .730.575.551 507.236.076.202 390.515.956.876

579.182.288 4.437 .925.604

1.254.000.821.029 1.109.442.098.378

b, Doanlt tltu cac hen lien quan: Chi tdt trinh bay tc;zi thuyit minh s6 VIII.2

2. Cac khoan giam trir doanh thu

Chi6t kh~u thucmg m~i Hang ban bi tra l~i

T6ngd)ng

3. Gia v6n hang ban

Gia v6n ban thanh ph~m Gia v6n cung c~p di ch vµ l~p d~t Gia v6n ban hang h6a

Gia v6n cua ho~t d('mg khac

T6ng d)ng

4. Doanh thu hoi.it d{mg tai chinh

Lai ti~n gui, ti~n cho vay

Lai chenh l~ch ty gia

Doanh thu ho?t di)ng tai chinh khac

Tc3ng d)ng

34

Nam 2015 VND

68.932.487 1.333.698.804

422.605

1.403.053.896

Nam 2014 VND

20.475.404 190.061.156

210.536.560

CONG TY c6 PHAN T~P DOAN NHlJA DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i BAo cAo T A.1 cHiNH HQ'P NHAT

cha nam tai chinh kit thilc ngay 31I1212015

Mfi u so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH H<}P NHAT(tiip theo)

(Ccic thuyit minh nay la m9t b9 phqn hQ'P thanh va cdn tlzr(Jc tl9c t!Jng th<'Ji v<li bcio ccio tai chinh h(Jp nhdt kem theo)

5. Chi phi tai chinh

Lai ti€n vay

Lei chenh l~ch tY gia

Chi phi tai chinh khac

Tang cQng

6. Thu nh~p khac

Thanh ly, nhugng ban TSCD, ban ph6 li~u Cac khoan thu nh~p khac

Tbng d)ng

7. Chi phi khac

Chi rn)p ph?t ha~l'i. chinh thu6

Chi phi tu thanh ly tai san

Chi phi khac

Tbng ci)ng

8. Chi phi ban hang va chi phi quiin ly doanh nghi~p

a, Cac khoiin chi phi quiin Ly doanh nghifp plzat sinlz trong ky

Chi phi nhan vien quan ly Chi phi v~t li~u quan ly Chi phi d6 dung van phong

Chi phi kh~u hao TSCD

Thu6, phi va l~ phi

Chi phi dµ phong

Chi phi djch vv mua ngoai

Chi phi b~ng ti~n khac

b, Cac khoiin chi phi ban hang phlit sinh trong ky

Chi phi nhan vien

Chi phi v~t li~u, bao bl

Chi phi di,mg cµ, c:t6 dung

Chi phi kh~u hao TSCD

Chi phi bao hanh

Chi phi djch vµ mua ngoai

Chi phi b~ng ti~n khac

35

Nam 2015 Nam 2014 VND VND

27.712.799.527 31.047.331.132 1.193.112.343 350.585.643

22.967

28.905.934.837

Nam 2015 VND

101.758.000

726.849.077

828.607.077

Nam 2015 VND

1.082.904.253

167.860.017

155.143.495

1.405.907.765

Nam 2015 VND

19.785.112.195

6.955.379.434

8.774.632

293 .041.743

2.031.457.677

90.126.123

1.090.826.183

2.421.294.814

6.894.211.589

11.832.384.629

5.129.890.250

479.860.706

25 .210.845

1.296.896.326

195.838.626

2.920.737.688

1.783.950.188

31.397.916.775

Nam 2014 VND -------

161.050.356

2.125.738.833

2.286.789.189

Nam 2014 VND

64.137.910

737.489.732

801.627.642

Nam 2014 VND

18.628.087.751

7.201 .925 .839

65 .534.213

654.848.236

2.795.358.742

98.562.588 , ~ .

