Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Aseri valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Nimetus Aseri Vallavalitsus
Registrikood 75004174
Aadress Kesktänav 5, Aseri, Ida-Virumaa
Telefon 33 51 248
Faks 33 74 073
E-posti aadress [email protected]
Interneti kodulehekülje aadress www.aserivv.ee
Majandusaasta algus 01.01.2015
Majandusaasta lõpp 31.12.2015
Audiitor AMC Audit OÜ
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 2 2
SISUKORD
SISUKORD .................................................................................................................................... 2
TEGEVUSARUANNE ................................................................................................................. 5
1.1 KONSOLIDEERIMISGRUPI STRUKTUUR .............................................................................. 5
A. Konsolideeriv üksus Aseri Vallavalitsus .................................................................... 5
B. Konsolideeritud üksus Aseri Kommunaal OÜ ........................................................... 5
1.2 KONSOLIDEERIMISGRUPI TÄHTSAMAD FINANTSNÄITAJAD ............................................... 6
1.3 ÜLEVAADE ÜLDISEST MAJANDUSKESKKONNAST ............................................................. 9
1.4 ÜLDINE ÜLEVAADE KONSOLIDEERIMISGRUPI PEAMISTEST ARENGUSUUNDADEST ............ 9
1.5 ÜLEVAADE ARENGUKAVA TÄITMISEST .......................................................................... 10
1.5.1 Üldised valitsussektori teenused ............................................................................... 12
1.5.2 Majandus ................................................................................................................... 12
1.5.3 Elamu- ja kommunaalmajandus ................................................................................ 13
1.5.4 Vabaaeg, kultuur ja religioon .................................................................................... 13
1.5.5 Haridus ...................................................................................................................... 17
1.5.6 Sotsiaalne kaitse ........................................................................................................ 19
1.6 ÜLEVAADE VALITSEVA JA OLULISE MÕJU ALL OLEVA ÄRIÜHINGU KOHTA ..................... 20
INVESTEERINGUD 2014-2015 AASTAL ....................................................................................... 23
Põhieesmärgiks järgmisel majandusaastal ....................................................................... 23
KONSOLIDEERIMISGRUPI RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE ...................... 25
BILANSS .................................................................................................................................. 25
KONSOLIDEERITUD TULEMIARUANNE ......................................................................... 26
KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE ......................................................... 27
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 3 3
KONSOLIDEERITUD NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE ........................................... 28
EELARVE TÄITMISE ARUANNE ........................................................................................ 29
Lisa 1. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja
hindamisalused ............................................................................................. 30
Lisa 2. Raha ja selle ekvivalendid ............................................................................ 36
Lisa 3. Maksud, lõivud, trahvid ............................................................................... 36
B. Maksu-, lõivu- ja trahvitulud ................................................................................. 37
C. Maksude ettemaksed ja maksukohustused ............................................................ 37
Lisa 4. Muud nõuded ja ettemaksed ......................................................................... 37
Lisa 5. Varud ............................................................................................................ 38
Lisa 6. Osalus tütarettevõttes ................................................................................... 38
Lisa 7. Materiaalne põhivara .................................................................................... 39
Lisa 8. Muud kohustused ja saadud ettemaksed ...................................................... 40
Lisa 9. Tingimuslikud kohustused ........................................................................... 40
Lisa 10. Laenukohustused .......................................................................................... 41
Lisa 11. Saadud toetused ............................................................................................ 43
Lisa 12. Tulud kaupade ja teenuste müügist .............................................................. 45
Lisa 13. Muud tegevustulud ....................................................................................... 45
Lisa 14. Antud toetused .............................................................................................. 46
Lisa 15. Tööjõukulud ................................................................................................. 47
Lisa 16. Muud tegevuskulud ...................................................................................... 48
Lisa 17. Seotud osapooled .......................................................................................... 49
Lisa 18. Bilansipäevajärgsed sündmused ................................................................... 50
Lisa 19. Konsolideerimata finantsaruanded ............................................................... 51
Lisa 20. Selgitused eelarve täitmise aruande kohta ................................................... 53
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 4 4
MAJANDUSAASTA ARUANDE ALLKIRI ........................................................................... 55
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 5 5
TEGEVUSARUANNE
1.1 KONSOLIDEERIMISGRUPI STRUKTUUR
A. Konsolideeriv üksus Aseri Vallavalitsus
(eurodes)
Allüksuse nimetus
Töötajate
keskmine arv
majandusaastal
Töötasude
kogusumma
majandusaastal
Kokku Aseri vald 72 627 684
Aseri Kool 28 272 643
Aseri Vallavalitsus 14 141 243
Aseri Lasteaed 10 73 885
Aseri Muusikakool 6 49 210
Aseri Vabaajakeskus 8 49 128
Aseri Rahvamaja 4 29 694
Aseri Raamatukogu 2 11 881
B. Konsolideeritud üksus Aseri Kommunaal OÜ
(eurodes)
Allüksuse nimetus
Aseri VV
osaluse
määr (%)
Töötajate
keskmine arv
majandusaastal
Töötasude
kogusumma
majandusaastal
Aseri Kommunaal OÜ 100 6 70 481
Aruandeaastal olulisi muutusi valla allasutuste struktuuris ja valitseva mõju all olevas üksuses
Aseri Kommunaal OÜ-s ei toimunud.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 6 6
1.2 KONSOLIDEERIMISGRUPI TÄHTSAMAD FINANTSNÄITAJAD
Konsolideerimisgrupi tähtsamad finantsnäitajad
(eurodes)
2015 2014 2013 2012 2011
Bilansi näitajad
Varad aasta lõpus 6 440 855 6 679 748 6 885 780 7 213 810 7 269 544
Kohustused aasta lõpus 783 904 899 234 989 272 1 133 772 4 673 642
Netovara aasta lõpus 5 656 951 5 780 514 5 896 508 6 080 038 2 595 902
Tulemiaruande näitajad
Tegevustulud 1 924 273 2 006 300 1 977 727 2 768 902 2 218 381
Tegevuskulud -2 039625 -2 110 159 -2 146 481 - 2 077 495 --1 926 805
Tulem -123 288 -116 064 -183 737 669 665 277 928
Muud näitajad
Põhivarainvesteeringute maht -55 294 -55 815 -55 815 -312 401 -883 569
Likviidsus * 1,13 1,19 1,15 1,11 0,37
Lühiajaline maksevõime ** 1,52 1,91 1,66 1,63 1,09
Kohustuste osakaal varadest 0,12 0,13 0,14 0,16 0,64
Laenukohustuste osakaal
varadest
0,09 0,10 0,11 0,12 0,10
Piirmäärade täitmine
arvestusüksuse konsolideeritud
näitajate alusel
Põhitegevuse tulem *** 144 780 184 653 110 510 153 874 -
Netovõlakoormus **** 146 585 288 107 395 585 458 261 -
Piirmäärade täitmine
konsolideerimata näitajate alusel
Põhitegevuse tulem *** 77 036 129 082 79 970 84 234 -
Netovõlakoormus **** 216 404 295 259 371 841 394 054 -
*Likviidsus – likviidsed varad/lühiajalised kohustused
**Lühiajaline maksevõime – käibevara/lühiajalised kohustused
***Põhitegevuse tulem – põhitegevuse tulude ja kulude vahe
****Netovõlakoormus – KOFS §34 alusel arvestatud kohustuste ning KOFS §36 alusel
arvestatud likviidsete varade vahe
Grupi bilansi maht seisuga 31.12.2015 oli 6,4 miljonit eurot (31.12.2014 6,7 miljonit eurot),
vähenedes aastaga 4% (2014 aastal vähenes aastaga 3%). Bilansimahust moodustasid põhivarad
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 7 7
92% (2014. aastal 91%) ja käibevarad 9% (2014 aastal 9%), põhivara bilansiline väärtus oli aasta
lõpu seisuga 5,9 miljonit eurot, vähenedes aastaga 0,2 miljonit eurot.
Seisuga 31.12.2015 oli grupi netovara 5,7 miljonit eurot (31.12.2014 seisuga 5,8 miljonit eurot),
vähenedes aastaga 0,1 miljoni euro võrra ja moodustades bilansimahust 89% (2014. aastal 87%).
Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem on seisuga 31.12.2015 5,8 miljonit eurot.
2015. aasta lõpus olid grupi lühiajaline maksevõime (käibevara/ lühiajalised kohustused) ja
likviidsuse (likviidsed varad/ lühiajalised kohustused) finantssuhtarvud vastavalt 1,56
(2014. aastal vastavalt 1,91) ja 1,23 (2014. aastal vastavalt 1,19). Kohustuste osakaal on varadest
12% (2014. aastal vastavalt 13%) sh laenukohustuste osakaal 9% (2014. aastal vastavalt 10%).
Grupi tegevustulud olid 2015. aastal kokku 1,92 miljonit eurot (2014. aastal 2,01 miljonit eurot)
vähenes aastaga 82,0 tuhande euro võrra, tegevuskulud olid 2015. aastal kokku 2,04 miljonit
eurot (2014. aastal 2,11 miljonit eurot), vähenes aastaga 70,5 tuhande euro võrra. Grupp lõpetas
majandusaasta 123 tuhande euro suuruse negatiivse tulemiga, mis on 7 tuhande euro võrra
suurem kui eelneval aastal.
2015. aasta tegevustuludest moodustasid maksutulud 40% (2014. aastal 37%), toetused 31%
(2014.aastal 32%), müüdud kaubad ja teenused 29% (2014. aastal 30%). Maksutulud suurenesid
võrreldes 2014. aastaga 1%, 5 tuhande euro võrra. Saadud toetused vähenesid 56 tuhande euro
võrra.
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Maksutulud Tulud kaupadeja teenuste
müügist
Saadudtoetused
Muudtegevustulud
Tulud
2015
2014
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 8 8
Põhitegevuse tulemi lubatav väärtus ei tohi aruandeaasta lõpu seisuga kahel järjestikul aastal olla
väiksem kui null, 2015. aasta põhitegevuse tulemi väärtus on arvestusüksuse konsolideeritud
näitajate alusel 145 tuhat eurot (2014. aastal 185 tuhat eurot), konsolideerimata näitajate alusel
77 tuhat eurot (2014. aastal 129 tuhat eurot).
Netovõlakohustuste ülemmäär on põhitegevuse tulude kogusumma, kui see on väiksem kui
6-kordne põhitegevuse tulude ja kulude vahe, vastasel korral kas 6-kordne põhitegevuse tulude ja
kulude vahe või 60% põhitegevuse tuludest olenevalt sellest, kumb neist on suurem.
Konsolideerimisüksuse netovõlakoormuse ülemmäär on 60% põhitegevuse tuludest.
2015. aasta netovõlakoormus on arvestusüksuse konsolideeritud näitajate alusel 147 tuhat eurot
(2014. aastal 288 tuhat eurot), konsolideerimata näitajate alusel 216 tuhat eurot (2014. aastal
295 tuhat eurot), lubatud ülemmäär vastavalt 1,119 miljonit eurot ja 841 tuhat eurot (2014. aastal
1,190 miljonit eurot ja 879 tuhat eurot).
2015. aasta tegevuskuludest moodustavad tööjõukulud 45% vastavalt 917 tuhat eurot (2014.
aastal 42% vastavalt 893 tuhat eurot), muud tegevuskulud 36% vastavalt 738 tuhat eurot (2014.
aastal 39% vastavalt 826 tuhat eurot) antud toetused 4% vastavalt 87 tuhat eurot nin (2014. aastal
vastavalt 4%, 91 tuhat eurot) ja põhivara amortisatsioon 15% vastavalt 297 tuhat eurot (2014.
aastal 14% vastavalt 300 tuhat eurot).
0%
5%10%
15%
20%25%
30%
35%40%
45%
50%
Antudtoetused
Tööjõukulud Muudtegevuskulud
Põhivaraamortisatsioon
ja ümberhindlus
Tegevuskulud
2015
2014
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 9 9
1.3 ÜLEVAADE ÜLDISEST MAJANDUSKESKKONNAST
Majanduslikust taustsüsteemist ülevaade koostamisel on kasutatud Eesti Panga ning
Rahandusministeeriumi majanduskommentaare.
