Ata da 34ª sessão ordinária do Pleno do Tribunal de Contas ... · Ata da 20ª sessão ordinária do Pleno do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins. Aos trinta dias do mês

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS

Ata da 20ª sessão ordinária do Pleno do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins.

Aos trinta dias do mês de junho do ano dois mil e quatro (30.6.2004) às quatorze horas e trinta minutos, na Sala das Sessões Conselheiro Antônio Gonçalves de Carvalho Filho, no Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reuniu-se o Tribunal Pleno sob a Presidência do Excelentíssimo Senhor Conselheiro José Jamil Fernandes Martins. Presentes: Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida, Vice-Presidente; Conselheiro José Wagner Praxedes; Conselheiro Manoel Pires dos Santos; Auditor Yassuo Mochida convocado nos termos do art. 366, § 1º, do Regimento Interno para substituir o Conselheiro Napoleão de Souza Luz Sobrinho, Corregedor Geral; Auditor Márcio Aluízio Moreira Gomes convocado nos termos do artigo supracitado para substituir a Conselheira Doris Coutinho; Conselheiro Severiano José Costandrade de Aguiar; o Representante do Ministério Público Especial junto ao Tribunal de Contas, Dr. Márcio Ferreira Brito, Procurador Geral de Contas e a Secretária do Pleno, Altair Machado Perna. Registrou-se a ausência da Conselheira Doris Coutinho, por motivo de licença médica, bem como do Conselheiro Napoleão de Souza Luz Sobrinho, por motivo justificado junto à Presidência. Abertura da Sessão. Verificada a existência de quorum, o Senhor Presidente, invocando as bênçãos de Deus, declarou aberta a vigésima (20ª) Sessão Ordinária do Tribunal Pleno, do ano em curso, colocando em votação a Ata da Sessão anterior (19ª), sendo a mesma aprovada sem emendas. Expediente – Comunicações, Indicações e Requerimentos: Na ordem, o Conselheiro Manoel Pires dos Santos, fazendo uso da palavra, comunicou ao Plenário sobre a sua participação juntamente com o Engenheiro José Ribamar Maia Júnior, no 1° Encontro Técnico de Auditoria de Obras Públicas realizado em Belo Horizonte no período de 27 a 29.06.2004, pelo Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais, destacando que o evento foi de importância relevante em razão dos temas abordado, tais como: Editais e Contratos; necessidade do fortalecimento da Equipe de Engenharia para melhorar na emissão dos seus Pareceres; importância da atuação do Controle Interno do Estado e a questão do apostilamento em Contratos e Termos Aditivos, dentre outros. Disse ainda, o Senhor Conselheiro, sobre este último assunto que, com a devida aquiescência do Senhor Presidente e Plenário desta Casa, gostaria de que alguns representantes deste Tribunal fossem enviados ao Tribunal de Contas do Rio de Janeiro com o objetivo de aprofundarem as discussões com os técnicos e demais segmentos daquele sodalício sobre casos concretos de apostilamento. Concluindo, informou que repassaria aos seus Pares e ao Senhor Procurador-Geral os documentos pertinentes ao evento. Na ordem, o Senhor Procurador-Geral de Contas, fazendo uso da palavra, teceu um breve relatório em razão das ações de execução oriundas das decisões condenatórias desta Corte de Contas. Disse, o Senhor Procurador-Geral, que durante este primeiro semestre de 2004, juntamente com o Senhor Presidente e contando com a participação efetiva da Procuradoria Geral do Estado, tornou-se possível a implementação dessas ações com resultados satisfatórios, pois conseguiram visitar 39 Comarcas, ajuizaram 257 ações provenientes de 1008 Acórdãos e/ou Resoluções condenatórias, somando um total no valor de R$ 8.753.111,89 (oito milhões setecentos e cinqüenta e três mil cento e onze reais e oitenta e nove centavos). Informou, também, o Senhor Procurador-Geral, que ficaram pendentes as imputações de débitos, cuja competência é da Fazenda Pública e que, a partir do próximo semestre, estará providenciando a remessa dessas imputações às respectivas Procuradorias Municipais. Finalizando, o Senhor Procurador declarou que o Ministério Público está satisfeito por ter colaborado com esta Instituição e com o povo tocantinense no resgate do dinheiro público nas situações em que este foi mal gerido por maus gestores. Na ordem, o Senhor Presidente apresentou ao Plenário o Relatório de Atividades da Corregedoria referente ao 1° Semestre de 2004, enviado pelo Conselheiro Napoleão de Souza Luz Sobrinho, Corregedor, em conformidade com os artigos

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 133 e 134 da Lei n. 1284/2001 e art. 351 do Regimento Interno deste Tribunal. Prosseguindo, o Senhor Presidente parabenizou o Conselheiro Manoel Pires pela sua brilhante participação no Encontro acima relatado, bem como o Senhor Procurador Márcio Ferreira Brito e à sua equipe administrativa pelo empenho, dedicação e excelente trabalho realizado com relação às ações de execução, destacando que o Tribunal de Contas do Estado do Tocantins é pioneiro no ajuizamento das ações já definidas em plenário. Encerrando, com relação à sua viagem a Fortaleza, prestou as seguintes informações: a) no 2° semestre de 2004 o Tocantins sediará a próxima reunião do Instituto Rui Barbosa em data a ser definida; b) o Conselheiro José Wagner Praxedes foi eleito para o Conselho Fiscal do Instituto Rui Barbosa e, c) a participação financeira do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins no PROMOEX – Programa de Modernização do Controle Externo, foi elevada em 224 mil dólares que serão acrescentados ao que seria ao limite anteriormente fixado. Na ordem o Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida solicitou aquiescência do Senhor Presidente para incluir em pauta os processos seguintes: Processo 04050/2004. Interessados: Secretaria da Fazenda/Comando Geral da Polícia Militar. Assunto: Tomada de Preços n. 029/2004; Processo n. 04310/2004. Interessada: Prefeitura de Palmas. Assunto: Edital de Tomada de Preços n. 031/2004 e Processo n. 05585/2004. Interessada: Prefeitura de Palmas. Assunto: Edital de Concorrência Pública n. 037/2004. No mesmo esteio o Conselheiro José Wagner Praxedes trouxe à Mesa os seguintes processos: Processo n. 06281/2004. Interessadas: Secretaria da Infra-Estrutura/Secretaria de Estado da Educação. Assunto: Edital de Tomada de Preços n. 014/2004 e Processo n. 02679/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Relação de Municípios e Câmaras Municipais inadimplentes com a Prestação de Contas Anuais do exercício de 2003. Com o mesmo intento, o Conselheiro Severiano José Costandrade de Aguiar apresentou à Mesa os processos seguintes: Processo n. 03096/2004. Assunto: Contrato n. 0062/2004. Interessadas: Secretaria da Infra-Estrutura e Secretaria dos Recursos Hídricos/DERTINS/Magna Engenharia Ltda.; Processo n. 02726/2004. Assunto: Inadimplência de Contas Anuais Consolidadas referentes ao exercício de 2003 (vários municípios); Processo n. 04328/2004. Assunto: Projeto de Instrução Normativa “Estabelece procedimentos destinados à viabilização do ressarcimento ao erário, decorrente dos Acórdãos condenantórios do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins”. Inclusões concedidas sem discussão. Na seqüência, passou o Plenário à apreciação e/ou julgamento dos processos constantes da pauta, distribuída nos termos regimentais aos Senhores Conselheiros e ao Senhor Procurador Geral de Contas. CLASSE IV – AUDITORIA. Relator: Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida. 01) Processo n. 07622/2003, apenso 01090/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Extraordinária realizada no Município de Tocantínia (Executivo e Legislativo), compreendendo o período de 1º de janeiro de 2001 a 30 de junho de 2003, na gestão dos Senhores Marcio de Oliveira Bucar, Prefeito Municipal, Edney Silva Reis, ex-Presidente da Câmara Municipal e Enaldo Rodrigues da Costa, Presidente do Legislativo Municipal. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2199/2004, da lavra do Procurador Rubens Ferreira da Silva. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, 8.1. Aprovar o Relatório de Auditoria constante das fls. 57/75, objeto da apreciação dos presentes autos; 8.2. Tendo em vista o periculum in mora decretar, cautelarmente, a indisponibilidade dos bens do Senhor Márcio de Oliveira Bucar, Prefeito Municipal, visando garantir o ressarcimento dos danos em apuração nos autos de impugnação, na forma do disposto nos artigos 13, 14 e 16 da Lei n° 1.284/2001 (Lei Orgânica deste Tribunal); 8.3. Determinar a remessa dos presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal, para proceder à abertura de processo de impugnação, visando apurar as irregularidades arroladas no Voto do Relator, especificadas a seguir: a) de responsabilidade do senhor Márcio de Oliveira Bucar: Tópico II.1: A-04 (item 7.2.1, referente ao exercício financeiro de 2002); A-05 (itens 8.2.1, 8.2.2 e 8.2.3); A-

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 06 (item 9.2); A-07 (item 10.1.2); A-08 (item 10.1.3, “a”); A-09 (item 10.1.3, “b”); A-10 (itens 11.1, “a”, 11.2,”a”, 11.3, “a”); A-11 (item 14.1.2); B-01 (itens 6.1.1, “b”, “d”, 6.1.2, “b”, “d”, 6.1.3, “b”, “d”); B-02 (itens 6.1.1, “f”, 6.1.2,”f”, 6.1.3, “e”, 6.1.4, 6.1.5 e 6.1.6); B-03 (itens 8.1.1, 8.1.2 e 8.1.3); B-04 (item 9.1); B-06 (item 11.2, “b”); B-07 (item 13.2, “a”). Tópico III: “b”, “c”; Tópico V: “a”, “b”, “c”. b) de responsabilidade do senhor Edney Silva Reis, gestor da Câmara Municipal no período 2001 e 2002: Tópico II.2: A-02 (item 15.5.1, “a”); A-04 (item 15.8.2.1); e B-02 (item 15.5.1, “b”); c) de responsabilidade do senhor Enaldo Rodrigues da Costa, gestor da Câmara Municipal desde 01.01.2003: Tópico II.2: A-03 (item 15.5.3, ”b”). 8.4. Determinar, de imediato, a remessa de cópias de inteiro teor do Relatório de Auditoria, acompanhada da decisão desta Casa, incluindo o Voto do Relator, à Procuradoria Geral de Justiça do Estado do Tocantins (MPC) para as providências de seu mister quanto à instauração de procedimentos legais que visem à apuração dos eventuais crimes de responsabilidades de que trata o Decreto-Lei n° 201/67, e ainda dos atos de improbidades administrativas, se for o caso; 8.5. Determinar, o envio, de imediato, acompanhado da decisão deste Tribunal, de cópia de inteiro teor do Relatório de Auditoria à Câmara Municipal de Tocantínia para, na forma prevista no Decreto-Lei n° 201/67, promova a apuração das infrações político-administrativas eventualmente cometidas pelo Senhor Prefeito Municipal Márcio de Oliveira Bucar; 8.6. Determinar ao Chefe do Poder Executivo local adotar, urgentemente, as providências a seguir elencadas: a) Instituir e implantar sistema de Controle Interno, imprescindível à administração municipal; b) Implantação de sistema adequado informatizado para controle das unidades de pessoal, protocolo, almoxarifado, dos bens móveis e imóveis patrimoniais em geral; c) Reter e recolher os tributos e taxas de competência municipal em tempo hábil, inclusive as contribuições ao INSS; d) Repassar regularmente e obedecendo ao prazo constitucional os recursos financeiros destinados ao Poder Legislativo; e) Promover inscrição de tributos não recebidos em Dívida Ativa do Município; f) Adoção de medidas administrativas ou judiciais cabíveis para recebimento dos créditos tributários. 8.7. Determinar ao atual gestor da Câmara Municipal as seguintes providências: a) Instituir e implantar sistema de Controle Interno, imprescindível à administração municipal; b) Implantação de sistema adequado informatizado para controle das unidades de pessoal, protocolo, almoxarifado, dos bens móveis e imóveis patrimoniais em geral; c) Reter e recolher os tributos e taxas de competência municipal em tempo hábil, inclusive as contribuições ao INSS. 8.8. Recomendar ao Chefe do Poder Executivo Municipal observância com maior rigor das normas contidas na Lei Federal n. 9424/96, principalmente quanto à obrigatória distribuição dos recursos nas áreas que especifica (60% - 40%); 8.9. Oficializar o DETRAN – TO acerca das irregularidades apontadas no item 8.1.1 do Relatório de Auditoria, para as providências de seu mister; 8.10. Por fim, informe ao Tribunal de Contas da União sobre a possibilidade de desvio de recursos oriundos de convênios firmados entre o município e a FUNASA (projeto Pólo). Resolução n. 609/2004. CLASSE V – PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS: Relator: Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida. 02) Processo n. 04050/2004. Interessados: Secretaria da Fazenda/Comando Geral da Polícia Militar. Assunto: Edital de Tomada de Preços n. 029/2004, tendo por objeto seleção de proposta mais vantajosa visando a aquisição de cartucho e toner, no valor estimado em R$ 100.118,98 (cento mil cento e dezoito reais e noventa e oito centavos). Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1920/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, considerar legal o certame supracitado. Resolução n. 610/2004. 03) Processo n. 04310/2004. Interessada: Prefeitura de Palmas/SEFIN. Assunto: Edital de Tomada de Preços n. 031/2004, tendo por objeto selecionar proposta mais vantajosa para a aquisição de Sistema de Administração Tributária, com valor estimado em R$ 180.000,00 (cento e oitenta mil reais). Procedida à

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1917/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, considerar legal o certame supracitado. Resolução n. 611/2004. 04) Processo n. 05585/2004. Interessada: Prefeitura de Palmas/SEFIN. Assunto: Edital de Concorrência Pública n. 037/2004, tendo por objeto selecionar proposta mais vantajosa visando a aquisição de materiais oftalmológicos para atendimento do Centro Óptico da Rede Municipal de saúde, com valor estimado de R$ 1.500.000,00 (um milhão e quinhentos mil reais). Os recursos alocados para a execução do objeto são, em sua totalidade, provenientes do Tesouro Nacional. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2397/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, reconhecer esta Corte de Contas como incompetente para analisar os instrumentos de convênio, contrato e outros congêneres, bem como a prestação de contas cujos recursos sejam inteiramente provenientes do Tesouro Nacional, com fundamento nos artigos 70, parágrafo único e 71, I e VI da Constituição Federal. Resolução n. 612/2004. CLASSE V – PROCEDIMENTO LICITATÓRIO. Relator: Conselheiro José Wagner Praxedes. 05) Processo n. 06281/2004. Interessadas: Secretaria da Educação/Secretaria da Infra-Estrutura. Assunto: Edital de Tomada de Preços n. 014/2004, tendo por objeto a contratação de empresa para execução dos serviços de conclusão da construção da quadra poliesportiva e do prédio da Escola Padrão, seis salas, em Talismã. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2715/2004, da lavra do Procurador Oziel Pereira dos Santos. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, considerar legal o certame supracitado, determinando ao órgão licitante que atente para o fiel cumprimento das exigências contidas na Resolução Normativa 004/2002, desta Corte de Contas. Resolução n. 613/2004. CLASSE VI – INADIMPLÊNCIA DE CONTAS ANUAIS. Relator: Conselheiro José Wagner Praxedes. 06) Processo n. 02679/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Inadimplência de contas anuais de Municípios e Câmara Municipais, referentes ao exercício de 2003. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2225/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator: I – Declarar a inadimplência dos ordenadores de despesas Senhores Antônio Mota-Prefeito Municipal de Aragominas-TO, Luiz Ferreira da Silva - Presidente da Câmara Municipal de Aragominas-TO, Raimundo Wilson Ulisses Sampaio – Presidente da Câmara Municipal de Araguaína-TO, Sinoirde Luiz da Silva – Presidente da Câmara Municipal de Arapoema-TO, Márcio Dias Souza - Presidente da Câmara Municipal de Babaçulândia-TO, Eustáquio Antônio de Oliveira Filho – Prefeito Municipal de Barra do Ouro-TO, Aldenir Pereira da Silva - Presidente da Câmara Municipal de Barra do Ouro-TO, João Batista da Silva Andrade - Presidente da Câmara Municipal de Bernardo Sayão-TO, Gilson Pereira da Costa – Prefeito Municipal de Colinas do Tocantins, Edimilson Gomes de Souza – Presidente da Câmara Municipal de Colinas do Tocantins, Wellington César Ribeiro – Prefeito Municipal de Darcinópolis-TO, Adauto Rodrigues dos Santos Filho – Presidente da Câmara Municipal de Darcinópolis-TO, Guilherme Pereira de Araújo – Presidente da Câmara Municipal de Filadélfia-TO, Vinicius Donnover Gomes – Presidente da Câmara Municipal de Goiatins-TO, Juscelino Antônio da Costa – Prefeito Municipal de Juarina-TO, Lúcio Fernandes Rosa Presidente da Câmara Municipal de Juarina-TO, Raimundo Sousa Santos – Presidente da Câmara Municipal de Muricilândia-TO, Nelson Araújo de Brito – Presidente da Câmara Municipal de Nova Olinda-TO, Iracilda Pereira Batista –

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Prefeita Municipal de Palmeirante-TO, Maria do Carmo da Costa - Presidente da Câmara Municipal de Palmeirante-TO, Valdeci José Lopes – Presidente da Câmara Municipal Santa Fé do Araguaia-TO, Raimundo Ferreira dos Santos – Prefeito Municipal de Wanderlândia-TO, Paulo Sérgio Torres Gomes - Presidente da Câmara Municipal de Xambioá-TO, por omissão do dever de prestar as contas anuais de Ordenadores referente ao exercício de 2003, em descumprimento do prazo fixado pelo artigo 42 § 2.º do Regimento Interno deste TCE bem como do artigo 1.º da Instrução Normativa n. 002, de 12 de fevereiro de 2003. II - Aplicar multa, de forma individualizada, no valor de R$ 3.000,00 (três mil reais) aos ordenadores inadimplentes citados no item I, tendo em vista o disposto no artigo 39, II da Lei Estadual n. 1.284/2001, c/c artigo 159, II do Regimento Interno desta Corte. III – Aplicar multa, por inobservância de prazo estabelecido no Regimento Interno consoante os termos do artigo 159, VIII de forma individualizada, no valor de R$ 1.000,00 (três mil reais) aos ordenadores de despesas que apresentaram, intempestivamente ao Tribunal de Contas, as suas referentes ao exercício de 2003, quais sejam: Valderez Castelo Branco Martins – Prefeita Municipal de Araguaína-TO, Niuvonir Vieira dos Santos – Superintendente da Fundação de Atividade Municipal Comunitária do Município de Araguaína-TO, Benedito Lopes da Silva – Prefeito Municipal de Araguanã-TO, Florisvaldina da Silva Miranda – Presidente da Câmara Municipal de Araguanã – TO, Baltazar Rodrigues – Prefeito Municipal de Arapoema-TO, José Antonio da Silva – Prefeito Municipal de Bandeirantes do Tocantins, Coraci Lima Marques – Presidente da Câmara Municipal de Bandeirantes do Tocantins, João Gomes Nepomuceno – Prefeito Municipal de Bernardo Sayão-TO, Gilson Alves de Araújo – Prefeito Municipal de Campos Lindos, Jorlenio Menezes Santos – Presidente da Câmara Municipal de Campos Lindos, Antônio Teixeira Neto - Prefeito Municipal de Carmolândia-TO, José Nivaldo de Oliveira – Presidente da Câmara Municipal de Carmolândia-TO, Nilton Ênio Berlanda – Presidente do Instituto de Previdência e Assistência dos Servidores de Colinas do Tocantins, Antônio Carlos Montandon – Presidente da FECOLINAS, Ivanildo Gonçalves de Alencar – Prefeito Municipal de Filadélfia-TO, David Ferreira Campos – Prefeito Municipal de Goiatins-TO, Raimundo Ferreira Chaves – Prefeito Municipal de Muricilândia-TO, José Carlos Domingos Ferreira – Prefeito Municipal de Pau D’arco-TO, Fleury José Lopes – Prefeito Municipal de Santa Fé do Araguaia-TO e, Vilmar Martins Leite Júnior – Prefeito Municipal de Xambioá-TO. IV - Enviar cópia da decisão ao Ministério Público Estadual, para promover a Ação Penal cabível, nos termos do artigo 1.º, VI e VII do Decreto Lei n. 201/67. V - Notificar os responsáveis para o referido pagamento, que deverá ser recolhido à conta especial do Fundo de Aperfeiçoamento Profissional e Reequipamento Técnico do Tribunal de Contas, nos termos dos artigos 167, 168, inciso III e 169 da Lei Estadual n. 1.284, de 17 de dezembro de 2001 e do artigo 83, § 3° do Regimento Interno, ou apresente defesa no prazo regimental. VI - Determinar à Coordenadoria de Cartório de Contas, adoção das providencias visando abertura de procedimento individualizado para cobrança da multa estabelecida nos itens I e II deste voto, ficando desde já autorizado desde já, como medida de economia processual, a remessa da respectiva certidão de débito ao Ministério Público Especial, para providências de mister. VII – Determinar, consoante os termos do artigo 74, II da Lei Estadual n. 1.284/2001, a instauração, individualizada, de processo de Tomada de Contas Especial, para obter a prestação de contas dos ordenadores inadimplentes citados no item I, o qual deverá ser materializado quando da realização de auditorias ordinárias, ou em data oportuna a critério do Tribunal. Acórdão n. 918/2004. CLASSE IV – CONTAS ANUAIS CONSOLIDADAS. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos. 07) Processo n. 01672/2003, apensos 06327/2002, 05860/2002, 07123/2002 e 06337/2002. Interessado: José Rubens Cabral, Prefeito Municipal de Aguiarnópolis. Assunto: Contas Anuais Consolidadas do exercício de 2002. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2097/2004, da lavra do Procurador José Roberto Torres Gomes. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, manifestar entendimento pela aprovação das contas supracitadas, consoante inciso I do art. 1º e inciso III do art. 10, ambos da Lei 1.284/2001 e art. 28 do Regimento Interno desta Corte, com recomendações ao Chefe do Executivo Municipal. Parecer Prévio n. 30/2004. 08) Processo n. 01773/2003, apensos 06555/2002 e 07128/2002. Interessado: Antônio Cayres de Almeida, Prefeito Municipal de Augustinópolis. Assunto: Contas Anuais Consolidadas do exercício de 2002. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2029/2004, da lavra do Procurador José Roberto Torres Gomes. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, manifestar entendimento pela aprovação das contas supracitadas, consoante inciso I do art. 1º e inciso III do art. 10, ambos da Lei 1.284/2001 e art. 28 do Regimento Interno desta Corte, com recomendações ao Chefe do Executivo Municipal. Parecer Prévio n. 31/2004. 09) Processo n. 03187/2002, apensos 09941/2001, 10652/2001, 10850/2001, 01479/2002, 01480/2002, 01481/2002, 01482/2002, 01483/2002, 01484/2002, 01388/2002, 01389/2002, 01485/2002, 01486/2002 e 01487/2002. Interessado: Ariolino Ramos dos Santos, Prefeito Municipal de Angico. Assunto: Contas Anuais Consolidadas do exercício de 2001. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2578/2003, da lavra do Procurador José Roberto Torres Gomes. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, manifestar entendimento pela aprovação das contas supracitadas, consoante inciso I do art. 1º e inciso III do art. 10, ambos da Lei 1.284/2001 e art. 28 do Regimento Interno desta Corte, com recomendações ao Chefe do Executivo Municipal. Parecer Prévio n. 32/2004. Processo n. 03763/2003. Interessado: Zélio Herculano de Castro, Prefeito Municipal de Cachoeirinha. Assunto: Contas Anuais Consolidadas do exercício de 2002. Retirado de pauta pelo Relator. CLASSE V – PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos. 10) Processo n. 04226/2003, apenso 09221/2003. Interessado: Secretaria da Infra-Estrutura/DERTINS. Assunto: Edital de Licitação na modalidade Concorrência, sob n. 008/2003, tendo por objeto a seleção de proposta mais vantajosa visando a contratação de empresa para a execução dos serviços de construção de ponte de concreto armado sobre o Rio Coco, na Rodovia TO-374, trecho: Marianópolis/Lagoa da Confusão, com orçamento estimado em R$ 2.056.080,76 (dois milhões, cinqüenta e seis mil, oitenta reais e setenta e seis centavos). O apenso 09221/2003 trata do Contrato n. 148/2003, decorrente do certame mencionado, firmado entre o DERTNS e a empresa Aço Corte e Dobra Ltda., no valor de R$ 2.548.272,07 (dois milhões, quinhentos e quarenta e oito mil, duzentos e setenta e dois reais e sete centavos), para execução do objeto licitado. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2585/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, manifestar pela legalidade do certame supracitado, com fulcro nos artigos 10, IV e 110 caput da Lei 1.284/2001. Resolução n. 614/2004. 11) Processo n. 05264/2003, apenso 08702/2003. Interessada: Secretaria da Infra-Estrutura/DERTINS. Assunto: Edital de Licitação na modalidade Concorrência, sob n. 016/2003, tendo por objeto a seleção de proposta mais vantajosa, visando a aquisição e montagem de mobiliário para a nova sede do DERTINS, em Palmas, com orçamento estimado em R$ 724.258,30 (setecentos e vinte e quatro mil duzentos e cinqüenta e oito reais e trinta centavos). O apenso 08702/2003 trata dos Contratos n. 153/2003 e 155/2003, decorrentes do certame mencionado, firmados entre o DERTINS e as empresas FLEXIBASE Indústria e Comércio de Móveis Ltda. – ME e AURUS Ltda., nos valores de R$ 415.909,00 (quatrocentos e quinze mil, novecentos e nove

