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Anexo 20 RMF 2017 3.2. Contenido 3.3. Contenido
I. Del Comprobante fiscal digital a través de Internet: I. Del Comprobante fiscal digital por Internet:
A. Estándar de comprobante fiscal digital a través de
Internet
B. Generación de sellos digitales para comprobantes
fiscales digitales a través de Internet
C. Estándar del servicio de cancelación
D. Especificación técnica del código de barras
bidimensional
A. Estándar de comprobante fiscal digital por Internet.
B. Generación de sellos digitales para comprobantes
fiscales digitales por Internet.
C. Estándar del servicio de cancelación.
D. Especificación técnica del código de barras
bidimensional a incorporar en la representación
impresa.
E. Secuencia de formación para generar la cadena
original para comprobantes fiscales digitales por
Internet.
F. Validaciones adicionales a realizar por el
proveedor.
5
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Contenido 3.3. Contenido
II. Del Comprobante fiscal digital a través de Internet
que ampara retenciones e información de pagos.
II. Del Comprobante fiscal digital a través de Internet
que ampara retenciones e información de pagos.
A. Estándar de comprobante fiscal digital a través de
Internet que ampara retenciones e información de
pagos
B. Generación de sellos digitales para comprobantes
fiscales digitales a través de Internet que amparan
retenciones e información de pagos.
C. Estándar del servicio de cancelación de
retenciones e información de pagos
D. Especificación técnica del código de barras
bidimensional a incorporar en la representación
impresa del comprobante fiscal digital a través de
Internet que ampara retenciones e información de
pagos.
A. Estándar de comprobante fiscal digital a través de
Internet que ampara retenciones e información de
pagos.
B. Generación de sellos digitales para comprobantes
fiscales digitales a través de Internet que amparan
retenciones e información de pagos.
C. Estándar del servicio de cancelación de
retenciones e información de pagos.
D. Especificación técnica del código de barras
bidimensional a incorporar en la representación
impresa del comprobante fiscal digital a través de
Internet que ampara retenciones e información de
pagos.
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Anexo 20 RMF 2017 3.2. Contenido 3.3. Contenido
III. De los distintos medios de comprobación digital: III. De los distintos medios de comprobación digital:
A. Estándares y especificaciones técnicas que
deberán cumplir las aplicaciones informáticas para la
generación de claves de criptografía asimétrica a
utilizar para Firma Electrónica Avanzada
B. Estándar y uso del complemento obligatorio:
Timbre Fiscal Digital del SAT
C. Uso de la facilidad de nodos opcionales
<Complemento> y <ComplementoConcepto>
D. Uso de la facilidad de ensobretado <Addenda>
A. Estándares y especificaciones técnicas que deben
cumplir las aplicaciones informáticas. para la
generación de claves de criptografía asimétrica a
utilizar para Firma Electrónica Avanzada.
B. Estándar y uso del complemento obligatorio:
Timbre Fiscal Digital del SAT.
a. Estándar del complemento obligatorio timbre fiscal
digital del SAT.
b. Secuencia de formación para generar la cadena
original del complemento obligatorio timbre fiscal
digital del SAT.
c. Uso del complemento obligatorio timbre fiscal
digital del SAT.
C. Uso de la facilidad de nodos opcionales
<Complemento> y <ComplementoConcepto>.
D. Uso de la facilidad de ensobretado <Addenda>.
7
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Contenido 3.3. Contenido
IV. Generalidades:
A. De los distintos tipos de datos y catálogos
V. Glosario.
9
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Forma de pago 3.3. Forma de pago
Atributo requerido para precisar la forma de pago que
aplica para este comprobante fiscal digital a través de
Internet. Se utiliza para expresar Pago en una sola
exhibición o número de parcialidad pagada contra el
total de parcialidades, Parcialidad 1 de X.
Atributo condicional para expresar la clave de la
forma de pago de los bienes o servicios amparados
por el comprobante. Si no se conoce la forma de
pago este atributo se debe omitir.
Requerido Opcional
c_FormaPago
10
Anexo 20 RMF 2017
Catálogo de formas de pago.