Eesti majandus on tundlik väliskeskkonna muutuste suhtes ning majanduskasvu kiirenemine
oleneb paljuski ekspordi sihtturgude käekäigust. Juba aastaid on Eesti peamiste
kaubandusparterite hulka kuulunud Rootsi, Soome, Läti ja Leedu. Kuigi eelmisel aastal vähenes
märkimisväärselt Venemaa osatähtsus Eesti väliskaubanduses, on Venemaa Eesti jaoks endiselt
tähtis sihtturg. Analüütikute hinnangul Eesti ekspordi sihtriikide majandusolukord 2015. aasta
lõpus ning käesoleva aasta esimeses kvartalis valdavalt paranes, ent väliskeskkonda nõrgestab
jätkuvalt Venemaa ja Ukraina konflikt.
Eesti majanduskasv pole kiirenenud ja kujuneb aeglasemaks kui eelmisel aastal. Eesti Panga
hinnangul eesti majanduskasv jääb 1,2% juurde. Järgmisel kahel aastal majanduskasv kiireneb,
kuid üksnes tagasihoidlikult: 2016. aastal 2,2%-ni ja 2017. aastal 3,1%-ni. Eesti majanduskasvu
kiirenemine sõltub välisnõudluse taastumisest ja ettevõtete konkurentsivõime suurendamisest
välisturgudel. Sisetarbimine veab endiselt majanduskasvu. Rahandusministeerium ootab
lähikvartalitel majanduse elavnemist välisnõudluse taastumise toel. Kevadprognoosi kohaselt
ootame 2016. aasta kokkuvõttes majanduskasvu kiirenemist kahe protsendini eelmise aasta 1,1
protsendilt.
Rahandusministeeriumi hinnangul tööturu olukord muutub üha pingelisemaks ning töötuse kiire
vähenemine on juba mõnda aega hoidnud üleval palgasurveid. Seoses tööjõulise elanikkonna
vähenemisega ja eeldusega, et tööjõus osalemise ning hõive määrad on saavutamas oma
ajaloolist maksimumi, on hõive edasise kasvu väljavaated tagasihoidlikud. 2015. aastal tööga
hõivatute arv kasvas sarnaselt eelneva aastaga 0,6% ning pöördub alates 2016. aastast kuni poole
protsendisesse langusesse. Ühtlasi langeb töötuse määr alates järgmisest aastast alla 6%.
1.4 ÜLDINE ÜLEVAADE KONSOLIDEERIMISGRUPI PEAMISTEST
ARENGUSUUNDADEST
Aseri valla pindala on 67,1 km2 ning seisuga 01.01.2016. aastal elas vallas 1 644 elanikku, mis
on veidi üle 1 % kogu Ida-Virumaa elanikest. Aastal 2015. aastal sündis Aseri vallas 6 ning suri
33 inimest. Seisuga 01.01.2015 oli Aseri valla elanike arv 1 697.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 10 10
1.01.2016 1.01.2015 1.01.2014 1.01.2013 1.01.2012
Elanike arv kokku 1 644 1697 1772 1875 1955
lapsed alla 6 aastased 54 73 82 87 93
noored 7-19 aastased 185 164 173 181 184
tööealised 20-64 aastased 910 998 1051 1136 1210
vanurid üle 65 aastased 495 462 466 471 468
Tööealiste elanike arv seisuga 01.01.2016 oli 910 inimest vanuses 20 – 64 aastat. Kogu valla
elanikkonnast moodusta see 59%. Aruandeperioodil töötas tööealine elanikkond keskmiselt 371
tööandja juures. 2015. aastal oli tööga hõivatud inimesi vallas 696, mis moodustas 42% valla
elanikest. Enamus elanikke (1 273 so 77,4%) elab Aseri alevikus ning ülejäänud osa valla 8
külas, millest suurim on Rannu küla 142 elanikuga. Põhilised lahkumise põhjused on elukoha
vahetus, õppima ja tööle asumine mõne teise omavalitsuse territooriumile (Tallinn) või
välismaale (Soome Vabariik).
Aseri valda tuntakse peamiselt savitöötlejana ning Aseri valla suurim tööandja on olnud
Wienerberger AS, kus töötas 2015. aastal tehases 85 inimest. Ettevõtlusaktiivsus on vallas
suurem kui Ida-Virumaal, kuid jääb alla Eesti keskmisele. Enamuses ettevõtteid (ca 70) on
väikeettevõtted ja füüsilisest isikust ettevõtjad. Praeguse raske majandusolukorraga on tegevuse
lõpetanud mõned ettevõtted ja suurt lainet tegevuse lõpetamisel ei ole täheldanud. Ettevõtlus on
küllaltki stabiilne, mis on hea näitaja.
Aseri vallavalitsuse tulevikueesmärk on muuta vald tasakaalustatud ettevõtlusstruktuuriga kõrge
elukvaliteediga turvaliseks elukohaks ja hinnatud puhkepiirkonnaks, kus on multikultuurne
kohalikku identiteeti ja kultuuripärandit väärtustav elanikkond.
1.5 ÜLEVAADE ARENGUKAVA TÄITMISEST
Arengu planeerimise ja eelarve koostamise üks põhidokumente on valla arengukava. ASERI
VALLA ARENGUKAVA aastateks 2008 – 2020 on kinnitatud vallavolikogu määrusega nr 21
29.09.2008.a. 2015. aastal pöörati suurt tähelepanu valla üldisele keskkonnaalasele seisukorrale,
sealhulgas heakorrale.
2013. aasta põhilised investeeringud olid:
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 11 11
valla kruusateede korrastamine;
löökaukude remont;
lumetõrje;
Aseri kaugküttepiirkonda jäävate vallale kuuluvate hoonete ja Aseri Kommunaal OÜ
poolt hallatavate hoonete soojussõlmede rekonstrueerimine ja katlamaja
automatiseerimine;
Aseri Keskkooli hoonele 16 kaamerast ja salvestusseadmest koosneva
videovalvesüsteemi paigaldamine;
Siseministeeriumi juurde moodustatud regionaalsete investeeringutoetuste programmi
esitasime projekti: Aseri Lasteaia mänguväljaku ja sisseehitatud kappvoodite
uuendamine, mis sai ka positiivse rahastamisotsuse summas 22 158 eurot.
2014. aasta põhilised investeeringud olid:
Aseri Lasteaia mänguväljaku ja sisseehitatud kappvoodite uuendamine projekti
elluviimine;
Aseri valla allasutuste arvutipargi uuendamine;
Aseri Koolis e-kooli süsteemile üleviimiseks vajalike programmide ja arvutite soetamine;
Aseri Kooli hoones muusikakooli remont;
Aseri Keskväljakul asuva bussipeatuse rekonstrueerimine;
Aseri pargis asuvate pinkide ning aleviku jalakäijate sildade uuendamine ja remont;
Aseri Kommumaal OÜ-le kuuluvate soojatrasside rekonstrueerimise jätkamine.
2015. aasta põhilised investeeringud olid:
Aseri kooli WC remont
Aseri staadioni korrastamine
Oja tänava mustkatte rajamine
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 12 12
valla teede remont
Osalemine ühisprojektides:
Aseri vald osaleb jätkuvalt MTÜ-s Virumaa Koostöökogu (VIKO) tegevuses koos
Lüganuse, Sonda ja Rägavere vallaga. Koostamisel on uue rahastamisperioodi strateegia.
Jätkuvalt on väljatöötamisel VIKO piirkonna turismiettevõtjaid ühendav kaubamärk
„Virumaa süda“, et läbi ühisturunduse suurendada turismindusest teenitavat tulu.
Kiviõli Regiooni Omavalitsuste Liidu (KROL) keskkonnaalane ühisprojekt “Ohtlike
jäätmete kogumispunkti ehitamine Erra asulasse Sonda vallas.
SA Kiviõli Tervisekeskuse arendamine.
Kuna eelnevatel aastatel tehtud tööd on mahult ja finantsiliselt suured, siis valla eelarve
tagasihoidliku laekumise tõttu on omaosaluse leidmine veel teisteks projektideks probleemne.
Investeeringute planeerimisel tuleb panna rõhku toetus- ja välisvahenditele.
1.5.1 Üldised valitsussektori teenused
Vallavolikogu, vallavalitsus
Aseri vallavolikogus on 11 liiget, kellest on 3 naist ja 8 meest. Volikogu juures töötab 4 alalist
komisjoni – eelarve ja arengukomisjon, haridus-, kultuuri-ja spordikomisjon, sotsiaalkomisjon
ning revisjonikomisjon.
Aseri vallavalitsuses töötab 11 teenistujat – vallavanem, abivallavanem, vallasekretär,
vallasekretäri abi, finantsnõunik, vanemraamatupidaja, arendusnõunik, sotsiaalnõunik,
arvutispetsialist ja 2 avahooldustöötajat.
Vallavalitsus on 5 liikmeline, kuhu kuuluvad vallavanem, abivallavanem ja 3 liiget, kellest kaks
ei tööta vallavalitsuses.
1.5.2 Majandus
Maanteetransport
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 13 13
Aseri vallas on vallateid 30,8 km ja tänavaid 14,2 km. Tolmuvabad on tänavatest 7,9 km,
ülejäänud on kruusakattega teed, mis vajavad pidevat hoolt ja parandamist. Kuigi Aseri asub
Tallinn-Narva maantee läheduses, on ühistranspordi korraldus halvenenud. Erabussifirmad
sulgevad vallale teatamata liine ning valla elanikud jäetakse sellega ilma ühistranspordi
kasutamise võimalustest.
1.5.3 Elamu- ja kommunaalmajandus
Tänavavalgustus
Muu elamu- ja kommunaalmajanduse kulud
Tänavavalgustus on renoveeritud EL vahenditest nii Aseri alevis kui ka Rannu külas, millega
saavutati märkimisväärne kulude kokkuhoid.
Aseri valla territooriumil asub 38 kortermaja millest 19-s on loodud korteriühistud, 5 maja on
müüdud juriidilistele ja eraisikutele ning 14 haldab Aseri Kommunaal OÜ. Väga viletsas seisus
on eraomanikele kuuluvad Aseri Kesktänava äärsed majad, kus omanikud ei ole majade korda
tegemiseks midagi ette võtnud ja need rikuvad peatänava ilmet.
2010. aastal läks Aseri vald üle korraldatud jäätmeveole ning teenust hakkas osutama hanke
võitja OÜ Ekovir, kes pakub teenust ka täna.
1.5.4 Vabaaeg, kultuur ja religioon
Aseri Vabaajakeskus
Aseri Vabaajakeskuse eesmärgiks on spordi-ja tervislike eluviiside arenguks vajalike tingimuste
loomine ning sporditegevuse arendamine Aseri vallas, tegeledes eelkõige sporditegevuse
koordineerimisega nii noorte kui ka täiskasvanute hulgas.
Vabaajakeskuses toimuvad treenerite juhendamisel alljärgnevad treeningud :
Lauatennises, korvpallis, jalgpallis ja aeroobikas
2015. aastal korraldasime spordivõistlusi :
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 14 14
Traditsioonilised võistlused – Aseri Open 2015 lautennises ( 215 osalejat), Aseri XVII
Savijooks (198 osalejat), Jüriööjooks (154 jooksjat), Aseri XIX Suvemängud (318 osalejat),
Vello Kõrveku XV mälestusvõistlus korvpallis (4 võistkonda).
Viisime läbi Ida-Virumaa meistrivõistlusi lauatennises, EMSL Jõud meistrivõistlusi lauatennises,
Eesti noorte võistkondlike meistrivõistlusi lauatennises, Eesti võistkondlike meistrivõistluste
teist vooru ja Eesti TOP – 8 lauatennises.
Rahvaspordiüritustest korraldasime aprilli kuus Südamenädala üritusi, aeroobikapäeva,
matkapäevi.
Aseri sportlastest on kõige suuremad saavutused lauatennisistide. Aruandeaastal saavutas
lauatennisenaiskond Eesti meistrivõistlustel III koha. Juunioride klassis saavutas Reelica Hanson
I koha ja minikadettide klassis Kristina Andrejeva I koha. Lauatennisistid osalesid aasta jooksul
38 võistlusel.
Aseri sportlased osalesid paljudel vabariiklikel ( Narva Energiajooks, Rakvere Ööjooks jne.) ja
maakondlikel rahvaspordiüritustel. Aktiivselt võetakse osa jooksusarjadest Ida-Virumaal.