252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS reais) e R$ 292.088,00 (duzentos e noventa e dois mil, oitenta e oito reais), respectivamente, para execução do objeto licitado. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2454/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, manifestar pela legalidade do certame supracitado, com fulcro nos artigos 10, IV e 110 caput da Lei 1.284/2001. Resolução n. 615/2004. 12) Processo n. 06282/2003, apenso 04917/2004. Interessada: Secretaria da Infra-Estrutura. Assunto: Edital de Licitação na modalidade Concorrência, sob n. 019/2003, tendo por objeto a seleção de proposta mais vantajosa, visando a execução dos serviços de conclusão da Residência Oficial do Governar, em Palmas, com orçamento estimado em R$ 4.821.326,57 (quatro milhões oitocentos e vinte e um mil trezentos e vinte e seis reais e cinqüenta e sete centavos). O apenso 04917/2004 trata do Contrato n. 067/2004, decorrente do certame mencionado, firmado entre a Secretaria da Infra-Estrutura e a empresa FECI Engenharia Ltda., no valor de R$ 4.560.321,50 (quatro milhões quinhentos e sessenta mil trezentos e vinte e um reais e cinqüenta centavos), para a execução do objeto licitado. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2583/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, manifestar pela legalidade do certame supracitado, com fulcro nos artigos 10, IV e 110 caput da Lei 1.284/2001. Resolução n. 616/2004. CLASSE II – PRESTAÇÕES DE CONTAS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos. 13) Processo n. 04407/2002. Responsáveis: Luiz Eraldo Nunes Póvoa e Klauss de Assis Dourado, servidores do DERTINS. Assunto: Prestação de Contas de Suprimento de Fundos concedido mediante Portaria n. 0183/2002, no valor de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Guaraí. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2462/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, julgar regulares com ressalvas as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis supracitados, consoante artigos 85, II e 87 da Lei Estadual 1.284/2001. Acórdão n. 919/2004. 14) Processo n. 05576/2002. Responsáveis: Aliomar Silva Bayma e Luiz Antônio Bezerra, servidores do DERTINS. Assunto: Prestação de Contas de Suprimento de Fundos concedido mediante Portaria n. 0264/2002, no valor de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Paraíso do Tocantins. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2464/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, julgar regulares com ressalvas as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis supracitados, consoante artigos 85, II e 87 da Lei Estadual 1.284/2001. Acórdão n. 920/2004. 15) Processo n. 07538/2002. Responsáveis: Mizael Cavalcante Filho e Edmo de Oliveira, servidores do DERTINS. Assunto: Prestação de Contas de Suprimento de Fundos concedido mediante Portaria n. 0354/2002, no valor de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Dianópolis. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2465/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, julgar regulares com ressalvas as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis supracitados, consoante artigos 85, II e 87 da Lei Estadual 1.284/2001. Acórdão n. 921/2004. 16) Processo n. 07640/2002. Responsáveis: Gilvamar Moreira de Sousa e Fernando Antônio Barbosa, servidores do

303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 351 352 353

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS DERTINS. Assunto: Prestação de Contas de Suprimento de Fundos concedido mediante Portaria n. 0357/2002, no valor de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Gurupi. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2466/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, julgar regulares com ressalvas as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis supracitados, consoante artigos 85, II e 87 da Lei Estadual 1.284/2001. Acórdão n. 922/2004. 17) Processo n. 07882/2002. Responsáveis: Gilvamar Moreira de Sousa e Fernando Antônio Barbosa, servidores do DERTINS. Assunto: Prestação de Contas de Suprimento de Fundos concedido mediante Portaria n. 0670/2002, no valor de R$ 55.000,00 (cinqüenta e cinco mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Gurupi. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2461/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, julgar regulares com ressalvas as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis supracitados, consoante artigos 85, II e 87 da Lei Estadual 1.284/2001. Acórdão n. 923/2004. CLASSE I – RECURSOS. Relator: Auditor Yassuo Mochida. 18) Processo n. 00601/2003, apensos 03341/2002 e 08373/2000. Interessado: Clemilton Correa, ex-Presidente da Câmara Municipal de Miranorte. Assunto: Ação de Revisão da decisão constante do Acórdão 3150/2002. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1107/2004, da lavra do Procurador Fausto Magalhães Crispim. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, indeferir o pedido de Ação de Revisão, declarando extinto o processo sem julgamento do mérito, mantendo-se todos os termos do Acórdão impugnado. Acórdão n. 924/2004. 19) Processo n. 00603/2003, apensos 03339/2002 e 04987/2000. Interessado: Clemilton Correa, ex-Presidente da Câmara Municipal de Miranorte. Assunto: Ação de Revisão da decisão constante do Acórdão n. 3148/2002. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1112/2004, da lavra do Procurador Fausto Magalhães Crispim. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, indeferir o pedido de Ação de Revisão, declarando extinto o processo sem julgamento do mérito, mantendo-se todos os termos do Acórdão impugnado. Acórdão n. 925/2004. CLASSE I – RECURSO: Relator: Conselheiro Substituto Márcio Aluízio Moreira Gomes. 20) Processo n. 03110/2004, apensos 03790/2001, 03789/2001, 03326/2000, 06519/2000, 00853/2001, 11663/2001, 04002/2000, 07200/2000, 01315/2001, 01040/2001, 11659/2001, 07222/2000, 01125/2001, 04014/2000, 07225/2000, 04015/2000, 01364/2001, 10796/2001, 10797/2001, 10798/2001, 03083/2001, 10794/2001, 06021/2001, 10735/2001, 06018/2001, 02597/2003, 07466/2002 e 00853/2002. Interessado: Joir Rodrigues Valente, Prefeito Municipal de Dianópolis do Tocantins. Assunto: Pedido de Reexame da decisão constante do Parecer Prévio n. 195/2003, que recomendou a rejeição das Contas Consolidadas do exercício de 2000 daquela municipalidade. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 3169/2004, da lavra do Procurador Fausto Magalhães Crispim. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, negar provimento ao recurso, mantendo todos os termos da decisão recorrida. Resolução n. 617/2004. CLASSE VI – DENÚNCIA. Relator: Conselheiro Substituto Márcio Aluízio Moreira Gomes. 21) Processo n. 09417/2000. Assunto: Denúncia em desfavor do Sr. Osmar Lima Cintra, Prefeito Municipal de Almas. Procedida à leitura do Relatório e Voto, foi facultada a

354 355 356 357 358 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 395 396 397 398 399 400 401 402 403 404

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 705/2004, da lavra do Procurador Alberto Sevilha. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, 8.1. Conhecer da presente denúncia, vez que preenche os requisitos e formalidades legais. 8.2. Determinar o arquivamento do feito, face as irregularidades denunciadas terem sido apreciadas nos processos n. 2.276/2000, 2.800/2001, 3218/2001, 2681/2000, 3086/2001, 3087/2001. 8.3. Determinar a publicação desta Decisão no Diário Oficial do Estado, nos termos do art.341, § 3º do Regimento Interno, para que surta os efeitos legais necessários pertinentes ao trânsito em julgado desta decisão; 8.4. Determinar o envio dos autos à Coordenadoria de Protocolo Geral, para dar tramitação com vistas ao arquivamento, haja vista que já houve o julgamento das Contas Consolidadas do exercício de 2000 do Município de Almas, restando prejudicada a juntada do presente processo às contas anuais. Resolução n. 618/2004. CLASSE IV – AUDITORIAS. Relator: Conselheiro Substituto Márcio Aluízio Moreira Gomes. 22) Processo n. 01851/1994. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Almas, compreendendo o período de janeiro de 1993 a agosto de 1995, sob a responsabilidade do Sr. Hugo Araújo Filgueira, então Prefeito Municipal. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 3712/95, da lavra do Procurador Rubens Ferreira da Silva. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, determinar o arquivamento dos autos, haja vista que as medidas cabíveis aos achados de auditoria foram adotadas quando do julgamento dos balancetes mensais e Balanço Geral referente aos meses auditados. Resolução n. 619/2004. 23) Processo n. 03065/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Câmara Municipal de Chapada de Natividade, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Luiz Carlos Francisco Pereira, Presidente. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1285/2004, da lavra do Procurador Alberto Sevilha. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor, instaurando processo de impugnação em face da gravidade de fatos tipificados cujas justificativas do responsável não os elidem. Resolução n. 620/2004. 24) Processo n. 06506/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Câmara Municipal de Chapada de Conceição do Tocantins, compreendendo o período de janeiro a abril de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Afonso Francisco da Silva, Presidente. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2255/2004, da lavra da Procuradora Litza Leão Gonçalves. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor, instaurando processo de impugnação em face da gravidade de fatos tipificados cujas justificativas do responsável não os elidem. Resolução n. 621/2004. 25) Processo n. 10699/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Câmara Municipal de Arraias, compreendendo o período de janeiro a setembro de 2003, sob a responsabilidade do Sr. José Tadeu Galvão Bueno, Presidente. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 812/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor. Resolução n. 622/2004. 26) Processo n. 03265/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Câmara Municipal de Darcinópolis, compreendendo o período de setembro a dezembro de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Robinson Costa Rodrigues, Presidente. Procedida à

405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 453 454 455

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1907/2004, da lavra do Procurador Alberto Sevilha. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor. Resolução n. 623/2004. 27) Processo n. 03266/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Câmara Municipal de Dianópolis, compreendendo o período de janeiro a 22 de março de 2004, sob a responsabilidade do Sr. Robinson Costa Rodrigues, Presidente. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1908/2004, da lavra do Procurador Alberto Sevilha. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, determinar o arquivamento dos autos, tendo em vista que o Relatório de Auditoria apresentado para a entidade no Processo n. 03265/2004 contem as mesmas constatações e recomendações. Resolução n. 624/2004. 28) Processo n. 07639/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada no FUNCESAF – Fundo Especial do Centro de Estudos e Aperfeiçoamento do Ministério Público, compreendendo o período de janeiro a agosto de 2003, sob a responsabilidade do Senhor Procurador Geral de Justiça José Demóstenes de Abreu. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 976/2004, da lavra do Procurador Marcos Antonio da Silva Modes. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor. Resolução n. 625/2004. 29) Processo n. 08771/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria Estadual da Administração, compreendendo o período de janeiro setembro de 2003, sob a responsabilidade da Sra. Zenayde Cândido Nolêto, Secretária. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2124/2004, da lavra do Procurador Alberto Sevilha. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações à gestora. Resolução n. 626/2004. 30) Processo n. 08772/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada no FUNCASE – Fundo de Capacitação dos Servidores do Poder Executivo, compreendendo o período de janeiro setembro de 2003, sob a responsabilidade da Sra. Zenayde Cândido Nolêto, Secretária Estadual de Administração. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 813/2004, da lavra do Procurador Alberto Sevilha. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações à gestora. Resolução n. 627/2004. 31) Processo n. 07649/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada na Procuradoria Geral de Contas, compreendendo o período de janeiro a gosto de 2003, sob a responsabilidade do Sr. José Demóstenes de Abreu, Procurador Geral de Justiça. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1967/2004, da lavra do Procurador Alberto Sevilha. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor. Resolução n. 628/2004. 32) Processo n. 00696/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada no Instituto Social Divino Espírito Santo - PRODIVINO, compreendendo o período de janeiro a dezembro de 2003, sob a responsabilidade da Sra. Dulce Ferreira Pagani Miranda, gestora no período de janeiro a 17 de setembro e da Sra. Maria Helena Brito Miranda, atual Presidenta. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os

456 457 458 459 460 461 462 463 464 465 466 467 468 469 470 471 472 473 474 475 476 477 478 479 480 481 482 483 484 485 486 487 488 489 490 491 492 493 494 495 496 497 498 499 500 501 502 503 504 505 506

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2268/2004, da lavra do Procurador Rubens Ferreira da Silva. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações à gestora. Resolução n. 629/2004. 33) Processo n. 02014/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada no Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, compreendendo o período de janeiro a dezembro de 2003, sob a responsabilidade do Conselheiro José Jamil Fernandes Martins, Presidente. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2614/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor. Resolução n. 630/2004. 34) Processo n. 02015/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada no Fundo de Aperfeiçoamento Profissional e Reequipamento Técnico do TCE, compreendendo o período de janeiro a dezembro de 2003, sob a responsabilidade do Conselheiro José Jamil Fernandes Martins, Presidente. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 1571/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor. Resolução n. 631/2004. Na ordem, o Conselheiro Substituto Márcio Aluízio Moreira Gomes, com embasamento no art. 319, II c/c 366, do Regimento Interno, declarou-se impedido para relatar os processos em que funcionou na instrução processual, passando os mesmos a serem relatados pelo Auditor Edmilson Dantas. CLASSE IV – AUDITORIAS. Relator: Auditor Edmilson Dantas. 35) Processo n. 01450/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Prefeitura Municipal de Novo Alegre, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Germino José de Sousa, Prefeito Municipal. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2262/2004, da lavra da Procuradora Litza Leão Gonçalves. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor, instaurando processo de impugnação em face da gravidade de fatos tipificados cujas justificativas do responsável não os elidem. Resolução n. 632/2004. 36) Processo n. 03067/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Câmara Municipal de Novo Alegre, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Roberto Carlos Rodrigues Pereira, Presidente. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2306/2004, da lavra da Procuradora Litza Leão Gonçalves. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor, instaurando processo de impugnação em face da gravidade de fato tipificado cuja justificativa do responsável não o elide. Resolução n. 633/2004. 37) Processo n. 01454/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Prefeitura Municipal de Santa Rosa do Tocantins, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Ailton Parente Araújo, Prefeito Municipal. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2260/2004, da lavra da Procuradora Litza Leão Gonçalves. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor, instaurando processo de impugnação em face da gravidade de fatos tipificados cujas justificativas do responsável não os elidem. Resolução n. 634/2004. 38) Processo n. 03305/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na

507 508 509 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 539 540 541 542 543 544 545 546 547 548 549 550 551 552 553 554 555 556 557

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Prefeitura Municipal de Rio da Conceição, compreendendo o período de janeiro a março de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Valdo Viana Barbosa, Prefeito Municipal. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2261/2004, da lavra da Procuradora Litza Leão Gonçalves. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor, instaurando processo de impugnação em face da gravidade de fatos tipificados cujas justificativas do responsável não os elidem. Resolução n. 635/2004. 39) Processo n. 04562/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Prefeitura Municipal de Ponte Alta do Bom Jesus, compreendendo o período de janeiro a abril de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Eder Luiz Lourenço da Rocha, Prefeito Municipal. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2254/2004, da lavra da Procuradora Litza Leão Gonçalves. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor, instaurando processo de impugnação em face da gravidade de fatos tipificados cujas justificativas do responsável não os elidem. Resolução n. 636/2004. 40) Processo n. 04564/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria Ordinária realizada na Prefeitura Municipal de Ponte Alta do Tocantins, compreendendo o período de janeiro a abril de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Luiz Carlos Alves de Queiroz, Prefeito Municipal. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2254/2004, da lavra da Procuradora Litza Leão Gonçalves. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor, instaurando processo de impugnação em face da gravidade de fatos tipificados cujas justificativas do responsável não os elidem. Resolução n. 637/2004. 41) Processo n. 06099/2003, apensos 06713/2003 e 07271/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria do Trabalho e Ação Social - SETAS, compreendendo o período de janeiro a julho de 2003 e, no inventário patrimonial dos Núcleos dos Pioneiros Mirins e SINE – Sistema Nacional de Emprego situados nos Municípios de Guaraí, Juarina, Araguaína, Tocantinópolis, Araguatins, Paraíso do Tocantins e Gurupi, sob a responsabilidade da Sra. Dulce Ferreira Pagani Miranda, ex-Secretária e da Sra. Maria Helena Brito Miranda, atual Secretária. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 889/2004, da lavra do Procurador Rubens Ferreira da Silva. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações à gestora. Resolução n. 638/2004. CLASSE IV – AUDITORIAS: Relator: Conselheiro Severiano José Costandrade de Aguiar. 42) Processo n. 06084/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria de Estado da Agricultura e do Abastecimento, compreendendo o período 21 de agosto a 03 de setembro de 2003, sob a responsabilidade do Sr. Raimundo Nonato Pires dos Santos, Secretário. Procedida à leitura do relatório e voto, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2256/2004, da lavra do Procurador Fausto Magalhães Crispim. Posta a matéria em discussão, na ordem, o Conselheiro Manoel Pires dos Santos, com base no art. 356, IV do Regimento Interno desta Corte declarou-se impedido de votar a matéria. Tomados os demais votos decidiram os membros por maioria, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao Sr. Roberto Jorge Sahium, atual gestor. Resolução n. 639/2004. 43) Processo n. 06618/2003. Interessado: TCE-TO. Assunto: Auditoria em Programa Governamental, realizada na Secretaria dos Recursos Hídricos – Programa Estadual de

558 559 560 561 562 563 564 565 566 567 568 569 570 571 572 573 574 575 576 577 578 579 580 581 582 583 584 585 586 587 588 589 590 591 592 593 594 595 596 597 598 599 600 601 602 603 604 605 606 607 608

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Irrigação, sob a responsabilidade do Sr. Anísio Costa Pedreira, gestor dos recursos na ordemd e R$ 117.245.000,00 (cento e dezessete milhões duzentos e quarenta e cinco mil reais). Procedida à leitura do relatório e voto foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 3923/2003, da lavra do Procurador Fausto Magalhães Crispim. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, aprovar o Relatório de Auditoria, com recomendações ao gestor. Resolução n. 640/2004. CLASSE V – INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO. Relator: Conselheiro Severiano José Costandrade de Aguiar. 44) Processo n. 11655/2003. Interessado: João Carlos da Costa, Secretário da Fazenda. Assunto: Dispensa de Licitação, consubstanciada pela Portaria SEFAZ/N. 1855, retificada pela Portaria SEFAZ/RET/N. 517/2004, tendo por objeto a contratação da Associção de Bancos nos Estados de Goiás, Tocantins e Maranhão – ASBAN, no valor de R$ 129.202,77 (cento e vinte e nove mil duzentos e dois reais e setenta e sete centavos). Procedida à leitura do relatório e voto foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2605/2004, da lavra do Procurador José Roberto Torres Gomes. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, considerar legal a dispensa de licitação supracitada. Resolução n. 641/2004. CLASSE V – CONTRATO. Relator: Conselheiro Severiano José Costandrade de Aguiar. 45) Processo n. 03096/2004. Interessados: Secretaria de Recursos Hídricos/Secretaria da Infra-Estrutura/DERTINS/Magna Engenharia Ltda. Assunto: Contrato n. 0062/2004, firmado entre os interessados, tendo por objeto a elaboração dos projetos e execução dos serviços de gerenciamento relativos à implantação das obras da área piloto de irrigação de 5.000 (cinco mil hectares) do sistema de aproveitamento hidroagrícola do Rio Manuel Alves, no Município de Dianópolis, no valor de R$ 5.669.245,95 (cinco milhões novecentos e sessenta e nove mil duzentos e quarenta e cinco reais e noventa e cinco centavos). Procedida à leitura do relatório e voto foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2648/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator, tomar conhecimento do contrato supracitado, haja vista que os recursos utilizados são oriundos da União com contrapartida do Estado. Resolução n. 642/2004. CLASSE VI – INADIMPLÊNCIA DE CONTAS ANUAIS. Relator: Conselheiro Severiano José Costandrade de Aguiar. 46) Processo n. 02726/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Inadimplência da prestação de Contas Anuais de Ordenadores de Despesa referente ao exercício de 2003, dos Municípios de Aliança do Tocantins, Alvorada, Cariri do Tocantins, Dueré, Fátima, Figueirópolis, Formoso do Araguaia, Oliveira de Fátima, Peixe, São Valério da Natividade, Sandolândia, Santa Rita do Tocantins, Talismã e das Câmaras Municipais de Fátima, Gurupi e Paranã. Procedida à leitura do relatório e voto foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas havendo Sua Excelência ratificado os pareceres emitidos, em especial o Parecer n. 2220/2004, de sua própria lavra. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, de acordo com o voto do Relator: 8.1. Declarar inadimplentes, por não terem prestado contas anuais como Ordenadores de Despesa municipais, referente ao exercício de 2003 aos seguintes gestores: Sr. José George Wached Neto, Prefeito do Município Alvorada; Sr. Luiz Sardinha Mourão, Prefeito do Município Fátima; Sr. Domingos Silva Lino, Presidente da Câmara Municipal de Fátima; Sr. Gilberto Alves Arruda, Presidente da Câmara Municipal de Gurupi; Sr. Emílio Mascarenhas Sobrinho, Prefeito do Município de Oliveira de Fátima; Sr. Mamédio Alves Magalhães Sobrinho, Pres. da Câmara Municipal de Paranã; Sr. Nilo Roberto Vieira, Prefeito do Município Peixe. 8.2. Aplicar multa, em decorrência da inadimplência na prestação de contas anuais como Ordenadores de Despesa, fixando-a no valor de R$ 3.000,00 (três mil reais), de acordo com o previsto no artigo 159, II do Regimento Interno, aos seguintes gestores: Sr. José George Wached Neto, Prefeito do Município Alvorada; Sr.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Luiz Sardinha Mourão, Prefeito do Município Fátima; Sr. Domingos Silva Lino, Presidente da Câmara Municipal de Fátima; Sr. Gilberto Alves Arruda, Presidente da Câmara Municipal de Gurupi; Sr. Emílio Mascarenhas Sobrinho, Prefeito do Município de Oliveira de Fátima; Sr. Mamédio Alves Magalhães Sobrinho, Presidente da Câmara Municipal de Paranã; Sr. Nilo Roberto Vieira, Prefeito do Município Peixe. 8.3. Aplicar a multa por inobservância do prazo previsto na INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE n. 002, de 2003 c/c INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE n. 015, de 2003 para apresentação das contas anuais dos Ordenadores de Despesa, fixando-a em R$ 1.000,00 (um mil reais), com fulcro no artigo 159, inciso II, do Regimento Interno, aos seguintes gestores: Sr. Ademir Pereira Luz, Prefeito do Município de Aliança do Tocantins; Sr. Fabrício de Oliveira Vale, Prefeito do Município de Cariri do Tocantins; Sr. Walter da Rocha Moreira, Prefeito do Município de Dueré; Sr. Hermes Azevedo Coelho, Prefeito do Município Formoso do Araguaia; Sra. Benvinda de Sousa Milhomens, Prefeita Municipal de Figueirópolis; Sr. João Jaime Cassoli, Prefeito do Município de São Valério da Natividade; Sr. Crisóstomo C. Vasconcelos, Prefeito do Município de Sandolândia; Sr. João Pereira da Costa, Prefeito do Município de Santa Rita do Tocantins; Sr. Mosaniel Falcão de França Prefeito do Município Talismã. 8.4. Comunicar às Câmaras Municipais de Aliança do Tocantins, Alvorada; Cariri do Tocantins; Dueré; Fátima; Figueirópolis; Formoso do Araguaia; Gurupi; Oliveira de Fátima; Paranã; Peixe; São Valério da Natividade; Sandolândia; Santa Rita do Tocantins; Talismã, para conhecimento. 8.5. Determinar a instauração individualizada de processo de Tomada de Contas Especial em decorrência da omissão do dever de prestar contas conforme previsão legal dos arts. 63 e 65, inciso I, do Regimento Interno, nos Municípios de Alvorada; Fátima; Oliveira de Fátima; Peixe e Câmaras Municipais de Fátima; Gurupi; Paranã; que deverá ser materializada quando da realização de auditorias ordinárias, ou em data oportuna a critério deste Egrégio Tribunal de Contas, consoante o art. 36 do Regimento Interno. 8.6. Comunicar ao Ministério Público Estadual para promoção da ação penal cabível, haja vista a tipificação do artigo 1º, VI e VII do Decreto-Lei n. 201/67. 8.7. Dar ciência ao Ministério Público junto a esta Corte de Contas, de acordo com o art. 373 do Regimento Interno, para os fins previstos no art. 145 da Lei Estadual n. 1.284, de 2001. 8.8. Encaminhar os presentes os autos à Coordenadoria do Cartório de Contas deste Tribunal para proceder ao demonstrativo das multas supramencionadas. E, consoante os termos do art. 83, § 1º do Regimento Interno desta Corte, notificar os responsáveis na forma prevista no art. 28 da Lei Estadual n. 1.284, de 2001, para o exercício do contraditório e da ampla defesa, em procedimento próprio e individualizado, ou ainda, efetuar e comprovar a este Tribunal o recolhimento da multa no prazo de trinta (30) dias e, caso não comprovado o recolhimento da dívida no prazo legal, fica autorizado desde já, a remessa da respectiva certidão de débito ao Ministério Público Especial para as providências quanto a cobrança judicial. Acórdão n. 926/2004. CLASSE VII – PROJETO DE INSTRUÇÃO NORMATIVA. Relator: Conselheiro Severiano José Costandrade de Aguiar. 47) Processo n. 04328/2004. Interessado: TCE-TO. Assunto: Projeto de Instrução Normativa que Estabelece procedimentos destinados à viabilização do ressarcimento ao erário, decorrente dos Acórdãos condenatórios do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins. Procedida à leitura do relatório e parecer conclusivo do Relator, foi facultada a palavra ao Procurador Geral de Contas, havendo Sua Excelência declarado não haver óbice à aprovação da matéria. Tomados os votos, decidiram os membros por unanimidade, aprovar o Projeto de Instrução Normativa, transformando-o em INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE/TO N. 006/2004, que Estabelece procedimentos destinados à viabilização do ressarcimento ao erário, decorrente dos Acórdãos condenatórios do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins. Encerrada a pauta dos trabalhos e assinados os atos formalizadores das decisões proferidas, o Senhor Presidente, após ouvir o Plenário e o Senhor Procurador-Geral, informou que em função da urgência que exige os processos de

660 661 662 663 664 665 666 667 668 669 670 671 672 673 674 675 676 677 678 679 680 681 682 683 684 685 686 687 688 689 690 691 692 693 694 695 696 697 698 699 700 701 702 703 704 705 706 707 708 709 710

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Editais, serão convocadas Sessões Extraordinárias, dentro da permissibilidade do Regimento Interno, para que os processo dessa natureza tenham transcurso normal durante o mês de julho. Em seguida, franqueou a palavra aos Senhores Conselheiros e ao Procurador Geral de Contas, todavia, não houve manifestação. Nada mais havendo a tratar, o Senhor Presidente, agradecendo a presença de todos, declarou encerrada a Sessão às dezessete horas e quarenta e cinco minutos. E, para constar, eu, Altair Machado Perna, Secretária do Plenário, lavrei a presente Ata que, após lida, discutida e aprovada será assinada por mim, pelos Senhores Conselheiros presentes e pelo representante do Ministério Público Especial junto ao Tribunal de Contas do Estado do Tocantins.

Conselheiro José Jamil Fernandes Martins Presidente

Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida Relator

Conselheiro José Wagner Praxedes Relator

Conselheiro Manoel Pires dos Santos Relator

Auditor em substituição a Cons. Yassuo Mochida Relator

Conselheiro Substituto Márcio Aluízio Moreira GomesRelator

Conselheiro Severiano José Costandrade de Aguiar Relator

Auditor em substituição a Cons. Edmilson Dantas Relator

Fui presente: Márcio Ferreira Brito Procurador Geral de Contas

Altair Machado Perna Secretária do Pleno

RESOLUÇÃO N. 609/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. : 07622/2003 (21 vols.) e apenso 01090/2003 2. Classe de Assunto : IV – Auditoria Extraordinária Realizada no Município de

Tocantínia – TO – (Executivo e Legislativo) Período de 01.01.2001 a 30.06.2003

3. Responsáveis : Márcio de Oliveira Bucar – Prefeito Municipal; Edney Silva Reis – Ex-Presidente da Câmara Municipal de Tocantínia – TO; Enaldo Rodrigues da Costa, Presidente da Câmara Municipal.

4. Entidade : Tribunal de Contas do Estado do Tocantins 5. Relator : Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida 6. Representante do MP : Procurador de Contas Rubens Ferreira da Silva 7. Advogado : Não atuou

Auditoria Especial de natureza extraordinária. Aprovação do Relatório. Determinações internas e externas. Recomendações aos gestores. Encaminhamento da decisão ao MPC e demais órgãos.