141.169.108

5.695.373.851

1.975.315.174

10.870.822.894

5.691.287.370

20.955.042

503.359.021

599 .607 .346

45.876.186

2.305.574.014

1.704.163.915

~

I

CONG TY co PHAN T ~p DOAN NHlf A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT cha nam tai chinh kit thitc ngay 3111212015

Mfiu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT(tiip theo) (Ccic thuyit minh nay la m9t b9 phtjn h9'[J thanh va cdn aur;c a9c a6ng th<Yi vai bcio ccio tai chinh hr;rp nhdt kem theo)

9. Chi phi siin xufit, kinh doanh theo y~u t6

Chi phi nguyen li~u, v?t li~u

Chi phi nhan cong

Chi phi khAu hao tai san c6 dinh

Chi phi djch Y\l mua ngoai

Chi phi b~ng ti~n khac

T6ng ci}ng

10. Lai cO' ban tren c6 phi~u

Lgi nhu?n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p Lc;ri nhu?n ho~c 16 phan bfl cho c6 dong so hll'u c6 phi~u phfl thong

+ Cfl phi~u phfl thong dang ILru hanh blnh quan trong ky

+ Lai ca ban tren c6 phi~u

Nam 2015

VND

677.915.459.487

20.251.462.760

19.082.582.143

24.532.256.095

8.849.017.214

750.630.777.699

Nam 2015

VND --

40.394.022.558

40.394.022.558 23.826.685

1.695

VII. ThOng tin b6 sung cho cac khoiin mt,Ic trinh bay trong Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ Nam 2015

1. Thong tin b6 sung cho cac khoan phi ti~n t~ '

Chi tra c6 tuc b~ng c6 phi~u L6 chenh !~ch ty gia do danh gia l?i s6 du cac khoan vay· t?i thoi

di~m k~t thUc nam tai chinh.

2. S6 ti~n di vay th\l'C thu trong nam:

Ti~n thu tu di vay theo kh~ u&c thong thuong

3. S6 ti~n da tht,I'C tra g6c vay trong nam:

Ti~n tra nc;r g6c vay theo kh~ u&c thong thucmg Ti~n tra ng thue t~i chfnh

VIII. Nhfrng thong tin khac

1. Nhfrng SI! ki~n phat sinh sau ngay k~t th lie ky k~ toan nam

VND

25.874.910.000

660.772.496.634

683.877.422.355

11.250.610.562

Nam 2014

VND

656.075.626.603

24.044.215.004

17.229.513.409

23.529.922.581

6.675.225.193

72 7 .554.502. 790

Nam 2014

VND

29.565.078.784

29.565.078.784

13.750.000 2.150

Nam 2014

VND

221.694.265

661.750.482.556

647.199.683.759

Ban T6ng giam d6c Cong ty kh~ng dinh r~ng, theo nh?n dinh .cua Ban T6ng giam d6c, tren cac khia C?nh tn;mg y~u, khong c6 sv ki~n b~t thuang nao xay ra sau ngay khoa s6 k~ toan lam anh huong d~n tinh hinh tai chfnh va ho?t d<)ng cua Cong ty dn thi~t phai di~u chinh ho~c trlnh bay tren Bao cao tai chinh hc;rp nh~t cho nam tai

chfnh k~t thuc ngay 31112/2015.

2. Nghi~p Vt,I va s6 dU' v6i cac ben lien quan

2.1 Danh sach cac ben lien quan

Ben lien quan

Cong ty TNHH Thuang m?i va Dich vv Hung Phat

Cong ty TNHH Thuang m?i va San xu~t Tam San

36

M6i quan h~ v6i Cong ty

c6 dong l&n c6 dong l&n

' CONG TY co PHAN T~ DOAN NHT/A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015

Mftu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQP NHA.T(tiip theo) (Ccic thuyit minh nay la m9t b9 ph«n h9'[J thanh va cdn au(YC a9c aJng thifi v&i baa ccio tai chfnh h9P nhcft kem theo)