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia
1/1/2017
c_FormaPago Descripción
01 Efectivo
02 Cheque nominativo
03 Transferencia electrónica de fondos
04 Tarjeta de crédito
05 Monedero electrónico
06 Dinero electrónico
08 Vales de despensa
12 Dación en pago
13 Pago por subrogación
14 Pago por consignación
15 Condonación
17 Compensación
23 Novación
24 Confusión
25 Remisión de deuda
26 Prescripción o caducidad
27 A satisfacción del acreedor
28 Tarjeta de débito
29 Tarjeta de servicios
99 Por definir
11
Anexo 20 RMF 2017 • Guía del llenado CFDI – Forma de pago
– Si pago al momento de expedición CFDI se anotar la clave, no genera
“Complemento para recepción de pagos”.
– Más de una forma de pago, se anota la de mayor cantidad de pago.
– No pago al momento de expedición CFDI se nota la clave 99 “Por definir”
(pago en parcialidades o diferido).
www.sat.gob.mx
12
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Condiciones de pago 3.3. Condiciones de pago
Atributo opcional para expresar las condiciones
comerciales aplicables para el pago del comprobante
fiscal digital a través de Internet.
Atributo condicional para expresar las condiciones
comerciales aplicables para el pago del comprobante
fiscal digital por Internet. Este atributo puede ser
condicionado mediante atributos o complementos.
Opcional Opcional
c_MétodoPago
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia
1/1/2017
c_MetodoPago Descripción
PUE Pago en una sola exhibición
PIP Pago inicial y parcialidades
PPD Pago en parcialidades o diferido
Catálogo de Método de Pago.
13
Anexo 20 RMF 2017 • Guía del llenado CFDI – CondicionesDePago
– Se registran condiciones comerciales para el pago, si el tipo de comprobante es: Ingreso o Egreso
– Ejemplo:
• 3 meses
– Complemento para recepción de pagos
www.sat.gob.mx
14
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Descuento 3.3. Descuento
Atributo opcional para representar el importe total de
los descuentos aplicables antes de impuestos.
Atributo condicional para representar el importe total
de los descuentos aplicables antes de impuestos. No
se permiten valores negativos. Se debe registrar
cuando existan conceptos con descuento.
Opcional Opcional
15
Anexo 20 RMF 2017 • Guía del llenado CFDI – Descuento
– El valor registrado debe ser menor o igual que el campo Sub-total.
– Cuando el tipo de comprobante sea Ingreso, Egreso o Nómina y algún concepto incluya un descuento, este campo debe existir y debe ser igual a la suma de los campos Descuento registrados en los conceptos, en otro caso no debe existir.
– 2 decimales.
www.sat.gob.mx
16
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Moneda 3.3. Moneda
Atributo opcional para expresar la moneda utilizada
para expresar los montos
Atributo requerido para identificar la clave de la
moneda utilizada para expresar los montos, cuando
se usa moneda nacional se registra MXN. Conforme
con la especificación ISO 4217.
Opcional Requerido
c_Moneda
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia Versión Revisión
1/1/2017 1.0 0
c_Moneda Descripción Decimales Porcentaje variación
AED Dirham de EAU 2 35%
AFN Afghani 2 35%
ALL Lek 2 35%
AMD Dram armenio 2 35%
ANG Florín antillano neerlandés 2 35%
AOA Kwanza 2 35%
ARS Peso Argentino 2 63%
AUD Dólar Australiano 2 44%
AWG Aruba Florin 2 35%
AZN Azerbaijanian Manat 2 35%
Catálogo de moneda.
ISO 4217. Definir códigos de
tres letras para todas las divisas
del mundo: MXN
MX = México
N= Nuevo peso
(ISO - International Organization
for Standarization)
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Anexo 20 RMF 2017 3.2. Tipo de cambio 3.3. Tipo de cambio
Atributo opcional para representar el tipo de cambio
conforme a la moneda usada
Atributo condicional para representar el tipo de
cambio conforme con la moneda usada. Es requerido
cuando la clave de moneda es distinta de MXN y de
XXX. El valor debe reflejar el número de pesos
mexicanos que equivalen a una unidad de la divisa
señalada en el atributo moneda. Si el valor está fuera
del porcentaje aplicable a la moneda tomado del
catálogo c_Moneda, el emisor debe obtener del PAC
que vaya a timbrar el CFDI, de manera no
automática, una clave de confirmación para
ratificar que el valor es correcto e integrar dicha
clave en el atributo Confirmación.