Aseri Muusikakool
Muusikakool on Aseri vallas ainuke huvikool, kus on võimalik omandada muusikalist
algharidust ja diferentseeritud muusikaõpet. Aseri Muusikakooli kollektiivi eesmärgiks on olla
avatud, lapsesõbralik ja teadmisi andev huvikool, kus on mitmekesised võimalused loominguks
ja arenguks. Aseri Muusikakool on oma tegevuse ja võimalustega sarnane teiste väike-
muusikakoolidega Eestis.
Valla kultuurielus on muusikakool üks põhitalasid. Kooli õpetajad ja õpilased on eestvedajateks
ja ka aktiivsed osalejad valla kultuurielus: õpetajad ja õpilased osalevad isetegevusringides
rahvamajas ja ka üldhariduskoolis.
Kohaliku kultuurielu edendajatena esinetakse valla rahvale kooli, lastaia, vabaajakeskuse ja
rahvamaja üritustel. Antakse kontsert ka iseseisvalt. Kontsertide peamiseks eesmärgiks on tagada
kooli õpilastele ja õpetajatele esinemispraktika ja pakkuda muusikalisi elamusi vallaelanikele.
Muusikakooli õpilased võtsid 2015. aastal osa üleriigilistest ja regionaalsetest konkurssidest ja
festivalidest. Traditsiooniline Virumaa muusika- ja kunstikoolide Talvemuusikapäev veebruaris
toimus Aseri Muusikakoolis. Meeldejääv ja õpetlik oli Moskva Konservatooriumi endise lektori
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 15 15
ja helilooja Ljudmila Starovoitova metoodikapäev meie muusikakoolis Virumaa
klaveriõpetajatele.
Septembris esines meie saalis kooli vilistlane, kes pühendas oma klaveril esitatud palad
muusikakooli õpetajatele - suure tänuga, sest tema elu on seotud muusikaga ja oma teadmisi
annab ta edasi Itaalias. Käisime kuulamas ja esinesime ka ise Virumaa muusikakoolide
mudilaste päeval Jõhvi Kontserdimajas, Kohtla-Järvel PKM-i valges saalis käsikelladel
mängijate päeval, klaveriansamblite festivalil „Allegro“ Tallinnas, Etüüdirallil Kohtla-Järve
Kunstide Koolis.
Muusikakooli õpilased on esinenud 2015. aasta jooksul 13 korda.
Muusikakooli eesmärgid:
• püsida areneva koolina;
• anda lastele üldine muusikaalane haridus ja praktilised pillimängu ning laulu oskused;
• koosmängu oskused - orkester, ansambel jm vormid;
• süvamuusikat mõistva ja hindava inimese kasvatamine – haritud kuulaja kasvatamine;
• valmistada võimekamad õpilased ette kesk- ja kõrgõppeasutustesse;
• diferentseeritud õpe – kõik õpilased saavad eeldustekohase võimaluse õppida;
• Aseri Muusikakoolis on võimalik õppida põhipillina - klaverit, akordioni, nuppakordioni,
bajaani, plokkflööti, kitarri, kannelt ja lisapillina - mandoliini, balalaikat, trumme, kontrabassi,
lokut;
• jätkuvalt arendada kontserttegevust;
• edendada kohalikku kultuurielu.
2015. aastal õppis muusikakoolis 44 õpilast ja neid õpetas 5 õpetajat. Lõpetajaid oli 2015. aastal
6.
2015. aasta eelarve oli 80 469 EUR, sellest majanduskulud 10 570 EUR.
2016. aasta eelarve on 81 760 EUR, sellest majanduskulu 10 564 EUR.
Raamatukogu
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 16 16
Raamatukogu eesmärgiks on tagada Aseri valla elanikele vaba ja piiramatu juurdepääs
informatsioonile, teadmistele, kultuurile ning toetada kirjanduse ja kunsti harrastusi läbi lugejale
vajaliku kirjanduse.
Olulisemad tegevused 2015. aastal:
kogude komplekteerimine, teavikute hankimine, vastuvõtmine, arvestamine,
kustutamine, töötlemine ja kataloogimine;
lugejate registreerimine ja arvestus;
kojulaenutus, kohalkasutus ja külastus;
teatme- ja teabeteenindus;
erinevate näituste korraldamine;
kirjanike juubelite tähistamised
2015. aastal vähenes lugejate arv, kuna elanikkond väheneb ja vananeb. Raamatukogu
kasutatavus suurenes, sest palju kasutatakse E-teenuseid. Laenutuste arv on suurenenud, sest
Aseri vallas on, peale Rannu raamatukogu sulgemist, üks raamatukogu. Kaugemate külade
elanikud külastavad raamatukogu harvem, kuid samas laenutavad nad korraga rohkem.
Aseri valla raamatukogu kasutamine 2015 2014 2013
Lugejad 320 345 493
Külastused 4019 4140 5431
Laenutus 9259 8991 13568
Aseri Rahvamaja
Rahvamaja põhieesmärk on kultuuriürituste korraldamine. Pakkuda igas vanuses ja erinevate
huvidega Aseri valla elanikele saada osa võimalikult mitmesugustest üritustest. Korraldatakse
üritusi rahvamajas ja ka kogu vallas. Populaarsust on kogunud Rahvamaja rentimine erinevateks
üritusteks ja pidudeks.
Olulisemad tegevused 2015. aastal:
• Vallapäev
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 17 17
• Jaanipäev
• Aseri Orkestri 106 kontsert
• I Advendile pühendatud kontsert
• Aseri Rannaparty
• Aseri Rahvamaja kollektiivide osavõtt erinevatel piirkondlikel ja vabariiklikel üritustest.
• Ülemaaline jõuluvanade konverents.
• Igakuulised Lastediscode läbiviimine.
Traditsioonilised üritused – vallapäevad, Vabariigi aastapäeva kontserdid, I Advendi tähistamine
rahvamaja ees, jõuluürituste, vastlate, jaanipäeva ja aastavahetuse Disco läbiviimine,
lastediscode läbiviimine, Aseri Orkestri kevadkontsert tuntud lauljatega, pereõhtute läbiviimine,
minimiss mais ja minimister novembris, taidlejate hooaja alguse tähistamine, näiteringi etenduste
ettekandmine, Tallinna tantsukoolilaste suvelaager, tsirkuse etendus, erinevate kontsertide
korraldamine, muinastulede öö, väljasõidud teatritesse, vabaõhuetendustele ja kontsertidele.
Rahvamajas tegutseb mitmeid ringe, millest võtab osa 114 inimest.
1.5.5 Haridus
Aseri Kool
Kooli tegevuse eesmärgiks on üldhariduse andmine õpilastele ja tingimuste loomine hariduse
omandamiseks. Aseri Vallavolikogu 28. märtsi otsusega nr 121 toimus Aseri Keskkooli
ümberkorraldamine- ja alates 01.09.2012 gümnaasiumi osas uusi klasse ei avata.
01.09.2014. aastal ühendati lastead ja kool ning kool alustas tööd põhikoolina. Kooli
eesmärkideks olid õpilaste õpijõudluse toetamiseks ja väljalangemise ennetamiseks
rakendatavate meetmete mõjusus, pedagoogide kvalifikatsioon, atesteerimine ja täiendkoolituse
võimaldamine, mis olid ka riikliku järelevalve prioriteedid lõppenud õppeaastal. Alanud
õppeaasta eesmärkideks on õpilase arengu toetamine, sh hariduslike erivajadustega õpilaste õppe
korraldamine, turvalisuse tagamine, eestikeelse õppe korraldamine vene õppekeelega osakonnas.
Andmete õigsuse tagamine EHIS-s. Teised õppe- ja kasvatustööks püstitatud eesmärgid on
jätkuvalt koolikohustuse täitmine, koolivägivalla ennetamine. Lasteaiarühmades arendatakse
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 18 18
lapsi läbi erinevate tegeluste ning põhieesmärgiks on läbi eestikeelse õpe valmistada lapsi ette
kooliks.
2014/2015 õppeaasta õpilaste arv seisuga 01.09.2014 oli 113 ja õppeaasta lõpus 104,
lasteaia nimekirjas 49 last.
Ainult hinnetega “5” lõpetasid klassi 24 õpilast, kellele anti kiituskiri “Väga hea õppimise eest”.
Hindele “4” ja “5” õppis 43 õpilast, kes said kooli kiituskirja.
Teiste omavalitsuste koolidesse käis Aseri vallast õppeaastal 2014/2015 24 õpilast, teistest
omavalitsustest käis Aseri Koolis 9 õpilast. Seoses õpilaste väikese arvuga klassides on
moodustatud kaks liitklassi nii eesti kui vene osakonnas, eesti osakonnas puudus 7. ja vene
osakonnas 2. klass.
Aseri Koolis töötas õppeaastal 2014/2015 23 pedagoogi, neist 9 täistööajaga, ülejäänud
pedagoogid osalise tööajaga. Alates 01.09.2015 töötab koolis 22 pedagoogi, kellest 1 on
lapsehoolduspuhkusel ja 8 töötab täiskoormusega, ülejäänud pedagoogid töötavad osalise
tööajaga. Lasteaias oli nii õppeaastal 2014/2015 ja seisuga 01.09.2015 7 pedagoogi, neist 6
täistööajaga ja 1 pedagoog osalise tööajaga. Koolis õpetatakse võõrkeeltena saksa, inglise ja
vene keelt ning riigikeelt. 1.-6. klassini rakendatakse pikapäevarühma tegevust 35 tunni ulatuses
nädalas, töötavad ka mitmed huviringid –näitering, kunst, rütmika, lastekoor, mudilaskoor ja
solistid. Põhikoolis õpetatakse vene osakonnas aineid eesti keeles järgmistes õppeainetes:
inimeseõpetus, loodusõpetus (teist aastat), muusika, kunst, kehaline kasvatus, tööõpetus,
ühiskonnaõpetus, mida Haridus- ja Teadusministeerium toetab lisaraha eraldamisega koolile.
Lasteaias töötavad ka 0,25 kohaga liikumisõpetaja ja muusikaõpetaja, kes arendavad lapsi ja
valmistavad ette pidudeks.
Olulisemad tegevused 2015. aastal nii koolis kui lasteaias:
Õppetöö mitmekesistamiseks toimusid mitmed ekskursioonid-õppesõidud, osaleti mitmetel
piirkondlikel olümpiaadidel (algklasside emakeele ja matemaatika olümpiaad; geograafia
olümpiaad; vene keele kui emakeele olümpiaad;) osalesime meile juba traditsiooniks saanud
„Känguru“ konkursil. Meie kooli 8 õpilast 8 ja 9 klassidest osalesid PISA 2015 õpilaste
testis. Meie kooli õpilased osalesid kõikidel koolispordiliidu poolt korraldatud võistlustel.
Toimusid traditsioonilised üritused: sõbrapäev, emakeelepäev, Jüripäev, emadepäev, advendiaja
ja jõulude tähistamine. Jätkuvalt osaletakse Ettevõtliku kooli ja teistes projektides, Teater maale
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 19 19
saadud projekti raames saadud rahaline sõidutoetus võimaldas ka vähekindlustatud perede lastel
teatrietendusi külastada.
Aseri Kool tähistas kooli 110 aastapäeva 8. augustil vilistlaste suvepeoga ja 11. novembril
konverentsi ja piduliku vastuvõtuga.
1.5.6 Sotsiaalne kaitse
Sotsiaalhoolekande peaeesmärk on erivajadustega ja toimetulekuraskustes inimeste toetamine,
probleemide ennetamine ja leevendamine sotsiaalteenuste ning materiaalse ja rahalise abi
osutamise teel.
Aseris tegutseb perearstikeskus, kus töötab perearst. Aseris tegutseb ka apteek. Lähimad
statsionaarsed raviasutused on SA Ida-Viru Keskhaigla ja AS Rakvere Haigla.
Aseri vallas on pensionäre kokku 780 ja keskmine pensioni suurus on 311,95 eurot.
Vanaduspensionäre on 546, töövõimetuspensionäre 214 ja rahvapensionit saajaid 7 inimest.
Töötavaid pensionääre on 250. Puudega inimesi on vallas 270, kellest lapsi on 11.