8. Resolução: VISTOS, relatados e discutidos estes autos, versando sobre auditoria especial (extraordinária) realizada no Município de Tocantínia - TO, compreendendo os Poderes Executivo e Legislativo Municipal, englobando o período de 01.01.2001 a 30.06.2003, determinada pela Resolução n. 773/2003, da Sessão Plenária de 27 de agosto de 2003, em razão de denúncia aprovada por Requerimento pelos membros da Câmara Municipal, encaminhado a este Órgão por meio do Ofício 04/2003, requerendo a realização de Tomada de Contas naquele

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS município, em razão de irregularidades verificadas pela edilidade local, bem como o não encaminhamento da devida prestação de contas. Considerando que foram registradas várias falhas e/ou irregularidades passiveis de instauração de processo administrativo, enumeradas em item próprio desta decisão; Considerando os Pareceres do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público Especial junto a este Tribunal. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator, com fundamento no artigo 33, IV, da Constituição Estadual, c/c art. 125 e seguintes, do Regimento Interno, em: 8.1. Aprovar o Relatório de Auditoria constante das fls. 57/75, objeto da apreciação dos presentes autos; 8.2. Tendo em vista o periculum in mora decretar, cautelarmente, a indisponibilidade dos bens do Senhor Márcio de Oliveira Bucar, Prefeito Municipal, visando garantir o ressarcimento dos danos em apuração nos autos de impugnação, na forma do disposto nos artigos 13, 14 e 16 da Lei n. 1.284/2001 (Lei Orgânica deste Tribunal);

8.3. Determinar a remessa dos presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal, para proceder à abertura de processo de impugnação, visando apurar as irregularidades arroladas no Voto do Relator, especificadas a seguir:

a) de responsabilidade do senhor Márcio de Oliveira Bucar:

Tópico II.1: A-04 (item 7.2.1, referente ao exercício financeiro de 2002); A-05 (itens 8.2.1, 8.2.2 e 8.2.3); A-06 (item 9.2); A-07 (item 10.1.2); A-08 (item 10.1.3, “a”); A-09 (item 10.1.3, “b”); A-10 (itens 11.1, “a”, 11.2,”a”, 11.3, “a”); A-11 (item 14.1.2); B-01 (itens 6.1.1, “b”, “d”, 6.1.2, “b”, “d”, 6.1.3, “b”, “d”); B-02 (itens 6.1.1, “f”, 6.1.2,”f”, 6.1.3, “e”, 6.1.4, 6.1.5 e 6.1.6); B-03 (itens 8.1.1, 8.1.2 e 8.1.3); B-04 (item 9.1); B-06 (item 11.2, “b”); B-07 (item 13.2, “a”). Tópico III: “b”, “c”; Tópico V: “a”, “b”, “c”. b) de responsabilidade do senhor Edney Silva Reis, gestor da Câmara Municipal no período 2001 e 2002: Tópico II.2:

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS A-02 (item 15.5.1, “a”); A-04 (item 15.8.2.1); e B-02 (item 15.5.1, “b”); c) de responsabilidade do senhor Enaldo Rodrigues da Costa, gestor da Câmara Municipal desde 01.01.2003: Tópico II.2:

A-03 (item 15.5.3, ”b”). 8.4. Determinar, de imediato, a remessa de cópias de inteiro teor do Relatório de Auditoria, acompanhada da decisão desta Casa, incluindo o Voto do Relator, à Procuradoria Geral de Justiça do Estado do Tocantins (MPC) para as providências de seu mister quanto à instauração de procedimentos legais que visem à apuração dos eventuais crimes de responsabilidades de que trata o Decreto-Lei n. 201/67, e ainda dos atos de improbidades administrativas, se for o caso;

8.5. Determinar, o envio, de imediato, acompanhado da decisão deste Tribunal, de cópia de inteiro teor do Relatório de Auditoria à Câmara Municipal de Tocantínia para, na forma prevista no Decreto-Lei n. 201/67, promova a apuração das infrações político-administrativas eventualmente cometidas pelo Senhor Prefeito Municipal Márcio de Oliveira Bucar;

8.6. Determinar ao Chefe do Poder Executivo local adotar, urgentemente, as providências a seguir elencadas:

a) Instituir e implantar sistema de Controle Interno, imprescindível à administração

municipal; b) Implantação de sistema adequado informatizado para controle das unidades de pessoal,

protocolo, almoxarifado, dos bens móveis e imóveis patrimoniais em geral; c) Reter e recolher os tributos e taxas de competência municipal em tempo hábil, inclusive as

contribuições ao INSS; d) Repassar regularmente e obedecendo ao prazo constitucional os recursos financeiros

destinados ao Poder Legislativo; e) Promover inscrição de tributos não recebidos em Dívida Ativa do Município; f) Adoção de medidas administrativas ou judiciais cabíveis para recebimento dos créditos

tributários. 8.7. Determinar ao atual gestor da Câmara Municipal as seguintes providências:

a) Instituir e implantar sistema de Controle Interno, imprescindível à administração

municipal; b) Implantação de sistema adequado informatizado para controle das unidades de pessoal,

protocolo, almoxarifado, dos bens móveis e imóveis patrimoniais em geral; c) Reter e recolher os tributos e taxas de competência municipal em tempo hábil, inclusive as

contribuições ao INSS.

8.8. Recomendar ao Chefe do Poder Executivo Municipal observância com maior rigor das normas contidas na Lei Federal n. 9424/96, principalmente quanto à obrigatória distribuição dos recursos nas áreas que especifica (60% - 40%);

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.9. Oficializar o DETRAN – TO acerca das irregularidades apontadas no item 8.1.1 do Relatório de Auditoria, para as providências de seu mister; 8.10. Por fim, informe ao Tribunal de Contas da União sobre a possibilidade de desvio de recursos oriundos de convênios firmados entre o município e a FUNASA (projeto Pólo). Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões do Pleno, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 610/2004 - TCE – PLENÁRIO. 1. Processo n. : 04050/2004 2. Classe de Assunto : V - Tomada de Preços n. 029/2004 3. Responsável/Interessado

: Roberto Marinho Ribeiro

4. Entidade : SEFAZ / Comando Geral da Polícia Militar 5. Relator : Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida 6. Representante do MP : Procurador Geral de Contas Márcio Ferreira Brito 7. Advogado : Não Atuou

Ementa: Análise e apreciação da legalidade de Edital. Recomendação e prosseguimento do feito, com vistas à conclusão do certame.

8. Resolução: VISTOS, discutidos e relatados os autos de n. 04050/2004, versando sobre Edital de Tomada de Preços n. 029/2004, modalidade Tomada de Preços, tendo como responsável o Sr. Roberto Marinho Ribeiro, na qualidade de Presidente da Comissão Permanente de Licitação/SEINF/ Estado do Tocantins - TO, e interessado o Comando Geral da Polícia Militar - PM, cujo objeto consiste na seleção de proposta mais vantajosa visando à aquisição de cartucho e toner, conforme discriminação constante do Anexo I deste Edital. O mesmo possui o valor estimado de R$ 100.118,98 (cem mil cento e dezoito reais e noventa e oito centavos) e enviados a este Tribunal de Contas em atendimento ao disposto no artigo 1º da Instrução Normativa n. 004, de 19 de junho de 2002. Considerando que o Edital em análise encontra-se constituído de todos os requisitos legais necessários ao seu cumprimento e à preservação do patrimônio público; Considerando ainda, os pareceres do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público Especial Junto à este Tribunal, RESOLVEM, por unanimidade dos membros que compõem o Plenário, e em cumprimento ao disposto no art. 10, IV da Lei Orgânica deste TCE c/c art. 12 e 13, da Instrução Normativa n. 004/2002, acolhendo integralmente o VOTO do Conselheiro-Relator, exarado nos autos:

8.1 – Considerar legal o Edital de Tomada de Preços n. 029/2004, tendo como responsável o Sr. Roberto Marinho Ribeiro, na qualidade de Presidente da Comissão Permanente de Licitação/SEINF/ Estado do Tocantins - TO, e interessado o Comando Geral da Polícia Militar - PM, cujo objeto consiste na seleção de proposta mais vantajosa à aquisição de cartucho e toner, conforme discriminação constante do Anexo I deste Edital l e, conseqüentemente, recomende o prosseguimento do feito com vistas à conclusão do certame. 18


8.2 – Esclarecer que esta decisão não elide a competência desta Corte de Contas à fiscalização quando da execução do respectivo contrato, inclusive por meio de inspeções ou auditorias. 8.3 – Após as formalidades legais remetam-se os presentes autos a Diretoria de Integração e Apoio Técnico, para as providencias de mister, e depois ao Protocolo Geral para encaminhamento à origem.

Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 611/2004 – TCE - PLENÁRIO. 1. Processo n. : 04310/2004 2. Classe de Assunto : V - Edital de Tomada de Preços n. 031/2004 3. Responsáveis : João Marciano Júnior/SEFIN 4. Entidade : Secretaria do Planejamento e Administração/ Prefeitura de

Palmas 5. Relator : Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida 6. Representante do MP : Procurador Geral de Contas Márcio Ferreira Brito 7. Advogado : Não atuou

Ementa: Análise e apreciação da legalidade de Edital de Licitação. Modalidade Tomada de Preços. Recomendação ao prosseguimento do feito, com vistas à conclusão do certame.

8. Resolução: VISTOS, discutidos e relatados os autos de n. 4310/2004, versando sobre Edital de Tomada de Preços n. 031/2004, tendo como responsável os Sr. João Marciano Júnior, Presidente da Comissão Permanente de Licitação/SEFIN/Prefeitura de Palmas, cujo objeto consiste na seleção de proposta mais vantajosa para a aquisição de Sistema de Administração Tributária, conforme especificações técnicas contidas nos Anexos I a IV do presente Edital (fls. 09/26). O Edital perfaz o valor estimado de R$ 180.000,00 (cento e oitenta mil reais), enviados a esta Corte de Contas para análise. Considerando que não foram detectadas falhas ou qualquer incidente que acarretasse prejuízos ao erário público; Considerando ainda, os Pareceres do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público Especial junto a este Tribunal; RESOLVE, por unanimidade dos membros que compõem o Plenário, e em cumprimento ao disposto no artigo 110, inciso I, da Lei 1.284/2001 c/c artigo 95 § 1° do Regimento Interno e artigo 1º da Resolução Normativa n. 04/2002: 8.1. considerar Legal o Edital de Licitação na modalidade Tomada de Preços n. 031/2004, oriundo da Secretaria de Finanças/Prefeitura de Palmas - TO e, conseqüentemente recomende o prosseguimento do feito com vistas a conclusão do certame; 8.2. esclarecer que esta decisão não elide a competência desta Corte de Contas à fiscalização quando da execução do respectivo contrato, inclusive por meio de inspeções ou auditorias;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.3. após as formalidades legais remetam-se os presentes autos a Diretoria de Integração e Apoio Técnico, para as providencias de mister, e depois ao Protocolo Geral para encaminhamento à origem.


RESOLUÇÃO N. 612/2004 – TCE - PLENÁRIO.

1. Processo n. : 05585/2004 2. Classe de Assunto : V – Edital de Tomada de Preços n. 037/2004. 3. Responsável : João Marciano Júnior 4. Entidade : Secretaria de Finanças/Prefeitura de Palmas – TO 5. Relator : Conselheiro Herbert Carvalho de Almeida 6. Representante do MP : Procurador Geral de Contas Márcio Ferreira Brito 7. Advogado : Paulo Leniman Barbosa Silva

Ementa: Edital de Tomada de Preços. Impropriedades de natureza formal não resultante de dano ao erário. Incompetência TCE-TO. Remessa à origem.

8. RESOLUÇÃO: VISTOS, discutidos e relatados os autos de n. 5585/2004, versando sobre Edital de Concorrência Pública n. 037/2004, tendo como responsável o Sr. João Marciano Júnior, na qualidade de Presidente da CPL/SEFIN/Palmas/TO, cujo objeto consiste na seleção de proposta mais vantajosa, visando a aquisição de materiais oftalmológicos para atendimento do Centro Óptico da Rede Municipal de Saúde, de acordo com especificações técnicas contidas no Anexo I do Edital (fls. 32) e cujo valor estima-se em R$ 1.500.000,00 (hum milhão e quinhentos mil reais), enviados à esta Corte de Contas para análise. Os recursos captados para a execução do objeto do presente Edital são provenientes do Tesouro Nacional (verba federal), ou seja, são oriundos da Fonte de Recurso n. 010 (fls. 05). Tais recursos foram captados através do SUS e repassados pelo Governo Federal para promover o custeio e manutenção dos serviços de saúde prestados pelo município. Considerando que, até a presente fase, não foi detectada nenhuma irregularidade capaz de causar danos ao erário; Considerando, ainda, os pareceres exarados pela Assessoria Técnico-Jurídica, Corpo Especial de Auditores e Ministério Público Especial; RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, pela unanimidade dos membros que compõem o Plenário, ante as razões expostas pelo Relator, com fundamentos no § 1° do artigo 32, c/c inciso II do artigo 33 da Constituição Estadual: a) Reconhecer mais uma vez esta Corte de Contas como incompetente para analisar os

instrumentos de convênio, contrato e outros congêneres, bem como a prestação de contas cujos recursos sejam inteiramente provenientes do Tesouro Nacional, com fundamento nos artigos 70, Parágrafo único e 71, incisos II e VI da Constituição Federal. Incluindo-se o presente Edital de Tomada de Preços, visto que os recursos utilizados foram inteiramente provenientes de Verba Federal captadas pelo SUS, recomendando ao gestor responsável que uma cópia dos autos permaneça na origem, bem como da resolução/acórdão a fim de que sejam anexadas ao processo de Contas Anuais Consolidadas, a título de subsídios;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS b) Após as formalidades legais, remeter os presentes autos à Diretoria de Integração e

Apoio Técnico, nos termos da alínea “f” item IV, artigo 3°, anexo A, da Resolução Administrativa n. 113/2002 e, em seguida, à Coordenadoria de Protocolo Geral, para remessa à origem.


RESOLUÇÃO N. 613/2004, TCE – PLENÁRIO PROCESSO N. : 06281/2004 - 02 Volumes CLASSE : Analise de Edital de Tomada de Preços tendo como

objeto a contratação de empresa para a execução dos serviços de conclusão da construção da quadra poliesportiva e do prédio da Escola Padrão, 06 salas, em Talismã-TO.

RESPONSÁVEL : Gercy Satlher Lacerda – Presidente da Comissão de Licitação

ÓRGÃOS : Secretaria da Educação Secretaria da Infra-Estrutura

RELATOR : Conselheiro José Wagner Praxedes REPRESENTANTE DO MP : Procurador de Contas Oziel Pereira dos Santos ADVOGADO : Não atuou ASSUNTO : Análise de Edital de Tomada de Preços

Edital de Licitação. Tomada de Preços. Ausência de Irregularidades de natureza grave. A ausência de irregularidades de natureza grave bem como o atendimento às exigências impostas pelo artigo 40 da Lei Federal 8.666/93 e suas alterações e, ainda a observância aos princípios constitucionais implica em legalidade do edital de licitação.

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de n. 06281/2004 - 02 Volumes,

versando sobre Edital de Tomada de Preços n. 014/2004, tendo como responsáveis a Secretaria da Infra-Estrutura / Secretaria de Estado da Educação, objetivando a contratação de empresa para a execução dos serviços de conclusão da construção da quadra poliesportiva e do prédio da Escola Padrão, 06 salas, em Talismã-TO, enviados a este Tribunal de Contas em atendimento ao disposto no artigo 1.º da Instrução Normativa n. 004, de 19 de junho de 2002.

RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado, reunidos em

Sessão Ordinária da Primeira Câmara, diante das razões expostas pelo Relator, em cumprimento ao disposto no artigo 113, § 2.º c/c artigo 1.º da Resolução Normativa n. 04/2002.

I – Considerar legal o Edital de Licitação na modalidade Tomada de Preços n.

014/2004, oriundo da Secretaria de Estado da Infra-Estrutura, tendo como objeto a contratação de empresa para a execução dos serviços de conclusão da construção da quadra poliesportiva e do prédio da Escola Padrão, 06 salas, em Talismã-TO.

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II – Determinar ao Órgão Licitante que atente para o fiel cumprimento de todas as exigências descritas na Resolução Normativa n. 004/2002, sob pena de em casos futuros sofrer a aplicação das sanções previstas na legislação pertinente.

III – Esclarecer que esta decisão não elide a competência desta Corte de Contas à

fiscalização quando da execução do respectivo contrato, inclusive por meio de inspeções ou auditorias.

IV – Determinar a Secretária da Primeira Câmara que envie cópia do Parecer

Técnico 3.º DCEE n. 419/2003, fl. 172, bem como do Parecer Técnico n. 560/203, fl. 173 e desta Decisão, à Primeira Diretoria de Controle Externo Estadual, para subsidiar a realização da próxima auditoria de regularidade junto à Secretaria de Estado da Educação.

V - Determinar à Diretoria de Integração e Apoio Técnico, para que nos termos

da Resolução Administrativa n. 113/2002, adote as providências no sentido de anotar administrativamente os dados referentes à Tomada de Contas, visando subsidiar os trabalhos de auditorias e inspeções.

VI – Após as formalidades legais remetam-se os presentes autos ao Protocolo

Geral para encaminhamento à origem.

Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Planárias, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

ACÓRDÃO N. 918/2004-TCE – PLENÁRIO PROCESSO N. : 02679/2004 CLASSE DE ASSUNTO VI : Processo administrativo tendo como objeto a relação dos

ordenadores inadimplentes de municípios, câmaras e órgãos da administração municipal ou intempestivos quanto a entrega, ao Tribunal de Contas, das prestações de contas anuais de referente ao exercício de 2003

RESPONSÁVEL : Conselheiro José Jamil Fernandes Martins - Presidente ÓRGÃO : Tribunal de Contas do Estado do Tocantins RELATOR : Conselheiro José Wagner Praxedes REPRESENTANTE DO MP : Procurador de Contas Márcio Ferreira Brito

Tribunal de Contas do Estado do Tocantins. Inadimplência e inobservância de prazos quanto a prestação das contas anuais de Ordenadores referente ao exercício de 2003 de Municípios Câmaras e órgãos da administração municipal. Declaração de Inadimplência. Comunicação Ministério Público para adoção de providências. Aplicação de Multas e Tomada de Contas Especial.

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de n. 02679/2004, versando relação

dos municípios e câmaras municipais inadimplentes com a apresentação, ao Tribunal de Contas, das prestações de contas anuais de Ordenadores referente ao exercício de 2003.

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Considerando a inobservância de prazo estabelecido no Regimento Interno desta Corte de Contas.

Considerando a prerrogativa do Tribunal de Contas aplicar sanções aos seus

jurisdicionados. ACORDAM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado, reunidos em

Sessão Plenária diante das razões expostas pelo Relator e, tendo em vista o disposto nos artigo 32 § 2.º, 33, II da Constituição Estadual, c/c artigo 1.º da Instrução Normativa n. 02/2003, e 37 a 39 da Lei Orgânica desta Corte de Contas adotar as seguintes providências.

I – Declarar a inadimplência dos ordenadores de despesas Senhores Antônio Mota-Prefeito Municipal de Aragominas-TO, Luiz Ferreira da Silva - Presidente da Câmara Municipal de Aragominas-TO, Raimundo Wilson Ulisses Sampaio – Presidente da Câmara Municipal de Araguaína-TO, Sinoirde Luiz da Silva – Presidente da Câmara Municipal de Arapoema-TO, Márcio Dias Souza - Presidente da Câmara Municipal de Babaçulândia-TO, Eustáquio Antônio de Oliveira Filho – Prefeito Municipal de Barra do Ouro-TO, Aldenir Pereira da Silva - Presidente da Câmara Municipal de Barra do Ouro-TO, João Batista da Silva Andrade - Presidente da Câmara Municipal de Bernardo Sayão-TO, Gilson Pereira da Costa– Prefeito Municipal de Colinas do Tocantins, Edimilson Gomes de Souza – Presidente da Câmara Municipal de Colinas do Tocantins, Wellington César Ribeiro – Prefeito Municipal de Darcinópolis-TO, Adauto Rodrigues dos Santos Filho – Presidente da Câmara Municipal de Darcinópolis-TO, Guilherme Pereira de Araújo – Presidente da Câmara Municipal de Filadélfia-TO, Vinicius Donnover Gomes – Presidente da Câmara Municipal de Goiatins-TO, Juscelino Antônio da Costa – Prefeito Municipal de Juarina-TO, Lúcio Fernandes Rosa Presidente da Câmara Municipal de Juarina-TO, Raimundo Sousa Santos – Presidente da Câmara Municipal de Muricilândia-TO, Nelson Araújo de Brito – Presidente da Câmara Municipal de Nova Olinda-TO, Iracilda Pereira Batista – Prefeita Municipal de Palmeirante-TO, Maria do Carmo da Costa - Presidente da Câmara Municipal de Palmeirante-TO, Valdeci José Lopes – Presidente da Câmara Municipal Santa Fé do Araguaia-TO, Raimundo Ferreira dos Santos – Prefeito Municipal de Wanderlândia-TO, Paulo Sérgio Torres Gomes - Presidente da Câmara Municipal de Xambioá-TO, por omissão do dever de prestar as contas anuais de Ordenadores referente ao exercício de 2003, em descumprimento do prazo fixado pelo artigo 42 § 2.º do Regimento Interno deste TCE bem como do artigo 1.º da Instrução Normativa n. 002, de 12 de fevereiro de 2003.

II - Aplicar multa, de forma individualizada, no valor de R$ 3.000,00 (três mil

reais) aos ordenadores inadimplentes citados no item I, tendo em vista o disposto no artigo 39, II da Lei Estadual n. 1.284/2001, c/c artigo 159, II do Regimento Interno desta Corte.

III – Aplicar multa, por inobservância de prazo estabelecido no Regimento Interno

consoante os termos do artigo 159, VIII de forma individualizada, no valor de R$ 1.000,00 (três mil reais) aos ordenadores de despesas que apresentaram, intempestivamente ao Tribunal de Contas, as suas referentes ao exercício de 2003, quais sejam: Valderez Castelo Branco Martins – Prefeita Municipal de Araguaína-TO, Niuvonir Vieira dos Santos – Superintendente da Fundação de Atividade Municipal Comunitária do Município de Aragguaína-TO, Benedito Lopes da Silva – Prefeito Municipal de Araguanã-TO, Florisvaldina da Silva Miranda – Presidente da Câmara Municipal de Araguanã – TO, Baltazar Rodrigues – Prefeito Municipal de Arapoema-TO, José Antonio da Silva – Prefeito Municipal de Bandeirantes do Tocantins, Coraci Lima Marques – Presidente da Câmara Municipal de Bandeirantes do Tocantins, João Gomes Nepomuceno – Prefeito Municipal de Bernardo Sayão-TO, Gilson Alves de Araújo –

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Prefeito Municipal de Campos Lindos, Jorlenio Menezes Santos – Presidente da Câmara Municipal de Campos Lindos, Antônio Teixeira Neto - Prefeito Municipal de Carmolândia-TO, José Nivaldo de Oliveira – Presidente da Câmara Municipal de Carmolândia-TO, Nilton Ênio Berlanda – Presidente do Instituto de Previdência e Assistência dos Servidores de Colinas do Tocantins, Antônio Carlos Montandon – Presidente da FECOLINAS, Ivanildo Gonçalves de Alencar – Prefeito Municipal de Filadélfia-TO, David Ferreira Campos – Prefeito Municipal de Goiatins-TO, Raimundo Ferreira Chaves – Prefeito Municipal de Muricilândia-TO, José Carlos Domingos Ferreira – Prefeito Municipal de Pau D’arco-TO, Fleury José Lopes – Prefeito Municipal de Santa Fé do Araguaia-TO e, Vilmar Martins Leite Júnior – Prefeito Municipal de Xambioá-TO.

IV - Enviar cópia da decisão ao Ministério Público Estadual, para promover a

Ação Penal cabível, nos termos do artigo 1.º, VI e VII do Decreto Lei n. 201/67. V - Notificar os responsáveis para o referido pagamento, que deverá ser recolhido

à conta especial do Fundo de Aperfeiçoamento Profissional e Reequipamento Técnico do Tribunal de Contas, nos termos dos artigos 167, 168, inciso III e 169 da Lei Estadual n. 1.284, de 17 de dezembro de 2001 e do artigo 83, § 3° do Regimento Interno, ou apresente defesa no prazo regimental.

VI - Determinar à Coordenadoria de Cartório de Contas, adoção das providencias

visando abertura de procedimento individualizado para cobrança da multa estabelecida nos itens I e II deste voto, ficando desde já autorizado desde já, como medida de economia processual, a remessa da respectiva certidão de débito ao Ministério Público Especial, para providências de mister.

VII – Determinar, consoante os termos do artigo 74, II da Lei Estadual n.

1.284/2001, a instauração, individualizada, de processo de Tomada de Contas Especial, para obter a prestação de contas dos ordenadores inadimplentes citados no item I, o qual deverá ser materializado quando da realização de auditorias ordinárias, ou em data oportuna a critério do Tribunal.

Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês junho de 2004.

PARECER PRÉVIO N. 30/2004 – TCE – PLENÁRIO

Processo n. 1672/2003 Apensos/anexos: Auditorias: 6327/02 e 5860/02, Impugnações: 7123/02 e 6337/02 Assunto: Contas anuais consolidadas Exercício: 2002 Entidade: Município de Aguiarnópolis Responsável José Rubens Cabral – Prefeito Municipal Contador Paulo Vieira Labre – CRC-1011-TO Representante do MP: Procurador José Roberto Torres Gomes Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos

Ementa: Emissão de Parecer Prévio. Contas anuais de 2002 do município de Aguiarnópolis. Cumprimento dos limites relativos à manutenção e

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desenvolvimento do ensino e ações e serviços públicos de saúde, e pessoal. Impropriedades. Ressalvas. Aprovação. Recomendações.