Opcional Opcional
18
Anexo 20 RMF 2017 • Guía del llenado CFDI – Tipo de Cambio
– Requerido cuando la moneda es distinta “MXN” (Peso Mexicano) y a la clave “XXX” (Transacciones sin moneda).
– Si el valor está fuera del porcentaje aplicable a la moneda, el emisor debe obtener del PAC clave de confirmación de valor e integrar dicha clave al CFDI.
– Valor de la moneda (USD)
www.sat.gob.mx
TC 17mzo2017
19.173000
Límite TC Variación Variación TC
Límite superior 19.173000 135% 25.88355
Límite inferior 19.173000 65% 12.46245
Dólar TC Pesos Variación
100,000.00 25.883550 2,588,355.00 671,055.00
100,000.00 19.173000 1,917,300.00
100,000.00 12.462450 1,246,245.00 (671,055.00)
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Anexo 20 RMF 2017 3.2. Total 3.3. Total
Atributo requerido para representar la suma del
subtotal, menos los descuentos aplicables, más los
impuestos trasladados, menos los impuestos
retenidos.
Atributo requerido para representar la suma del
subtotal, menos los descuentos aplicables, más las
contribuciones recibidas (impuestos trasladados -
federales o locales, derechos, productos,
aprovechamientos, aportaciones de seguridad social,
contribuciones de mejoras) menos los impuestos
retenidos. Si el valor es superior al límite que
establezca el SAT en la Resolución Miscelánea
Fiscal vigente, el emisor debe obtener del PAC que
vaya a timbrar el CFDI, de manera no automática,
una clave de confirmación para ratificar que el valor
es correcto e integrar dicha clave en el atributo
Confirmación. No se permiten valores negativos.
Requerido Requerido
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Anexo 20 RMF 2017 • Guía del llenado CFDI – Total
– Total = Subtotal (-) Descuentos (+) Impuestos trasladados (-) Impuestos retenidos.
– Límite para valor máximo
NS = Total sueldos
NdS = Separación, indemnización, Jubilación, Pensión Retiro
www.sat.gob.mx
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia
1/1/2017
c_TipoDeComprobante Descripción
I Ingreso
E Egreso
T Traslado
NS NdS
400,000 2,000,000
P Pago
0
N Nómina
0
Catálogo de tipos de comprobante.
Versión
001
Valor máximo
20,000,000
20,000,000
21
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Tipo de comprobante 3.3. Tipo de comprobante
Atributo requerido para expresar el efecto del
comprobante fiscal para el contribuyente emisor. Atributo requerido para expresar la clave del efecto
del comprobante fiscal para el contribuyente emisor.
Requerido Requerido
Valores permitidos, ingreso, egreso, traslado. c_TipoDeComprobante
22
Anexo 20 RMF 2017 • Guía del llenado CFDI – Tipo de comprobante
www.sat.gob.mx
TipoDeComprobante Condición
Traslado, Pago, Nómina No exite “CondicionesDePago”
Traslado, Pago No existe “Descuentos”
Traslado, Pago, Nómina No existe “Impuestos”
Traslado, Pago No existe “FormaPago” y “MétodoPAgo”
23
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Método de pago 3.3. Método de pago
Atributo requerido de texto libre para expresar el
método de pago de los bienes o servicios amparados
por el comprobante. Se entiende como método de
pago leyendas tales como: cheque, tarjeta de
crédito o débito, depósito en cuenta, etc.
Atributo condicional para precisar la clave del método
de pago que aplica para este comprobante fiscal
digital por Internet, conforme al Artículo 29-A
fracción VII incisos a y b del CFF.
Requerido Opcional
c_MétodoPago
24
Anexo 20 RMF 2017 • Guía del llenado CFDI – Método de pago
– Si un contribuyente paga en una sola exhibición = PUE; cuando se realice al
momento de emitir el CFDI.
– PPD = Se emita el CFDI y posteriormente se liquide el saldo.
