RESUMEASURANSI SYARIAHDiajukan Sebagai Tugas mata kuliah Lembaga Keuangan IslamDosen pengampu : DR. Salamah Wahyuni, SUDisusun oleh :Nuul !atimah Ro"iatun# S$E % S&''&()('* +,R-.RAM MA.ISTER MANA/EMEN!AKULTAS EK-N-MI DAN 0ISNISUNI1ERSITAS SE0ELAS MARET)('20A0 3ASURANSI SYARIAHA$ ,engetian Asuansi %Kon4ensional+Kata asuransi berasal dari bahasa Belanda, assurantie, yangsebenarnya berasal dari bahasa Latin asseurare yang berarti meya!in!anorang.Dalambahasa"eranisdi!enal denganistilahassurane.Dalamhu!umBelandadisebut #er$e!eringyangartinyapertanggungan. Dariperistilahan assurantie !emudian timbul istilah assuradeur bagipenanggung,dan geassureerde bagi tertanggung. Dalambahasa %nggrisdi!ata!an dengan istilah insurane dan assurane, insurane berartimenanggung segala sesuatu yang mung!in ter&adi dan assuranemenanggung segala sesuatu yang pasti ter&adi.Beberapa pengertian asuransi sebagai beri!ut: a' (suransi dapat pula diarti!an sebagai suatu persetu&uan dimanapenanggung mengi!at!an diri !epada tertanggung dengan mendapatpremi, untu! menggati!an !erugian, atau tida! diperoleh !euntunganyangdiharap!an, yangdapat diderita!arenaperisti)ayangtida!di!etahui terlebih dahulu.b' *enurut pasal +undang,undangno. -tahun+..-tentangusahaperasuransian, (suransi atau pertanggungan adalah per&an&ianantara dua piha! atau lebih, dengan mana piha! penanggungmengi!at diri !epada tertanggung, dengan menerima premi asuransi,untu! memberi!an penggantian !epada tertanggung !arena !erugian,!erusa!an atau !ehilangan !euntungan yang diharap!an, atautanggung &a)ab hu!um pada piha! !etiga yang mung!in ada dideritatertanggung, yang timbul dari suatu peristi)a yang tida! pasti, atauuntu! memberi!an suatu pembayaran yang didasar!an atasmeninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggung!an.' (suransi dalamsudut pandange!onomi merupa!anmetodeuntu!mengurangi resi!o dengan &alan memindah!an danmengombinasi!an!etida!pastiana!anadanya!erugian!euangan.*enurut sudut pandangbisnisasuransi adalahsebuahperusahaanyangusahautamanyamenerima/men&ual &asa, pemindahanresi!odari piha! lain, dan memperoleh !euntungan dengan berbagi resi!odi antara se&umlah nasabahnya. Dari sudut pandang sosial asuransisebagai sebuah organisasi sosial yang menerima pemindahan risi!odan mengumpul!an dana dari anggota,anggotanya guna membayar!erugian yang mung!in ter&adi pada masing,masing anggota asuransitersebut.d' (suransi Syariah 0ta1min, ta!a2ul atau tadhamun' dalam 2at)a DS3*U% adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantarase&umlah orang/piha! melalui in4estasi dalam bentu! asset dan atau5abarru1yangmemberi!anpolapengembalianuntu!menghadapiresi!o tertentu melalui a!ad 0peri!atan' yang sesuai dengan syariah.6ang dima!sud sesuai dengan syariah adalah yang tida!mengandung gharar 0penipuan', maysir 0per&udian', $hulm0penganiayaan', riba, risy)ah 0suap', barang haram dan ma!siat, dll.(suransi syariah berbeda dengan asuransi !on4ensional. "adaasuransi syariah setiap peserta se&a! a)al berma!sud saling tolongmenolongdanmelindungi satudenganyanglaindenganmenyisih!andananyasebagai iuran!ebi&a!anyangdisebut 5abarru. 