2.2

2.3

2.4

Nguy~n Ba Hung •

Tr&n Thi Le Hai

Giao djch v<li cdc Mn lien quan

Doanh thu

Cong ty TNHH Thuang mi;ti va Dich V\1 Hung Phat

Muahang

Cong ty TNHH Thuang mi;ti va Dich V\1 Hung Phat Cong ty TNHH Thuang mi;ti va San xu~t Tam San

Tl,lm U-ng

Ong Nguy~n Ba Hung

Thu nh~p ban T8ng gi<im ttac illff/C huiYng trong niim

Thu nh~p Ban Tbng giam d6c

T3ng CQng '

sa du v<li c<ic hen lien quan

Phai tra ngtrOi ban

Cong ty TNHH Thuang mi;ti va Dich vt,t Hung Phat

Cong ty TNHH Thuang mi;ti va San xu~t Tam San

Phiii trii kh<ic ·

Cong ty TNHH Thuang mi;ti va Dich vt,t Hung Phat

Tr&n Thi Le Hai

Nguy~n Ba Hung Cong ty TNHH Thuang mi;ti va San xu~t Tam San

Cac khoan phai thu khach hang

Cong ty TNHH Thuang mi;ti va Dich vt,t Hung Phat

Phai thu khac

Nguy~n Ba Hung

37

'4.

Chll tjch HDQT kiem TGD Ph6 chU tjch HDQT

Nam 2015 VND

206.541.659.064

74.008.235.749 111.492.156.457

67 .094.073 .818

Nam 2015 VND --

677.678.739

677.678.739

31/12/2015 VND

17.074.054.280

939.600.000 11.475.200.000

7.081.499.164

67.094.073.818

Nam 2014· VND

240.588.673.053

22.111.865.666 278.737.456. l 00

Nam 2014 VND

695.916.003

695.916.003

01/01/2015 VND

10.405 .584.623 28.114.888.789

8.364.820.750 900.000.000

11.000.000.000 3.286.250.000

2.070.016.312

CONG TY CP T~P DOAN NHl/A DONG A Khu Cong nghi~p NgQc H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i Tel : (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAN THUYET MINH BAO c.Ao TAI CHiNH HQP NHAT (tiip theo)

BAO cAo TAI CHiNH H<}P NHAT GrUA NIEN DQ cho nam tai chinh kit thuc ngiry 31I1212015

Miu sB B09 - DN/HN

(Cac thuyh minh nay la m9t b9 ph(m hr;rp thanh va cdn dur;rc ape a6ng thO-i vai Mo cao tai chinh hr;rp nhdt kem theo)

3. Bao cao b{> ph~n theo linh VIJC kinh doanh

Cong ty ho~t d9ng trong cac llnh V\fC san xu~t kinh doanh chinh la san xu~t, mua ban cac v~t tu, thiSt bj nganh nh\fa va thi cong cac cong trinh dan dt,mg, cong nghi~p . Cong ty l~p bao cao b9 ph~n theo ba b9 ph~n kinh doanh nay.

Cac thOng tin b9 ph~n vS ho~t d9ng kinh doanh cua Cong ty nlm sau:

Bang can dBi k~ toan t~i ngay 31/12/2015 San xuftt

VND

Tai san Tai san b9 ph~n 549.650.552.757

TBng tai san h<.>'P nhftt 549.650.552.757

N9· phai tra Nq phai tra b9 ph~n 336.43 7. 794.957

TBng nQ' phai tra h9·p nhftt 336.437. 794.957

Bang can dBi k~ toan t~i ngay 01/01/2015 San xufit

VND --Tai san Tai san b9 ph?n 425.495.527.122

TBng tai san hQ'P nhftt 425.495.527.122

N9· phai tra Nq phai tra b9 ph~n 320.617.896.109

TBng llQ' phai tra hQ'P nhfit 320.617.896.109

Thll'O'ng m~i VND

795.674.745.171

795.67 4. 7 45.171

352.533.714.172

352.533. 714.172

Thll'O'Dg m~i VND

496. 762.135.805

496.762.135.805

33 7 .044. 762.054

337.044.762.054

38

Thi cong cong trinh VND

219 .694.432.164

219.694.432.164

180.168.921. 790

180.168.921.790

Thi cong cong trinh

VND

209.117.018.323

209.117.018.323

187.442.562.406

187.442.562.406

Lo~i trir VND

(615.014.755.945)