– PIP = Se pague una primera parcialidad, se emite le CFDI por el total, y un
CFDI adicional para recepción de pago por parcialidad.
www.sat.gob.mx
25
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Lugar de expedición 3.3. Lugar de expedición
Atributo requerido para incorporar el lugar de
expedición del comprobante.
Atributo requerido para incorporar el código postal del
lugar de expedición del comprobante (domicilio de la
matriz o de la sucursal).
Requerido Requerido
c_MétodoPago
26
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Confirmación 3.3. Confirmación
NA Atributo condicional para registrar la clave de
confirmación que entregue el PAC para expedir el
comprobante con importes grandes, con un tipo
de cambio fuera del rango establecido o con
ambos casos. Es requerido cuando se registra un
tipo de cambio o un total fuera del rango establecido.
Opcional
28
Anexo 20 RMF 2017 3.2. CFDI Relacionado 3.3. CFDI Relacionado
NA Nodo opcional para precisar la información de los
comprobantes relacionados.
Atributo requerido para indicar la clave de la relación
que existe entre éste que se esta generando y el o
los CFDI previos.
Requerido
c_TipoRelación
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia
1/1/2017
c_TipoRelacion Descripción
01 Nota de crédito de los documentos relacionados
02 Nota de débito de los documentos relacionados
03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos
04 Sustitución de los CFDI previos
05 Traslados de mercancias facturados previamente
06 Factura generada por los traslados previos
Catálogo de tipos de relación entre CFDI.
29
Anexo 20 RMF 2017 • Guía del llenado CFDI – CFDI Relacionado
www.sat.gob.mx
TipoDeComprobante CFDI Relacionado
Ingresos, egresos, “01” Nota de crédito o “02” Nota de debito
Ingresos, Traslado “03” Devoluciones de mercancías facturas o
traslados previos
Ingreso, Egreso o del mismo tipo “04” Sustitución de CFDI previos
Traslado “05” Traslado de mercancías facturados
previamente
Ingreso, Egreso “06” Factura generada por los traslados previos
30
Anexo 20 RMF 2017 3.2. CFDI Relacionado 3.3. CFDI Relacionado
NA Atributo opcional para registrar el folio fiscal (UUID)
de un CFDI relacionado con el presente
comprobante, por ejemplo: Si el CFDI relacionado es
un comprobante de traslado que sirve para registrar
el movimiento de la mercancía. Si este comprobante
se usa como nota de crédito o nota de débito del
comprobante relacionado. Si este comprobante es
una devolución sobre el comprobante relacionado. Si
éste sustituye a una factura cancelada.
31
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Uso CFDI 3.3. Uso CFDI
NA Atributo requerido para expresar la clave del uso que
dará a esta factura el receptor del CFDI.
Requerido
c_UsoCFDI
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia Versión Revisión
1/1/2017 1.0 0
c_UsoCFDI Descripción Física Moral
G01 Adquisición de mercancias Sí Sí
G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones Sí Sí
G03 Gastos en general Sí Sí
I01 Construcciones Sí Sí
I02 Mobilario y equipo de oficina por inversiones Sí Sí
I03 Equipo de transporte Sí Sí
I04 Equipo de computo y accesorios Sí Sí
I05 Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental Sí Sí
I06 Comunicaciones telefónicas Sí Sí
I07 Comunicaciones satelitales Sí Sí
I08 Otra maquinaria y equipo Sí Sí
D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. Sí No
D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad Sí No
D03 Gastos funerales. Sí No
D04 Donativos. Sí No
D05Intereses reales efectivamente pagados por créditos
hipotecarios (casa habitación).Sí No
D06 Aportaciones voluntarias al SAR. Sí No
D07 Primas por seguros de gastos médicos. Sí No
D08 Gastos de transportación escolar obligatoria. Sí No
D09Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que
tengan como base planes de pensiones.Sí No
D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas) Sí No
P01 Por definir Sí
Aplica para tipo persona
Catálogo de uso de comprobantes.
32
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Clave del producto - servicio 3.3. Clave del producto - servicio
NA Atributo requerido para expresar la clave del
producto o del servicio amparado por el presente
concepto. Es requerido y deben utilizar las claves del
catálogo de productos y servicios, cuando los
conceptos que registren por sus actividades
correspondan con dichos conceptos.