Por unanimidade de votos dos membros que compõem o seu Colegiado, nos termos do relatório e voto do Conselheiro-Relator e acolhendo o entendimento do Corpo Instrutivo e do Ministério Público Especial, os Excelentíssimos Senhores Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins,

Considerando com fulcro no artigo 31 § 1.º, da Constituição Federal, artigos 32 § 1.º e 33, I da Constituição Estadual, artigo 82 § 1.º, Lei 4.320/64, artigo 57 da Lei Complementar 101/00 e artigo 1.º, I e 100 da Lei n. 1284/2001, que é de competência desta Corte de Contas emitir Parecer Prévio sobre as contas anuais de governo, prestadas pelos Prefeitos Municipais; Considerando que ao emitir Parecer Prévio o Tribunal de Contas formula opinião em relação às citadas contas, atendo-se à análise da gestão contábil, financeira, orçamentária e patrimonial, ficando o julgamento das mesmas sujeito às Câmaras Municipais; Considerando o atendimento ao percentual mínimo de aplicação dos índices constitucionais relativos à manutenção e desenvolvimento do ensino e ações e serviços públicos de saúde, bem como do cumprimento do limite legal de despesas com pessoal;

Considerando a constatação de fatos que constituem ressalvas a saber: a) Ocorrência de déficit orçamentário evidenciando desequilíbrio entre receita arrecadada e despesa realizada; b) Divergência de valores entre os registros contábeis e as informações dos relatórios exigidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal; c) registro de receitas de convênios em “Outras receitas de convênio” não detalhando a origem/finalidade dos recursos recebidos; d) Não detalhamento da destinação das receitas oriundas de alienação de bens, sendo que no Relatório Resumido da Execução Orçamentária (fls. 117) consta que referida receita não havia sido aplicada até o final do exercício de 2002. Considerando que os demonstrativos contábeis foram elaborados em consonância com os artigos 101 a 104 da Lei Federal 4320/64, exceto pelas ressalvas apontadas; RESOLVEM: 1. Manifestar entendimento pela APROVAÇÃO das contas anuais consolidadas do Município de Aguiarnópolis - TO, referente ao exercício financeiro de 2002, gestão do Sr. José Rubens Cabral, Prefeito Municipal, nos termos do inciso I do artigo 1.º e inciso III do artigo 10, ambos da Lei n. 1284, de 17 de dezembro de 2001, e artigo 28 do Regimento Interno deste Tribunal de Contas.

2. Recomendar ao Sr. prefeito municipal: a) que promova o equilíbrio orçamentário-financeiro; b) que efetue um confronto entre as informações prestadas no Sistema LRF net e ACP com as registradas na contabilidade c) que destaque nos demonstrativos contábeis e Relatórios exigidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal, em especial na Demonstração das Variações Patrimoniais, a destinação dos recursos provenientes de alienação de ativos, nos termos do artigo 50, VI da LRF; d) Apresentar as contas de forma analítica e transparente, de forma, inclusive, a evidenciar a origem, o tipo e/ou destinação dos recursos transferidos; e) que implante o controle interno no âmbito da administração municipal; f) que atente às demais recomendações constantes nos relatórios das equipes de auditoria;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 3. Esclarecer que esta decisão não elide a competência desta Corte de Contas quanto ao julgamento individualizado, quando do exame dos atos do Senhor Prefeito enquanto ordenador de despesas; 4. Alertar ao Sr. Gestor, que o não atendimento às recomendações, poderá ensejar rejeição de futuras contas; 5. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório, Voto e Parecer Prévio, ao Sr. José Rubens Cabral, para conhecimento; 6. Determinar a remessa dos presentes autos à Coordenadoria de Protocolo Geral, para encaminhamento à Câmara Municipal de Aguiarnópolis -TO, para julgamento, esclarecendo que nos termos do artigo 107 da Lei Orgânica desta Casa, deverá ser encaminhada cópia do ato de julgamento das contas pela Câmara municipal a esta Corte.

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


Processo n. 1773/2003 (02 volumes) Apensos/anexos: Auditorias: 6555/2002 e 7128/02 Assunto: Contas anuais consolidadas Exercício: 2002 Entidade: Município de Augustinópolis Responsável Antônio Cayres de Almeida – Prefeito Municipal – CPF.:

047.445.601-30 Contador Marcos Antônio Feitoza da Costa – CRC/TO 00569/0 Representante do MP: Procurador José Roberto Torres Gomes Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos

Ementa: Emissão de Parecer Prévio. Contas anuais de 2002 do município de Augustinopolis. Cumprimento do limites constitucionais e legais. Impropriedades. Ressalvas. Aprovação. Recomendações.

Por unanimidade de votos dos membros que compõem o seu Colegiado, nos termos do relatório e voto do Conselheiro-Relator e acolhendo o entendimento do Corpo Instrutivo e do Ministério Público Especial, os Excelentíssimos Senhores Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins

Considerando com fulcro no artigo 31 § 1.º, da Constituição Federal, artigos 32 § 1.º e 33, I da Constituição Estadual, artigo 82 § 1.º, Lei 4.320/64, artigo 57 da Lei Complementar 101/00 e artigo 1.º, I e 100 da Lei n. 1284/2001, que é de competência desta Corte de Contas emitir Parecer Prévio sobre as contas anuais de governo, prestadas pelos Prefeitos Municipais; Considerando que ao emitir Parecer Prévio o Tribunal de Contas formula opinião em relação às citadas contas, atendo-se à análise da gestão contábil, financeira, orçamentária e patrimonial, ficando o julgamento das mesmas sujeito às Câmaras Municipais; 26

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando o atendimento ao percentual mínimo de aplicação dos índices constitucionais relativos à manutenção e desenvolvimento do ensino e ações e serviços públicos de saúde, bem como do cumprimento do limite legal de despesas com pessoal; Considerando a constatação de fatos que constituem ressalvas a saber: a) Ocorrência de déficit orçamentário evidenciando desequilíbrio entre receita arrecadada e despesa realizada; b) Divergência de valores entre os registros contábeis e as informações dos relatórios exigidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal; c) Saldo de restos a pagar superior ao valor dos saldos de disponibilidades financeiras; d) Não especificação da destinação das receitas oriundas de alienação de bens, para fins de verificação do artigo 44 da Lei Complementar n. 101/00; e) Registro contábil apenas dos bens permanentes adquiridos no exercício de 2002, não evidenciando a real composição patrimonial conforme determina o disposto no artigo 83 e 85 da Lei n. 4.320/64, e interferindo diretamente no resultado patrimonial do exercício; Considerando que os demonstrativos contábeis foram elaborados em consonância com os artigos 101 a 104 da Lei Federal 4320/64, exceto pelas ressalvas apontadas, RESOLVEM: 1. Manifestar entendimento pela APROVAÇÃO das contas anuais consolidadas do Município de Augustinópolis - TO, referente ao exercício financeiro de 2002, gestão do Sr. Antônio Cayres de Almeida, Prefeito Municipal, nos termos do inciso I do artigo 1.º e inciso III do artigo 10, ambos da Lei n. 1284, de 17 de dezembro de 2001, e artigo 28 do Regimento Interno deste Tribunal de Contas.

2. Recomendar ao Sr. prefeito municipal: a) que promova o equilíbrio orçamentário-financeiro; b) que efetue um confronto entre as informações prestadas no Sistema LRF net e ACP com as registradas na contabilidade c) que destaque nos demonstrativos contábeis e Relatórios exigidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal, em especial na Demonstração das Variações Patrimoniais, a destinação dos recursos provenientes de alienação de ativos, nos termos do artigo 50, VI da LRF; d) que efetue corretamente o registro de todos os componentes patrimoniais, de modo que os Demonstrativos contábeis evidenciem a verdadeira situação da entidade, bem como permita conhecer sua composição patrimonial, na forma do disposto nos artigos 83 e 85 da Lei n. 4320/64; e) que implante o controle interno no âmbito da administração municipal; 3. Esclarecer que esta decisão não elide a competência desta Corte de Contas quanto ao julgamento individualizado, quando do exame dos atos do Senhor Prefeito enquanto ordenador de despesas; 4. Alertar ao Sr. Gestor, que o não atendimento às recomendações, poderá ensejar rejeição de futuras contas; 5. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório, Voto e Parecer Prévio, ao Sr. Antônio Cayres de Almeida, para conhecimento; 6. Determinar a remessa dos presentes autos à Coordenadoria de Protocolo Geral, para encaminhamento à Câmara Municipal de Augustinópolis -TO, para julgamento, esclarecendo que nos termos do artigo 107 da Lei Orgânica desta Casa, deverá ser encaminhada cópia do ato de julgamento das contas pela Câmara municipal a esta Corte.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


Processo n. 003.187/2002 Apensos/anexos: Auditorias: 9941/01, 10652/01 Impugnações 10850/01 RREO: 1479/02, 1480/02, 1481/02, 1482/02, 1483/02,

1484/02 RGF Poder Executivo: 1388/02, 1389/02 RGF Poder Legislativo: 1485/02, 1486/02, 1487/02 Assunto: Contas anuais consolidadas Exercício: 2001 Entidade: Município de Angico Responsável Ariolino Ramos dos Santos – Prefeito Municipal – CPF.: 198.894.611-53 Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos

Ementa: Emissão de Parecer Prévio. Contas anuais de 2001 do município de Angico. Cumprimento dos limites constitucionais e da Lei de Responsabilidade Fiscal. Impropriedades. Ressalvas. Aprovação. Recomendações.

Por unanimidade de votos dos membros que compõem o seu Colegiado, nos termos do relatório e voto do Conselheiro-Relator e acolhendo o entendimento do Corpo Instrutivo e do Ministério Público Especial, os Excelentíssimos Senhores Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins

Considerando com fulcro no artigo 31 § 1.º, da Constituição Federal, artigos 32 § 1.º e 33, I da Constituição Estadual, artigo 82 § 1.º, Lei 4.320/64, artigo 57 da Lei Complementar 101/00 e artigo 1.º, I e 100 da Lei n. 1284/2001, que é de competência desta Corte de Contas emitir Parecer Prévio sobre as contas anuais de governo, prestadas pelos Prefeitos Municipais; Considerando que ao emitir Parecer Prévio o Tribunal de Contas formula opinião em relação às citadas contas, atendo-se à análise da gestão contábil, financeira, orçamentária e patrimonial, ficando o julgamento das mesmas sujeito às Câmaras Municipais; Considerando o atendimento ao percentual mínimo de aplicação dos índices constitucionais na manutenção e desenvolvimento do ensino e em ações e serviços de saúde, bem como do cumprimento do limite legal de despesas com pessoal; Considerando a constatação de fatos que constituem ressalvas a saber: a) As contas foram apresentadas após o prazo então estabelecido; b) Inscrição de restos a pagar em duplicidade, e em valor superior às disponibilidades de caixa; c) Insuficiência de arrecadação e déficit orçamentário; d) Divergência de valores entre os demonstrativos contábeis e as informações dos relatórios exigidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal; e) Indícios de registro contábil apenas dos bens permanentes adquiridos no exercício de 2001, não evidenciando os bens adquiridos em exercícios anteriores, interferindo diretamente no resultado patrimonial do exercício e estando em desacordo com os princípios de contabilidade e artigo 83 e 85 da Lei 28

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Federal nº 4.320/64; f) Não apresentação de documentos comprobatórios de receita e despesa “in loco” à(s) equipe(s) de auditoria e não envio das informações mensais relativas ao sistema ACP – Auditoria de Contas Públicas, prejudicando a verificação da consistência das contas, sendo os documentos delas integrantes considerados por este Tribunal apenas sob o aspecto da veracidade ideológica Considerando que os demonstrativos contábeis foram elaborados em consonância com os artigos 101 a 104 da Lei Federal 4320/64, exceto pelas ressalvas apontadas; Considerando os entendimentos da Auditoria e Ministério Público junto a esta Casa, e com base na análise empreendida pela equipe técnica; RESOLVEM: 1. Manifestar-se pela APROVAÇÃO das contas anuais consolidadas do Município de Angico - TO, referente ao exercício financeiro de 2001, gestão do Sr. Ariolino Ramos dos Santos Prefeito Municipal, nos termos do inciso I do artigo 1.º e inciso III do artigo 10, ambos da Lei n. 1284, de 17 de dezembro de 2001, e artigo 28 do Regimento Interno deste Tribunal de Contas. 2. Recomendar ao Sr. prefeito municipal: a) que por ocasião do encaminhamento da Prestação de Contas, seja observado o prazo fixado, na Lei Estadual n. 1.284/2001; b) que atente ao disposto no parágrafo único do artigo 2.º da Instrução Normativa TCE n. 01/2003, no que se refere à permanência dos documentos comprobatórios de receita e despesa na sede da entidade; c) que sejam implementadas medidas objetivando aumentar a arrecadação de receitas tributárias, em obediência ao disposto nos artigos 11, 13 e 58 da Lei Complementar n. 101/00; e) que implante o controle interno no âmbito da administração municipal; f) promova o equilíbrio financeiro; g) que efetue um confronto entre as informações prestadas no Sistema LRF net e ACP com as registradas na contabilidade; h) que efetue corretamente o registro de todos os componentes patrimoniais, de modo que os Demonstrativos contábeis evidenciem a verdadeira situação da entidade, bem como permita conhecer sua composição patrimonial, na forma do disposto nos artigos 83 e 85 da Lei n. 4320/64; i) que atente às demais recomendações constantes nos relatórios das equipes de auditoria; 3. Esclarecer que esta decisão não elide a competência desta Corte de Contas quanto ao julgamento individualizado, quando do exame dos atos do Senhor Prefeito enquanto ordenador de despesas; 4. Alertar ao Sr. Gestor, que o não atendimento às recomendações, poderá ensejar rejeição de futuras contas; 5. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório, Voto e Parecer Prévio, ao Sr. Ariolino Ramos dos Santos, para conhecimento; 6. Determinar a remessa dos presentes autos à Coordenadoria de Protocolo Geral, para encaminhamento à Câmara Municipal de Angico -TO, para julgamento, esclarecendo que nos termos do artigo 107 da Lei Orgânica desta Casa, deverá ser encaminhada cópia do ato de julgamento das contas pela Câmara municipal a esta Corte. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, em Palmas, Capital do Estado aos 30 dias do mês de junho de 2004.

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RESOLUÇÃO N. 614/2004 – TCE – PLENÁRIO.

1. Processo n. 04226/2003 e apenso 09221/2003 2. Classe de Assunto: V – Edital de Licitação – Concorrência n. 008/2003 e

Contrato 148/2003 3. Responsável: José Edmar Brito Miranda 4. Entidade: Secretaria da Infra-Estrutura/DERTINS 5. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos 6. Representante do MP: Procurador Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou

Ementa: Edital de licitação e respectivo contrato. Secretaria da Infra Estrutura. Objeto: seleção da proposta mais vantajosa, visando a contratação para a execução dos serviços de construção de ponte de concreto armado sobre o rio Coco, na rodovia TO-374, trecho: Marianópolis/Lagoa da Confusão. Atendimento às exigências contidas na Lei n. 8.666/93. Legalidade.

8. Resolução: VISTOS, discutidos e relatados os presentes autos de n. 04226/2003 do Edital de Licitação na modalidade na modalidade Concorrência n. 008/2003, do tipo “menor preço” às fls. 35/52, publicado em 20.05.2003, encaminhado a este Tribunal em 06.06.2003, e a este Relator inicialmente em 21.08.2003 e após diligência em 25.06.2004, com data de abertura das propostas de 25.06.2003, oriundo da Secretaria da Infra-Estrutura, tendo por objeto a seleção da proposta mais vantajosa, visando a contratação para a execução dos serviços de construção de ponte de concreto armado sobre o rio Coco, na rodovia TO-374, trecho: Marianópolis/Lagoa da Confusão, com orçamento estimado para a contratação de R$ 2.056.080,76 (dois milhões, cinqüenta e seis mil, oitenta reais e setenta e seis centavos), cujas despesas correrão à conta da dotação orçamentária 38450.26.782.0088.3005 Elemento de Despesa 44.90.51, Subitem 99, Fonte 00, com recursos do Tesouro do Estado do Tocantins. O Processo apenso de n. 09221/2003, cuida do contrato n. 148/2003, às fls. 38/44, celebrado em 16.09.2003, decorrente da supracitada licitação, para a execução do objeto ali pretendido, figurando como contratante o Departamento de Estradas de Rodagem do Tocantins e como contratada a empresa Aço Corte e Dobra Ltda cujo valor é de R$ 2.548.272,07 (dois milhões, quinhentos e quarenta e oito mil, duzentos e setenta e dois reais e sete centavos), e a vigência é de 180 (cento e oitenta) dias, contados a partir da data de emissão da ordem de serviço. As despesas relativas à execução do contrato correrão à conta da dotação orçamentária anteriormente mencionada. Considerando que ainda que extemporaneamente este Tribunal não poderá se abster de manifestar em relação aos aspectos formais dos presentes atos, conforme decisão firmada por este Colegiado, por meio da Resolução n. 379/2003, de 30.03.03, com espeque no voto proferido pela Conselheira Doris Coutinho; Considerando que a fiscalização tem também como finalidade instruir o julgamento e a apreciação de Contas; Considerando sob a ótica da veracidade ideológica presumida, a regularidade com que foram realizados os procedimentos em tela; Considerando o encaminhamento intempestivo do edital para exame por este Tribunal;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando que em resposta à diligência foram saneadas as dúvidas suscitadas e apresentada a documentação necessária à apreciação dos atos; Considerando a comprovação de que há dotação orçamentária para execução da despesa em cumprimento à Lei de Responsabilidade Fiscal; Considerando que foram cumpridas as determinações impostas pela Lei n. 8.666/93, quanto ao edital e o contrato; RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator, e tendo em vista o disposto no artigo 294, inciso II, do Regimento Interno: 8.1. Manifestar pela LEGALIDADE do Edital de Concorrência n. 008/2003 e do contrato 148/2003, com fulcro nos artigos 10, IV e 110 caput da Lei n. 1.284/2001; 8.2. Recomendar ao Responsável observância do prazo para a remessa de editais a esta Casa de Contas, conforme determina o artigo 2º da Instrução Normativa n. 004/2002; 8.3.Determinar o envio dos autos à Diretoria de Integração e Apoio Técnico para cumprimento das atribuições de mister, e em seguida, à Coordenadoria de Protocolo Geral para remessa à origem. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


1. Processo n.: 05264/2003 e apenso 08702/2003 2. Classe de Assunto: V – Edital de Licitação – Concorrência n. 016/2003 e

Contratos 153 e 155/2003 3. Responsável: Gercy Satlher Lacerda 4. Entidade: Secretaria da Infra-Estrutura 5. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos 6. Representante do MP: Procurador Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou

Ementa: Edital de licitação e respectivo contrato. Secretaria da Infra Estrutura. Objeto: seleção da proposta mais vantajosa, visando a contratação para a aquisição e montagem de mobiliário para a nova sede do DERTINS, em Palmas-TO, conforme lotes (4 lotes) e discriminação constantes no item 1 às fls. 41/43 do edital. Atendimento às exigências contidas na Lei n. 8.666/93. Legalidade.

8. Resolução: VISTOS, discutidos e relatados os presentes autos de n. 05264/2003 do Edital de Licitação na modalidade na modalidade Concorrência n. 016/2003, do tipo “menor preço” às fls. 41/52, publicado em 26.06.2003, encaminhado a este Tribunal em 10.07.2003, e a este Relator inicialmente em 26.08.2003 e após diligência em 21.06.2004, com data de abertura das propostas de 24.07.2003, oriundo da Secretaria da Infra-Estrutura, tendo por objeto a seleção da proposta mais vantajosa, visando a contratação para a aquisição e montagem de mobiliário para a nova sede do DERTINS, em Palmas-TO, conforme lotes (4 lotes) e discriminação constantes no item 1 às fls. 41/43 do edital, com orçamento estimado para a contratação de R$ 724.258,30 (setecentos e vinte e quatro mil, duzentos e cinqüenta e oito reais e trinta centavos), cujas despesas correrão à conta da dotação orçamentária 38450.04.122.0195.4001 Elemento de Despesa 44.90.52 - 32 Fonte 00, com recursos do Tesouro do Estado do 31

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Tocantins. O Processo apenso de n. 8702/2003, cuida dos contratos n. 153 e 155/2003, celebrados em 24.09.2003 e 09.10.2003, decorrente da supracitada licitação, para a execução do objeto ali pretendido, figurando como contratante o DERTINS – Departamento de Estradas de Rodagem do Tocantins e como contratadas as empresas FLEXIBASE Indústria e Comércio de Móveis Ltda-ME (vencedora dos Lotes n.s 1 e 2) e AURUS LTDA (vencedora do Lote n. 4), cujos valores são de R$ 415.909,00 (quatrocentos e quinze mil, novecentos e nove reais) e de R$ 292.088,00 (duzentos e noventa e dois mil e oitenta e oito reais), sendo que a vigência de tais contratos é a partir da data da assinatura e perdurará durante o prazo de garantia de fábrica para cada equipamento. As despesas relativas à execução dos contratos correrão à conta da dotação orçamentária anteriormente mencionada. Considerando que ainda que extemporaneamente este Tribunal não poderá se abster de manifestar em relação aos aspectos formais dos presentes atos, conforme decisão firmada por este Colegiado, por meio da Resolução n. 379/2003, de 30.03.03, com espeque no voto proferido pela Conselheira Dóris Coutinho; Considerando que a fiscalização tem também como finalidade instruir o julgamento e a apreciação de Contas; Considerando sob a ótica da veracidade ideológica presumida, a regularidade com que foram realizados os procedimentos em tela; Considerando o encaminhamento intempestivo do edital para exame por este Tribunal; Considerando que em resposta à diligência foram saneadas as dúvidas suscitadas e apresentada a documentação necessária à apreciação dos atos; Considerando a comprovação de que há dotação orçamentária para execução da despesa em cumprimento à Lei de Responsabilidade Fiscal; Considerando que foram cumpridas as determinações impostas pela Lei n. 8.666/93, quanto ao edital e o contrato; RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator, e tendo em vista o disposto no artigo 294, inciso II, do Regimento Interno: 8.1. Manifestar pela LEGALIDADE do Edital de Concorrência n. 016/2003 e dos contratos 153 e 155/2003, com fulcro nos artigos 10, IV e 110 caput da Lei n. 1.284/2001; 8.2. Recomendar ao Responsável observância do prazo para a remessa de editais a esta Casa de Contas, conforme determina o artigo 2º da Instrução Normativa n. 004/2002; 8.3.Determinar o envio dos autos à Diretoria de Integração e Apoio Técnico para cumprimento das atribuições de mister, e em seguida, à Coordenadoria de Protocolo Geral para remessa à origem. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


1. Processo n.: 06282/2003 e apenso 04917/2004 2. Classe de Assunto: V – Edital de Licitação – Concorrência n. 019/2003 e

Contrato 67/2004 3. Responsável: Gercy Satlher Lacerda 4. Entidade: Secretaria da Infra-Estrutura 5. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos 6. Representante do MP: Procurador Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou

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Ementa: Edital de licitação e respectivo contrato. Secretaria da Infra Estrutura. Objeto: seleção da proposta mais vantajosa, visando a contratação para a execução dos serviços de conclusão da Residência Oficial do Governador, em Palmas-TO. Atendimento às exigências contidas na Lei n. 8.666/93. Legalidade.

8. Resolução: VISTOS, discutidos e relatados os presentes autos de n. 06282/2003 do Edital de Licitação na modalidade na modalidade Concorrência n. 019/2003, do tipo “menor preço” às fls. 69/86, publicado em 19.08.2003, encaminhado a este Tribunal em 25.08.2003, e a este Relator inicialmente em 21.10.2003 e após diligência em 14.06.2004, com data de abertura das propostas de 19.09.2003, oriundo da Secretaria da Infra-Estrutura, tendo por objeto a seleção da proposta mais vantajosa, visando a contratação para a execução dos serviços de conclusão da Residência Oficial do Governador, em Palmas-TO, com orçamento estimado para a contratação de R$ 4.821.326,57 (quatro milhões, oitocentos e vinte e um mil, trezentos e vinte e seis reais e cinqüenta e sete centavos), cujas despesas correrão à conta da dotação orçamentária 37010.04.122.0118.1010 Elemento de Despesa 44.90.51, Fonte 00, com recursos do Tesouro do Estado do Tocantins. O Processo apenso de n. 04917/2004, cuida do contrato n. 067/2004, celebrado em 23.03.2004, decorrente da supracitada licitação, para a execução do objeto ali pretendido, figurando como contratante a Secretaria da Infra-Estrutura e como contratada a empresa FECI Engenharia Ltda cujo valor é de R$ 4.560.321,50 (quatro milhões, quinhentos e sessenta mil, trezentos e vinte e um reais e cinqüenta centavos), e a vigência é de 360 (trezentos e sessenta) dias, contados a partir da data de emissão da ordem de serviço. As despesas relativas à execução dos contratos correrão à conta da dotação orçamentária anteriormente mencionada. Considerando que ainda que extemporaneamente este Tribunal não poderá se abster de manifestar em relação aos aspectos formais dos presentes atos, conforme decisão firmada por este Colegiado, por meio da Resolução n. 379/2003, de 30.03.03, com espeque no voto proferido pela Conselheira Dóris Coutinho; Considerando que a fiscalização tem também como finalidade instruir o julgamento e a apreciação de Contas; Considerando sob a ótica da veracidade ideológica presumida, a regularidade com que foram realizados os procedimentos em tela; Considerando que em resposta à diligência foram saneadas as dúvidas suscitadas e apresentada a documentação necessária à apreciação dos atos; Considerando a comprovação de que há dotação orçamentária para execução da despesa em cumprimento à Lei de Responsabilidade Fiscal; Considerando que foram cumpridas as determinações impostas pela Lei n. 8.666/93, quanto ao edital e o contrato; RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator, e tendo em vista o disposto no artigo 294, inciso II, do Regimento Interno: 8.1. Manifestar pela LEGALIDADE do Edital de Concorrência n. 019/2003 e do contrato 67/2004, com fulcro nos artigos 10, IV e 110 caput da Lei n. 1.284/2001; 8.2.Determinar o envio dos autos à Diretoria de Integração e Apoio Técnico para cumprimento das atribuições de mister, e em seguida, à Coordenadoria de Protocolo Geral para remessa à origem.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

ACÓRDÃO N. 919/2004 – TCE – PLENÁRIO.

1. Processo n.: 04407/2002 2. Classe de Assunto: II – Prestações de contas – Suprimento de Fundos 3. Responsáveis: Luiz Eraldo Nunes Póvoa/Klaus de Assis Dourado 4. Entidade: SEFAZ/DERTINS/Secretaria da Infra-Estrutura 5. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos 6. Representante do MP: Procurador Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou

Ementa: Prestação de Contas de Suprimento de Fundos. Regularidade com ressalva. Quitação aos responsáveis. Determinação pela adoção de medidas necessárias à correção das impropriedades evidenciadas, de modo a prevenir a ocorrência de outras semelhantes.