(615.014.755.945)

T6ng c{>ng

VND

950.004.974.147

950.004.974.147

(3 86.13 7.106.978) 483.003.323.941

(386.137.106.978) 483.003.323.941

Lo~i trir VND

(336.917.462.110)

T6ng c(>ng

VND

794.457.219.140

(336.917.462.110) 794.457.219.140

(240.270.514.008)

(240.270.514.008)

604.834. 706.561

604.834. 706.561

• • CONG TY CP T~P DOAN NHT/A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N<)i Tel: (84-4) 3.689.1888 Fax: (84-4) 3.686.1616

BAN THUYET MINH BA.0 cAo TA.I CHINH H<}P NHAT (tiip theo)

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT GIDA NIEN D(> cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015

Mau so B09 - DN/HN

(Cac thuyit minh nay la m(Jt b(J ph(jn h(lp thanh va cdn tlu(lc t/9c tlbng th<'ri v&i bao cao tai chinh h(lp nhiit kem theo)

Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh cho nam 2015

Doanh thu thu~n Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh Chi phi san xu~t kinh doanh

- Gia v6n hang ban - Chi phi tai chinh - Chi phi ban hang - Chi phi quan ly doanh nghi?p K~t qua kinh doanh theo b{) ph~n Lil trong cong ty lien k~t, lien doanh Lqi nhu?n khac

L9i nhu~n/(Iil) trrro·c thu~

"

San xuit VND

754.622.945.068 135.872.460

712.602.141.825 673.569.296.931

19.872.001.542 7.061.680.822

12.099.162.530 42.156.675.703

(234.254.83 7) 41.922.420.866

Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh cho nam 2014 ~

San xuit VND

Doanh thu thdn

Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh

Chi phi san xu~t kinh doanh - Gia v6n hang ban - Chi phi tai chinh - Chi phi ban hang - Chi phi quan /;! doanh nghi?p K~t qua kinh doanh theo b{) ph~n Lil trong cong ty lien k~t, lien doanh LQ·i nhu?n khac

L9·i nhu~n/(lil) trll'O'C thu~

690.174.736.076 26.283.761

654.060.675.092 620.082.661.357

20. 661.978.961 6.002.441.820 7.313.592.954

36.140.344.745

1.180.104.600 37.320.449.345

-< ·1 ....:.f " ~ -.~ 2· I~

Th trong m~i VND ----

343.902.157.945 31.184.605.916

344.482.545 .825 334.088.864.969

4.231.355.215 1.898.248.513 4.264. 077.128

30.604.218.036

-(339 .600.642)

30.264.617.394

ThrrO'ng m~i VND -----

207.947.471.439 23.428.480.497

215.456.247.258 202.913.352.639

2.962.025.313 1.952.010. 751 7.628.858.555

15.919. 704.678

2.171.422 15.921.876.100

39

Thi cong cong trinh VND

245.421.123.319 2.186.932

243.376.013.414 232.179.808.368

4.901.877.215 2. 872.455.294 3.421.872.537 2.047.296.837

-(3 .445 .209)

2.043.851.628

Thi cong cong trinh VND

276.711.707.639 1.773.136

275.702.361.273 259.973.390.309

9.126.964.399 2.916.370.323 3.685.636.242 1.011.119.502

302.885.525 1.314.005.027

Lo~i trir TBng c{)ng VND - VND

(89.945.405.303) 1.254.000.821:029 (29.919.611.412) 1.403.053.896 (90.044.704.438) 1.210.415.996.626 (89.945.405.303) 1.149.892.564.965