Hoolekandeasutuses on 11 vanurit (kohamaksu puudujääva osa tasub vald) ja avahooldusel 20
inimest. Vallas töötab kaks hooldustöötajat, kellest üks osutab vanuritele ja teine vaimse
puuetega inimeste koduhooldusteenust. Aseri vallas Aseri alevikus tegutseb alates 1992. aastast
MTÜ Lille Turvakodu, kus on 58 kohta. Turvakodu põhitegevuseks on vanurite ja puuetega
inimeste ööpäevaringne hooldusteenus. Turvakodu hooldusteenuse maksumus ulatub 550-590
euroni kuus.
Aseri valla eelarvest makstavad toetused:
- sünnitoetus 160 eurot;
- matusetoetus 65 eurot;
- vähekindlustatud perede laste toiduraha maksmisest vabastamine lasteaias;
- vähekindlustatud elanikele ühekordne sotsiaaltoetus kuni 50 eurot aastas;
- ravikindlustamata isikute ravitoetus;
- Tšernobõli avarii likvideerimisel osalenute toetus 38 eurot kvartalis;
- gümnaasiumiõpilaste sõidutoetus 175 eurot 3 korda aastas.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 20 20
Töötutele ja vähekindlustatud peredele vormistatakse toimetulekutoetust. 2015. aasta detsembri
seisuga oli 33 töötut ning toimetulekutoetust vormistati 7 ja vajaduspõhist peretoetust 5 perele.
Hooldajatoetust saab 8 sügava või raske puudega inimese hooldajat.
1.6 ÜLEVAADE VALITSEVA JA OLULISE MÕJU ALL OLEVA ÄRIÜHINGU KOHTA
Aseri Kommunaal OÜ
Aseri Kommunaal OÜ on 100% Aseri valla osalusega äriettevõte, mida juhib põhikirja alusel 1
kuni 3 liikmeline juhatus. Aseri Kommunaal OÜ on loodud kommunaalteenuste osutamiseks
Aseri alevi elanikele.
Aseri Kommunaal OÜ tegevusalad
soojuse tootmine, jaotamine ja müük;
veevarustus- ja kanalisatsiooniteenused;
elamute ja kommunikatsioonide haldamine;
elamute ja rajatiste tehniline teenindamine ja hooldus;
avariitööd elumajades ja rajatistes;
sanitaartehniliste-ja remonttööde organiseerimine;
katlamajade, soojussõlmede ja küttesüsteemide haldamine;
heakorratööd Aseri vallas.
Soojuse tootmine, jaotamine ja müük
Aseri valla territooriumil on kehtestatud üks kaugkütte piirkond – Aseri alevik, mida teenindab
kaks katlamaja. Aseri katlamaja (konteinerkatlamaja), võimsusega 3,28 MW ning koolimaja
katlamaja, mis teenindab kooli, lasteaeda ja muusikakooli (paiknevad samas hoones). Kooli
katlamaja võimsus on 0,5 MW. Mõlemad katlamajad kasutavad kütusena maagaasi.
2010 – 2011. aastal renoveeriti Aseri aleviku kaugkütte peatrass 836 meetrit. Renoveerimist
finantseeris SA Keskkonnainvesteeringute Keskus läbi Euroopa Regionaalfondi summas 176
tuhat eurot s.o. 50 % ja Aseri Kommunaal OÜ omafinantseering oli 176 tuhat eurot. 2011. aastal
sõlmiti SEB Pank AS-iga laenuleping omaosaluse finantseerimiseks. Lepingu täitmise
tagamiseks seati kommertspant (Aseri Kommunaal OÜ vallasvarale) summas 229 tuhat eurot.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 21 21
Renoveerimise tulemusel vähenesid trassikaod ning oluliselt on paranenud tarbijatele
soojaenergia varustuskindlus.
2015. aastal toimus katelde remont (vahetati 2,0 MW katlal osa välisringi leegitorusid) ja pesti
keemilise pesuga mõlema katla küttepinnad ning sellega saavutati katelde märgatav kasuteguri
tõus. Seoses tsirkulatsioonipumba amortiseerumisega vahetati vana uue pumba vastu, mis
võimaldab ühtlustada soojuskandja tsirkuleerimist. Samuti täiustati katla automaatika süsteemi.
2015. aastal toodeti soojusenergiat 7 397 MWh, müüdi tarbijale 6 825 MWh.
Veevarustus- ja kanalisatsiooniteenused
Aseri Kommunaal OÜ on Aseri valla vee-ettevõtjaks ja tema tegevuspiirkonnaks on Aseri
reoveekogumisala (Keskkonnaregister registrikood RKA0440116) seisuga 31.12.2014
reostuskoormusega alla 2000 inimekvivalendi.
2009 – 2012. aastal ehitati ja renoveeriti Aseri aleviku, Rannu ja Kõrtsialuse külade ühisveevärgi
ja –kanalisatsioonirajatised:
joogiveetorustik 12,8 km;
kanalisatsioonitorustik 13,3 km;
puurkaev-pumplad 3 tk;
Rannu küla veetöötlusseadmed;
Aseri joogiveetöötlusjaam;
reoveepuhasti.
Ehitust finantseeris SA Keskkonnainvesteeringute Keskus läbi EL Ühtekuuluvusfondi 3 387
tuhat eurot ja ettevõtte omanik, Aseri Vallavalitsus, kaasfinantseeris summas 605 tuhat eurot.
Projekti elluviimisega täideti eesmärk tagada kõigile reoveekogumisala tiheasustusala elanikele
võimalus liituda nii ühisveevärgi kui -kanalisatsiooniga.
2015. aasta alguse seisuga on Aseri vallas 2 toimivat veetöötlusjaama, mis võimaldavad valla
ühisveevärgi lõpptarbijaid varustada kvaliteetse joogiveega.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 22 22
Projekti tulemusena vähenesid vee- ja kanalisatsioonitorustike lekked ja ummistused. Reovee
pinnasesse imbumise takistamisega on tagatud ohu vähendamine kaitsmata või nõrgalt kaitstud
põhjaveele.
Terviseameti Kohtla-Järve labori 16.09.2014 väljastatud katseprotokollide nr IL2014/V1478K ja
IL2014/V1479K kohaselt ei vastanud Aseri aleviku joogivee kvaliteet nõuetele mangaani
sisalduse osas ning vee lõhn oli ebaloomulike muutustega (lahjendusaste 5).
2015. aastal toimus iga kolme kuu tagant seadmete hooldus ja harutrasside läbipesu.
2015. aastal teostati täielik plaaniline biopuhasti tehniline hooldus.
2015. aastal moodustas Aseri Kommunaal OÜ müügitulu 589 tuhat eurot, mis vähenes aastaga
12,6%. Soojusenergiat toodeti ja müüdi võrreldes 2014. aastaga 68 tuhat eurot vähem,
heitveemajanduse tulud suurenesid 5,9 tuhande euro võrra.
Müügitulu jaotus 2015. a
35301 Auru ja konditsioneeritud õhuga varustamine (soojamajandus)
68321 Hoonete ja üürimajade haldus (elamu- ja kommunaalmajanduse haldamine)
37001 Kanalisatsioon ja heitveekäitlus
36001 Veekogumine, -töötlus ja –varustus
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 23 23
Kulud kaupadele, materjalidele ja teenustele vähenesid aastaga 83,3 tuhat eurot s.o. 18 %.
Aruandeperioodil tunnistati ebatõenäoliselt laekuvateks nõueteks 11,8 tuhat eurot.
Aruandeaasta kasum sihtfinantseerimise netomeetodi korral oli 46,08 tuhat eurot.
INVESTEERINGUD 2014-2015. AASTAL
2015. aastal teostati katla remont summas 6 695 eurot ja soetati murutraktor summas 3 246 eurot.
Põhieesmärgiks järgmisel majandusaastal
Korteriühistute loomise algatamine Aseri Kommunaal OÜ hallatavates kortermajades;
Soojamajanduse arengukava uuendamine;
Kaugküttetrassi renoveerimise jätkamine.
Peamised suhtarvud 2014-2015.a
Lähteandmed (Eurodes) 31.12.2015 31.12.2014
Käibevara
266 283 256 288
Lühiajalised kohustused
184 481 127 717
Raha
172 172 127 109
Koguvõlgnevus ehk
kohustused
184 481 230 069
Soojamajandus 67%
Elamu- ja kommunaal-majanduse haldamine
11%
Kanalisatsioon ja heitveekäitlus
13%
Veekogumine, -töötlus ja -
varustamine 9%
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 24 24
Varad
4 177 723 4 321 724
Ettemaksed (nõuetena)
500 500
Varud
0 0
Omakapital
3 993 242 4 091 655
Lähteandmed (Eurodes) 2015 2014
Müügitulu
589 019 673 863
Aruandeperioodi kasum
(kahjum)
-98 413 -110 576
Finantssuhtarv Valem 2015 2014
Lühiajalise maksevõime suhtarvud ehk liviidsuse suhtarvud
Puhas käibekapital ehk
töökapital
Käibevara-Lühiajalised
kohustused (eurodes) 81 802 128 571
Lühiajalise võlgnevuse
kattekordaja
Käibevara / Lühiajalised
kohustused (kordades) 1,44 2,01
Maksevõime kordaja
Käibevara - Varud -
Ettemaksed /
Lühiajalised kohustused
(kordades) 1,44 2,00
Pikaajalise maksevõime suhtarvud ehk kapitali struktuuri suhtarvud
Võlakordaja
(Koguvõlgnevus /
Varad)*100 (%) 4,42 5,32
Soliidsuskordaja
(Omakapital / Varad) *
100 (%) 95,58 94,68
Tegevustulemuse (toimimise) suhtarvud ehk esmase efektiivsuse suhtarvud
Koguvarade käibekordaja ehk
varade kasutamise efektiivsus
Müügitulu / Keskmised
varad (kordades) 0,14 0,15
Rentaabluse suhtarvud
Käibe netorentaablus ehk -
marginaal
(Aruandeaasta kasum /
Müügitulu)*100 (%) -16,71 -16,41
Koguvara puhasrentaablus ehk
vara tootlikus (ROA)
(Aruandeaasta
kasum/Keskmised varad)
* 100 (%) -2,32 -2,52
Omakapitali rentaablus ehk
omakapitali tootlus (ROE)
(Aruandeaasta
kasum/Keskmine
omakapital) * 100 (%) -2,43 -2,67
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 25 25
KONSOLIDEERIMISGRUPI RAAMATUPIDAMISE
AASTAARUANNE
BILANSS
(eurodes)
Lisa 31.12.2015 31.12.2014
Varad
6 440 855 6 679 748
Käibevara 585 694 614 909
Raha 2 434 150 384 752
Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 3 66 063 69 677
Muud nõuded ja ettemaksed 4 85 414 116 577
Varud 67 43 903
Põhivara 5 855 161 6 064 839
Nõuded ja ettemaksed 4 32 871 0
Materiaalne põhivara 7 5 822 290 6 064 839
Kohustused ja netovara 6 440 855 6 679 748
Kohustused 783 904 899 234
Lühiajalised kohustused 384 114 322 228
Võlad tarnijatele 60 651 89 360
Võlad töövõtjatele 88 902 81 858
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 8 57 363 58 882
Laenukohustused 10 177 198 92 128
Pikaajalised kohustused 399 790 577 006
Laenukohustused 10 399 790 577 006
Netovara 5 656 951 5 780 514
Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 5 780 239 5 896 578
Aruandeaasta tulem -123 288 -116 064
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 26 26
KONSOLIDEERITUD TULEMIARUANNE
(eurodes)
Lisa 2015 2014
Tegevustulud 1 924 273 2 006 300
Maksutulud 3 745 011 740 034
Tulud kaupade ja teenuste müügist 12 567 578 600 274
Saadud toetused 11 594 318 649 927
Muud tegevustulud 13 17 366 16 065
Tegevuskulud -2 039 625 -2 110 159
Antud toetused 14 -87 518 -91 341
Tööjõukulud 15 -916 595 -892 734
Muud tegevuskulud 16 -738 117 -825 998
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 7 -297 395 -300 086
Tegevustulem -115 352 -103 859
Finantstulud ja -kulud -7 936 -12 205
Intressikulu 10 -9276 -12 321
Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 2 37 116
Aruandeaasta tulem -123 288 -116 064
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 27 27
KONSOLIDEERITUD RAHAVOOGUDE ARUANNE (eurodes)
Rahavood põhitegevusest Lisa 2015 2014
Tegevustulem
-115 352 -103 859
Korrigeerimised:
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 7 -297 395 300 086
Kasum/ kahjum põhivara müügist 13 -40 117 0
Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks (tulu) 11 -17 638 -22 158
Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks
(kulu)
11 276 1 000
Käibemaksukulu põhivara soetuselt 16 9 216 9 585
Korrigeeritud tegevustulem
144 780 184 653
Põhitegevusega seotud käibevara netomuutus
78 613 -22 566
Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus
-21 598 -1 702
Kokku rahavood põhitegevusest
201 795 160 386
Rahavood investeerimistegevusest
Tasutud materiaalse põhivara eest 7 -62 416 -64 725
Laekunud materiaalse põhivara müügist 7 3 646 4 865
Laekunud intresse ja muid finantstulusid 2,4 1 339 116
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 11 18 385 22 158