7adi sistemnyatida! mengguna!an pengalihan resi!o dimana tertanggung harusmembayar premi, tetapi lebih merupa!an pembagian resi!o dimana parapeserta saling menanggung. Kemudian a!ad asuransi syariah harusselaras dengan hu!um islam. Beberapa istilah yang harus di2ahami dalamperasuransian syariah antara lain:a. "eserta asuransi, adalahpiha!pertama yangbebagi resi!odanmempunyai ha!untu!menerimase&umlahuangdari perusahaanasuransi sebagai ganti rugi atas ter&adinya suaturesi!osebagaiterantum dalam per&an&ian.b. "erusahaan asuransi, sebagai pengelola ris! sharing. Dalamasuransisyariahperusahaanasuransiadalahpengeloladanayangberha! menerima imbalan tertentu dalam bentu! 2ee, dan atau bagihasil. . (l,Ka2alah, adalah suatu !epentingan yang men&adi dasarberla!unya suatu pertanggungan asuransi, yaitu adanya!epentingan terhadap !ehidupan seseorang 0insurable interest',benda atau terhadap tanggung gugat !epada piha! lain. d. Under)riting, adalahprosespena2siran&ang!ahidupseseorangalon peserta yang di!ait!an dengan besarnya resi!o untu!menentu!an premi. e. "olisasuransi,adalah suratper&an&ian antarapiha!yangmen&adipeserta asuransi dengan perusahaan asuransi. 2. "remi asuransi, adalah se&umlah uang yang harus dibayar!anpeseta asuransi untu! mengi!at !e)a&iban pengelola dalammembayar ganti rugi atas !e&adian resi!o.g. 7ang!a )a!tu pertanggungan, a!an habis sesuai dengan )a!tu yangditetap!an. h. 5anggal di!eluar!an polis, adalah tanggal yangterantum pada polis saat di!eluar!an atau diterbit!an olehperushaan asuransi. h. *an2aat asurasi, adalah &umlah uang pertanggungan yangmerupa!an &umlah uang yang dinyata!an alampolis sebagaiprote!si ma!simumyang a!an dibayar!an perusahaan asuransi!epada peserta sebagai ganti rugi atas ter&adinya suatu resi!o. i. (gen asuransi, adalah seseorang atau badan hu!um yang!egiatannya memberi!an &asa dalammemasar!an &asa asuransiuntu! dan atas nama perusahaan asuransi. &. (!tuaria, adalah pega)ai asuransi yang bertugas utamamela!sana!an perhitungan !euangan perusahaan. !. Reasuransi, adalahmerupa!ansuatusistempenyebaranresi!odimana penanggung menyebar!an seluruh atau sebagian daripertanggungan yang ditutupnya !epada penanggung yang lain.0$ Sejaah 5an Dasa Hukum+. Se&arahSe&arah Se&arah asuransi syariah dimulai se&a! tahun +.8.!eti!a sebuah perusahaan asuransi &i)a di sudan, yaitu Sudanese%slami %nsurane pertama !ali memper!enal!an asuransi syariah.Kemudian pada tahun yang sama persahaan asuransi &i)a di Uni 9mirat(rab &uga memper!enal!an asuransi syariah di )ilayah arab. Setelah itupada tahun +.:+ sebuah perusahaan asuransi &i)a S)iss bernama Dar(l,*aal (l,%slami memper!enal!an asuransi syariah di 7ane)a.Diiringi oleh penerbitan !edua di 9ropa yang diper!enal!an oleh%slami 5a!a2ul ;ompany di Lu!semburg pada tahun +.:, dengandiresmi!an "5 (suransi 5a!a2ul Keluarga melalui SK *entri Keuangan3?. Kep,. "endirian(suransi 5a!a2ul %ndonesiayang dipra!asai oleh 5im pembentu! (ruransi 5a!a2ul %ndonesia yangdipelopori oleh %!atan ;ende!ia)an *uslimse,%ndonesia 0%;*%'melalui 6ayasan(bdi Bangsa, Ban!*uamalat %ndonesia, (suransi7i)a 5ugu *andiri, "e&abat dari Departemen Keuangan, dan "engusaha*uslim %ndonesia. *elalui seminar nasional danstudi banding dengan5a!a2ul*alaysia, berdirilah"5Syari!at 5a!a2ul %ndonesia0"5S5%'sebagaiAolding;ompanypada->Bebruari +..>.(na!perusahaannyaC "5(suransi5a!a2ulKeluarga0Li2e%nsurane'dan"5 (suransi5a!a2ulUmum0Deneral %nsurane'. %$in operasional "5(suransi 5a!a2ulKeluarga !eluar pada > (gustus +..>, diresmi!an *enteri Keuangan,*ar1ie *uhamad, -= (gustus +..>.Se&a! saat itu, beberapa perusahaan asuransi syariah yang lainlahir, seperti asuransi syariah *ubara!ah 0+..8', serta berbagai unitasuransi syariah dari asuransi !on4ensional, seperti : *(( (ssurane0-@@@', (suransi Dreat 9astern0-@@+',(suransi Bumiputera0-@@>../LK/-@@@tentang &enis, penilaian dan pembatasan %n4estasi perusahaan (suransidan perusahaan Reasuransi dengan sistem syariah dan beberapa!eputusan *enteri Keuangan 0K*K', yaitu K*K3o.