(99.299.135) 28.905.934.837

(29.820.312.277)

(29.820.312.277)

Lo~i trir VND

(66.868.909.667) (23.246.000.834) (68.328.764.716) (66.975. 712.818)

(1.353.051.898)

(21. 786.145. 785)

(21. 786.145. 785)

11.832.384.629 19. 785.112.195 44.987.878.299

(577.300.688) 44.410.577.611

Tang c{)ng

VND 1.107.965.005.487

210.536.560 1.076.890.518.907 1.015.993.691.487

31.397.916. 775 10.870.822.894 18.628.087. 751 31.285.023.140

1.485.161.547 32. 770.184.687

) CONG TY CO PHAN T ~p DOAN NH{/ A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i -Thanh Tri - Ha N9i

BA.0 CAO TAI CHiNH HQP NHAT cha nam tai chfnh kit thiic ngay 3111212015

Mfo so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH HQP NHAT{tiip theo) (Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph(m h97J thanh va cdn au<;c a9c a6ng thai vai baa cao tai chfnh h97J nhdt kem theo)

4. Cong c\l tai chinh Quan ly riii ro v3n

Cong ty quan tri ngu6n v6n nh~m dam bao r~ng Cong ty c6 th6 vua ho?t d(>ng lien t1,1c, vua t6i da h6a J9·i fch ci'.1a c6 dong thong qua t6i uu h6a s6 du ngu6n v6n va cong ng.

C~u true v6n cua Cong ty g6m c6 cac khoan nq thuAn (bao g6m cac khoan vay nhu da trinh bay t?i thuy~t minh s6 V.12 va Vl7, tru di ti6n va cac khoan tuang duang ti6n), phAn v6n thu(>c chU so hfru cua cac c6 dong cua Cong ty (bao g6m v6n g6p, cac quy di.r trfr va !qi nhu?n sau thu6 chua phan phfli).

Cac chinh sach k~ toan chii y~u

Chi ti~t cac chfnh sach k~ toan chu y~u va cac phuang phap ma Cong ty ap d1,1ng (bao g6m cac tieu chf d6 ghi

nh?n, ca sa xac djnh gia tri va ca sa ghi nh?n cac khoan thu nh?p va chi phf) d6i v6i tu·ng lo?i tai san tai chf nh,

cong nq tai chfnh va cong c1,1 v6n duqc trinh bay t?i Thuy~t minh s6 IV.

Cac lo~i cong C\l tai chinh

Tai san tai chinfi, Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n Phai thu khach hang va phai thu khac

T6ng ci}ng

Cong ng tai chinh Cac khoan vay Phai tra nguai ban va phai tra khac Chi phf phai tra

T6ng ci}ng

Gia tri ghi sb 31/12/2015 01/01/2015

VND VND

13 .122.324.291 212.801.178.204

225.923.502.495

346.314.232.694 116.568.567.422

1.279.922.096

464.162.722.212

5.598.230.6'84 156.969.276.346

162.567.507.030

380.669.768.977 163.495 .081.940

2.748.598.122

546.913.449.039

Cong ty chua danh gia gia trj hqp ly cua tai san tai chfnh va cong nq tai chfnh t?i ngay k~t th(1c nien ct(> k~ toan

do Thong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 06/11/20(}9 cCing nhu cac quy djnh hi~n hanh chua c6 hu6ng d~n c1,1 th6

v6 vi~c xac djnh gia tri hqp ly cua cac tai san tai chfnh va cong ng tai chfnh. Thong tu 210 yeu du ap d1,1ng

Chu&n ID\IC Bao cao tai chfnh Qu6c t~ v6 vi~c trinh bay bao cao tai chfnh va thuy~t minh thong tin ct6i v6i cong

c1,1 tai chfnh nhll'ng khong dua ra hu6ng d~n tuang duang cho vi~c danh gia va ghi nh?n cong c1,1 tai chfnh bao

g6m ca ap d1,1ng cho gia tri hqp ly, nh~m phu hqp v6i Chu&n mµc bao cao tai chfnh qu6c t~.