Makstud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks
-11 277 -1 000
Kokku rahavood investeerimistegevusest -50 323 -38 586
Rahavood finantseerimistegevusest
Tagasi makstud saadud laene 10 -92 145 -92 651
Tasutud intresse ja muid finantskulusid 8,10 -9 930 -12 756
Kokku rahavood finantseerimistegevusest
-102 075 -105 407
Rahavood kokku
49 398 16 392
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 2 384 752 368 360
Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 2 434 150 384 752
Raha ja selle ekvivalentide muutus
49 398 16 392
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 28 28
KONSOLIDEERITUD NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE
(eurodes)
Lisa
Akumuleeritud
tulem
Saldo 31.12.2013 5 896 508
Põhivara ümberhindlus 7
70
Aruandeaasta tulem
-116064
Saldo 31.12.2014 5 780 514
Põhivara ümberhindlus 7
275
Aruandeaasta tulem
-123 288
Saldo 31.12.2015 5 656 951
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 29 29
EELARVE TÄITMISE ARUANNE (eurodes)
Eelarve
klassifikaatori
tunnus Eelarveklassifikaatori nimetus
2015
Esialgne
eelarve
2015
Lõplik
eelarve
2015
Eelarve
täitmine
PÕHITEGEVUSE TULUD KOKKU 1 434 378 1 439 626 1 418 279
30 Maksutulud 739 505 739 505 747 859
3000 Füüsilise isiku tulumaks 716 505 716 505 723 527
3030
Maamaks 23 000 23 000 24 332
32 Tulud kaupade ja teenuste müügist 73 505 73 505 60 990
3500, 352 Saadavad toetused tegevuskuludeks 600 228 600 476 576 521
352.00.17.1
Tasandusfond (lg 1) 282 765 282 765 253 897
352.00.17.2
Toetusfond (lg 2) 309 725 309 725 309 719
3500, 352 Muud saadud toetused tegevuskuludeks 7 738 7 986 12 905
3825, 388 Muud tegevustulud 21 140 26 140 32 909
382500-382520 Sh kaevandamisõiguse tasu 2 200 2 200 2 436
382540
Sh laekumine vee erikasutusest 3 650 3 650 3 713
3882
Sh saastetasud ja keskkonnale tekitatud kahju hüvitis 290 290 709
3880, 3888 Sh muud eelpool nimetamata muud tegevustulud 15 000 20 000 26 051
PÕHITEGEVUSE KULUD KOKKU 1 433 096 1 429 320 1 292 525
40, 41, 4500,
452 Antavad toetused tegevuskuludeks 108 868 100 039 78 280
40 Subsiidiumid ettevõtlusega tegelevatele isikutele 0 0 0
413
Sotsiaalabitoetused ja muud toetused füüsilistele isikutele 81 131 82 731 63 480
4500
Sihtotstarbelised toetused tegevuskuludeks 13 977 3 048 2 048
452 Mittesihtotstarbelised toetused 13 760 14 260 12 752
Muud tegevuskulud 1 324 228 1 329 281 1 214 245
50
Personalikulud 856 960 861 353 837 618
55
Majandamiskulud 454 068 457 228 376 617
60
Muud kulud 13 200 10 700 10
608 Sh Reservfond
PÕHITEGEVUSE TULEM 1 282 10 306 125 754
INVESTEERIMISTEGEVUS KOKKU -151 829 -160 758 -46 877
381
Põhivara müük (+) 13 500 500 4 949
15
Põhivara soetus (-) -155 729 -152 729 -52 474
3502
Põhivara soetuseks saadav sihtfinantseerimine (+) 0 14 660 14 660
4502
Põhivara soetuseks antav sihtfinantseerimine (-) 0 -13 589 -6 348
382
Finantstulud (+) 100 100 29
65 Finantskulud (-) -9 700 -9 700 -7 693
EELARVE TULEM (ÜLEJÄÄK (+) / PUUDUJÄÄK (-)) -150 547 -150 452 78 876
FINANTSEERIMISTEGEVUS -75 412 -75 412 -74 541
20.5 Kohustuste võtmine (+) 0 0 0
20.6 Kohustuste tasumine (-) -75 412 -75 412 -74 542
1001 LIKVIIDSETE VARADE MUUTUS (+ suurenemine, -
vähenemine) -225 959 -225 864 4 335
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 30 30
Eelarve täitmise aruanne on koostatud vallavalitsuse kui juriidilise isiku kohta ja vastab oma
koosseisult konsolideerimata finantsaruannetele (vt lisa 19). Eelarve täitmise aruanne on
koostatud kassapõhisel printsiibil ning see ei ole konsolideerimata finantsaruannetega võrreldav
(vt ka lisa 1). Eelarve täitmise aruannet selgitab lisa 20.
Lisa 1. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja
hindamisalused
Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea
raamatupidamistavaga. Hea raamatupidamistava tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud
arvestuspõhimõtetele ning selle põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi Raamatupidamise
seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid (lüh RTJ)
ning Riigi raamatupidamise üldeeskirjas sätestatud nõuded. Konsolideerimisgrupp rakendas
alates 01.01.2012 RTJ-d, mis on kohustuslikud alates 01.01.2013 algavatele majandusaastatele.
Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse
printsiibist.
Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes.
Arvestuspõhimõtete muutus
Alates 01.01.2012.a muutis konsolideerimisgruppi kuuluv äriühing varade sihtfinantseerimise
arvestuspõhimõtteid tulenevalt uute RTJ-de rakendamisest. Vastavalt riigi raamatupidamise
üldeeskirjale lubati lihtsustamise eesmärgil varasemate perioodide andmed jätta korrigeerimata.
Äriühingud kajastavad oma aastaaruandes esitatud kasumiaruandes lisaks kasumit /kahjumit, mis
oleks tekkinud varasematel perioodidel kasutatud varade sihtfinantseerimise arvestuspõhimõtete
korral.
Varade sihtfinantseerimist kajastasid kasumi teenimise eesmärki omavad tütarettevõtjad
varasemalt bilansis esmalt kohustusena ning amortiseerisid selle tuludesse varade kulumi
arvestuse perioodil. Seetõttu oli varem kajastatud sihtfinantseerimise mõju nende
kasumiaruandele null eurot. Uute arvestuspõhimõtete kohaselt kajastatakse varade
sihtfinantseerimine tuluna varade saamise perioodil (sarnased arvestuspõhimõtted kehtisid
kasumi teenimise eesmärki mitteomavatele üksustele juba varem). Seisuga 31.12.2011.a
konsolideerimisgrupis kajastatud sihtfinantseerimise kohustus summas 2 816 158 kajastati
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 31 31
arvestuspõhimõtete muutmise tulemusena seisuga 01.01.2012.a eelmiste perioodide jaotamata
tulemina.
Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks
Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või
kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem arvestatuna bilansikuupäevast.
Raha ja raha ekvivalendid
Bilansis kajastatakse rahana kassas olevat sularaha ning pankades olevaid arvelduskontode jääke
ja lühiajalisi deposiite.
Nõuded
Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtudes
tõenäoliselt laekuvatest summadest. Võimaluse korral hinnatakse iga konkreetse kliendi
laekumata nõudeid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta.
Suure hulga samaliigiliste nõuete laekumise tõenäosust hinnatakse grupi baasil, võttes arvesse eelmiste
perioodide statistikat sarnaste nõuete laekumise kohta. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded on bilansis
tõenäoliselt laekuva summani alla hinnatud. Aruandeperioodil laekunud, kuid varasematel perioodidel
kuludesse kantud nõuded on kajastatud aruandeperioodi ebatõenäoliste nõuete kulu vähendusena. Nõue
loetakse lootusetuks, kui juhtkonna hinnangul puuduvad võimalused nõude kogumiseks.
Lootusetud nõuded on bilansist välja kantud.
Osalused konsolideerimata aruannetes
Aruandekohustuslase bilansis kajastatakse tuletatud soetusmaksumuses osalust äriühingus, mille
üle aruandekohustuslasel on valitsev mõju.
Tuletatud soetusmaksumuseks loetakse kuni 31.12.2003 soetatud osaluste korral nende väärtus
kapitaliosaluse meetodil ning peale 31.12.2003 soetatud osaluste korral nende soetusmaksumus.
Tuletatud soetusmaksumus hinnatakse alla, kui osaluse objekti omakapitalist
aruandekohustuslasele kuuluv osa on langenud allapoole osaluse bilansilisest väärtusest.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 32 32
Kajastatud allahindlusi taastatakse järgmistel perioodidel, kuid mitte kõrgemale tuletatud
soetusmaksumusest.
Konsolideerimine
Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute tegevus kajastub
konsolideeritud aruandes alates valitseva või olulise mõju tekkimisest kuni selle katkemiseni.
Valitseva mõju all oleva üksuse finantsnäitajad on konsolideeritud aruannetes liidetud rida-realt
meetodil, kusjuures omavahelised nõuded, kohustused, tulud, kulud ning realiseerumata kasumid
ja kahjumid on elimineeritud.
Materiaalne põhivara
Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid, mida kasutatakse hinnanguliselt pikema perioodi
jooksul kui üks aasta ja mille soetusmaksumus on alates 2 000 eurot.
Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis vastavad materiaalse põhivara mõistele, liidetakse
materiaalse põhivara soetusmaksumusele. Rekonstrueerimisväljaminekute lisamisel hinnatakse
vara järelejäänud kasulikku eluiga ja vajadusel reguleeritakse põhivara kulumi normi.
Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused, mis on vajalikud selle kasutuselevõtmiseks, v.a
soetusega kaasnevad maksud, lõivud, laenu-, koolitus- ja lähetuskulud, mis kajastatakse kuluna.
Põhivara kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja
võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kulumi arvestamisel kasutatakse
lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle
hinnangulisest kasulikust elueast. Kui põhivara koosneb erineva hinnangulise kasuliku elueaga
komponentidest, mille soetusmaksumust on võimalik usaldusväärselt hinnata, võetakse
komponendid eraldi arvele.
Uue põhivara kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised:
• Hooned ja rajatised 1,5-10%
• Masinad ja seadmed 10-40%
• Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia seadmed 33-50%
• Inventar, tööriistad 20-50%
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 33 33
Maad ja kunstiväärtusi, mille väärtus aja jooksul ei vähene, ei amortiseerita.
Ümberhindlus
Seoses maareformi kestmisega on võetud arvele aruandeperioodil mõõdistatud ja maakatastrisse
kantud maad. Maa arvelevõtmiseks kasutatakse maksustamishinda. Samuti võetakse
ümberhindlusena jätkuvalt arvele aruandeperioodil omandatud peremehetut vara, mis on saadud
seoses pärijate puudumisega.
Varade ümberhindamiseks kasutatakse eelisjärjekorras turuhinda. Objektide korral, millel
turuhind puudub, kasutatakse õiglase väärtuse määramiseks jääkasendusmaksumuse meetodit.
Turuhinna puudumise korral on teistelt avaliku sektori üksustelt saadud põhivara lubatud
erandjuhul võtta arvele ka üleandja bilansilises jääkmaksumuses.
Renditud varad
Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad
riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina.
(a) Aruandekohustuslane on rentnik
Kapitalirenti kajastatakse bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas.
Kapitalirendi tingimustel renditud varasid amortiseeritakse sarnaselt omandatud põhivaraga.
Kapitalirendi maksed jagatakse kohustust vähendavateks põhiosa tagasimakseteks ning
intressikuluks.
Kasutusrendi maksed kajastatakse kuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul.