>--/K*K@E/-@@< tentang penyelenggaraan Usaha perusahaan(suransiC K*K3o.>->/K*K@E/-@@-E/K*K.@E/-@@< tentang peri$inan Usaha dan !elembagaanperusahaan (suransi dan perusahaan Reasuransi.Di samping itu, perasuransi!an syariah di %ndonesia &uga diaturdi dalambeberapa 2at)a DS3,*U% antara lain Bat)a DS3,*U%3o.-+/DS3*U%/F/-@@+ tentang pedoman Umum(suransi syariah.Bat)a DS3 *U% 3o.=+/DS3*U%/%%%/-@@E tentang (!ad*udharabah*usyara!ah pada (suransi syariah, Bat)a DS3,*U% 3o.=-/DS3,*U%/%%%/-@@Etentang (!ad Wa!alah Bil U&rah pada (suransi danReasuransi syariah, Bat)a DS3 *U% 3o.=. (!ad yang diguna!an adaah a!ad yang tida! mengandung gharar 0penipuan',maysir 0per&udian', riba, $hulm 0penganiayaan', risy)ah 0suap', barang haram,dan ma!siatsehingga piha!,piha! yang teri!at a!ad saling bertanggung &a)ab.(!ad tersebut harus memenuhi !etentuan:a. Aa! dan !e)a&iban peserta dan perusahaanb. ;ara dan )a!tu pembayaran premi. 7enis a!ad apa!ah a!ad ti&arah atau a!ad 5abarru1 serta syarat,syarat yangdisepa!ati, sesuai dengan &enis asuransi yang dia!ad!an. (!adTabarru0hibah' diguna!an dalamhubungan antara sesamepemegang polis dimana peserta memberi!an hibah yang a!an diguna!anuntu! menolong peserta lain yang ter!ena musibah. Aubunganpemegangpolis denganperusahaanasuransi mengguna!anti&arah 0Mudharbah/musyarakah, wakalah bil ujrah', dimana perusahaanbertinda!sebagaimudharib0pengelola', danpesertabertinda!sebagaishahibul maal 0pemegang polis'.=. %n4estasi atas dana yang ter!umpul dari !lien yang di!elola oleh perusahaanasuransi syariah harus dila!u!an sesuai !etentuan syariah.!$ ,ER0EDAAN ASURANSI K-N1ENSI-NAL DEN.AN SYARIAHBeberapa perbedaan asuransi syariah dengan asuransi !on4ensional adalahsebagai beri!ut:+. (suransiSyariahmemili!i De)an"enga)asSyariah0D"S'yangbertugasmenga)asi produ! yang dipasar!an dan pengeolaan in4estasi dananya.De)an "enga)as Syariah tida! ditemu!an dalam asuransi !on4ensional.-. (!ad asuransi syariah adalah a!ad 5abarru1 0hibah' untu! hubungan sesamepesertadimanapadadasarnyaa!addila!u!anatas dasar tolong,menoong0taa)un'. Untu! hubungan antara peserta dengan perusahaan asuransidiguna!ana!adti&arah0u&rah/2ee', mudharabah0bagi hasil', mudharabahmusyara!ah, )a!alah bil u&rah 0per)a!ilan', )adiah 0titipan', syir!ah0berseri!at'. Sedang!an asuransi !on4ensional a!ad berdasar!an lebih mirip&ual,beli 0ta,badduli'.. Kepemili!an dana pada asuransi syariah merupa!an ha! peserta. "erusahaanhanya sebagaipemegang amanahuntu!mengelolanya seara syariah."adaasuransi !on4ensional, danayangter!umpul dari nasabah0premi'men&adimili! perusahaan. Sehingga, perusahaan bebas menentu!an alo!asiin4estasinya.=. Dalam me!anismenya, asuransi syariah tida! mengenal dana hangus sepertiyangterdapat padaasuransi !on4ensional. 