M\lc tieu quan ly riii ro tai chinh

Rui ro tai chfnh bao g6m rui ro thi tnrang (bao g6m rui ro try gia, rui ro lai su~t va rui ro v6 gia), rui ro tfn d~mg, rui ro thanh khoan va rui ro lai su~t cua dong ti6n. Cong ty khong tht,rc hi~n bi~n phap phong ngl'.ra cac rui ro nay

do thi~u thi tnrang mua cac cong c1,1 tai chfnh nay.

Riii ro thi tnr<rng

Ho?t d(>ng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi c6 S\I thay d6i v6 lai sdt. Cong ty khong tlwc hi~n cac bi~n phap phOng ngua rui ro nay do thi~u thi tmang mua cac cong qt tai chfnh.

40

= '.2~. ---;

.i ' M

!AD

Ht I

~

CONG TY CO PHA.N T ~p DOAN NHT/ A DONG A

Khu Cong nghi~p NgQc HcSi - Ng9c HcSi - Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO T Al CHI NH HQP NHA T cho nam tai chinh kit thilc ngay 31I12120 I 5

Mfiu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT(tiip theo) (Cac thuyit minh ndy la m9t b9 ph(m h9']J thanh va cdn GU(JC i19c a6ng thr:'li vai bcio cao tai chinh h9JJ nhdt kem theo)

Quan ly rid ro tY gia

Cong ty thµc hi¢n m(>t s6 giao djch c6 g6c ngo?i t¢, theo d6, Cong ty se chju rui ro khi c6 bi~n d(>ng v~ t)' gia.

Cong ty khong thµc hi¢n bi¢n phap dam bao do thi~u thi tnremg mua cac cong c1,1 tai chinh nay.

Gia tri ghi s6 cua cac tai san b&ng ti~n va cong c1,1 ng b&ng ti~n c6 g6c ngo?i t¢ t?i thoi diSm cu6i nam nhu sau:

Do la My (USD)

Quan ly rid ro lai sudt

Cong nQ' 31112/2015

VND

56.235.169.299

0110112015 VND

4.124.466.480

Tai san 31112/2015

VND

3.343.064.220

0110112015 VND

13.116.821.841

Cong ty chju rui ro lai su~t tr9ng y~u phat sinh tu cac khoan vay chju lai su~t da dugc ky k~t. Cong ty chju rui ro lai sufrt khi Cong ty vay v6n theo lai sufrt tha n6i va !'ai sufrt c6 djnh. Rui ro nay se do Cong ty quan tri b&ng each

duy tri 6 muc d(> hgp ly cac khoan vay lai sufrt c6 dinh va lai sufrt tha n6i.

Quan ly rid ro vd gia

Cong ty chju rui ro v~ gia cua cong c1,1 v6n phat sinh tu cac khaan d&u tu vaa cong c1,1 v6n. Cac khaan d&u tu vao

cong c1,1 v6n duQ'c, nim gifr khong phai cho m1,1c dich kinh doanh ma cha m1,1c dich chi~n luge !au dai. Cong ty

khong s6 y dinh ban cac khaan d&u tu nay.

Riii ro tin dyng

Rui ro tin dt,mg xay ra khi m(>t khach hang ha(lc dfJi tac khong dap ung dugc cac nghTa v.1,1 trong hgp d6ng d~n d~n cac t6n thfrt tai chinh cha Cong ty. Cong ty c6 chinh sach tin d1,mg phu hgp va thucmg xuyen theo doi tinh

hlnh dS danh gia xem Cong ty c6 chiu rui ro tin d1,1ng hay khong. Cong ty khong c6 bfrt ky rui ro tin d~mg trc;mg

ySu nao v&i cac khach hang ho(lc d6i tac b6i vi cac khoan phai thu dSn tu m(>t s6 lu9·ng 16n khach hang ho?t

d(>ng trong nhi~u nganh khac nhau va phan b6 6 cac khu vt,rc dja ly khac nhau.