Eraldised ja tingimuslikud kohustused
Bilansis kajastatakse eraldisena enne bilansipäeva tekkinud kohustusi, millel on seaduslik või
lepinguline alus või mis tulenevad aruandekohustuslase senisest tegevuspraktikast ning mille
suurust saab usaldusväärselt hinnata, kuid mille lõplik maksumus või maksetähtaeg ei ole
kindlalt fikseeritud. Eraldiste hindamisel on lähtutud juhtkonna hinnangust ja kogemustest.
Lubadused, garantiid ja muud kohustused, mis teatud tingimustel võivad tulevikus muutuda
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 34 34
kohustusteks, kuid mille kohustusena realiseerumise tõenäosus on alla 50%, on avalikustatud
raamatupidamise aastaaruande lisades tingimuslike kohustustena.
Finantskohustused
Finantskohustused (võlad tarnijatele, võetud laenud, viitvõlad ning muud lühi- ja pikaajalised
võlakohustused) võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis sisaldab ka kõiki
soetamisega kaasnevaid kulutusi. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse
meetodil.
Lühiajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende
nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustusi kajastatakse bilansis maksmisele
kuuluvas summas.
Sihtfinantseerimine
Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi.
Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud kulutused,
milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud, ning eksisteerib piisav kindlus, et sihtfinantseerimine
leiab aset.
Saadud sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse nii
saadud sihtfinantseerimist kui ka selle arvel tehtud kulusid või põhivara soetust mõlemaid eraldi.
Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist
ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega.
Sihtfinantseerimise korral põhivara soetamiseks võetakse vara bilansis arvele tema
soetusmaksumuses, sihtfinantseerimise summa aga kajastatakse samal ajal bilansis tuluna.
Tulude arvestus
Kogutud maksude ning loodusvarade kasutamise ja saastetasude tulu võetakse arvele
tekkepõhiselt vastavalt Maksu- ja Tolliameti ja Keskkonnaministeeriumi poolt esitatud teatistele.
Kohalike maksude tulu võetakse arvele tekkepõhiselt vastavalt esitatud maksudeklaratsioonidele.
Lõivutulu kajastatakse lõivuga maksustatud toimingu päeval ning trahve trahvide määramise
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 35 35
päeval. Toodete, kaupade ja põhivara müügist saadud tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised
omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on
usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel, lähtudes
valmidusastme meetodist. Intressitulu kajastatakse tekkepõhiselt.
Kulude arvestus
Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad
maksud ja lõivud, sh käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, kajastatakse
soetamishetkel kuluna tulemiaruande kirjel Muud tegevuskulud. Arendusväljaminekud
kajastatakse tekkimise momendil kuluna.
Seotud osapooled
Seotud osapoolteks loetakse Aseri valla volikogu ja valitsuse liikmed ning asutuste juhid, kellele
on antud õigus iseseisvalt lepinguid sõlmida, konsolideerimisgruppi kuuluva äriühingu juhatuse
liikmed, kõigi eelpool loetletud tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmete lähedased pereliikmed,
samuti ka nende valitseva ja olulise mõju all olevad sihtasutused, mittetulundusühingud ja
äriühingud.
Bilansipäevajärgsed sündmused
Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste
hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva
vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega.
Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud,
kuid mis võivad oluliselt mõjutada järgmise aruandeaasta tulemust, avalikustatakse
raamatupidamise aastaaruande lisades.
Eelarve täitmise aruanne
Eelarve täitmise aruanne on koostatud vallavalitsuse kohta (konsolideerimata) kassapõhiselt,
mistõttu selle andmeid ei ole võimalik võrrelda tekkepõhistes konsolideerimata aruannetes (vt
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 36 36
lisa 19) kajastatud andmetega. Lisaks kassapõhisest printsiibist tulenevatele ajalistele
erinevustele on selles kasutusel veel järgmised olulised erinevad arvestuspõhimõtted:
1) põhivara soetamisel tasutud summad kajastatakse eelarve täitmisel kuluna ning põhivara
müügist laekunud summad tuluna, amortisatsiooni ja muid põhivaradega tehtud
mitterahalisi tehinguid eelarve täitmise aruandes ei kajastata;
2) kaupade ja teenuste ning põhivarade soetamisel lisanduv käibemaks, mida ei saa arvata
sisendkäibemaksuks, on eelarve täitmise aruandes kajastatud vastavate kaupade, teenuste
ja põhivara soetamise kuluna (tekkepõhises aruandes eraldi tulemiaruande real Muud
tegevuskulud).
Lisa 2. Raha ja selle ekvivalendid (eurodes) 31.12.2015 31.12.2014
Sularaha
1 186 1 239
Arvelduskontod pankades
432 964 383 513
Raha ja selle ekvivalendid kokku 434 150 384 752
2015 2014
Rahalt ja selle ekvivalentidelt teenitud intressitulu 37 116
Intressitulud kokku
37 116
Lisa 3. Maksud, lõivud, trahvid (eurodes)
A. Maksu-, lõivu ja trahvinõuded
Lühiajalised nõuded Pikaajalised nõuded
Maksud brutosummas 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014
Tulumaks 64 567 67 747 0 0
Maamaks 378 47 0 0
Muud riiklikud maksud (loodusressursside
kasutamisest) 1 118 1 883 0 0
Kokku maksu- ja lõivunõuded 66 063 69 677 0 0
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 37 37
B. Maksu-, lõivu- ja trahvitulud
Lisa 2 015 2 014
Maksud
745 011 740 034
Tulumaks
720 348 710 741
Maamaks
24663 29 293
Lõivud 11 1 309 2 954
Loodusressursside kasutamise ja saastetasud 6 092 6 517
Tasud vee erikasutusest 12 3 656 3 737
Kaevandamisõiguse tasu 12 1 790 2 372
Saastetasud 12 646 408
Kokku maksu- ja lõivutulud
752 412 749 505
C. Maksude ettemaksed ja maksukohustused
Ettemaksed Võlad Ettemaksed Võlad
Maksud brutosummas 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2014
Kinnipeetud tulumaks 0 9 986 0 9 815
Tulumaks erisoodustustelt 0 0 0 15
Sotsiaalmaks 0 20 459 0 19 395
Käibemaks 0 4 192 0 4 220
Töötuskindlustusmaksed 0 1 367 0 1 536
Kogumispensionimaksed 0 624 0 597
Loodusressursside kasutamise ja saastetasud 0 4 276 0 4 268
Ettemaksukonto jäägid 500 0 500 0
Kokku 500 40 904 500 39 846
Vt ka lisa 4 ja lisa 8.
Lisa 4. Muud nõuded ja ettemaksed
(eurodes)
Lisa 31.12.2015 31.12.2014
Nõuded ostjate vastu 83 311 109 219
Brutosummas 170 110 184 316
Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud -86 799 -75 097
Nõuded tegevuskulude toetustest 11 259 104
Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 3 500 500
Ettemakstud toetused 11 1 344 6 705
Ettemakstud tulevaste perioodide kulud
0 49
Kokku muud nõuded ja ettemaksed
85 414 116 577
Nõuded ostjate vastu müüdud põhivara eest 32 871 0
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 38 38
Kirjel nõuded ostjate vastu kajastuvad peamiselt nõuded füüsilistele isikutele ning korteriühistute
ja mittetulundusühingutele kommunaalteenuste eest (vesi, heitvesi, küte).
Ettemakstud tulevaste perioodide kulude all kajastuvad ettemakstud töö- ja puhkusetasu
ettemaksed ning deklareeritud tööjõukulude maksud.
Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud nõuded ostjate vastu
Lisa 2015 2014
Jääk aasta algul -75 097 -59 244
Allahinnatud nõuded 15 -11 702 -15 853
Laekunud kuludesse kantud nõuded 15 0 0
Jääk aasta lõpul -86 799 -75 097
Lisa 5. Varud Lisa 2015 2014
Jääk aasta algul 43 903 0
Põhivarad müügiks soetusmaksumuses
maa 7 -9 76
muusikakooli hoone 7 -41 938 78 498
muusikakooli hoone seadmed 7 -1 889 5 144
Kulum 0 -39 815
Jääk aasta lõpul 67 43 903
Lisa 6. Osalus tütarettevõttes (eurodes)
Käesolevas konsolideeritud aastaaruandes on rida-realt konsolideeritud valitseva mõju all olev äriühing:
Nimetus, aasta
Osaluse
määr
(%) Tulemiaruande näitajad
Bilansi näitajad aasta
lõpus
Tegevus-
tulud
Tegevus-
kulud
Tegevus-
tulem Varad Netovarad
OÜ Aseri Kommunaal
2015 100% 589 978 -686 171 -96 193 4 177 723 3 993 242
2014 100% 676 312 -786 888 -110 576 4 321 724 4 091 655
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 39 39
Lisa 7. Materiaalne põhivara (eurodes)
Maa
Hooned
ja
rajatised
Masinad
ja
seadmed
Muu
põhivara
Lõpetamata
tööd ja
ettemaksed Kokku
Soetused 0 7 290 14 451 0 29 172 50 913
Amortisatsioon ja allhindlus 0 -197 920 -89 392 -5 438 0 -292 750
Müüdud varad soetusmaksumuses -611 0 0 0 0 -611
Ümberhindlus 207 0 0 0 0 207
Ümberklassifitseerimine 0 20 727 15 908 0 -36 635 0
Kokku liikumised -404 -169 903 -59 033 -5 438 -7 463 -242 241
Soetusmaksumus 31.12.2013 11 716 6 425 062 1 089 809 68 510 7 264 7 604 305
Akumuleeritud kulum 31.12.2013 0 -940 046 -262 744 -45 839 0 -1 250
573
Jääkväärtus 31.12.2013 11 716 5 485 016 827 065 22 671 7 264 6 353 732
Soetused 0 3 258 2 050 0 49 832 55 140
Mahakantud vara soetusmaksumuses 0 -9 546 0 0 0 -9 546
Mahakantud vara kulum 0 8 644 0 0 0 8 644
Amortisatsioon ja allhindlus 0 -199 832 -93 361 -5 991 0 -299 184
Müüdud varad soetusmaksumuses -114 0 0 0 0 -114
Ümberhindlus 70 0 0 0 0 70
Ümberklassifitseerimise
soetusmaksumus -76 -50 984 5 050 6 634 -44 342 -83 718
Ümberklassifitseerimise kulum 0 36 560 3 255 0 0 39 815
Kokku liikumised -120 -211 900 -83 006 643 5 490 -288 893
Soetusmaksumus 31.12.2014 11 596 6 367 790 1 096 909 75 144 12 754 7 566 137
Akumuleeritud kulum 31.12.2014 0 -1 094
674 -352 850 -51 830 0
-1 501
298
Jääkväärtus 31.12.2014 11 596 5 273 116 744 059 23 314 12 754 6 064 839
Soetused 0 9 999 7 270 0 38 752 56 021
Amortisatsioon ja allhindlus 0 -198 411 -92 219 -6 765 0 -297 395
Müüdud varad soetusmaksumuses -899 0 0 0 0 -899
Ümberhindlus -275 0 0 0 0 -275
Ümberklassifitseerimise
soetusmaksumus 0 22 823 10 779 0 -33 602 0
Kokku liikumised -1 174 -165 589 -74 170 -6 765 5 150 -242 548
Soetusmaksumus 31.12.2015 10 423 6 396 211 1 11 4
956 75 144 17 903 7 614 637
Akumuleeritud kulum 31.12.2015 0 -1 288
683 -445 069 -58 595 0
-1 79
2347
Jääkväärtus 31.12.2015 10 423 5 107 528 669 887 16 549 17 903 5 822 290
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 40 40
Tasutud põhivara eest rahavoogude aruandes
Lisa 2015 2014
Soetused 6 -56 021 -55 140
Käibemaksu kulu 15 -9 216 -9 585
Kokku tasutud põhivara eest
-62 416 -64 725
Rendile antud varad
2015 2014
Renditud varalt (korterid ja äripinnad)
5 187 4 402
Renditulu mitteeluruumidelt 604 73
Kokku 5 791 4 475
Renditulu teeniti Aseri vallale kuuluvate eluruumide ja mitteeluruumide (valla hallatavate
asutuste ruumid) üürist.