8. Acórdão VISTOS, discutidos e relatados os presentes autos de n. 04407/2002, versando sobre a Prestação de Contas relativa a Suprimento de Fundos oriundo da Secretaria da Infra-Estrutura/ DERTINS - Departamento de Estradas de Rodagem do Tocantins, concedido por meio da Portaria n. 0183, de 11 de março de 2002, aos servidores LUIZ ERALDO NUNES PÓVOA e KLAUSS DE ASSIS DOURADO, no valor de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Guaraí, com diárias, material de consumo e serviços de terceiros de pessoas jurídicas, conforme se depreende da classificação orçamentária. Considerando que não restaram provadas práticas irregulares que tenham ocasionado malversação de recursos públicos, desvio, locupletação ou dano ao Erário; Considerando tratar este processo do mesmo assunto, entidade e jurisdicionados em razão de matéria de direito debatida nos autos de n. 03717/2002, 4405/2002, 7949/2002, 06041/2002, 5578/2002 e 6039/2002 Considerando sob a ótica da veracidade ideológica presumida a regularidade com que foi realizado o procedimento em tela, ACORDAM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator em: 8.1 Julgar REGULARES COM RESSALVA, as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis acima identificados, nos termos dos artigos 85, II e 87, da Lei Estadual n. 1284/2001, determinando-lhes a adoção de medidas necessárias à correção das faltas evidenciadas, de modo a prevenir a ocorrência de outras semelhantes. 8.2 Determinar aos jurisdicionados que adotem os procedimentos licitatórios pertinentes, de forma a garantir a observância do princípio constitucional da isonomia e a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administração (art. 3º da Lei n. 8.666/93), especialmente na aquisição de peças para os seus equipamentos, material de consumo e combustíveis, contratação de serviços de terceiros, bem assim que o pagamento de diárias ao seu pessoal civil sejam feitos observando-se com acuidade as disposições regulamentares. 8.3. Alertar à Diretoria do DERTINS para que se atente ao que já foi decidido por meio dos acórdãos 1119, 1120, 1121, 1122, 1123 e 1124, todos de 30 de setembro de 2003. 8.4. Determinar a remessa de cópia desta decisão à Secretaria de Estado da Fazenda, e à Assessoria Jurídica e Controle Interno do DERTINS, para os fins de mister. 34

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.5. Determinar, ainda, o encaminhamento dos autos à Coordenadoria de Protocolo Geral para remessa à origem. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


1. Processo n. 05576/2002 2. Classe de Assunto: II – Prestações de contas – Suprimento de Fundos 3. Responsáveis: Aliomar Silva Bayma/Luiz Antônio Bezerra 4. Entidade: SEFAZ/DERTINS/Secretaria da Infra-Estrutura 5. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos 6. Representante do MP: Procurador Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou


8. Acórdão VISTOS, discutidos e relatados os presentes autos de n. 05576/2002, versando sobre a Prestação de Contas relativa a Suprimento de Fundos oriundo da Secretaria da Infra-Estrutura/ DERTINS - Departamento de Estradas de Rodagem do Tocantins, concedido por meio da Portaria n. 0264, de 19 de abril de 2002, aos servidores ALIOMAR SILVA BAYMA e LUIZ ANTÔNIO BEZERRA, no valor de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Paraiso, com diárias, material de consumo e serviços de terceiros de pessoas jurídicas, conforme se depreende da classificação orçamentária. Considerando que não restaram provadas práticas irregulares que tenham ocasionado malversação de recursos públicos, desvio, locupletação ou dano ao Erário; Considerando tratar este processo do mesmo assunto, entidade e jurisdicionados em razão de matéria de direito debatida nos autos de n. 03717/2002, 4405/2002, 7949/2002, 06041/2002, 5578/2002 e 6039/2002; Considerando sob a ótica da veracidade ideológica presumida a regularidade com que foi realizado o procedimento em tela, ACORDAM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator em: 8.1 Julgar REGULARES COM RESSALVA, as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis acima identificados, nos termos dos artigos 85, II e 87, da Lei Estadual n. 1284/2001, determinando-lhes a adoção de medidas necessárias à correção das faltas evidenciadas, de modo a prevenir a ocorrência de outras semelhantes. 8.2 Determinar aos jurisdicionados que adotem os procedimentos licitatórios pertinentes, de forma a garantir a observância do princípio constitucional da isonomia e a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administração (art. 3º da Lei n. 8.666/93), especialmente na aquisição de peças para os seus equipamentos, material de consumo e combustíveis, contratação de serviços de terceiros, bem assim que o pagamento de diárias ao seu pessoal civil sejam feitos observando-se com acuidade as disposições regulamentares.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.3.Alertar à Diretoria do DERTINS para que se atente ao que já foi decidido por meio dos acórdãos 1119, 1120, 1121, 1122, 1123 e 1124, todos de 30 de setembro de 2003. 8.4. Determinar a remessa de cópia desta decisão à Secretaria de Estado da Fazenda, e à Assessoria Jurídica e Controle Interno do DERTINS, para os fins de mister. 8.5. Determinar, ainda, o encaminhamento dos autos à Coordenadoria de Protocolo Geral para remessa à origem. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


1. Processo n. 07538/2002 2. Classe de Assunto: II – Prestações de contas – Suprimento de Fundos 3. Responsáveis: Mizael Cavalcante Filho/Edmo de Oliveira 4. Entidade: SEFAZ/DERTINS/Secretaria da Infra-Estrutura 5. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos 6. Representante do MP: Procurador Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou


8. Acórdão VISTOS, discutidos e relatados os presentes autos de n. 07538/2002, versando sobre a Prestação de Contas relativa a Suprimento de Fundos oriundo da Secretaria da Infra-Estrutura/ DERTINS - Departamento de Estradas de Rodagem do Tocantins, concedido por meio da Portaria n. 0354, de 24 de junho de 2002, aos servidores MIZAEL CAVALCANTE FILHO e EDMO DE OLIVEIRA, no valor de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Dianópolis, com diárias, material de consumo e serviços de terceiros de pessoas físicas e jurídicas, conforme se depreende da classificação orçamentária. Considerando que não restaram provadas práticas irregulares que tenham ocasionado malversação de recursos públicos, desvio, locupletação ou dano ao Erário; Considerando tratar este processo do mesmo assunto, entidade e jurisdicionados em razão de matéria de direito debatida nos autos de n. 03717/2002, 4405/2002, 7949/2002, 06041/2002, 5578/2002 e 6039/2002; Considerando sob a ótica da veracidade ideológica presumida a regularidade com que foi realizado o procedimento em tela, ACORDAM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator em: 8.1 Julgar REGULARES COM RESSALVA, as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis acima identificados, nos termos dos artigos 85, II e 87, da Lei Estadual n. 1284/2001, determinando-lhes a adoção de medidas necessárias à correção das faltas evidenciadas, de modo a prevenir a ocorrência de outras semelhantes. 8.2 Determinar aos jurisdicionados que adotem os procedimentos licitatórios pertinentes, de forma a garantir a observância do princípio constitucional da isonomia e a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administração (art. 3º da Lei n. 8.666/93), especialmente na 36

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS aquisição de peças para os seus equipamentos, material de consumo e combustíveis, contratação de serviços de terceiros, bem assim que o pagamento de diárias ao seu pessoal civil sejam feitos observando-se com acuidade as disposições regulamentares. 8.3. Alertar à Diretoria do DERTINS para que se atente ao que já foi decidido por meio dos acórdãos 1119, 1120, 1121, 1122, 1123 e 1124, todos de 30 de setembro de 2003. 8.4. Determinar a remessa de cópia desta decisão à Secretaria de Estado da Fazenda, e à Assessoria Jurídica e Controle Interno do DERTINS, para os fins de mister. 8.5.Determinar, ainda, o encaminhamento dos autos à Coordenadoria de Protocolo Geral para remessa à origem. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


1. Processo n. 07640/2002 2. Classe de Assunto: II – Prestações de contas – Suprimento de Fundos 3. Responsáveis: Gilvamar Moreira de Sousa/Fernando Antônio Barbosa 4. Entidade: SEFAZ/DERTINS/Secretaria da Infra-Estrutura 5. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos 6. Representante do MP: Procurador Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou


8. Acórdão VISTOS, discutidos e relatados os presentes autos de n. 07640/2002, versando sobre a Prestação de Contas relativa a Suprimento de Fundos oriundo da Secretaria da Infra-Estrutura/ DERTINS - Departamento de Estradas de Rodagem do Tocantins, concedido por meio da Portaria n. 0357, de 24 de junho de 2002, aos servidores GILVAMAR MOREIRA DE SOUSA e FERNANDO ANTÔNIO BARBOSA, no valor de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Gurupi, com diárias, material de consumo e serviços de terceiros de pessoas físicas e jurídicas, conforme se depreende da classificação orçamentária. Considerando que não restaram provadas práticas irregulares que tenham ocasionado malversação de recursos públicos, desvio, locupletação ou dano ao Erário; Considerando tratar este processo do mesmo assunto, entidade e jurisdicionados em razão de matéria de direito debatida nos autos de n. 03717/2002, 4405/2002, 7949/2002, 06041/2002, 5578/2002 e 6039/2002; Considerando sob a ótica da veracidade ideológica presumida a regularidade com que foi realizado o procedimento em tela, ACORDAM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator em: 8.1 Julgar REGULARES COM RESSALVA, as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis acima identificados, nos termos dos artigos 85, II e 87, da Lei Estadual n. 1284/2001, determinando-lhes a adoção de medidas necessárias à correção das faltas evidenciadas, de modo a prevenir a ocorrência de outras semelhantes. 37

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.2 Determinar aos jurisdicionados que adotem os procedimentos licitatórios pertinentes, de forma a garantir a observância do princípio constitucional da isonomia e a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administração (art. 3º da Lei n. 8.666/93), especialmente na aquisição de peças para os seus equipamentos, material de consumo e combustíveis, contratação de serviços de terceiros, bem assim que o pagamento de diárias ao seu pessoal civil sejam feitos observando-se com acuidade as disposições regulamentares. 8.3. Alertar à Diretoria do DERTINS para que se atente ao que já foi decidido por meio dos acórdãos 1119, 1120, 1121, 1122, 1123 e 1124, todos de 30 de setembro de 2003. 8.4. Determinar a remessa de cópia desta decisão à Secretaria de Estado da Fazenda, e à Assessoria Jurídica e Controle Interno do DERTINS, para os fins de mister. 8.5. Determinar, ainda, o encaminhamento dos autos à Coordenadoria de Protocolo Geral para remessa à origem. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


1. Processo n.: 07882/2002 2. Classe de Assunto: II – Prestações de contas – Suprimento de Fundos 3. Responsáveis: Gilvamar Moreira de Sousa/Fernando Antônio Barbosa 4. Entidade: SEFAZ/DERTINS/Secretaria da Infra-Estrutura 5. Relator: Conselheiro Manoel Pires dos Santos 6. Representante do MP: Procurador Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou


8. Acórdão VISTOS, discutidos e relatados os presentes autos de n. 07882/2002, versando sobre a Prestação de Contas relativa a Suprimento de Fundos oriundo da Secretaria da Infra-Estrutura/ DERTINS - Departamento de Estradas de Rodagem do Tocantins, concedido por meio da Portaria n. 0670, de 24 de julho de 2002, aos servidores GILVAMAR MOREIRA DE SOUSA e FERNANDO ANTÔNIO BARBOSA, no valor de R$ 55.000,00 (cinqüenta e cinco mil reais), destinados a atender despesas na Residência Rodoviária de Gurupi, com diárias, material de consumo e serviços de terceiros de pessoas jurídicas, conforme se depreende da classificação orçamentária. Considerando que não restaram provadas práticas irregulares que tenham ocasionado malversação de recursos públicos, desvio, locupletação ou dano ao Erário; Considerando tratar este processo do mesmo assunto, entidade e jurisdicionados em razão de matéria de direito debatida nos autos de n. 03717/2002, 4405/2002, 7949/2002, 06041/2002, 5578/2002 e 6039/2002; Considerando sob a ótica da veracidade ideológica presumida a regularidade com que foi realizado o procedimento em tela, ACORDAM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator em:

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.1. Julgar REGULARES COM RESSALVA, as contas apresentadas, concedendo quitação aos responsáveis acima identificados, nos termos dos artigos 85, II e 87, da Lei Estadual n. 1284/2001, determinando-lhes a adoção de medidas necessárias à correção das faltas evidenciadas, de modo a prevenir a ocorrência de outras semelhantes. 8.2. Determinar aos jurisdicionados que adotem os procedimentos licitatórios pertinentes, de forma a garantir a observância do princípio constitucional da isonomia e a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administração (art. 3º da Lei n. 8.666/93), especialmente na aquisição de peças para os seus equipamentos, material de consumo e combustíveis, contratação de serviços de terceiros, bem assim que o pagamento de diárias ao seu pessoal civil sejam feitos observando-se com acuidade as disposições regulamentares. 8.3. Alertar à Diretoria do DERTINS para que se atente ao que já foi decidido por meio dos acórdãos 1119, 1120, 1121, 1122, 1123 e 1124, todos de 30 de setembro de 2003. 8.4. Determinar a remessa de cópia desta decisão à Secretaria de Estado da Fazenda, e à Assessoria Jurídica e Controle Interno do DERTINS, para os fins de mister. 8.5. Determinar, ainda, o encaminhamento dos autos à Coordenadoria de Protocolo Geral para remessa à origem. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

ACÓRDÃO N. 924/2004-TCE - PLENÁRIO

1. Processos n.s: 00601/2003 apensos 03341/2002 e 08373/2000 2. Classe de Assunto: VI – Ação de Revisão 3. Responsável: Clemilton Correa – ex-presidente 4. Entidade: Câmara Municipal de Miranorte – TO 5. Relator: Conselheiro Napoleão de Souza Luz Sobrinho 6. Representante do MP: Procurador de Contas Fausto Magalhães Crispim 7. Advogados: Lílian Abi-Jaudi Brandão – OAB/TO n. 1824

Mery Ab-Jaudi Ferreira Lopes – OAB/TO n. 572-A Epitácio Brandão Lopes – OAB/TO n. 315-A Adriana Abi-Jaudi Brandão de Assis – OAB/TO n. 1998

Ementa: Ação de Revisão. Ausência dos pressupostos legais. Impossibilidade de enquadramento nas hipóteses dos arts. 61 de 62 da Lei 1284/2001. Indeferimento. Extinção do Processo sem julgamento de mérito.

8. Acórdão: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de n. 00601/2001, apensos 03341/2002 e 08373/2000 que versa sobre Ação de Revisão, movida por Clemilton Correa, ex-Presidente da Câmara Municipal de Miranorte – TO, pretendendo desconstituir o v. acórdão proferido pelo Colendo Pleno, deste Egrégio Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, nos autos do Recurso de Reconsideração n. 03341/2002, e Considerando as prescrições legais constantes do ordenamento jurídico deste Tribunal pertinentes a Ação de Revisão; Considerando que a pretensão do autor não atende aos pressupostos exigidos pelos artigos 61 e 62 da Lei Orgânica desta Corte de Contas;

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Considerando os Pareceres do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público Especial junto a este Tribunal.

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando ainda, o mais que dos autos consta; ACORDAM por unanimidade os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado, reunidos em Sessão Plenária, com fundamento no art. 1º, XVII, da Lei 1284/2001, em: 8.1. indeferir o pedido da Ação de Revisão de fls. 02/04, declarando por conseqüência, extinto o processo em apreço sem julgamento do mérito, mantendo-se o Acórdão impugnado em seus exatos termos; 8.2. dar conhecimento ao responsável e seus advogados do inteiro teor da decisão em epígrafe, por via postal, através de carta registrada com aviso de recebimento, nos termos do art. 205, II do RITCE; 8.4. determinar a publicação desta Decisão no Diário Oficial do Estado, para que surta os efeitos legais necessários; 8.5. determine a remessa dos presentes autos ao Cartório de Contas, para as providências de mister; 8.6. após as formalidades regimentais, remeter os presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal para as providências de sua alçada. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

ACÓRDÃO N. 925/2004-TCE - PLENÁRIO

1. Processos n.: 00603/2003 apensos 03339/2002 e 04987/2000 2. Classe de Assunto: VI – Ação de Revisão 3. Responsável: Clemilton Correa – ex-presidente 4. Entidade: Câmara Municipal de Miranorte – TO 5. Relator: Conselheiro Napoleão de Souza Luz Sobrinho 6. Representante do MP: Procurador de Contas Fausto Magalhães Crispim 7. Advogados: Lílian Abi-Jaudi Brandão – OAB/TO n. 1824

Mery Ab-Jaudi Ferreira Lopes – OAB/TO n. 572-A Epitácio Brandão Lopes – OAB/TO n. 315-A Adriana Abi-Jaudi Brandão de Assis – OAB/TO n. 1998

Ementa: Ação de Revisão. Ausência dos pressupostos legais. Impossibilidade de enquadramento nas hipóteses dos arts. 61 de 62 da Lei 1284/2001. Indeferimento. Extinção do Processo sem julgamento de mérito.

8. Acórdão: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de n. 00603/2001, apensos 03339/2002 e 04987/2000 que versa sobre Ação de Revisão, movida por Clemilton Correa, ex-Presidente da Câmara Municipal de Miranorte – TO, pretendendo desconstituir o v. acórdão proferido pelo Colendo Pleno, deste Egrégio Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, nos autos do Recurso de Reconsideração n. 03339/2002, e Considerando as prescrições legais constantes do ordenamento jurídico deste Tribunal pertinentes a Ação de Revisão; Considerando que a pretensão do autor não atende aos pressupostos exigidos pelos artigos 61 e 62 da Lei Orgânica desta Corte de Contas; Considerando os Pareceres do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público Especial junto a este Tribunal.

40Considerando ainda, o mais que dos autos consta;

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS ACORDAM por unanimidade os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado, reunidos em Sessão Plenária, com fundamento no art. 1º, XVII, da Lei 1284/2001, em: 8.1. indefira o pedido da Ação de Revisão de fls. 02/04, declarando por conseqüência, extinto o processo em apreço sem julgamento do mérito, mantendo-se o Acórdão impugnado em seus exatos termos; 8.2. dar conhecimento ao responsável e seus advogados do inteiro teor da decisão em epígrafe, por via postal, através de carta registrada com aviso de recebimento, nos termos do art. 205, II do RITCE; 8.4. determinar a publicação desta Decisão no Diário Oficial do Estado, para que surta os efeitos legais necessários; 8.5. determine a remessa dos presentes autos ao Cartório de Contas, para as providências de mister; 8.6. após as formalidades regimentais, remeter os presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal para as providências de sua alçada. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 617/2004, TCE – PLENÁRIO.

1. Processo 3110/2004 2. Apensos: Contas Consolidadas: 3790/2001 Balanço Poder Legislativo: 3789/2001 Auditorias P. Executivo: 3326/2000-6519/2000-853/2001-11663/2001 Auditorias P. Legislativo: 4002/2000-7200/2000-1315/2001 Impugn. Pod. Executivo: 1040/2001-11659/2001-7222/2000-1125/2001-

4014/2000 Impugn. Pod. Legislativo: 7225/2000-4015/2000-1364/2001 RREO Poder Executivo: 10796/2001-10797/2001- 10798/2001-3083/2001 RGF Poder Executivo: 10794/2001-6021/2001 RGF Poder Legislativo: 10735/2001- 6018/2001 Recurso: 2597/2003 – 7466/2002 – 00853/2002 3. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe I - Recurso de Reexame 4. Exercício: 2000 5. Entidade: Município de Dianópolis – Tocantins 6. Órgão: Poder Executivo de Dianópolis 7. Responsável: Joir Rodrigues Valente – Prefeito Municipal 8. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro

MÁRCIO ALUÍZIO MOREIRA GOMES 9. Representante MP Procurador de Contas Alberto Sevilha

EMENTA: PEDIDO DE REEXAME. CONTAS CONSOLIDADAS DE 2000. MUNICÍPIO DE DIANÓPOLIS - TO. Decisão pelo conhecimento do Pedido de Reexame, interposto contra o Parecer Prévio n. 195/2003, exarado na Sessão Ordinária de 16-12-2003, no Processo n. 03790/2001, e, no mérito negar-lhe provimento para manter em todos os seus termos a referida decisão, que recomendou à Egrégia

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Câmara Municipal a Rejeição das contas consolidadas do exercício de 2000 do Município de Dianópolis.

10. Decisão: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 03110/2004, versando sobre o Pedido de Reexame, interposto pelo Senhor Joir Rodrigues Valente, Prefeito Municipal de Dianópolis do Tocantins, contra a decisão proferida pela 2ª Câmara, em sessão de 16.12.2003, consubstanciada através do Parecer Prévio n. 195/2003, nos autos n. 03790/2001, do qual esta Corte recomendou a REJEIÇÃO das Contas Consolidadas do exercício de 2000. Considerando que o Recurso foi formulado em petição, com fundamentos de fato e de direito, conforme disposto nos arts. 222 e 246 do RITCE, Considerando que é de competência desta Corte de Contas analisar o recurso interposto pelo responsável ou interessado no processo, após a emissão de Parecer Prévio sobre as contas anuais de governo prestadas pelo Chefe do Poder Executivo Municipal, com fundamento no artigo 43 da LOTCE,

Considerando que nas Contas Consolidadas do Município de Dianópolis -TO, exercício de 2000, foi demonstrado o não cumprimento da aplicação de recursos em ações de saúde dentro dos índices constitucionais, Considerando que havia no Planejamento Orçamentário do Município, previsão suficiente para o cumprimento do índice em ações de saúde, Considerando que o art. 77 da ADCT, III, § 1º dispõe sobre a exigência da aplicação mínima de sete por cento para o exercício de 2000 e para os exercícios seguintes, os Municípios deverão elevá-los gradualmente um quinto por ano até quinze por cento em 2004, e ainda que não propõe a compensação de um exercício para outro, RESOLVEM os membros do Egrégio Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em sessão plenária, com fundamento no parágrafo único do art. 59 da LOTCE/TO, em: 10.1. Conhecer do Pedido de Reexame, nos termos do art. 34 do Regimento Interno, interposto contra o Parecer Prévio n. 195/2003, exarado na Sessão Ordinária de 16-12-2003, no Processo n. 03790/2001, e, no mérito negar-lhe provimento para manter em todos os seus termos a referida decisão, que recomendou à Egrégia Câmara Municipal a Rejeição das contas consolidadas do exercício de 2000 do Município de Dianópolis. 10.2. Encaminhar cópia desta Decisão, bem como do Relatório e Voto que a fundamentam, ao Senhor Joir Rodrigues Valente, Prefeito Municipal de Dianópolis, e ao Poder Legislativo daquele Município. 10.3. Encaminhar a Câmara Municipal, para julgamento, o processo referente às contas municipais acompanhado do parecer prévio, dos pareceres do Auditor e do Ministério Público Especial junto ao Tribunal de Contas, do relatório técnico, do relatório do Relator, nos termos do art. 35, II do RITCE; 10.4. Determinar o envio dos autos à Coordenadoria de Protocolo Geral para proceder a remessa à Câmara Municipal de Dianópolis -TO, para as providências quanto ao julgamento das contas;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.


1. Processo n. 09.417/2000 2. Classe de assunto: VI – Denúncia 3. Denunciado: Osmar Lima Cintra - Prefeito Municipal 4. Entidade: Município de Almas 5. Órgão: Prefeitura Municipal de Almas – Poder Executivo 6. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro MÁRCIO ALUIZIO

MOREIRA GOMES 7. Representante do MP: Dr. Alberto Sevilha

EMENTA: DENÚNCIA. Possíveis irregularidades praticadas no âmbito da Prefeitura Municipal de Almas/TO, no exercício 2000. Matéria já apreciada por esta Corte em autos de auditoria, impugnação e leilões. Arquivamento do processo.

8. DECISÃO: VISTOS, relatados e discutidos os autos em epígrafe que tratam de denúncia contra o Prefeito Municipal de Almas - TO, Excelentíssimo Senhor Osmar Lima Cintra, versando sobre supostas irregularidades na gestão do Poder Executivo, no exercício de 2000. Considerando que foram preenchidos os requisitos previstos no artigo 143 do Regimento interno deste Tribunal c/c artigo 11, alínea “a” da Instrução Normativa TCE/TO n. 09/2003. Considerando que os fatos denunciados foram apreciados por esta Corte nos autos referentes à Quarta Auditoria do exercício 2000, bem como no processo de impugnação decorrente e em processos relativos à leilões realizados pela Administração Municipal. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, com fundamento no art. 1º, inciso XVIII da LOTCE/TO e art. 11 da Instrução Normativa n. 009 de 2003, em: 8.1. Conhecer da presente denúncia, vez que preenche os requisitos e formalidades legais. 8.2. Determinar o arquivamento do feito, face as irregularidades denunciadas terem sido apreciadas nos processos n. 2.276/2000, 2.800/2001, 3218/2001, 2681/2000, 3086/2001, 3087/2001. 8.3. Determinar a publicação desta Decisão no Diário Oficial do Estado, nos termos do art. 341, § 3º do Regimento Interno, para que surta os efeitos legais necessários pertinentes ao trânsito em julgado desta decisão; 8.4. Determinar o envio dos autos à Coordenadoria de Protocolo Geral, para dar tramitação com vistas ao arquivamento, haja vista que já houve o julgamento das Contas Consolidadas do exercício de 2000 do Município de Almas, restando prejudicada a juntada do presente processo às contas anuais. 43

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões do Pleno, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 619/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 01851/1994 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 3. Responsável: Hugo Araújo Filgueira – Prefeito Municipal 4. Entidade: Município de Almas 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro MÁRCIO ALUIZIO

MOREIRA GOMES 6. Representante do MP: Procurador de Contas Rubens Ferreira da Silva 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA. PODER EXECUTIVO DE ALMAS. EXERCÍCIOS 93/94/95. ARQUIVAMENTO. Contas analisadas pela Inspetoria Regional e julgadas anteriormente por este Tribunal. Medidas cabíveis adotadas quando da apreciação das respectivas contas. Arquivamento.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 01851/1994, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Almas, compreendendo o período de janeiro/1993 à agosto de 1995, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Hugo Araújo Filgueira, então Prefeito Municipal determinada pela Portaria n. 496/95, do Excelentíssimo Senhor Conselheiro José Wagner Praxedes, então Presidente desta Egrégia Corte de Contas. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município bem como as conclusões da Auditoria e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, e o mais que dos autos consta; Considerando que as medidas cabíveis relativamente aos achados de auditoria foram adotadas por ocasião do julgamento dos balancetes financeiros mensais e Balanço Geral, referente aos meses auditados, resultando na irregularidade da contas e aplicação das respectivas sanções.

RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Determinar o arquivamento dos presentes autos;

8.2. Determinar o encaminhamento de cópia do Ato Resolutivo ao Senhor Hugo Araújo Figueira, ex-prefeito Municipal, conforme disposto no artigo 133, § 1.º, do Regimento Interno Interno;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.3. Determinar a remessa dos presentes autos à Unidade de Serviços de Arquivo da Coordenadoria de Protocolo Geral para as providências, haja vista que já houve o julgamento da prestação de contas dos exercícios 1993/1994/1995 do Poder Executivo do Município de Almas, restando prejudicada a juntada do presente processo de auditoria às contas anuais.

Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 620/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 03065/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 2003 3. Responsável: Luiz Carlos Francisco Pereira – Presidente da Câmara 4. Entidade: Câmara Municipal de Chapada de Natividade - TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro

MÁRCIO ALUIZIO MOREIRA GOMES 6. Representante do MP: Procurador de Contas Alberto Sevilha 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER LEGISLATIVO DE CHAPADA DE NATIVIDADE - TO. DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. ABERTURA DE PROCESSO DE IMPUGNAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Chapada de Natividade, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública e o atendimento das recomendações exaradas no relatório. Em face da gravidade de alguns pontos apresentados no Relatório e tendo em vista que as justificativas do responsável não elidirem as constatações, a determinação de instauração de processo de impugnação.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 03065/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Chapada de Natividade - TO, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Luiz Carlos Francisco Pereira, Presidente da Câmara, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo de Chapada de Natividade - TO, para considerar o período de janeiro e fevereiro de 2003 com auditado. 8.2. Recomendar ao Senhor Presidente da Câmara, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das seguintes recomendações já apontadas no item 11 do Relatório de Auditoria:

a) Criar na Estrutura Administrativa e no Plano de Cargos e Salários o Controle Interno; b) Realizar Concurso Público; c) Observância ao montante gasto com pessoal, porque está maior que o limite permitido

pela LRF.

8.3. Alertar ao Senhor Luiz Carlos Francisco Pereira, Presidente da Câmara, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas e ou irregularidades, apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Instaurar processo de impugnação em face da gravidade dos seguintes pontos apontados no Relatório de Auditoria cujas justificativas do responsável não elidirem as constatações: a) Repasse ao Legislativo a menor no mês de janeiro, diferença de R$ 2.221,08 (item 7.2 do

Relatório). b) Pagamento de Vereadores, Servidores, Contador, Assessor Jurídico e INSS a menor em

janeiro, diferença de R$ 788,92 e a maior em fevereiro, diferença de R$ 311,08 (item 8.1 do Relatório)

c) Reincidência, em relação às recomendações efetivadas nas auditorias ordinárias anteriores, do seguinte ponto: não providenciar abertura de concurso público para preenchimento de cargos necessários ao quadro de pessoal da entidade.

8.5. Determinar a remessa dos presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal, para: a) conhecimento e providências quanto ao cumprimento do art. 30, IV do Regimento Interno

quando da elaboração de relatórios técnicos; b) acompanhamento do cumprimento das recomendações propostas, quando da realização de

novas auditorias na entidade em epígrafe;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS c) proceder juntada à respectiva prestação de contas anuais do ordenador de despesa do

respectivo jurisdicionado, nos termos do art. 6º, da Instrução Normativa n. 002 de 2003, alterado por força Instrução Normativa n. 002 de 2004;

d) proceder à abertura de processo de impugnação para apuração das irregularidades constantes no item 8.4. desta Decisão.

8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Prefeito Municipal de Chapada de Natividade - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas.


RESOLUÇÃO N. 621/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 06506/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 3. Responsável: Afonso Francisco da Silva – Presidente da Câmara 4. Entidade: Município de Conceição do Tocantins - TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro MÁRCIO ALUIZIO

MOREIRA GOMES 6. Representante do MP: Procuradora de Contas Litza Leão Gonçalves 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER LEGISLATIVO DE CONCEIÇÃO DO TOCANTINS - TO DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. ABERTURA DE PROCESSO DE IMPUGNAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Conceição do Tocantins - TO, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública e atendimento das recomendações exaradas no relatório. Em face da gravidade de alguns pontos apresentados no Relatório e tendo em vista o não atendimento das citações pelo responsável a determinação de instauração de processo de impugnação.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 06506/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Conceição do Tocantins - TO, compreendendo o período de janeiro a abril de 2003, sob a responsabilidade do 47

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Excelentíssimo Senhor Afonso Francisco da Silva, Presidente da Câmara, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Conceição do Tocantins - TO, para considerar o período de janeiro a abril de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar ao Senhor Presidente da Câmara, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das seguintes recomendações já apontadas no item 11 do Relatório de Auditoria: a. Instituir o controle interno na estrutura da entidade, conforme art.59 da LRF e arts. 116 a

119 da Lei n. 1.284 de 2001 (LOTCE/TO); b. Implantar o serviço de Protocolo, com fluxograma de tramitação de processos; c. Providenciar implantação do setor de compras; d. Manter as obrigações com os fornecedores em dia, evitando pagamento de juros/multas

por atrasos; e. Providenciar planilha de programação de férias; f. Providenciar dossiês dos agentes políticos e mantê-los atualizados juntamente com os dos

funcionários; g. Providenciar freqüência funcional; h. Nomear servidor para exercer a função de almoxarife; i. Providenciar termo de responsabilidade pela guarda, uso e conservação dos bens imóveis; j. Regularizar os bens imóveis perante o registro - "escrituração".

8.3. Alertar ao Senhor Afonso Francisco da Silva, Presidente da Câmara, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas e ou irregularidades, apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Instaurar processo de impugnação, em face da gravidade, dos seguintes pontos apontados no Relatório de Auditoria cujas justificativas do responsável não elidirem as constatações: a) Repasse à maior do duodécimo para Câmara Municipal, no montante de R$ 62,93;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS b) Despesas com pagamento de multa/juros sobre o recolhimento em atraso com o INSS,

perfazendo um total de R$ 10,63, empenhos n. 46, 64, 93, 110 e 133; c) Reincidência, em relação às recomendações efetivadas nas auditorias ordinárias

anteriores, dos seguintes pontos: i. não instituir o Controle Interno na estrutura da entidade, conforme art. 59 da LRF e arts.

116 a 119 da Lei 1.284/01 (Lei Orgânica do TCE); ii. não implantar o setor de protocolo; iii. providenciar concurso público para preenchimento de vagas existentes, em cumprimento a

Constituição Federal; iv. não regularizar os dossiês dos servidores e agentes políticos, efetuando os registros

funcionais nas respectivas fichas financeiras juntamente com as cópias de seus documentos pessoais;

v. não realização de concurso público para preenchimento de vagas existentes, em cumprimento à Constituição Federal;

vi. não adotar termos de responsabilidade pelo uso e conservação dos bens imóveis da entidade.

8.5. Determinar a remessa dos presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal, para: e) conhecimento e providências quanto ao cumprimento do art. 30, IV do Regimento Interno

quando da elaboração de relatórios técnicos; f) acompanhamento do cumprimento das recomendações propostas, quando da realização de

novas auditorias na entidade em epígrafe; g) proceder juntada à respectiva prestação de contas anuais dos ordenadores de despesa do


h) proceder à abertura de processo de impugnação para apuração das irregularidades constantes no item 8.4 desta Decisão.

8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Presidente da Câmara Municipal de Conceição do Tocantins - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas.


RESOLUÇÃO N. 622/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 10699/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 2003 3. Responsável: José Tadeu Galvão Bueno – Presidente da Câmara 4. Entidade: Câmara Municipal de Arraias – TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro


EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER LEGISLATIVO DE ARRAIAS - TO. DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES.

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Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Arraias - TO, compreendendo o período de janeiro a novembro de 2003, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública e o atendimento das recomendações exaradas no relatório.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 10699/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Arraias - TO, compreendendo o período de janeiro a 17 de novembro de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor José Tadeu Galvão Bueno, Presidente da Câmara, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo de Arraias, para considerar o período de janeiro a 17 de novembro de 2003 como auditado. 8.2. Recomendar ao Senhor Presidente da Câmara, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento da seguinte recomendação apontada no item 11 do Relatório de Auditoria: a) implantar o Controle Interno, conforme disposto no artigo 74 da Constituição Federal,

artigos 54 e 59 da Lei Complementar n. 101/2000, e 12 da RN – TCE n. 007/2000.

8.3. Alertar ao Senhor José Tadeu Galvão Bueno, Presidente da Câmara, que este Tribunal procederá a verificação do saneamento das falhas apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.4. Determinar a remessa dos presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal, para: i) conhecimento e providências quanto ao cumprimento do art. 30, IV do Regimento Interno

quando da elaboração de relatórios técnicos; j) acompanhamento do cumprimento das recomendações propostas, quando da realização de

novas auditorias na entidade em epígrafe; k) proceder juntada à respectiva prestação de contas anuais do ordenador de despesa do

respectivo jurisdicionado, nos termos do art. 6º, da Instrução Normativa n. 002 de 2003, alterado por força Instrução Normativa n. 002 de 2004.

8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Presidente da Câmara Municipal de Arraias - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas.


RESOLUÇÃO N. 623/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 03265/2004 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 2003 3. Responsável: Robinson Costa Rodrigues – Presidente da Câmara Municipal 4. Entidade: Município de Dianópolis – TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro MÁRCIO ALUIZIO

MOREIRA GOMES 6. Representante do MP: Procurador de Contas Alberto Sevilha 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER LEGISLATIVO DE DIANÓPOLIS. DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Dianópolis, compreendendo o período de setembro a dezembro/2003, constante dos autos, incrementando-o com a recomendação sugerida pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que está sujeita a coisa pública e atendimento da recomendação exarada no relatório.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 03265/2004, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Dianópolis, compreendendo o período de setembro a dezembro de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Robinson Costa Rodrigues, Presidente da Câmara Municipal, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. 51

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Dianópolis, contudo não o considerando como fechamento do exercício de 2003; 8.2. Recomendar ao Senhor Presidente da Câmara Municipal, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento da seguinte recomendação: identificar a assinatura do servidor nos documentos de despesas atestando o recebimento dos produtos e serviços.

8.3. Alertar ao Senhor Robinson Costa Rodrigues, Presidente da Câmara Municipal, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas e ou irregularidades, apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Determinar a remessa dos presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal, para: l) conhecimento e providências quanto ao cumprimento do art. 30, IV do Regimento Interno

quando da elaboração de relatórios técnicos; m) acompanhamento do cumprimento da recomendação proposta, quando da realização de

novas auditorias na entidade em epígrafe; n) recomendar a equipe que observe, quando do fechamento de exercício, os seguintes

pontos: despesa com pessoal, acompanhamento anual do repasse, gastos constitucionais especificados no art. 29-A da Constituição Federal, subsídios dos agentes políticos, consistência dos balanços orçamentário, financeiro e patrimonial;

o) proceder juntada à respectiva prestação de contas anuais dos ordenadores de despesa do respectivo jurisdicionado, nos termos do art. 6º, da Instrução Normativa n. 002 de 2003, alterado por força Instrução Normativa n. 002 de 2004.

8.5. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Presidente da Câmara Municipal de Dianópolis - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento da recomendação proposta.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 624/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 03266/2004 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 2004 3. Responsável: Robinson Costa Rodrigues – Presidente da Câmara Municipal 4. Entidade: Município de Dianópolis – TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro


EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2004. PODER LEGISLATIVO DE DIANÓPOLIS. ARQUIVAMENTO. Arquive este processo de auditoria realizada no Poder Legislativo do Município de Dianópolis, compreendendo o período de janeiro a março de 2004, constante dos autos, porque o relatório apresentado é o mesmo trazido para o período de setembro a dezembro de 2003 (Processo n. 03265/2004), com iguais constatações e recomendações.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 03266/2004, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Dianópolis, compreendendo o período de janeiro a 22 de março de 2004, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Robinson Costa Rodrigues, Presidente da Câmara Municipal, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando o Relatório de Auditoria constante no processo n. 03265/2004, e as recomendações ali efetivadas. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, em: 8.1. Arquivar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Dianópolis, compreendido no período de janeiro a 22 de março de 2004, por ser o mesmo relatório apresentado para a entidade no Processo n. 03265/2004, com iguais constatações e recomendações, 8.2. Determinar a remessa dos presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal, para conhecimento e providências no sentido de melhor adequar a programação anual de auditoria. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

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RESOLUÇÃO N. 625/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 07639/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Regularidade 3. Responsável: José Demóstenes de Abreu – Procurador-Geral de Contas 4. Entidade: FUNCESAF - Fundo Especial do Centro de Estudos e

Aperfeiçoamento do Ministério Público 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro Márcio Aluízio Moreira

Gomes 6. Representante do MP: Procurador de Contas Marcos Antonio da Silva Modes 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA DE REGULARIDADE. FUNCESAF – FUNDO ESPECIAL DO CENTRO DE ESTUDOS E APERFEIÇOAMENTO DO MINISTÉRIO PÚBLICO. RECOMENDAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria de Regularidade realizada no FUNCESAF – Fundo Especial do Centro de Estudos e Aperfeiçoamento do Ministério Público, constante dos autos, recomendando ao Ordenador o máximo empenho no sentido de planejar adequadamente o orçamento, prevendo ações voltadas para a realidade, para serem efetivamente concretizadas. Posterior apensamento à prestação de contas anual dos ordenadores, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 07639/2003, que versam sobre a Auditoria de Regularidade realizada no FUNCESAF – Fundo Especial do Centro de Estudos e Aperfeiçoamento do Ministério Público, compreendendo o período de janeiro a agosto de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor José Demóstenes de Abreu, em cumprimento à Portaria nº 852/2003 de 22 de setembro de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria de Regularidade realizada no FUNCESAF – Fundo Especial do Centro de Estudos e Aperfeiçoamento do Ministério Público, para considerar o período de janeiro a agosto de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar ao Senhor Gestor do FUNCESAF, para melhoria do desempenho de sua administração, o máximo comprometimento no sentido de planejar adequadamente o

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS orçamento, prevendo ações voltadas para a realidade, visando também executar o orçamento autorizado;

8.3. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Relatório, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Gestor do FUNCESAF, para ciência e adoção de medidas que visem o atendimento da recomendação, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno;

8.4. Determinar a remessa dos presentes autos à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual, para serem apensados à prestação de contas anual do ordenador, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas, nos termos do art. 6º, § 1º da Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, com a redação dada pela Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, e art. 133, § 2º, do Regimento Interno. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 626/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 08771/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Regularidade 3. Responsável: Zenayde Cândido Nolêto – Secretária da SECAD 4. Entidade: Secretaria Estadual da Administração - SECAD 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro MÁRCIO ALUIZIO

MOREIRA GOMES 6. Representante do MP: Procurador de Contas Alberto Sevilha 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA DE REGULARIDADE. SECRETARIA ESTADUAL DA ADMINISTRAÇÃO. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES. Aprova o Relatório de Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria Estadual da Administração, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública, adotando medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das recomendações exaradas no relatório. Posterior apensamento à prestação de contas anual dos ordenadores, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 08771/2003, que versam sobre a Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria Estadual da Administração, compreendendo o período de janeiro a setembro de 2003, sob a responsabilidade da Excelentíssima Senhora Zenayde Cândido Nolêto, em cumprimento à Portaria n. 976/2003, de 20 de outubro de 2003. 55

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria Estadual da Administração, para considerar o período de janeiro a setembro de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar a Senhora Secretária da SECAD, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote as seguintes medidas: a) Observância do disposto no artigo 2º da Lei n. 8.666/93; a) Efetuar o registro no controle patrimonial, de bens que não constam na relação emitida

pelo setor responsável; a) Cumprir o que determina o artigo 49, § 1º do Regimento Interno do TCE.

8.3. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Relatório, Voto e Ato Resolutivo a Senhora Secretária da SECAD para ciência e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno; 8.4. Determinar à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual - DCEE que adote providências no sentido de proceder ao acompanhamento na íntegra quanto ao aspecto da solução dos pontos auditados e respectivas recomendações; 8.5. Determinar a remessa dos presentes autos à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual, para serem apensados à prestação de contas anual dos ordenadores, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas, nos termos do art. 6º, § 1º da Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, com a redação dada pela Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, e art. 133, § 2º, do Regimento Interno. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 627/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 08772/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Regularidade 3. Responsável: Zenayde Cândido Nolêto – Secretária da SECAD 4. Entidade: FUNCASE – Fundo de Capacitação dos Servidores do Poder

Executivo 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro


EMENTA: AUDITORIA DE REGULARIDADE 2003. FUNCASE – FUNDO DE CAPACITAÇÃO

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DOS SERVIDORES DO PODER EXECUTIVO. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES. Aprova o Relatório de Auditoria de Regularidade realizada na FUNCASE – Fundo de Capacitação dos Servidores do Poder Executivo, compreendendo o período de janeiro a setembro de 2003, constante dos autos, incrementando-o com a recomendação sugerida pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda a Gestora o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública e atendimento da recomendação exarada no relatório. Posterior apensamento à prestação de contas anual do ordenador, como anexos, para subsidiar a instrução das mesmas.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 08772/2003, que versam sobre a Auditoria de Regularidade realizada na FUNCASE – Fundo de Capacitação dos Servidores do Poder Executivo, compreendendo o período de janeiro a setembro de 2003, sob a responsabilidade da Excelentíssima Senhora Zenayde Cândido Nolêto, em cumprimento a Portaria n. 976 de 20-10-2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria de Regularidade realizada na FUNCASE – Fundo de Capacitação dos Servidores do Poder Executivo, para considerar o período de janeiro a setembro de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar a Senhora Gestora do FUNCASE, para melhoria do desempenho de sua administração, observância ao disposto no art. 60 da Lei n. 4.320 de 1964; 8.3. Determinar o encaminhamento, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, de cópia do Relatório de Auditoria, Relatório, Voto e Ato Resolutivo a Senhora Gestora do FUNCASE para ciência e adoção de medidas que visem o atendimento da recomendação; 8.4. Determinar à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual - DCEE que adote providências no sentido de proceder ao acompanhamento na íntegra quanto ao aspecto da solução do ponto auditado e respectiva recomendação;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.5. Determinar a remessa dos presentes autos à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual, para serem apensados à prestação de contas anual do Ordenador, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas, nos termos do art. 6º, § 1º da Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, com a redação dada pela Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, e art. 133, § 2º, do Regimento Interno. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 628/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 07649/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Regularidade 2003 3. Responsável: José Demóstenes de Abreu – Procurador-Geral de Contas 4. Entidade: Procuradoria Geral de Justiça 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro Márcio Aluízio Moreira

Gomes 6. Representante do MP: Procurador de Contas Alberto Sevilha 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA DE REGULARIDADE 2003. PROCURADORIA GERAL DE JUSTIÇA. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES. Aprova o Relatório de Auditoria de Regularidade realizada na Procuradoria Geral de Justiça, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública e atendimento das recomendações exaradas no relatório. Posterior apensamento à prestação de contas anual do ordenador, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 07649/2003, que versam sobre a Auditoria de Regularidade realizada na Procuradoria Geral de Justiça, compreendendo o período de janeiro a agosto de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor José Demóstenes de Abreu, em cumprimento a Portaria n. 852 de 22/09/2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 58

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria de Regularidade realizada na Procuradoria Geral de Justiça, para considerar o período de janeiro a agosto de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar ao Senhor Procurador-Geral de Justiça, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote as seguintes medidas: a) Evitar firmar contrato em desacordo com o art. 7º, IV da Constituição Federal (item

IV.4.1. do Relatório); b) Evitar pagamento antecipado de serviço prestado (item IV.4.2) c) Evitar acordos verbais em contratos firmados pelo órgão, bem como revisar os termos do

contrato quando da renovação (item IV.4.3); d) Efetuar registro de bens que não constam no controle patrimonial (item IV.6); e) Observância ao que preceitua o art. 126, Parágrafo único e art. 127 do Código Tributário

Nacional (item IV.7.1); f) Observância ao artigo 52, § 1º da Lei n. 1050/99 (item IV.8); g) Cumprir o que determina o artigo 49, § 1º do Regimento Interno do TCE (item IV.9.1); h) Cumprir o que preceitua o artigo 14, § 1º da RN n. 007/1995 – TCE (item IV.9.2).

8.3. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Relatório, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Procurador-Geral de Justiça para ciência e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno; 8.4. Determinar à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual - DCEE que adote providências no sentido de proceder ao acompanhamento na íntegra quanto ao aspecto da solução dos pontos auditados e respectivas recomendações; 8.5. Determinar a remessa dos presentes autos à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual, para serem apensados à prestação de contas anual do ordenador, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas, nos termos do art. 6º, § 1º da Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, com a redação dada pela Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, e art. 133, § 2º, do Regimento Interno. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 629/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 0696/2004 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Regularidade 3. Responsáveis: Dulce Ferreira Pagani Miranda – ex-Presidente

Maria Helena Brito Miranda – Presidente atual 4. Entidade: Instituto Social Divino Espírito Santo - PRODIVINO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro MARCIO ALUIZIO

MOREIRA GOMES 6. Representante do MP: Procurador de Contas Rubens Ferreira da Silva 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA DE REGULARIDADE. INSTITUTO SOCIAL DIVINO ESPIRITO SANTO - PRODIVINO. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES.

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Aprova o Relatório de Auditoria de Regularidade realizada no Instituto Social Divino Espírito Santo - PRODIVINO, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública, adotando medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das recomendações exaradas no relatório. Posterior apensamento à prestação de contas anual dos ordenadores, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 00696/2004, que versam sobre a Auditoria de Regularidade realizada no Instituto Social Divino Espírito Santo - PRODIVINO, compreendendo o período de janeiro a dezembro de 2003, sob a responsabilidade da Senhora Dulce Ferreira Pagani Miranda, gestora de janeiro a 17 de setembro, e Senhora Maria Helena Brito Miranda, gestora a partir de 18 de setembro, em cumprimento as Portarias n. 053/2004 e 054/2004 de 21 de janeiro de 2004. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria de Regularidade realizada no Instituto Social Divino Espírito Santo - PRODIVINO, para considerar o período de janeiro a dezembro de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar a Senhora Presidente do Instituto Social Divino Espírito Santo-PRODIVINO, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote as seguintes medidas:

a) observância da legislação vigente quanto ao poder discricionário do agente público na realização de despesas;

b) observância da legislação vigente, visando um melhor planejamento quando da realização das despesas mencionadas, buscando selecionar sempre a melhor proposta para a Administração Pública;

c) observância da legislação vigente, quanto à aquisição de bens de consumo, principalmente no que se refere a desdobramento de despesas;

d) manter o cadastro de fornecedores atualizado, para facilitar a realização de pesquisa de preços antes da aquisição de bens;

e) realizar a elaboração de demonstrativos ou sistema de registros que evidenciem os controles do patrimônio existente no PRODIVINO, determinados na Instrução

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Normativa Geral n. 04/02-00, de 03/12/98, que dispõe sobre o Sistema de Controle Patrimonial do Estado do Tocantins;

f) firmar rotinas e controles adequados, visando disciplinar as entradas e saídas de materiais com requisições de movimentação, bem como manter os registros devidamente atualizados;

g) encaminhar para a Secretaria da Fazenda as cópias das notas fiscais relacionadas no Quadro 8 do Relatório de Auditoria, para as providências cabíveis;

8.3. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Relatório, Voto e Ato Resolutivo a Senhora Presidente do Instituto Social Divino Espírito Santo – PRODIVINO, para ciência e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno; 8.4. Determinar à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual - DCEE que adote providências no sentido de proceder ao acompanhamento na íntegra quanto ao aspecto da solução dos pontos auditados e respectivas recomendações; 8.5. Determinar a remessa dos presentes autos à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual, para serem apensados à prestação de contas anual do ordenador, como anexo, para subsidiar a instrução das mesmas, nos termos do art. 6º, § 1º da Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, com a redação dada pela Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, e art. 133, § 2º, do Regimento Interno. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 630/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 02014/2004 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Regularidade 3. Responsável: José Jamil Fernandes Martins – Conselheiro-Presidente TCE 4. Entidade: TCE – Tribunal de Contas do Estado 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro

Márcio Aluízio Moreira Gomes 6. Representante do MP: Procurador-Geral de Contas Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA DE REGULARIDADE. TRIBUNAL DE CONTAS ESTADO DO TOCANTINS. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES. Aprova o Relatório de Auditoria de Regularidade realizada no Tribunal de Contas do Estado – TCE/TO, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, ao Ordenador o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública, adotando medidas eficientes e

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eficazes que visem o atendimento das recomendações exaradas no relatório. Posterior apensamento à prestação de contas anual dos ordenadores, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas.

9. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 02014/2004, que versam sobre a Auditoria de Regularidade realizada no Tribunal de Contas do Estado, compreendendo o período de janeiro a dezembro de 2003, sob a responsabilidade do Conselheiro-Presidente José Jamil Fernandes Martins, em cumprimento ao disposto na Portaria n. 106/2004 de 1-3-2004. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando as conclusões do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 9.1. Aprovar o relatório de Auditoria de Regularidade realizada no Tribunal de Contas do Estado, compreendendo o período de janeiro a dezembro de 2003, para considerar o período de janeiro a dezembro de 2003 como auditado; 9.2. Recomendar ao Ordenador do Tribunal de Contas do Estado – TCE/TO, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote as seguintes medidas: a) estruturar melhor o setor de controle interno, com a finalidade de desempenhar todas as

suas atribuições; b) máximo comprometimento no sentido de planejar adequadamente o orçamento, prevendo

ações voltadas para a realidade, visando executar todo o orçamento autorizado; c) observância ao disposto nos arts. 60, 63 e 68 da Lei n. 4.320 de 1964; d) observância ao disposto na Lei n. 8.666 de 1993, em especial, aos arts. 2º; 3º; 22, III, § 3º;

57, II; 61, par. único; e 65; e) observância ao disposto na Constituição Federal, com relação aos princípios inerentes à

Administração Pública; f) firmar rotinas e controles adequados com relação a conferência dos bens patrimoniais,

bem como manter os registros dos mesmos devidamente atualizados; g) firmar rotinas e controles adequados, visando disciplinar as entradas e saídas de materiais,

bem como manter os registros dos mesmos devidamente atualizados; h) encaminhar para a Secretaria da Fazenda, as cópias das notas fiscais relacionadas no

quadro 7, para que aquele órgão tome as providências cabíveis; i) observância ao disposto nos arts. 2º e 19, § 1º da Resolução Normativa-TCE n. 07 de

1995.