Quan Iy riii ro thanh khoan ~

M1,1c dich quan ly rui ro thanh khaan nh&m dam bao du ngu6n v6n dS dap frng nghTa vv tai chinh hi¢n t?i va

trong tuong lai. Tfnh thanh khoan cling dugc Cong ty quan-ly nh&m dam baa muc phv tr(>i giu·a cong ng d~n h?n

va tai san dSn h?n trong nam a m(rc c6 thS kiSm S(}at d6i v&i s6 v6n ma Cong ty tin r&ng c6 thS t?O ra trong nam

d6. Chinh sach cua Cong ty la thea d5i thuong xuyen cac yeu du v~ thanh khaan hi¢n t?i va d~r ki~n trong tuang

lai nh&m dam baa Cong ty duy trl du muc dµ phong ti~n m(lt, cac khoan vay va du v6n ma cac chu s& hfru cam

kSt gop nh&m dap trng cac quy dinh v~ tinh thanh khoan ngin h?n va dai h?n han.

Bang du&i day trinh bay chi tiSt cac mfrc dao h?n theo hgp d6ng con l?i d6i v&i cong ng tai chinh phi phai sinh

va thoi h?n thanh toan nhu da du·gc th6a thu~n. Bang du&i day dugc trinh bay dµa tren dong ti~n chua chiSt kh~u cua cong ng tai chfnh tinh theo ngay s&m nh~t ma Cong ty phai tra. Bang du&i day trlnh bay dong ti~n cua cac

khoan g6c va ti~n lai. Ngay dao h?n theo hgp d6ng dugc dt,ra tren ngay s&m nh~t ma Cong ty phai tra.

31112/2015

Phai tra nguoi ban va phai tra khac

Chi phi phai tra

Cac khoan vay

41

DU'6i 1 nam

VND

116.013.567.422

1.279.922.096

206.946.469.972

Tir 1- 5 nam

VND

555.000.000

139.367.762.722

T6ng ci}ng

VND

116.568.567.422

1.279.922.096

346.314.232.694

~ Mi

fl

CONG TY co PHAN T ~p DOAN NHlf A DONG A Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N()i

BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015

Mfiu so B 09 - DN/HN BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I CHINH HQP NIIAT(tidp theo) (Ccic thuyit minh nay la m(Jt b9 ph(m h9'[J thanh va cdn ilu(J'c il9c il6ng thai vai bcio ccio tai chinh h9'[J nhdt kem theo)

Dmn 1 nam Tir 1- 5 nam T6ng c{mg 01/01/2015 VND VND VND

Phai tra nguoi ban va phai tra khac 163 .390.081.940 105.000.000 163.495.081.940 Chi phi phai tra 2.748.598.122 - 2.748.598.122 Cac khoan vay 310.262.645.148 70.407.123.829 380.669. 768.977

Cong ty danh gia mt'.rc t?p trung rui ro thanh khoan o mt'.rc cao. Tuy nhien Ban T6ng giam d6c tin tuong r~ng Cong ty c6 th6 t?o ra ngu6n ti6n d6 dap frng cac nghia Y\l tai chinh khi dSn h!,ln.

Bang sau day trlnh bay chi tiSt mfrc dao h?n cho tai san tai chinh phi phai sinh. Bang dugc l?p tren ca so mt'.rc

dao h?n theo hgp d6ng chua chiSt kh&u cua tai san tai chinh g6m iai tlr cac tai san d6 (nSu c6). Vi~c trlnh bay

thong tin tai san tai chinh phi phai sinh la dn thiSt d6 hi6u dugc vi~c quan ly rui ro thanh khoan cua Cong ty khi

tinh thanh khoan dugc quan ly tren ca so cong ng va tai san thu~n.