7i!apadamasa!ontra!pesertatida!dapat melan&ut!anpembayaranpremi daninginmengundur!andirisebelum masa re4ersing period, ma!a dana yang dimasu!!an dapat diambil!embali, !euali sebagiandana!eil yangtelahdiniat!anuntu!5abarru10dihibah!an'.E. "embayaran!laimpadaasuransi syariahdiambil dari dana5abarru1 0dana!eba&i!an' seluruhpeserta yangse&a!a)al telahdii!hlas!anbah)a adapenyisihandanayanga!andipa!aisebagaidanatolong,menolongdiantarapeserta bila ter&adi musibah, Sedang!an pada asuransi !on4ensionapembayaran !laim diambil!an dari re!ening dana perusahaan.8. "embagian !euntungan pada asuransi syariah dibagi antara perusahaandengan peserta sesuai prinsip bagi hasil dengan proporsi yang telahditentu!an. Sedang!an pada asuransi !on4ensional seluruh !euntunganmen&adi ha! mili! perusahaan.:. (suransi syariah mengguna!an sistem sharing o2 ris! dimana ter&adi prosessalingmenanggungantara satupeserta denganpeserta lainnya 0ta1a)un'sedang!an pada asuransi !on4ensional yang dila!u!an adalah trans2er o2 ris!,dimana ter&adi pengalihan risi!o dari tertanggung 0!lien' !epada penanggung0perusahaan'... (suransi syariah mengguna!an !onsep a!untansi ash basis yang menga!uiapayangtelahadasedang!anasuransi !on4ensional mengguna!ansistemarual basis yang menga!ui asset, biaya, !e)a&iban yang sebenarnya belumada 0padahal belum tentu terealisasi!an'.+@. (suransi syariah dibebani !e)a&iban membayar $a!at dari !euntungan yangdiperoleh sedang!an asuransi !on4ensional tida!..$ ,EN..-L-N.AN/ENIS USAHA ASURANSI"enggolongan &enis asuransi diindonesia bisa dibagi dari berbagai segi, yaitu :'$ Asuansi Ditinjau Dai !ungsin8a*enurut Undang,Undang 3o. - 5ahun +..- tentang Usaha "erasuransian, &enisusaha perasuransian meliputi asuransi !erugian, asuransi &i)a dan reasuransi.a$ Asuansi Keugian %Non Life Insurance/eneral Insurance+6aitu usaha yang memberi!an &asa,&asa dalam penanggulangan risi!o atas!erugian, !ehilanganman2aat dantanggung&a)abhu!um!epadapiha!!etigayangtimbul dari peristi)ayangtida!pasti. "erusahaanasuransi!erugianadalahperusahaanyanghanyadapat menyelenggara!anusahadalam bidang usaha asuransi !erugian termasu! reasuransi. Usaha !erugiandi %ndonesia antara lain:+'(suransi !eba!aran-'(suransi pengang!utan'(suransi dunia usaha='(suransi orang mudaE'(suransi !eluarga8'(suransi !eela!aan.9$ Reasuansi Reasuransi merupa!an suatu sistem penyebaran risi!o di mana penanggungmenyebar!anseluruhatausebagiandari pertanggunganyangditutupnya!epada penanggung disebut eding ompany sedang!an piha! yangmenerima pertanggungan disebutreinsurer (reinsurader). "erusahaanreasuransi adalah perusahaan yang memberi!an &asa dalam pertanggunganulang terhadap risi!o yang dihadapi oleh perusahaan asuransi !erugian atauperusahaan asuransi &i)a.)$ Asuansi Ditinjau 5ai ,olis 5asa(suransi ditin&au dari polis dasarnya terbagi men&adi empat, yaitu :a. suransi berjangka (term life insurance', yaitu asuransi yang menyedia!an&asa asuransi &i)a untu! periode tertentu sesuai dengan !esepa!atanmisalnya + tahun, - tahun, < tahun dan seterusnya. "olis asuransi ini tida!ada unsur tabungan hanya ada unsur perlindungan selama polisnya berla!u.b. suransi seumur hidu! (whole life insurance), yaitu asuransi yangmenyedia!an &asa asuransi &i)a untu! seumur hidup pemegang polis yangmengharus!annya membayar premi setiap tahun. "olis ini merupa!an polisperlindungan bagi !eluarga !arena penanggungan a!an memberi!anse&umlah uang !epada ahli )aris hanya bila peserta meninggal duniasampai di usia berapapun.. suransi dua manfaat (endowment', yaitu !ontra! asuransi &i)a yang masaberla!unya dibatasi misalnya = tahun, +@ tahun, += tahun atau lebih ataumenapai usia tertentu misalnya E= tahun sebelumpeserta meninggaldunia. "olis ini terbagi dua, yaitu polis yang murni dan polis yangmengandungtabungan/in4estasi. 