Requerido
c_ClaveProdServ
Catálogo de productos / servicios.
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia Versión
1/1/2017 1.0
c_ClaveProdServ DescripciónFechaInicio
Vigencia
01010101 No existe en el catálogo 10/1/2016
10101500 Animales vivos de granja 10/1/2016
10101501 Gatos vivos 10/1/2016
10101502 Perros 10/1/2016
10101504 Visón 10/1/2016
10101505 Ratas 10/1/2016
10101506 Caballos 10/1/2016
10101507 Ovejas 10/1/2016
10101508 Cabras 10/1/2016
10101509 Asnos 10/1/2016 52,844 conceptos
33
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Clave unidad 3.3. Clave unidad
NA Atributo requerido para precisar la clave de unidad de
medida estandarizada aplicable para la cantidad
expresada en el concepto. La unidad debe
corresponder con la descripción del concepto.
Requerido
c_ClaveUnidad
3,311 conceptos
Catálogo de unidades de medida para los conceptos en el CFDI.
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia Versión
1/1/2017 1.0
c_ClaveUnidad Nombre Descripción
C81 radian
C25 milliradian
B97 microradian
DD degree [unit of angle]
D61 minute [unit of angle]
D62 second [unit of angle]
A91 gon Synonym: grade
M43 milUnit to indicate an angle at military zone, equal to the
6400th part of the full circle of the 360° or 2·p·rad.
M44 revolutionUnit to identify an angle of the full circle of 360° or 2·p·rad
(Refer ISO/TC12 SI Guide).
D27 steradian
H57 inch per two pi radiant
34
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Unidad 3.3. Unidad
Atributo requerido para precisar la unidad de medida
aplicable para la cantidad expresada en el concepto.
Atributo opcional para precisar la unidad de medida
propia de la operación del emisor, aplicable para la
cantidad expresada en el concepto. La unidad debe
corresponder con la descripción del concepto.
Requerido Opcional
Ejemplo:
Unidad = Kilo
35
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Descuento 3.3. Descuento
NA Atributo opcional para representar el importe de los
descuentos aplicables al concepto. No se permiten
valores negativos.
Opcional
36
Anexo 20 RMF 2017 3.2. Impuesto 3.3. Impuesto
Nodo requerido para capturar los impuestos
aplicables.
Nodo opcional para capturar los impuestos aplicables
al presente concepto. Cuando un concepto no
registra un impuesto, implica que no es objeto del
mismo.
Base
C_TipoFactor
Catálogo tipo factor.
Fecha inicio de vigencia Fecha fin de vigencia
1/1/2017
c_TipoFactor
Tasa
Cuota
Exento
37
Anexo 20 RMF 2017
• Complemento de Pago
No.1 Campos de complemento Caracteristica
1 Fecha de pago Obligatorio
2 Forma de pago Obligatorio
3 Moneda Obligatorio
4 Tipo de cambio Condicional
5 Monto Obligatorio
6 Número de operación Condicional
7 RFC emisor de la cuenta ordenante Condicional
8 Nombre del banco ordenante extranjero Condicional
9 Cuenta ordenante Condicional
10 RFC emisor de la cuenta bene�ciaria Condicional
11 Cuenta del bene�ciario Condicional
12 Tipo de cadena de pago Condicional
13 Certi�cado de pago Condicional
14 Sello de pago Condicional
38
Anexo 20 RMF 2017 • RMF 2017 – Anexo 20 CFDI
– Primero Transitorio
• Fracción I. El anexo 20 en su versión 3.3. entrará en vigor el 1º. De julio de 2017.
– Trigésimo sexto Transitorio. Cancelación de CFDI
• 29-A Debe avisar y recibir aceptación de la cancelación de CFDI por parte del
usuario.
• Reglas 2.7.1.38 y 2.7.1.39.
• Serán aplicables a partir del 1 de julio de 2017.
DOF 23 Dic 2016
• Documentación fuente de información
39
Recomendación
Contabilidad electrónica
CFDI de Ingresos
CFDI gastos
Declaraciones informativas
Dictamen - DISIF
Precios de transferencia
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