9.3. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Relatório, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Conselheiro-Presidente do TCE/TO para ciência e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 9.4. Determinar à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual - DCEE que adote providências no sentido de proceder ao acompanhamento na íntegra quanto ao aspecto da solução dos pontos auditados e respectivas recomendações; 9.5. Determinar a remessa dos presentes autos à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual, para serem apensados à prestação de contas anual do ordenador, como anexo, para subsidiar a instrução das mesmas, nos termos do art. 6º, § 1º da Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, com a redação dada pela Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, e art. 133, § 2º, do Regimento Interno. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 631/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 02015/2004 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Regularidade 3. Responsável: José Jamil Fernandes Martins – Gestor 4. Entidade: Fundo de Aperfeiçoamento Profissional e Reequipamento

Técnico do TCE 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro MÁRCIO ALUIZIO

MOREIRA GOMES 6. Representante do MP: Procurador-Geral de Contas Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA DE REGULARIDADE. FUNDO DE APERFEIÇOAMENTO PROFISSIONAL E REEQUIPAMENTO TECNICO DO TCE. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES. Aprova o Relatório de Auditoria de Regularidade realizada no Fundo de Aperfeiçoamento Profissional e Reequipamento Técnico do TCE, constante dos autos, recomendando ao Ordenador o máximo empenho no sentido de planejar adequadamente o orçamento, prevendo ações voltadas para a realidade, para serem efetivamente concretizadas. Posterior apensamento à prestação de contas anual dos ordenadores, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 02015/2004, que versam sobre a Auditoria de Regularidade realizada Fundo de Aperfeiçoamento Profissional e Reequipamento Técnico do TCE, compreendendo o período de janeiro a dezembro de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor José Jamil Fernandes Martins, em cumprimento as Portarias n. 106/2004 e 107/2004 de 01/03/2004. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. 63

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria de Regularidade realizada no Fundo de Aperfeiçoamento Profissional e Reequipamento Técnico do TCE, para considerar o período de janeiro a dezembro de 2003 como auditado. 8.2. Recomendar ao Senhor Gestor do Fundo de Aperfeiçoamento Profissional de Reequipamento Técnico do TCE, para melhoria do desempenho de sua administração, o máximo comprometimento no sentido de planejar adequadamente o orçamento, prevendo ações voltadas para a realidade, visando executar o orçamento autorizado;

8.3. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Relatório, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Gestor do Fundo do TCE, para ciência e adoção de medidas que visem o atendimento da recomendação, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno; 8.4. Determinar a remessa dos presentes autos à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual, para serem apensados à prestação de contas anual do ordenador, como anexo, para subsidiar a instrução das mesmas, nos termos do art. 6º, § 1º da Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, com a redação dada pela Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, e art. 133, § 2º, do Regimento Interno. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 632/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 01450/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 2003 3. Responsável: Germino José de Sousa – Prefeito Municipal 4. Entidade: Município de Novo Alegre – TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro EDMILSON DANTAS 6. Representante do MP: Procuradora de Contas Litza Leão Gonçalves 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER EXECUTIVO DE NOVO ALEGRE - TO. DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. ABERTURA DE PROCESSO DE IMPUGNAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Novo Alegre - TO, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração.

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Recomenda ainda ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que está sujeita a coisa pública e atendimento das recomendações exaradas no relatório. Em face da gravidade de alguns pontos apresentados no Relatório e tendo em vista que as justificativas do responsável não elidirem as constatações, a determinação de instauração de processo de impugnação.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 01450/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Novo Alegre - TO, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Germino José de Sousa, Prefeito Municipal, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Novo Alegre - TO, para considerar o período de janeiro e fevereiro de 2003 como auditado. 8.2. Recomendar ao Senhor Prefeito Municipal, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das seguintes recomendações já apontadas no item 15 do Relatório de Auditoria: a) Todos os cheques, inclusive da conta do ICMS devem ser assinados conjuntamente; b) Acompanhar os controles dos saldos bancários para evitar a devolução de cheques sem

fundos; c) Efetuar cobrança dos impostos conforme determina a LRF; d) Registrar os impostos vencidos na divida ativa, efetuando a cobrança judicial; e) Adequar Estrutura Administrativa, Plano de Cargos e Salários, Regime Jurídico Único,

Estatuto do Magistério e demais Leis às normas Legais vigentes; f) Criar na Estrutura Administrativa o Setor de Controle Interno e instituir os cargos no

Plano de Cargos e Salários;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS g) Criar o setor de protocolo; h) Designar o responsável pelo Controle Interno; i) Efetuar os repasse ao Legislativo nos valores determinado em Lei, pois o município está

repassando a menor, contrariando as normas constitucionais.

8.3. Alertar ao Senhor Germino José de Sousa, Prefeito Municipal, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas e ou irregularidades, apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Instaurar processo de impugnação em face da gravidade dos seguintes pontos apontados no Relatório de Auditoria cujas justificativas do responsável não elidirem as constatações: a) Emissão de cheques sem fundo no montante de R$ 19.595,69, relativos às contas

correntes nos 16.640-5 e 1.144-4 (item 6.1.1., “d” do Relatório); b) Despesas com tarifas e taxas no montante de R$ 102,85, alusivas a cheques devolvidos

sem fundos, contas correntes nos 16.640-5 e 1.144-4 4 (item 6.1.1., “c” do Relatório); c) Despesas pagas no montante de R$ 147,86, relativas a multas por atraso de duplicatas,

contas de energia e telefones (Processos n. 044, 201, 296, 297, 498 e 568/03) (item 7.2.1., “a”);

d) Não retenção do ISS no valor de 171,22, relativo aos Processos n. 117/03, 323/03, 419/03, 500/03, 506/03, 567/03, 569/03 e 569/03 (item 7.2.1., “b”);

e) Não retenção na fonte do Imposto de Renda, no valor de R$ 84,06, relativos aos Processos nos 180/03 e 557/03 (item 7.2.1., “c”);

f) Pagamento de subsídio do Prefeito e Vice-Prefeito, referente aos meses de dezembro/2002 e janeiro/2003, acima dos limites constitucionais (item 8.2.);

g) Repasse a menor ao Poder Legislativo, totalizando uma diferença de R$ 3.393,30 (item 14);

h) Reincidência, em relação às recomendações efetivadas nas auditorias ordinárias anteriores, dos seguintes pontos: i. não implantação do sistema de Controle Interno na entidade;

ii. não cobrança dos tributos municipais nos termos do Código Tributário e Lei de Responsabilidade Fiscal;

iii. não observância dos limites da Emenda Constitucional n. 09/2000; iv. falta de controle individual por máquina e/ou veículo, quanto ao consumo de

combustíveis, aquisição de peças, deslocamento, tipos de serviços e região onde foram deslocados, bem como termo de responsabilidade pela guarda e/ou condução dos mesmos.



novas auditorias na entidade em epígrafe; c) proceder juntada à respectiva prestação de contas anuais dos ordenadores de despesa do



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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Presidente da Câmara Municipal de Novo Alegre - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 633/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 03067/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 2003 3. Responsável: Roberto Carlos Rodrigues Pereira – Presidente da Câmara 4. Entidade: Câmara Municipal de Novo Alegre – TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro EDMILSON DANTAS 6. Representante do MP: Procuradora de Contas Litza Leão Gonçalves 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER LEGISLATIVO DE NOVO ALEGRE - TO. DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. ABERTURA DE PROCESSO DE IMPUGNAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Novo Alegre, compreendendo o período janeiro e fevereiro de 2003, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública e o atendimento das recomendações exaradas no relatório. Em face da gravidade de um ponto apresentado no Relatório e tendo em vista que as justificativas do responsável não elidirem a constatação, a determinação de instauração de processo de impugnação.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 03067/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo do Município de Novo Alegre - TO, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, sob a responsabilidade do Senhor Roberto Carlos Rodrigues Pereira, Presidente da Câmara, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Legislativo de Novo Alegre - TO, para considerar o período de janeiro e fevereiro de 2003 com auditado. 8.2. Recomendar ao Senhor Presidente da Câmara, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento da seguinte recomendação já apontada no item 11 do Relatório de Auditoria: a) adotar controle quanto a quilometragem, peças, combustível do veículo locado, bem como

termo de responsabilidade.

8.3. Alertar ao Senhor Roberto Carlos Rodrigues Pereira, Presidente da Câmara, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Instaurar processo de impugnação, em face da gravidade, do seguinte ponto do Relatório de Auditoria cujas justificativas do responsável não elidirem a constatação: a) Despesas com contratação de serviços técnicos de contabilidade no valor de R$ 9.000,00,

via decreto de inexigibilidade de licitação, contrariando o art. 25, II da Lei Federal n. 8666/93, no que se refere à inviabilidade da competição por singularidade dos serviços e notória especialização do profissional (Processo n. 002/03) (item 7.3.2 do Relatório).


quando da elaboração de relatórios técnicos; b) acompanhamento do cumprimento da recomendação proposta, quando da realização de



d) proceder à abertura de processo de impugnação para apuração da irregularidade constante no item 8.4. desta Decisão.

8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Presidente da Câmara Municipal de Novo Alegre - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 634/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 01454/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 3. Responsável: Ailton Parente Araújo – Prefeito Municipal 4. Entidade: Município de Santa Rosa do Tocantins - TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro EDMILSON DANTAS 6. Representante do MP: Procuradora de Contas Litza Leão Gonçalves 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER EXECUTIVO DE SANTA ROSA DO TOCANTINS - TO. DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. ABERTURA DE PROCESSO DE IMPUGNAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Santa Rosa do Tocantins, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública, adotando medidas eficientes e atendimento das recomendações exaradas no relatório. Em face da gravidade de alguns pontos apresentados no Relatório e tendo em vista que as justificativas do responsável não elidirem as constatações, a determinação de instauração de processo de impugnação.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 01454/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Santa Rosa do Tocantins - TO, compreendendo o período de janeiro e fevereiro de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Ailton Parente Araújo, Prefeito Municipal, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Santa Rosa do Tocantins - TO, para considerar o período de janeiro e fevereiro de 2003. 8.2. Recomendar ao Senhor Prefeito Municipal, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das seguintes recomendações já apontadas no item 15 do Relatório de Auditoria: a) Implantar o controle Interno, conforme art. 59 da LRF e arts. 116 e 119 da Lei 1.284/01; b) Implantar o serviço de Protocolo, com Fluxograma de tramitação de processos e

documentos, cadastro de fornecedores e sistema de custo; c) Evitar movimentação em espécie e débitos automáticos nas contas da entidade; d) Providenciar a escrituração do Livro Conta Corrente; e) Efetuar a escrituração dos cheques anulados; f) Evitar débitos automáticos nas contas bancaria; g) Manter o controle para evitar devolução de cheques sem fundos; h) Providenciar local adequado ao funcionamento da coletoria municipal; i) Reformular o Código Tributário, adequando-os às exigências da Lei de Responsabilidade

Fiscal- LC/101, de 2000; j) Providenciar a seqüência numérica da DAMS; k) Providenciar a confecção do boletim diário e mapa mensal de arrecadação dos tributos

recolhidos; l) Manter as obrigações em dias, evitando pagamentos de juros/multas; m) Providenciar que sejam mencionadas nas portarias de diárias os dias, bem como a

finalidade das viagens; n) Manter atualizados os dossiês dos funcionários; o) Providenciar planilha de programação de férias; p) Atentar no sentindo de que o Conselho do FUNDEF venha a se reunir para apreciação das

contas relativas a aplicação dos recursos do fundo; q) Atentar para os limites gastos com o recurso do FUNDEF; r) Providenciar a implantação do setor de compras; s) Providenciar no setor de almoxarifado central um controle de entrada e saída mais eficaz; t) Regularizar os bens imóveis, quanto a "escrituração"; u) Providenciar termo de responsabilidade para os condutores de veículos e maquinários; v) Providenciar registro dos veículos quanto a quilometragem, peças e horas trabalhadas.

8.3. Alertar ao Senhor Ailton Parente Araújo, Prefeito Municipal, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas e ou irregularidades, apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Instaurar processo de impugnação em face da gravidade dos seguintes pontos apontados no Relatório de Auditoria cujas justificativas do responsável não elidirem as constatações:

70

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS a) Emissão de cheques com insuficiência de fundos no montante de R$ 1.214,28, relativos à

conta corrente no 5756-8, cheques nos 25318, 25352, 25353, 25365, 25374, 26.171 (item 6.1.1, “a” do Relatório);

b) Despesas com juros, taxas e multas no montante de R$ 122,17, cobrados em conta corrente, alusivas a cheques devolvidos por insuficiência de fundos, contas correntes nos 5756-8 e 58033-3 (item 6.1.1, “b” do Relatório);

c) Despesas com multas e juros provenientes de atraso no pagamento de contas de duplicatas e seguros de veículos, no valor de 236,23 (Processos n. 200/03 e 201/03), (item 7.2.1.1, “a” do Relatório);

d) Retenção a menor do IRRF, no valor de R$ 104,63 (Processo n. 232/03), (item 7.2.1.1, “b” do Relatório);

e) Despesas com contratação de serviços de enfermeiras, odontólogo, médicos e advogado com decretos de inexigibilidade de licitação, contrariando o art. 25, II da Lei Federal n. 8.666/93, no que se refere à inviabilidade da competição por singularidade dos serviços e notória especialização dos profissionais (Processos nos 127/03, 130/03, 131/03, 132/03, 142/03 e 248/03), (item 7.2.2.1 do Relatório);

f) Reincidência, em relação às recomendações efetivadas nas auditorias ordinárias anteriores, dos seguintes pontos: i. não observação dos prazos preestabelecidos para apresentação de informações em

meio magnético, via ACP Captura; ii. não implantação do sistema de Controle Interno na entidade; iii. não implantação da tesouraria em área restrita aos funcionários do setor; iv. não implantação do mapa mensal da arrecadação local; v. não apresentação da escala de férias dos servidores; vi. não implantação do controle de almoxarifado, entrada, saída e estoque, bem como o

atendimento através de requisições. 8.5. Determinar a remessa dos presentes autos à Diretoria de Controle Externo Municipal, para: a) conhecimento e providências quanto ao cumprimento do art. 30, IV do Regimento Interno





8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Presidente da Câmara Municipal de Santa Rosa do Tocantins - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas.


RESOLUÇÃO N. 635/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 03305/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 71

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 3. Responsável: Valdo Viana Barbosa – Prefeito Municipal 4. Entidade: Município de Rio da Conceição – TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro EDMILSON DANTAS 6. Representante do MP: Procuradora de Contas Litza Leão Gonçalves 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER EXECUTIVO DE RIO DA CONCEIÇÃO - TO. DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. ABERTURA DE PROCESSO DE IMPUGNAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Rio da Conceição - TO, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública e atendimento das recomendações exaradas no relatório. Em face da gravidade de alguns pontos apresentados no Relatório e tendo em vista que as justificativas do responsável não elidirem as constatações, a determinação de instauração de processo de impugnação.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 03305/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Rio da Conceição - TO, compreendendo o período de janeiro a março de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Valdo Viana Barbosa, Prefeito Municipal, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em:

72

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Rio da Conceição - TO, para considerar o período de janeiro a março de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar ao Senhor Prefeito Municipal, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das seguintes recomendações já apontadas no item 15 do Relatório de Auditoria: a) Implantar o serviço de Protocolo, com fluxograma de tramitação de processos e

documentos; b) Evitar débitos automáticos nas contas bancaria; c) Manter o controle para evitar devolução de cheque sem fundos; d) Manter as obrigações com os fornecedores em dia, evitando pagamentos de juros/multas

por atrasos; e) Providenciar cadastro dos contribuintes com ISSQN; f) Providenciar para que os contribuintes inadimplentes sejam escritos na Divida Ativa; g) Atentar no sentido de que o Conselho do FUNDEF, venha a se reunir para apreciação das

contas relativas a aplicação dos recursos do fundo; h) Atentar no sentido que o Conselho da Saúde, venha a se reunir para apreciação das contas

relativas a apreciação dos recursos do fundo; i) Regularizar os bens imóveis, quanto à “escrituração”; j) Observar o prazo legal à apresentação das informações dos Relatórios (RREO).

8.3. Alertar ao Senhor Valdo Viana Barbosa, Prefeito Municipal, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas e ou irregularidades, apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Instaurar processo de impugnação em face da gravidade dos seguintes pontos apontados no Relatório de Auditório cujas justificativas do responsável não elidirem as constatações: a) Emissão de cheques co insuficiência de fundos no montante de R$ 4.849,43, relativos às

contas correntes n. 14450-9, 14388-X, 7647-0, 14165-8, 283144-9 (item 6.1.1., “a” do Relatório);

b) Despesas cujos empenhos foram feitos sob estimativa, para pagamentos de aquisições de combustível, contrariando o art. 50, II da LRF, irregularidades detectadas, por amostragem, nos processos n. 555/01; 549, 552, 554/03 (item 7.2.1.1., “b”);

c) Pagamento de subsídio do Prefeito, referente aos meses de dezembro de 2002 a fevereiro de 2003, acima dos limites constitucionais (item 8.2.);

d) Pagamento de subsídio do Vice-Prefeito, referente aos meses de dezembro de 2002 a fevereiro de 2003, abaixo dos limites constitucionais (item 8.2.);

e) Créditos lançados no Comparativo de Receita – Receitas Correntes, no valor de R$ 2.470,31 referente a Tributos arrecadados (IPTU, ISS, taxa, ITBI) nos meses de janeiro a março/2003, em divergência como controle de lançamento do Mapa Diário de arrecadação municipal, no valor de R$ 220,11, espelhando uma diferença de R$ 2.250,20 lançada a maior (item 13.2., “a”);

f) Repasse a menor para o Poder Legislativo, no montante de R$ 9.217,66, referente aos meses de janeiro a março de 2003 (item 14.1.);

g) Reincidência, em relação às recomendações efetivadas nas auditorias ordinárias anteriores, dos seguintes pontos:

i. Não observância dos prazos preestabelecidos para apresentações de informações em meio magnético, via ACP Captura;

73


ii. Não providenciar mecanismo que possibilite a inscrição de contribuintes inadimplentes na divida ativa;

iii. Não implantação de sistema eficiente de controle de contas a pagar, para evitar devolução de cheques sem fundos;

iv. Não regularização dos bens imóveis quanto à escrituração; v. Não fazer cumprir determinações legais no que se refere a encontro regular do

Conselho do FUNDEF para apreciação e emissão de parecer sobre as contas do FUNDEF.






8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Prefeito Municipal de Rio da Conceição - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas.


RESOLUÇÃO N. 636/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 4562/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 2003 3. Responsável: Eder Luiz Lourenço da Rocha – Prefeito Municipal 4. Entidade: Município de Ponte Alta do Bom Jesus - TO 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro EDMILSON DANTAS 6. Representante do MP: Procuradora de Contas Litza Leão Gonçalves 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA 2003. PODER EXECUTIVO DE PONTE ALTA DO BOM JESUS - TO DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. ABERTURA DE PROCESSO DE IMPUGNAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Ponte Alta do Bom Jesus - TO, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, ao Gestor o máximo empenho no

74


sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública, adotando medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das recomendações exaradas no relatório. Em face da gravidade de alguns pontos apresentados no Relatório e tendo em vista o não atendimento das citações pelo responsável, a determinação de instauração de processo de impugnação.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 04562/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Ponte Alta do Bom Jesus - TO, compreendendo o período de janeiro a abril de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Eder Luiz Lourenço da Rocha, Prefeito Municipal, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de atureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Ponte Alta do Bom Jesus - TO, para considerar o período de janeiro a abril de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar ao Senhor Prefeito Municipal, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das seguintes recomendações já apontadas no item 15 do Relatório de Auditoria: a) realizar as audiência públicas conforme determinar a LRF; b) instituir o controle interno, nomeando seu membro, conforme exigência da CF art. 74,

LRF art. 59 e Lei Estadual n. 1284/2001 artigos 116 a 119; c) adequar a Estrutura Administrativa, Plano de Cargos e Salários, Regime Jurídico Único,

Lei Orgânica e demais Leis as normas legais vigentes; d) efetuar todos os pagamentos em cheques nominais com as devidas cópias; e) efetuar a cobrança a dos tributos Municipais conforme determina a LRF; f) implantar a cobrança do IPTU e do ISSQN; g) depositar todos os valores arrecados em conta bancária especifica;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS h) registrar os impostos vencidos na divida ativa efetuando a cobrança judicial; i) os históricos das notas de empenhos devem ser claros e objetivos; j) realizar Concurso Público; k) a Lei que autoriza a contratação temporária deve indicar o quantitativo de vagas a serem

preenchidas e definindo o prazo para a contratação; l) atentar para o pagamento correto dos valores das diárias de acordo com os dias previstos

para a viagem; m) implantar controle de almoxarifado; n) efetuar o tombamento e emplaquetamento dos bens móveis, adotando termo de

responsabilidade pela guarda ou uso dos mesmos; o) conforme determina a Emenda Constitucional Estadual 09/2000, o Presidente do

Legislativo não poderá receber acima de 50% referente ao subsídio do vereador; p) apresentar mensalmente as Prestações de Contas dos gastos com o FUNDEF, ao

Conselho, para apreciação registrando em atas e emitindo pareceres; q) a partir de janeiro de 2002 os gastos com Habilitação e Capacitação de professores não

podem ser pagos com recursos dos 60% do FUNDEF; r) implantar o controle de consumo de combustível, peças, quilometragens, inclusive termo

de responsabilidade pela guarda ou uso dos veículos e maquinas.

8.3. Alertar ao Senhor Eder Luiz Lourenço da Rocha, Prefeito Municipal, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas e ou irregularidades, apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Instaurar processo de impugnação em face da gravidade dos seguintes pontos apontados no Relatório de Auditoria cujas justificativas do responsável não elidirem as constatações: a) Divergência dos valores pagos referente às diárias com o número de dias indicados na

Portaria que autoriza as viagens (Processos n. 55, 461 e 482/03), (item 7.2.1, “b’ do Relatório)”;

b) Débito em conta corrente do valor R$ 4.681,57, referente ao pagamento a ATM, sem demonstração do motivo, com valor superior ao percentual firmado em contrato. Cobrança de outras despesas do Município pela ATM não previstas no termo pactuado (Processos n. 35, 312, 594 e 855/03), (item 7.2.1, “c” do Relatório);

c) Pagamento do valor de R$ 39.600,00 com recursos do FUNDEF (60%), referente a curso de capacitação, não permitido desde janeiro de 2002, conforme parágrafo único do art. 7º Lei Federal n. 9.424/96, (item 9.1 do Relatório);

d) Reincidência, em relação às recomendações efetivadas nas auditorias ordinárias anteriores, dos seguintes pontos:

i. não observação dos prazos preestabelecidos para apresentação de informações em meio magnético ao ACP Captura;

ii. não implantação do Sistema de Controle Interno, conforme determina os artigos 31, 70 e 74 da Constituição Federal e art. 59 da Lei Complementar 101/2000;

iii. não efetuar a totalidade dos pagamentos através de cheques, os quais deverão ser copiados e nominais aos respectivos credores;

iv. não providenciar mecanismo que possibilite a cobrança regular dos tributos Municipais, bem como a inscrição na dívida ativa;

v. não efetuar controle em livro, dos cheques cancelados/anulados; vi. não instituição de setor específico de compras e almoxarifado; vii. não atentar para o pagamento correto dos valores de diárias;

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viii. não providenciar sistema de controle patrimonial eficaz (plaquetas) para que possa identificar todos os bens da instituição, bem como termo de responsabilidade sobre a guarda de bens móveis, semoventes, veículos e máquinas;

ix. não efetuar controle individual de consumo, peças, quilometragens e horas dos veículos automotores, bem como termo de responsabilidade assinado pelos condutores.






8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Prefeito Municipal de Ponte Alta do Bom Jesus - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas.


RESOLUÇÃO N. 637/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 04564/2003 2. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Ordinária 3. Responsável: Luiz Carlos Alves de Queiroz – Prefeito Municipal 4. Entidade: Município de Ponte Alta do Tocantins 5. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro EDMILSON DANTAS 6. Representante do MP: Procuradora de Contas Litza Leão Gonçalves 7. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA ORDINÁRIA. PODER EXECUTIVO DE PONTE ALTA DO TOCANTINS. DETERMINAÇÕES. RECOMENDAÇÕES. ABERTURA DE PROCESSO DE IMPUGNAÇÃO. Aprova o Relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Ponte Alta do Tocantins, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública,

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adotando medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das recomendações exaradas no relatório. Em face da gravidade de alguns pontos apresentados no Relatório e tendo em vista o não atendimento das citações pelo responsável, a determinação de instauração de processo de impugnação.

8. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 04564/2003, que versam sobre a Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Ponte Alta do Tocantins, compreendendo o período de janeiro a abril de 2003, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Luiz Carlos Alves de Queiroz, Prefeito Municipal, em cumprimento a Programação de Auditorias Ordinárias para o exercício de 2003. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial; Considerando o Relatório Técnico da Auditoria realizada no Município; Considerando as conclusões da unidade técnica de instrução, do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 8.1. Aprovar o relatório de Auditoria Ordinária realizada no Poder Executivo do Município de Ponte Alta do Tocantins, para considerar o período de janeiro a abril de 2003 como auditado; 8.2. Recomendar ao Senhor Prefeito Municipal, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das seguintes recomendações já apontadas no item 15 do Relatório de Auditoria: a) implantar o serviço de Protocolo, com fluxograma de tramitação de processos e

documentos, cadastro de fornecedores e sistema de custo; b) evitar movimentação em espécie e débitos automáticos nas contas da entidade; c) juntar cópias dos cheques aos processos; d) manter controle para evitar devolução de cheques sem provimento de fundos; e) efetuar a escrituração dos cheques anulados; f) reformular o Código Tributário, adequando-o às exigências da Lei de Responsabilidade

Fiscal - LC/101, de 2000; g) providenciar que o contribuintes inadimplentes com a Fazenda Municipal sejam inscritos

na divida ativa; h) providenciar a confecção do boletim diário e mapa mensal de arrecadação dos tributos

recolhidos;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS i) atentar no sentido de que o Conselho do FUNDEF, venha a se reunir para apreciação das

contas relativas a aplicação dos recursos do fundo; j) providenciar que os assuntos da reunião do FUNDEF sejam registrados sem ata; k) providenciar o setor de almoxarifado central com um controle de entrada, saída e estoque

eficaz e nomear responsável pelo mesmo; l) providenciar e manter atualizado o cadastro do fornecedores; m) providenciar termo de responsabilidade para os condutores de veículos e maquinários; n) providenciar registro dos veículos quanto à quilometragem, peças e horas trabalhadas.

8.3. Alertar ao Senhor Luiz Carlos Alves de Queiroz, Prefeito Municipal, que este Tribunal procederá à verificação do saneamento das falhas e ou irregularidades, apontadas no Relatório de Auditoria por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria e que em caso de reincidência ficará o Gestor sujeito às sanções legais cabíveis. 8.4. Instaurar processo de impugnação em face da gravidade dos seguintes pontos apontados no Relatório de Auditoria: a) Divergência dos valores recolhidos, referente a Rendas Locais entre o Quadro de Rendas

Locais e o Comparativo da Receita, apresentando uma diferença de R$ 8.475,43, caracterizando omissão de receita, (item 6.2.1 do Relatório);

b) Procedimento licitatório irregular, não apresentação de documentação básica necessária à licitação, no valor de R$ 50.850,00 (Processos 117, 119, 123, 124 e 126) – (item 7.2.2 do Relatório);

c) Procedimento licitatório irregular, não apresentação de documentação básica necessária à licitação, no valor de R$ 84.000,00 (Processos 17, 35, 157 e 280) – (item 7.2.2 do Relatório)

d) Pagamento de atualização monetária de contrato de construção de 203 módulos sanitários (FUNASA), sem justificativa, valor de R$ 10.657,50, (item 7.2.5 do Relatório);

e) Pagamentos de salários à Secretária Municipal de Educação, com recursos do FUNDEF (40%), valor de R$ 4.000,00, (item 9.1 do Relatório);

f) Transferência a maior ao Poder Legislativo, no montante de R$ 3.511,92, referentes aos meses de janeiro a abril/2003, (item 14.1 do Relatório);

g) Reincidência, em relação às recomendações efetivadas nas auditorias ordinárias anteriores, dos seguintes pontos:

i. não providenciar mecanismo que possibilite a cobrança regular dos tributos Municipais, bem como a inscrição na dívida ativa;

ii. não efetuar controle em livro, dos cheques cancelados/anulados; iii. não instituição de setor específico de compras e almoxarifado; iv. falta de controle individual por máquina e/ou veículo, quanto ao consumo de

combustíveis, aquisição de peças, deslocamento, tipos de serviços e região onde foram deslocados, bem como termo de responsabilidade pela guarda e/ou condução dos mesmos;

v. não disponibilizar local restrito, separado da Tesouraria, para implantação e funcionamento da Coletoria Municipal, lotando funcionário específico para ocupar o cargo de coletor.


quando da elaboração de relatórios técnicos;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS b) acompanhamento do cumprimento das recomendações propostas, quando da realização de




8.6. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Presidente da Câmara Municipal de Ponte Alta do Tocantins - TO, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno, para conhecimento e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações propostas.