Lisa 8. Muud kohustused ja saadud ettemaksed
(eurodes)
Lisa 31.12.2015 31.12.2014
Maksukohustused 3 40 904 39 846
Korterelamute remondifond
10 325 7 299
Põhivara eest ettemaksed
250 4 750
Sihtfinantseerimiseks saadud ettemaksed 11 3 747 3 725
Viitvõlad
2 137 2 830
Muud kohustused 0 432
Muud kohustused ja saadud ettemaksed kokku
57 363 58 882
Muud saadud ettemaksed kajastavad makseid elanikelt elamute remondifondi. Viitvõlgades
kajastuvad intressikohustused 2 137 eurot (31.12.2014 aastal 2 830 eurot) KIK-i Veeprojekti
laenuga seoses, vt ka lisa 10.
Lisa 9. Tingimuslikud kohustused (eurodes)
31.12.2015 31.12.2014
Potentsiaalne tulumaks dividendidelt 768 277 787 960
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 41 41
1) Potentsiaalne tulumaks dividendidelt
Konsolideerimisgruppi kuuluval ettevõttel on bilansipäeva seisuga jaotamata kasumit
kokku 3 841 387 eurot (võrreldava perioodi lõpuks kasum 3 939 801 eurot), millelt
arvestatud potentsiaalne tulumaks on esitatud tingimusliku kohustusena.
Lisa 10. Laenukohustused (eurodes)
Järelejäänud tähtaja järgi
Kuni 1 a 1 - 2 a 2 - 3 a 3 - 4 a 4 - 5 a Üle 5 a Kokku
Jääk seisuga 31.12.2014 92 128 177191 75 167 54 108 54 108 216 432 699 134
Pangalaenud 38 015 123 083 21 059 0 0 0 182 157
Muud laenud 54 113 54 108 54 108 54 108 54 108 216 432 486 977
Jääk seisuga 31.12.2015 177 198 75 142 54 108 54 108 54 108 162 324 576 988
Pangalaenud 123 090 21 034 0 0 0 0 144 124
Muud laenud 54 108 54 108 54 108 54 108 54 108 162 324 432 864
Informatsioon laenulepingute kaupa
(eurodes)
Laenu andja
Lõpp-
tähtaeg Intressi- määr
Alus-
valuuta
Jääk
31.12.2015
Jääk
31.12.2014
Intressi-
kulu
2015
Intressi-
kulu
2014
AS SEB Pank 15.12.17 6 kuu Euribor +1,35% EUR 41 772 62 206 765 1251
AS SEB Pank 14.09.16 6 kuu Euribor +1,85% EUR 102 352 119 956 2 228 2 836
Pangalaenud kokku 144 124 182 162 2 993 4 087
KIK 27.08.23 6 kuu Euribor +1,25% EUR 432 864 486 972 6 283 8 234
Muud laenud kokku 432 864 486 972 6 283 8 234
Kokku
576 988 669 134 9 276 12 321
2011. aastal sõlmiti pangalaenuleping Aseri aleviku tsentraalse soojustrassi renoveerimise
omaosaluse finantseerimiseks summas 176 000 eurot.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 42 42
2013. aastal algas KIK-i laenu Aseri aleviku reovee- ja kanalisatsiooni renoveerimise projekti
omaosaluste tasumiseks tagasimakseperiood (kogu laenu suuruseks kujunes 596 988 eurot).
2013. aastal refinantseeris Aseri vald SEB Pangas 2010 ja 2009 aastal võetud laenud ühtseks
laenuks millega alandati intressimäära ning pikendati tagasimakseperioodi.
Pangalaenukohustuste täitmine tagatakse eelarvelistest vahenditest ning lisaks on seatud
pangalaenulepingu täitmise tagamiseks kommertspant (Aseri Kommunaal OÜ vallasvarale)
summas 229 000 eurot.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 43 43
Lisa 11. Saadud toetused (eurodes)
Tegevus-
kuludeks
2015
Põhivara
soeta-
miseks
2015
Muud
toetused
2015
Nõuded
31.12.2015
(lisa 4)
Saadud
ettemaksed
31.12.2015
(lisa 7)
Riigieelarvest üldised toetused 0 0 563 616 0 0
Innove SA - uusimmigrantide ja
eesti keele õppeks 1 900 0 0 0 0
Jõhvi VV - raamatud 2 900 0 0 0 0
HTM - koolile eesti keele õppeks 0 0 0 0 3 000
HTM - koolile eesti keele õppeks 5 000 0 0 0 0
PRIA - koolipiima ja puuviljade
ostuks 1 915 0 0 259 0
RM - õppelaenudeks 738 0 0 0 0
Kultuuriministeerium- Teater maal 1 042 0 0 0 0
Lastekaitse Liit - stipendium
huvitegevuse toetuseks 300 0 0 0 0
Ida-Viru Maavalitsus -ujumise
algõpe, jm toetused 740 0 0 0 0
Ida-Viru Maavalitsus -
lapsehoiuteenuse rahastamine 1 206 0 0 0 0
Ida-Virumaa Omavalitsuste Liit –
Meie, kakskeel 300 0 0 0 0
GK Ehitus transporditeenus 476 0 0 0 0
Eesti Noorsootöö Keskus 897 0 0 0 0
Eesti Muusikakoolide Liit – igale
lapsele pill 650 0 0 0 0
Hajaasustusprogramm Kallip 0 0 0 1 344
Ida-Viru Maavalitsus –
hajaasustuse veeprojekt 5 638 0 0 0 747
Aseri Tuul MTÜ kooli WC remont 0 7 000 0 0 0
Rahalised toetused kokku 23 702 7 000 563 616 1 603 3 747
Mitterahalised toetused kokku 0 0 0 0 0
Saadud toetused kokku 23 702 7 000 563 616 1 603 3 747
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 44 44
Tegevus-
kuludeks
2014
Põhivara
soeta-
miseks
2014
Muud
toetused
2014
Nõuded
31.12.2014
(lisa 4)
Saadud
ettemakse
d
31.12.2014
(lisa 7)
Sihtfinant-
seerimine
(kohustus)
31.12.2014
Riigieelarvest üldised toetused 0 0 541 771 0 0 0
MKM - kohalike teede hoiuks 57 448 0 0 0 0 0
Aseri Kooli e-kooli süsteem 10 508 0 0 0 0
HTM - koolile eesti keele õppeks 3 000 0 0 0 0 0
Jõhvi VV - raamatud 2 882 0 0 0 0 0
Innove SA - uusimmigrantide ja eesti
keele õppeks 2 776 0 0 0 0 0
PRIA - koolipiima ja puuviljade
ostuks 1 908 0 0 0 0 0
Eesti Noorsootöö Keskus- kontrabassi
ostuks ja eraisik 1 607 0 0 0 0 0
RM - õppelaenudeks 1 558 0 0 0 0 0
Kultuuriministeerium- Teater maal 626 0 0 0 0 0
Ida-Viru Maavalitsus -ujumise
algõpe, südamenädal, jm toetused 550 0 0 0 0 0
Ida-Viru Maavalitsus -laulupeo
transpordi toetus 364 0 0 0 0 0
Eesti Kooriühing - toetus Aseri
orkestrile laulupeoks 300 0 0 0 0 0
Kultuuriministeerium-
Näitemängupäev 200
Eesti Kultuurkapital -
Näitemängupäev 100 0 0 0 0 0
Ida-Viru Maavalitsus -
Lapsehoiuteenuse rahastamine 11 0 0 0 0 0
Aseri Lasteaiamänguväljaku ja
voodite toetused 0 22 158 0 0 0 0
Ida-Viru Maavalitsus -hajaasustuse
veeprojekt 0 2 160 0 0 3 725 6 705
Sotsiaalkindlustusamet- puhkusetasu
hüvitis 0 0 0 104 0 0
Rahalised toetused kokku 83 838 24 318 541 771 104 3 725 6 705
Mitterahalised toetused kokku 0 0 0 0 0 0
Saadud toetused kokku 83 838 24 318 541 771 104 3 725 6 705
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 45 45
2015 2014
Üldised toetused riigieelarvest kokku 563 616 541 771
Tasandusfond 253 897 261 621
Toetusfond 309 719 280 150
sh Hariduskulud 247 733 246 871
sh Toimetulekutoetus 1 150 27 740
sh Sotsiaaltoetuse ja -teenuste korraldamise ja arendamise
toetus 3 308 3 506
sh Maamaksuvabastuse korraldamine 0 0
sh Sündide ja surmade registreerimise toetus 58 77
sh Vajaduspõhine peretoetus 288 1 956
sh Teed 57 182 0
Lisa 12. Tulud kaupade ja teenuste müügist
(eurodes)
Lisa 2015 2014
Elamu- ja kommunaaltegevuse tulud
476 759 523 396
sh soojuse ja kütte müük
314 536 363 641
sh vee- ja kanalisatsiooniteenused
124 044 117 005
sh üür ja rent
5 187 4 402
Tulud hariduse tegevusvaldkonnast
65 543 53 536
Tulud spordi- ja puhkeaalasest
tegevusest
9 130 8 506
Tulud kultuuri- ja kunstialasest
tegevusest
8 251 6 496
Üür ja rent
3 958 3 277
sh üür ja rent 7 604 73
Riigilõivud 3b 1 309 2 954
Muu toodete ja teenuste müük
1 982 1 584
Tulud sotsiaalabialasest tegevusest
635 484
Tulu muudelt majandusaladelt 12 41
Tulud kaupade ja teenuste müügist
kokku 567 615 600 274
Lisa 13. Muud tegevustulud (eurodes)
Lisa 2015 2014
Kasutatud varude müük
8 821 5 330
Muud tulud
6 172 4 218
Vee erikasutustasu 3b 3 656 3 737
Kaevandamisõiguse tasu 3b 1 790 2 372
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 46 46
Saastetasu 3b 646 408
Maa müügitulu 7 0 0
Põhivara hoonete müügitulu (Muusikakool) 7 -3 719 0
Muud tegevustulud kokku
17 366 16 065
Muude tulude all kajastuvad laekunud lootusetuks kantud võlgnevused, menetluskulud ning
muud mitmesugused tulud. Kasutatud varude müügi all kajastub korterite müügitulu.
Lisa 14. Antud toetused (eurodes)
Lisa 2015 2014
Sotsiaaltoetused füüsilistele isikutele
-62 263 -68 340
Õppetoetused (toitlustus- ja sõidukulude toetus)
-33 964 -32 719
Toimetulekutoetused
-11 888 -18 613
Peretoetused (sünnitoetused, lapse koolitoetused)
-10 671 -10 857
Muud sotsiaaltoetused
-3 329 -3 156
Toetused puudega inimestele ja nende hooldajatele
- 2 411 -2 219
Erijuhtudel riigi pool makstav sotsiaalmaks
0 -777
Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks
-12 928 -8 368
Koit Oras – hajaasustusprogramm
0 -4 320
Janner Eskor - hajaasustusprogramm -4 288 0
Priit Eskor - hajaasustusprogramm -3 161 0
Koidu Penek - hajaasustusprogramm -3 827 0
Karin Rohesalu FIE- koolitoitlustaja toetus
-1 000 -2 000
Rannu Rukkilill E.S.T. OÜ- bussitransport -652 -1 048
Kiviõli Tervisekeskus- polikliiniku hoone katuse remont 0 -1 000
Antud mittesihtotstarbeline sihtfinantseerimine
-1 500 -1 000
Viru-Nigula Vallavalitsus- kalmistu ülalpidamiskulud
-1 500 -1 000
Liikmemaksud
-8 748 -9 041
Kohalikele omavalitsusliitudele
-8 045 -8 732
Muud liikmemaksud
-703 -309
Muu mitte sihtotstarbeline finantseerimine
-2 078 -4 591
Kõrtsialuse Küla Selts MTÜ valla ajalootuba
tegevustoetus 17 -213 -2 556
Muud toetused külaseltsidele ja MTÜ-dele
-600 -2 035
Purtse Vabatahtlik Merepääste MTÜ -500 0
Rannu Külaselts MTÜ talgupäevad, külade jaanipäev -635 0
Ida- Viru Pensionäride Ühing -130 0
Antud toetused kokku
-87 517 -91 341
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 47 47
Õppetoetuste kogusumma 33 964 eurot all kajastuvad 28 158 eurot (2014.a 26 786 eurot)
õpilaste tasuta toitlustamise kulud lasteaias ja koolis FIE Karin Rohesalule summas 15 888 eurot
ja Nurme Talu Köök OÜ- le 12 270 eurot. Aruande aastal maksti 5 806 eurot (2014.a
5 305 eurot) õpilaste koolibussi toetust Rannu Rukkilill E.S.T. OÜ- le summas 5 312 eurot ja
gümnaasiumiõpilastele sõidukompensatsiooni kogusummas 494 eurot (2014.a. 418 eurot).