6angmurni apabila pesertameninggaldunia dalam masa berla!unya polis, ma!a ahli )arisnya tida! memperolehapa,apa. Sedang!an polis yang mengandung unsur tabungan/in4estasi,ma!a ahli )aris a!an memperoleh bene2it sesuai dengan &umlah uang yangditetap!an !eti!a polis ditutup.d. suransiunit investasi (unit linked), yaitusatubentu!in4estasi !ole!ti2yangdita)ar!anmelalui polis asuransi. "olis asuransi ini mena)ar!anperlindungan, !euntungandan2le!sibilitas dalamberin4estasi. %n4estasidila!u!an dalambentu! unit lin! yang !emudian diin4estasi!an olehmanager in4estasi.=$ Asuansi Ditinjau Dai Segi Ke7emilikan (suransi mili!s)asta nasional, yaituperusahaanasuransi yangdimili!i dandi!elola oleh piha! s)asta dan tetap dalam naungan pemerintah.a. (suransi mili!pemerintah, yaituperusahaanasuransi yangsepenuhnyadimili!i oleh pemerintah dan di!elola oleh badan yang ber)enang dalam!epemerintahan.b. (suransi mili! perusahaan asing, yaitu perusahaan asuransi yang!epemili!annya adalahdari negaralain0asing' yangberoperasi dalamnegeri %ndonesia.. (suransi mili! ampuran, yaitu perusahaan asuransi yang sahamdan!epemili!annya mili! beberapa piha!, bai! piha! s)asta maupunpemerintah.&$ Asuansi Ditinjau Dai Si"at ,elaksanaann8aa. (suransi su!arela, yaituasuransi yangdila!u!andengansu!areladansemata,mata dila!u!an atas !esadaran seseorang a!an !emung!inanter&adinya risi!o !erugian atas sesuatu yang dipertanggung!an.b. (suransi )a&ib, yaitu asuransi yang si2atnya )a&ib dila!u!an oleh piha!,piha! ter!ait yang pela!sanaannya dila!u!an berdasarn!an !etentuanperundang,undangan yang ditetap!an oleh pemerintah.2$ Asuansi Ditinjau 5ai kegiatan ,enunjang Usaha Asuansia. "ialang asuransi, yaitu usaha yang memberi!an &asa !eperantaraan dalampenutupan asuransi dan penanganan penyelesaian ganti rugi asuransidengan bertinda! untu! !epentingan tertanggung.b. "ialang reasuransi, yaitu usaha yang memberi!an &asa !eperantaraandalampenempatanreasuransi danpenangananpenyelesaianganti rugireasuransi dengan bertinda! untu! !epentingan perusahaan asuransi.. "enilaian !erugian asuransi, yaitu usaha yang memberi!an &asa penilaianterhadap !erugian pada ob&e! asuransi yang diasuransi!an.d. Konsultasi a!tuaria, yaitu usaha yang memberi!an &asa !onsultan a!tuaria.e. (genasuransi, yaitupiha!yangmemberi!an&asa!eperantaraandalamrang!a pemasaran &asa asuransi untu! dan atas nama penanggungH$ MEKANISME KER/A ASURANSI SYARIAHDi dalamoperasional asuransi syari1ahyangsebenarnyater&adi adalahsalingbertanggung&a)ab, membantudanmelindungi diantaraparapesertasendiri."erusahaan asuransi diberi !eperayaan 0amanah' oleh para peserta untu!mengelola premi, mengembang!an dengan &alan yang halal, memberi!ansantunan!epadayangmengalami musibahsesuai isi 2a!taper&an&iantersebut.(dapun proses yang dilalui seputar me!anisme !er&a asuransi syariah dapatdiurai!an:'$ Un5e$ ,enutu7an Asuansi(dalah bera!hirnya per&an&ian asuransi. "enyebab bera!hirnya per&an&ianasuransi bisa disebab!an oleh dua hal, yaitu: "er&an&ianbera!hir seara)a&ar !arenamasaberla!unyasudahbera!hir sebagaimana per&an&ian semula. "er&an&ian bera!hir seara tida! )a&ar !arena dibatal!an oleh salahsatu piha! )alau masa berla!u per&an&ian belum bera!hir.I$,EN.EM0AN.AN ASURANSI SYARIAH"er!embanganasuransusyariahini diburubanya!oragdanmenenangan, !ininyaris semua perusahaan asuransi membentu! unit syariah. Bah!an asuransi asingpun &uga mengi!uti &e&a! unit syariah."erolehanpremi industryasuransi syariahtanahair padatahun-@@8tumbuhsebesar E@,8@H. "ada -@@E, industri asuransi syariah membu!u!an pertumbu&anpremi sebesar 88> miliar.5otal penetrasi pasar asuransi di %ndonesia hanya se!itar