31/12/2015

Ti~n va cac khoan tuang .duang ti~n Phai thu khach hang va phai thu khac

01/01/2015

Ti6n va cac khoan tuang duang ti6n

Phai thu khach hang va phai thu khac

4. Thong tin so sanh

Du6i 1 nam VND

13.122.324.291

211.219.471.498

Dmri 1 nam VND

5.598.230.684

l 56'.224.466.960

Tir 1- 5 nam VND

1.581.706.706

Tir 1- 5 nam VND

744.809.386

T6ng d)ng VND

13.122.324.291 212.801.178.204

T6ng ci}ng VND

5.598.230.684 156.969.276.346

La s6 li~u dugc i&y tu Bao cao tai chinh hgp nh&t nam 2014 cua Cong ty C6 ph~n T?p doan Niwa Dong Ada

dugc ki~m toan boi Cong ty TNHH Ki6m toan va Dinh gia Vi~t Nam.

Nhu trinh bay t?i ThuySt minh s6 III.1, k6 tu ngay O 1 th~ng O 1 nam 2015, Cong ty da ap d~ing Thong tu s6

200/2014/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"), lm6ng d~n chS d9

kS toan cho doanh nghi~p va Thong tu s6 202/2014/TT-BTC de» B9 Tai chinh ban hanh ngay 22/12/2014

("Thong tu 202"), hu6ng d~n phuang phap l?p va trlnh bay Bao cao tai chinh hgp nh&t. Theo d6, m9t s6 s6 li~u

cua Bang can d6i kS toan hgp nh&t t?i ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hgp

nh~t va Bao cao luu chuy6n ti~n t~ hgp nh&t cho ky ho?t d(?ng kSt thuc cling ngay dugc phan lo?i, trlnh bay i?i

cho phu hgp v6i Thong tu 200 va Thong tu 202. Chi tiSt s6 li~u dugc phan lo?i, trlnh bay i?i nlm sau:

Chi tieu

Cac khnan phai thu khac

Phai thu ng&n h?n khac Tai san ng&n h?n khac

42

Soda bao cao VND

4.092.829.357

30.812.286.263

31/12/2014 Phan lo~i l~i

VND

( 4.092.829.357) 34.905.115.620

(30.812.286.263)

So sau phan lo~i VND

34.905.115.620

I

• I

I

CONG TY co PHAN T ~p DOAN NHl/ A DONG A

Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N9i

BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212015

Mfiu so B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT(tiip theo) (Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph(m h9'[J thanh va cdn au(lc a9c a6ng thai vai bcio cao tai chinh h(lp nhdt kem theo)

Tai san dai h<itn khac Phai thu dai h<itn khac Vay va nq ng~n h<itn Vay va nq thue tai chinh ng~n h<itn Cac khoan phai tra, phai rn)p khac Phai tra ng~n h<itn khac Vay va nq dai h<itn Vay va nq thue tai chinh dai h<itn Trai phi6u chuy~n d6i v6n d~u tu cua chu so hfru v6n g6p cua chu so hfru Quy d~u tu phat trib Quy dµ phOng tai chinh

NgtrOi l~p

JC-Nguy~n Thi Xiem

744.809.386 (744.809.386) 744.809.386 744.809.386

310.262.645.148 ' (310.262.645.148) 310.262.645.148 310.262.645.148

27.463.457.331 (27.463.457.331) 27.463.457.331 27.463.457.331

70.407.123.829 (70.407.123.829) 16.907.123.829 16.907 .123 .829 53 .500.000.000 53.500.000.000

137.500.000.000 (137.500.000.000) 137.500.000.000 137 .500.000.000

6.721.537.760 6.610.453 .663 13.331.991.423

6.610.453 .663 (6.610.453.663)

Ha N9i, ngay 20 thang 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN T4.P DOAN NHTf A DONG A

K6 toan trniYng

_JL~

Nguy~n Thi Hbng Oanh

43