Valla poolt maksti 10 671 eurot (2014.a 10 857 eurot) peretoetusi, sh 2 599 eurot (2014.a 3 198
eurot) vähekindlustatud peredele lasteaias tasuta toitlustamiseks. Muude sotsiaalabi toetuste all
kajastuvad 1 444 eurot (2014.a 1 466 eurot) erinevad toetused vanuritele ja 1 885 eurot (2014.a 1
690 eurot) matusetoetused.
Lisa 15. Tööjõukulud
(eurodes)
Tegevusvaldkond
Töötajate
arv 2015
Töötasu-
kulud 2015
Töötajate
arv 2014
Töötasu-
kulud 2014
Haridus 39 -346 527 42 -330 058
Vaba aeg, kultuur 20 -141 804 21 -142 184
Üldised valitsussektori teenused 9 -111 480 9 -100 983
Elamu- ja kommunaalmajandus 3 -29 313 2 -33 872
Majandus 3 -22 564 3 -29 495
Keskkonnakaitse 1 -11 357 1 -12 316
Sotsiaalne kaitse 3 -21 329 3 -19 720
Töötajate arv ja töötasukulud kokku 78 -684 374 81 -668 626
Töötajate arvuna on esitatud keskmine töötajate arv taandatuna täistööajale. Töövõtu- ja
käsunduslepingute korral ei ole töötajate arvu leitud. Nende lepingute alusel arvestatud
töötasukulud moodustasid aruandeperioodil 20 682 eurot ja võrreldaval perioodil 32 332 eurot.
2015 2014
Töötasukulud -684 374 -668 626
Sotsiaalmaks ja töötuskindlustusmaksed -231 707 -228 084
Erisoodustused -514 -1 025
Töötajate õppelaenude kustutamine -444 -925
Muud erisoodustused -70 -100
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 48 48
Kapitaliseeritud tööjõukulud - 5 001
Tööjõukulud kokku -916 595 -892 734
Lisa 16. Muud tegevuskulud (eurodes)
Lisa 2015 2014
Tootmiskulud -343 372 -438 579
Hoonete, ruumide majandamiskulus -43 790 -54 150
Rajatiste majandamiskulud -41 145 -44 022
Õppevahendite ja koolituse kulud -38 848 -35 163
Sõidukite ülalpidamise kulud -18 428 -18 205
Administreerimisekulud -17 428 -17 290
Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud -9 273 -11 360
Inventari majandamiskulud -19 364 -11 276
Kultuuri- ja vaba aja sisustamise kulud -12 647 -13 179
Toiduained ja toitlustusteenused -33 640 -25 228
Koolituskulud -3 262 -3 857
Sotsiaalteenused -27 866 -24 665
Teavikute ja kunstiesemete kulud -5 000 -4 722
Uurimis- ja arendustööd -960 0
Muu erivarustus ja materjalid -7 791 -7 115
Eri- ja vormiriietus -149 -478
Lähetuskulud -763 1 041
Meditsiini- ja hügieenikulud -1 491 -1 396
Mitmesugused majanduskulud -6 668 -7 718
Töömasinate ja seadmete majandamiskulud -16 180 -2 669
Majandamiskulud -648 065 -722 113
Maksu-, lõivu- ja trahvikulu -78 190 -87 887
s.h. Käibemaks kaupadelt ja teenustelt -51 883 -60 879
s.h. Käibemaks põhivara soetuselt 6 -9 216 -9 585
s.h. Riigilõivud -990 -1 574
s.h. Saastetasud -15 194 15 025
s.h. Muud -907 -824
Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded 4 -11 703 -15 853
Muud tegevuskulud -159 -145
Muud tegevuskulud -90 052 -103 885
Muud tegevuskulud kokku -738 117 -825 998
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 49 49
Rendikulud
2015 2014
Sõidukid -7 298 -6 777
IT seadmed -6 206 -6 356
Inventar -822 -1 008
Ruumid -827 -1 173
Rendikulu kasutusrendilepingutelt -15 153 -15 314
Rendikulu katkestamatutelt kasutusrendilepingutelt tulevastel
perioodidel
-1 392 -5 342
Järgmisel majandusaastal -1 392 -3 985
1 - 2 aastal 0 -1 357
2 - 3 aastal 0 0
3 - 4 aastal 0 0
Peale 5.aastat 0 0
Lisa 17. Seotud osapooled (eurodes)
A. Konsolideerimisgrupi tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetele arvestatud tasud ja
soodustused.
Konsolideerimisgrupi tegev- ja Tasude kogusumma
kõrgema juhtkonna keskmine arv
2015 2014 2015 2014
Volikogu liikmed 11 11 4 024 3 618
Vallavalitsuse liikmed 4 4 36 125 31 120
Asutuste juhid 6 6 51 930 50 104
Juhatuste liikmed 2 3 13 846 15 422
23 24 105 925 100 264
Ülaltoodud tasud on arvestatud ilma sotsiaalmaksu ja töötuskindlustusmakseteta, kuid nende
hulka on arvatud kõik töötasud ja hüvitised. Muid täiendavaid olulisi soodustusi pole
tegevjuhtkonna ega kõrgema juhtkonna liikmetele aruandeaastal arvestatud. Vallavanema
kasutada on ametiauto, mida vajadusel saavad kasutada ka teised vallavalitsuse ametnikud.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 50 50
Lisa 18. Bilansipäevajärgsed sündmused
Olulisi sündmusi ei ole toimunud 2016. aasta I kvartalis.
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 51 51
Lisa 19. Konsolideerimata finantsaruanded
Konsolideerimata bilanss
(eurodes)
31.12.2015 31.12.2014
Varad 2 363 658 2 465 965
Käibevara 333 547 380 171
Raha 261 978 257 643
Maksu- ja lõivunõuded 66 063 69 677
Muud nõuded ja ettemaksed 5 438 8 948
Varud 67 43 903
Põhivara 2 030 111 2 085 794
Osalus tütarettevõttes 86 391 86 391
Nõuded ja ettemaksed 32 870 0
Materiaalne põhivara 1 910 850 1 999 403
Kohustused ja netovara 2 363 658 2 465 965
Kohustused 613 557 690 715
Lühiajalised kohustused 213 767 216 062
Võlad tarnijatele 23 838 29 414
Võlad töövõtjatele 79 168 72 074
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 35 915 40 050
Laenukohustused 74 846 74 524
Pikaajalised kohustused 399 790 474 653
Laenukohustused 399 790 474 653
Netovara 1 750 101 1 775 250
Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 1 774 976 1 780 738
Aruandeperioodi tulem -24 875 -5 487
Konsolideerimata tulemiaruanne (eurodes)
2015 2014
Tegevustulud 1 458 981 1 487 035
Maksutulud 745 011 740 034
Tulud kaupade ja teenuste müügist 90 764 77 162
Saadud toetused 594 318 649 927
Muud tegevustulud 28 888 19 912
Tegevuskulud -1 478 139 -1 483 136
Antud toetused -87 518 -91 341
Tööjõukulud -846 140 -801 112
Muud tegevuskulud -411 023 -453 927
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus -133 458 -136 756
Tegevustulem -19 159 3 899
Finantstulud ja -kulud -5 716 -9 386
Intressikulu - 7 048 -9 484
Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 29 98
Aruandeaasta tulem -24 875 -5 487
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 52 52
Konsolideerimata rahavoogude aruanne
(eurodes)
Rahavood põhitegevusest 2015 2014
Tegevustulem -19 159 3 899
Korrigeerimised:
Käibemaksukulu põhivara soetuselt 9 216 9 585
Kasum / kahjum põhivara müügist -40 117 0
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 133 458 136 756
Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks (tulu) -17 638 -22 158
Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks (kulu) 11 276 1 000
Korrigeeritud tegevustulem 77 036 129 082
Põhitegevusega seotud käibevara netomuutus 50 961 -10 756
Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus -1 038 1 012
Kokku rahavood põhitegevusest 126 959 119 338
Rahavood investeerimistegevusest
Tasutud materiaalse põhivara eest -52 474 -57 425
Laekunud materiaalse põhivara müügist 3 645 4 865
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 18 385 22 158
Makstud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -11 276 -1 000
Laekunud intresse ja muid finantstulusid 1 331 98
Kokku rahavood investeerimistegevusest -40 389 -31 304
Rahavood finantseerimistegevusest
Tagasi makstud saadud laene -74 542 -75 047
Tasutud intresse ja muid finantskulusid -7 693 -9 886
Kokku rahavood finantseerimistegevusest -82 235 -84 933
Rahavood kokku 4 335 3 101
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 257 643 254 543
Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 261 978 257 644
Raha ja selle ekvivalentide muutus 4 335 3 101
Konsolideerimata netovara muutuste aruanne
(eurodes)
Akumuleeritud
tulem
Saldo 31.12.2013 1 780 668
Põhivara ümberhindlus 69
Aruandeaasta tulem -5 487
Saldo 31.12.2014 1 775 250
Põhivara ümberhindlus -275
Aruandeaasta tulem -24 875
Saldo 31.12.2015 1 750 101
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 53 53
Lisa 20. Selgitused eelarve täitmise aruande kohta
Eelarve järgi planeeriti 2015. aastal põhitegevuse tulu 1 439 626 eurot, laekus 1 418 279 eurot.
Põhitegevuse tulud laekusid ~ 99%-liselt (2014.a oli laekumine ~100%). Planeeritust vähem
laekus tulusid kaupade ja teenuste müügist, samuti saadi vähem toetusi. Planeeritust rohkem
laekus üksikisiku tulumaksu 1,01%.
Aseri valla 2015. aasta eelarve põhitegevuse kulud kinnitati volikogu poolt mahus 1 429 320
eurot. Aasta jooksul võeti vastu üks lisaeelarve, mis vähendas põhitegevuse kulude lõplikku
eelarvet esialgsega võrreldes 3 776 euro võrra sh vähendati tegevuskuludeks antavaid toetusi
8 829 euro võrra ja suurendati personalikulusid 4 393 euro võrra, samuti suurendati
majandamiskulusid 3 160 euro võrra.
Põhitegevuse tulem oli aasta lõpus positiivne 125 754 euroga (2014 aastal 115 437 eurot).
Investeerimistegevus kokku oli 46 877 eurot, sh müüdi põhivara 4 949 euro eest, põhivara
soetuseks saadi 14 660 eurot toetust, põhivara soetati 52 474 euro väärtuses ning laenude
intressimakseteks kulus 7 693 eurot. 2015. aasta eelarve täitmine oli ülejäägis, st eelarve tulem
oli positiivne 78 876 euroga. Finantseerimistegevus kokku oli 74 541 eurot, tasuti
laenutagasimakseid 74 542 euro ulatuses. Likviidsed vahendid suurenesid 2015. aastal 4 335
euro võrra (2014. aastal suurenesid 3 100 euro võrra).
Eelarve tegevusalade kuludest moodustasid suurima osa kulud haridusele (49%) ning spordile ja
kultuurile (21%).
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 54 54
Eelarve täitmise aruanne on koostatud kassapõhisel printsiibil ning see ei ole konsolideeritud
finantsaruannetega võrreldav. Esialgses eelarves kinnitati reservfondi suuruseks 13 000 eurot,
eelarveaasta lõpuks oli reservfondist eraldatud 2 500 eurot (500 eurot eraldati Purtse
Vabatahtlikele Merepäästjatele ning 2 000 eurot Noortemalevale).
Üldised valitsussektori
teenused 13%
Majandus 5%
Elamu- ja kommunaalmaja
ndus 5%
Vabaaeg ja kultuur
21% Haridus
49%
Sotsiaalne kaitse 7%
Eelarve täitmise jaotus tegevusalade järgi
Aseri Vallavalitsus 2015
Konsolideeritud majandusaasta aruanne
/allkirjastatud digitaalselt/ 21.06.2016
Koit Oras
Vallavanem 55 55
MAJANDUSAASTA ARUANDE ALLKIRI
Konsolideerimisgrupi majandusaasta aastaaruande on koostanud Aseri Vallavalitsus.
Aruande juurde kuulub sõltumatu vandeaudiitori aruanne ning Aseri Vallavalitsuse otsus aruande
heakskiitmise kohta.
Koit Oras, vallavanem /allkirjastatud digitaalselt/