RESOLUÇÃO N. 638/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. 06099/2003 2. Apensos n. 06713/2003 – autorização de viagem

07271/2003 – autorização de viagem 3. Grupo/Classe de Assunto: Grupo I/Classe IV – Auditoria Regularidade 4. Responsáveis: Dulce Ferreira Pagani Miranda – ex-Secretária da SETAS

Maria Helena Brito Miranda – atual Secretária da SETAS 5. Entidade: Secretaria do Trabalho e Ação Social - SETAS 6. Relator: Auditor Substituto de Conselheiro EDMILSON DANTAS 7. Representante do MP: Procurador de Contas Rubens Ferreira da Silva 8. Advogado: Não atuou

EMENTA: AUDITORIA DE REGULARIDADE. SECRETARIA DO TRABALHO E AÇÃO SOCIAL. INVENTÁRIO PATRIMONIAL DOS NÚCLEOS DOS PIONEIROS MIRINS e SINE. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES. Aprova o Relatório de Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria do Trabalho e Ação Social - SETAS e no inventário patrimonial dos Núcleos dos Pioneiros Mirins e SINE – Sistema Nacional de Emprego, situados nos Municípios de Guaraí, Juarina, Araguaína, Tocantinópolis, Araguatins, Paraíso do Tocantins e Gurupi, constante dos autos, incrementando-o com as determinações e recomendações sugeridas pela Equipe Técnica, visando o aprimoramento da Administração. Recomenda ainda, a atual Ordenadora o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa pública, adotando medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das recomendações exaradas no relatório.

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Posterior apensamento à prestação de contas anual dos ordenadores, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas.

9. DECISÃO: Vistos, relatados e discutidos os autos de n. 06099/2003, que versam sobre a Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria do Trabalho e Ação Social - SETAS, compreendendo o período de janeiro a julho de 2003, e no inventário patrimonial dos Núcleos dos Pioneiros Mirins e SINE – Sistema Nacional de Emprego situados nos Municípios de Guaraí, Juarina, Araguaína, Tocantinópolis, Araguatins, Paraíso do Tocantins e Gurupi, tudo sob a responsabilidade da Senhora Dulce Ferreira Pagani Miranda, ex-Secretária da SETAS, e Maria Helena Brito Miranda – atual Secretária da SETAS, com fundamento na Portaria n. 659/2003 de 14-08-2003 do Presidente do TCE/TO. Considerando que a auditoria é um meio posto à disposição da Administração Pública para confrontação entre uma situação encontrada e como deveria ocorrer, estando diretamente relacionada com o acompanhamento das ações empreendidas pelos órgãos e entidades. Considerando as conclusões do Corpo Especial de Auditores e do Ministério Público junto a esta Corte de Contas, a proposta do Relator e o mais que dos autos consta. RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão do Pleno, com fundamento no artigo 33, IV da Constituição Estadual; art. 1º, VI da Lei n. 1.284 de 2001 c/c art. 125 e seguintes do Regimento Interno do TCE/TO, em: 9.1. Aprovar o relatório de Auditoria de Regularidade realizada na Secretaria do Trabalho e Ação Social - SETAS, e no inventário patrimonial dos Núcleos dos Pioneiros Mirins e SINE – Sistema Nacional de Emprego, situados nos Municípios de Guaraí, Juarina, Araguaína, Tocantinópolis, Araguatins, Paraíso do Tocantins e Gurupi, para considerar o período de janeiro a julho de 2003 como auditado; 9.2. Recomendar a atual Ordenadora da Secretaria do Trabalho e Ação Social, para melhoria do desempenho de sua administração, que adote as seguintes medidas: j) determinar a abertura de processo de tomada de contas com relação ao Convênio n.

047/2002, em razão da omissão do dever de prestar contas por parte daquele que recebeu recursos, sob pena de responsabilidade solidária, conforme art. 75 da Lei n. 1.284 de 2001 e § 1º do art. 65 do Regimento Interno;

k) providenciar uma fiscalização mais eficaz por parte do responsável pelos convênios, com o objetivo de assegurar o cumprimento das cláusulas estipuladas;

l) regularizar a baixa de convênios abertos junto ao SIAFEM; m) efetuar a baixa dos bens considerados inservíveis no controle patrimonial; n) providenciar a manutenção dos bens públicos nos Núcleos dos Pioneiros Mirins; o) regularizar a situação de bens pertencentes ao patrimônio do SINE e Núcleo dos Pioneiros

Mirins de Paraíso do Tocantins em poder de terceiros; p) regularizar o tombamento do patrimônio dos Núcleos; q) providenciar a segurança do patrimônio existente nos Núcleos; r) providenciar a locação de imóveis apropriados ao funcionamento dos Núcleos, com

estruturas físicas seguras e com estado de conservação razoável; s) realizar a reformas nos prédios com precárias condições de uso; t) realizar inspeções periódicas no almoxarifado central da SETAS, visando o controle do

estoque;

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS u) observância às normas constantes na Resolução Normativa n. 007 de 1995, relativa ao

processos de adiantamento; v) encaminhar para a Secretaria da Fazenda as cópias das notas fiscais relacionadas no

Quadro 9 do Relatório de Auditoria (fls. 40), para as providências cabíveis àquela Secretaria;

9.3. Determinar o encaminhamento de cópia do Relatório de Auditoria, Relatório, Voto e Ato Resolutivo a Senhora Secretária do Trabalho e Ação Social - SETAS para ciência e adoção de medidas que visem o atendimento das recomendações, conforme artigo 133, § 1º, do Regimento Interno; 9.4. Determinar à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual - DCEE que adote providências no sentido de proceder ao acompanhamento na íntegra quanto ao aspecto da solução dos pontos auditados e respectivas recomendações; 9.5. Determinar a remessa dos presentes autos à 6ª Diretoria de Controle Externo Estadual, para serem apensados à prestação de contas anual dos ordenadores, como anexos, para subsidiarem a instrução das mesmas, nos termos do art. 6º, § 1º da Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, com a redação dada pela Instrução Normativa n. 02 de 10-03-2004, e art. 133, § 2º, do Regimento Interno. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 639/2004 - TCE – PLENÁRIO

1. Processo n.: TC 06084/2003 2. Classe de Assunto: IV – Auditorias e inspeções 3. Responsável: Raimundo Nonato Pires dos Santos – Gestor 4. Órgão: Secretaria de Estado da Agricultura e do Abastecimento 5. Relator: Cons. SEVERIANO JOSÉ COSTANDRADE DE AGUIAR 6. Representante do MP: Procurador de Contas Fausto Magalhães Crispim 7. Advogado: Não atuou

Ementa: Auditoria Regularidade-2003. Secretaria de Estado da Agricultura e do Abastecimento. Aprovação do Relatório de Auditoria. Recomendações ao Gestor atual.

8. Resolução: VISTOS, examinados, discutidos e relatados os autos de n. 06084/2003, que versam sobre o relatório de Auditoria de Regularidade na Secretaria de Estado da Agricultura e do Abastecimento, realizada no período de 21/08/03 a 3/09/03, conforme determinação da Portaria n. 0658, de 13 de agosto de 2003. Considerando o que dispõe o Art. 33, IV, da Constituição Estadual, c/c Art. 125 e seguintes, do Regimento Interno deste Tribunal; Considerando que compete ao Tribunal de Contas realizar por iniciativa própria auditorias de natureza contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial nos termos do Art. 71, inciso IV da Constituição Federal; Considerando que das irregularidades apontadas no Relatório acima mencionado, não restou caracterizado desvio de recursos públicos; 82

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Considerando todas as considerações, recomendações e apontamentos exarados pela equipe de auditagem no Relatório de Auditoria; Considerando, por fim, os Pareceres exarados pelo Corpo Especial de Auditores e pelo Ministério Público Especial junto a este Tribunal; RESOLVEM, os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado, reunidos em Sessão Plenária, pela unanimidade dos membros que compõem seu Colegiado, com fundamento no art. 33, IV da Constituição Estadual e art. 1º inciso VI, da Lei Estadual n. 1.284, de 17 de dezembro de 2001, acolhendo o Voto do Conselheiro Relator em: 8.1. Aprovar o Relatório de Auditoria constante de folhas 05-47, dos presentes autos; 8.2.Recomendar ao Gestor atual, Senhor Roberto Jorge Sahium o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa Pública, adotando medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das recomendações exaradas no relatório de auditoria; 8.3. Alertar ao aludido ordenador de despesas, que este Tribunal procederá à verificação do cumprimento das recomendações propostas, por meio de procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria, e que em caso de irregularidades reincidentes ficará o gestor sujeito às sanções legais cabíveis nos termos do art. 39 da Lei Estadual n. 1.284, de 2001 c/c arts. 158 e 159 do Regimento Interno deste Tribunal de Contas; 8.4. Alertar ao responsável ao que os comprovantes de receitas e despesas, bem como os referentes a atos de gestão dos administradores públicos, quando seu encaminhamento não for exigido pelo Tribunal, deverão permanecer, no órgão ou entidade, devidamente organizados em ordem cronológica, à disposição deste Tribunal, que os examinará “in loco” sob os aspectos da legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência conforme determina o parágrafo único do art. 2º, da Instrução Normativa - TCE n. 001, de 2003; 8.5. Determinar a Secretaria do Plenário que encaminhe de cópia do Relatório, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Raimundo Nonato Pires dos Santos, Gestor à época e ao atual Senhor Roberto Jorge Sahium, para conhecimento e cumprimento das recomendações e determinações que lhes competem e ao Senhor Jacques Silva de Sousa – Secretário Chefe da Controladoria Geral do Estado, para conhecimento e acompanhamento; 8.6. Determinar o encaminhamento dos autos à 5ª Diretoria de Controle Externo Estadual – DCEE, para: 8.6.1. acompanhar o cumprimento das recomendações propostas, quando da realização de novas auditorias na entidade em epígrafe; 8.6.2. interagir junto a Coordenadoria de Protocolo Geral, com a finalidade de apensar os presentes autos à respectiva prestação de contas anual do ordenador de despesa, nos termos do art. 133, § 2º do Regimento Interno c/c com art. 6º da Instrução Normativa - TCE n. 002, de 12 de fevereiro de 2003, alterado pela Instrução Normativa - TCE n. 002, de 10 de março de 2004.

Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões do Pleno, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

RESOLUÇÃO N. 640/2004 - TCE – PLENÁRIO 1. Processo n. : TC 06618/2003 2. Classe de Assunto : IV – Auditoria e inspeções – Auditoria em Programas na

Secretaria dos Recursos Hídricos – SRH 3. Responsável : Anísio Costa Pedreira – Gestor do Órgão Executor 4. Entidade : Tribunal de Contas do Estado do Tocantins 5. Relator : Cons. SEVERIANO JOSÉ COSTANDRADE DE AGUIAR 6. Representante do MP : Procurador de Contas Dr. Oziel Pereira dos Santos e Dr. 83


Fausto Magalhães Crispim 7. Advogado : Não atuou

Ementa: Auditoria em Programa. Realizado no Programa Estadual de Irrigação. Órgão executor - Secretaria dos Recursos Hídricos. Aprovação do Relatório de Auditoria. Recomendações ao Gestor.

8. Resolução: VISTOS, examinados, discutidos e relatados os autos de n. 6618/2003, que versam sobre a Auditoria em Programa Governamental, realizada na Secretaria dos Recursos Hídricos no Programa Estadual de Irrigação que visa dinamizar a economia, promovendo a redução das disparidades regionais, o fomento ao associativismo, geração de emprego, aumento da renda e conseqüentemente a elevação do nível de vida no meio rural, sob a responsabilidade do Excelentíssimo Senhor Anísio Costa Pedreira – Gestor do Órgão Executor no valor de R$ 117.245.000,00 (cento e dezessete milhões, duzentos e quarenta e cinco mil reais). Considerando o que dispõe o Art. 33, IV, da Constituição Estadual, c/c Art. 125 e seguintes, do Regimento Interno deste Tribunal; Considerando que das irregularidades apontadas no Relatório acima mencionado, não restou caracterizado desvio de recursos públicos; Considerando todas as considerações, recomendações e apontamentos exarados pelos Técnicos desta Corte de Contas no Relatório de Auditoria; Considerando, por fim, os Pareceres exarados pelo Corpo Especial de Auditores e pelo Ministério Público Especial junto a este Tribunal; RESOLVEM, os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado, reunidos em Sessão Plenária, pela unanimidade dos membros que compõem seu Colegiado, com fundamento no art. 33, IV da Constituição Estadual e art. 1º inciso VI, da Lei Estadual n. 1.284, de 17 de dezembro de 2001, c/c art. 125 e seguintes, do Regimento Interno, acolhendo o Voto do Conselheiro Relator em: 8.1. Aprovar o Relatório de Auditoria constante das fls. 02-52, dos presentes autos; 8.2. Recomendar ao Gestor o máximo empenho no sentido de manter todas as ações e medidas eficazes e eficientes, que visem a fiel observância aos ditames legais a que esta sujeita a coisa Pública, adotando medidas eficientes e eficazes que visem o atendimento das seguintes recomendações: 8.2.1. Redimensionar sua estrutura operacional e distribuir as atividades para o alcance da eficiência e eficácia do processo de gestão; 8.2.2. Adequar seu quadro funcional, em quantidade e disponibilidade para desempenhar as suas atribuições, inclusive quanto à capacitação técnica na área hídrica; 8.2.3. Implementar um modelo de gerenciamento eficaz nomeando um gerente para cada programa conforme prevê o Art. 4º do Decreto Federal n. 2.829/98; 8.2.4. Consolidar a implantação do núcleo setorial de controle interno; 8.2.5. Adotar normas e procedimentos para avaliação dos programas; 8.2.6. Promover o controle e a supervisão técnica das obras de infra-estrutura hídricas; 8.2.7. Criar um banco de dados com informações confiáveis que possa gerar relatórios gerenciais de acompanhamento de cada programa a cargo da Secretaria dos Hídricos; 8.2.8. Elaborar relatórios gerenciais que permitam a confiabilidades nas informações; 8.2.9. Avaliar as metas alcançadas e aferir a economicidade, eficiência e efetividade dos programas e suas ações; 8.2.10. Sanar as questões fundiárias e providenciar as licenças ambientais; 8.2.11. Definir um indicador mais consistente que possa realmente servir como meio de avaliação dos resultados do Programa;

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8.4. Esclarecer ao gestor, que as recomendações são tolerâncias permitidas legalmente, para que o Administrador Público bem intencionado corrija as falhas, tomando providências no sentido de que não ocorram fatos semelhantes e que este Tribunal procederá a verificação do cumprimento das recomendações e determinações efetuadas, através do acompanhamento dos procedimentos a serem executados pela equipe de auditagem em futura auditoria.

8.2.12. Elaborar e distribuir cartilhas explicativas, em linguagem simples, com todas as informações necessárias do projeto com a finalidade de contribuir para um melhor desempenho do programa e de combater as más informações disseminadas por instituições ou pessoas não comprometidas com o projeto; 8.2.13. Realizar um trabalho de extensão rural junto aos produtores visando esclarecer os benefícios do projeto e introduzir as novas técnicas de cultivo; 8.2.14. Ajustar ou corrigir eventuais falhas na execução físico-financeiro, permitindo assim que as obras paralisem o menos possível evitando prejuízos; 8.2.15. Analisar o cálculo elaborado na planilha de custos com vistas a diminuir os valores contratados; 8.2.16. Apurar a responsabilidade pelos danos causados às obras, adotando as medidas administrativas cabíveis; 8.2.17. Definir os responsáveis pela manutenção e conservação das obras, e adotar, em conjunto com a Secretaria dos Recursos Hídricos e Cooperativas dos produtores beneficiados, medidas que garantam a conservação da infra-estrutura existente; 8.2.18. Criar mecanismos de fiscalização das obras implantadas, bem como a vigilância das mesmas; 8.2.19. Implantar mecanismos de escape e fuga de amimais silvestres e domésticos que por ventura penetrem no interior dos canais, evitando a morte dos mesmos e conseqüentemente a contaminação da água; 8.2.20. Tomar as medidas cabíveis com vistas a implantação de rede elétrica, essenciais para o funcionamento das bombas no Projeto PRODECER III. 8.3. Determinar ao Gestor do ente auditado, que adote medidas eficientes e eficazes, que visem o saneamento das impropriedades de natureza formal remanescentes, atendendo por completo as recomendações exaradas no Relatório de Auditoria, pareceres do Corpo Especial de Auditores e Ministério Público Especial, bem como se empenhando o máximo no sentido de manter todas as ações que visem a fiel observância aos princípios constitucionais da legalidade, economicidade, eficiência e eficácia;

8.5. Determinar o encaminhamento dos autos à 5ª Diretoria de Controle Externo Estadual – 5ª DCEE, para: 8.5.1. Conhecimento e providências quanto a verificação do cumprimento das recomendações propostas, quando da realização de novas auditorias no Programa Estadual de Irrigação; 8.5.2. Interagir junto a Coordenadoria de Protocolo Geral, com a finalidade de apensar os presentes autos à respectiva prestação de contas anual do ordenador de despesa, nos termos do art. 133, § 2º do Regimento Interno; 8.6. Alertar ao responsável, reiteradamente, quanto à obediência dos prazos legais para cumprimento de diligência solicitada por este Egrégio Tribunal; 8.7. Determinar a Secretaria do Plenário que encaminhe de cópia do Relatório, Voto e Ato Resolutivo ao Senhor Anísio Costa Pedreira – Secretário dos Recursos Hídricos, para conhecimento e cumprimento das recomendações e determinações que lhe compete e ao Senhor Jacques Silva de Sousa – Secretário Chefe da Controladoria Geral do Estado para conhecimento e acompanhamento. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões do Pleno, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004. 85


RESOLUÇÃO N. 641/2004 – TCE – PLENÁRIO 1. Processo n.: Expediente n.:

TC 11655/2003 TC 00456/2004 e 01742/2004

2. Classe de Assunto: V – Inexigibilidade de Licitação 3. Responsável: João Carlos da Costa 4. Órgão: Secretaria do Planejamento e Meio Ambiente - SEPLAN 5. Relator: Cons. SEVERIANO JOSÉ COSTANDRADE DE AGUIAR 6. Representante do MP: José Roberto Torres Gomes 7. Advogado:

Ementa: Dispensa de Licitação consubstanciada Portaria/SEFAZ/N. 1855, da Secretaria de Estado da Fazenda, retificada Portaria/SEFAZ-RET/N. 517/2004, tendo como objeto a contratação da Associação de Bancos nos Estados de Goiás, Tocantins e Maranhão – ASBAN.

8. Resolve: Vistos, discutidos e relatados os autos de n. 11655/2002, expedientes TC 00456/2004 e 0174/2004, versando sobre análise do Ato de Dispensa de Licitação, consubstanciada na Portaria/SEFAZ/N. 1855, da Secretaria de Estado da Fazenda, retificada Portaria/SEFAZ-RET/N. 517/2004, tendo como objeto a contratação da Associação de Bancos nos Estados de Goiás, Tocantins e Maranhão – ASBAN, no valor de R$ 129.202,77 (cento e vinte e nove mil duzentos e dois reais e setenta e sete centavos). Considerando o Parecer do Ilustre Corpo de Auditores; Considerando o entendimento expresso no Parecer do Douto Representante do Ministério Público junto a esta Corte de Contas; Considerando a harmonia entre os entendimentos supra referidos; RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator e, em conformidade com o disposto no art. 24, XIII, da Lei Federal n. 8.666/93, art. 110, da Lei Estadual n. 1284, de 2001, c/c art. 104 do Regimento Interno, e Instrução Normativa n. 004, de 19 de junho de 2002, do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins:

8.1. Considerar legal o Ato de Dispensa de Licitação representado pela Portaria/SEFAZ/N. 1855, de 8 de dezembro de 2003, oriundo da Secretaria de Estado da Fazenda, retificada Portaria/SEFAZ-RET/N. 517/2004, tendo como objeto a contratação da Associação de Bancos nos Estados de Goiás, Tocantins e Maranhão – ASBAN;

8.2. Alertar que esta decisão não elide a competência desta Corte de Contas à fiscalização quando da execução do respectivo contrato, inclusive por meio de inspeções ou auditorias; 8.3. Determine à Diretoria de Integração e Apoio Técnico, para promover as devidas anotações a titulo de subsídios da prestação de contas do ordenador de despesas, e após à Coordenadoria de Protocolo Geral para encaminhamento à origem. O Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

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RESOLUÇÃO N. 642/2004 - TCE – PLENÁRIO 1. Processo n.: TC 03096/2004 2. Classe de Assunto: V – Contratos 3. Responsável: Anízio Costa Pedreira 4. Órgão: Secretaria dos Recursos Hídricos 5. Relator: Cons. SEVERIANO JOSÉ COSTANDRADE DE AGUIAR 6. Representante do MP: Procurador de Contas Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou

Contrato – Recursos da União com contrapartida do Tesouro Estadual – Tomar conhecimento – para subsidiar a Prestação de Contas do Ordenador - Encaminhamento para a origem.

8. Resolve: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de n. 03096/2004, versando sobre análise do Contrato n. 0062/2004, celebrado entre a Secretaria dos Recursos Hídricos com interveniência da Secretaria da Infra-Estrutura e do Departamento de Estradas de Rodagem do Estado do Tocantins e a empresa Magna Engenharia Ltda, cujo objeto é a elaboração dos projetos e execução dos serviços de gerenciamento relativos à implantação das obras da área piloto de irrigação 5.000 ha (cinco mil hectares) do sistema de aproveitamento hidroagrícola do Rio Manuel Alves, localizado no município de Dianópolis-TO, no valor de R$ 5.669.245,95 (cinco milhões, seiscentos e sessenta e nove mil, duzentos e quarenta e cinco reais e noventa e cinco centavos), sendo que as despesas correrão à conta da funcional programática 39010.20.607.0058.1021, elemento de despesa 44.90.51, Fontes 00 e 25. Considerando o entendimento do ilustre Corpo de Auditores e do MPEjTCE desta Egrégia Corte de Contas; Considerando as disposições constantes na Resolução n. 534/2003, de 18 de junho de 2003; RESOLVEM os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, diante das razões expostas pelo Relator e, com fundamento no com fundamento no § 1° do art. 32, inciso II do art. 33 da Constituição Estadual c/c art. 70, parágrafo único e 71, inciso II e VI da Constituição Federal: 8.1. Tomar conhecimento do Contrato n. 062/2004, haja vista que os recursos utilizados são da União com contrapartida do Estado, conforme Convênio n. 001/2001, firmado com o Estado do Tocantins, através da Secretaria de Recursos Hídricos e a União através do Ministério da Integração Nacional. 8.2. Encaminhar cópia da presente decisão a Terceira Diretoria de Controle Externo Estadual, para conhecimento. 8.3. Alertar aos responsáveis, reiteradamente, quanto à obediência dos prazos legais para cumprimento de diligência solicitada por este Egrégio Tribunal.

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.4. Remeter os presentes autos à Diretoria de Integração e Apoio Técnico, para promover as devidas anotações a título de subsídios da Prestação de Contas do Ordenador, e após á Coordenadoria de Protocolo Geral, para proceder remessa a origem. Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, Sala das Sessões Plenárias em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

ACÓRDÃO N. 926/2004 – TCE - PLENÁRIO 1. Processo n.: TC 02726/2004 2. Classe de Assunto: VI – Inadimplência 3. Responsáveis: Ademir Pereira Luz; José George Wached Neto; Fabrício de Oliveira

Vale; Walter da Rocha Moreira; Luiz Sardinha Mourão; Domingos Silva Lino; Benvinda de Sousa Milhomens; Hermes Azevedo Coelho; Gilberto Alves Arruda; Emilio Mascarenhas Sobrinho; Mamédio Alves Magalhães Sobrinho; Nilo Roberto Vieira; João Jaime Cassoli; Crisóstomo C. Vasconcelos; João Pereira da Costa; Mosaniel Falcão de França.

4. Origem: Município de Aliança do Tocantins; Alvorada; Cariri do Tocantins; Dueré; Fátima; Figueirópolis; Formoso do Araguaia; Gurupi; Oliveira de Fátima; Peixe; São Valério da Natividade; Sandolândia; Santa Rita do Tocantins; Talismã e Câmaras Municipais de Gurupi, Fátima e Paranã.

5. Relator: Cons.SEVERIANO JOSÉ COSTANDRADE DE AGUIAR 6. Representante MP: Márcio Ferreira Brito 7. Advogado: Não atuou

Inadimplência da prestação de contas dos Ordenadores de Despesas referente ao exercício de 2003. Aplicação de multa prevista no art. 159, inciso II do Regimento Interno. Determinar abertura de processo de Tomada de Contas Especial. Comunicar a Câmara Municipal e ao Ministério Público Estadual para as providencias de mister.

8. Acórdão: Vistos, discutidos e relatados os autos de n. 02726/2004, que versam sobre a inadimplência de prestação de contas anuais de ordenadores de despesa referente ao exercício de 2003, dos seguintes Municípios de Aliança do Tocantins, Alvorada; Cariri do Tocantins; Dueré; Fátima; Figueirópolis; Formoso do Araguaia; Oliveira de Fátima; Peixe; São Valério da Natividade; Sandolândia; Santa Rita do Tocantins; Talismã e nas Câmaras Municipais de Fátima, Gurupi e Paranã. Considerando o entendimento do Ilustre Corpo de Especial de Auditores e do douto Ministério Público Especial, junto a este Tribunal. ACORDÃO os Conselheiros do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, reunidos em Sessão Plenária, em cumprimento ao disposto no art. 33, I, da Constituição Estadual; com o que dispõe os arts. 1º, II, 72, 73, 74, I da Lei n. 1.284, de 2001, arts. 37, 38, 63, 65, I e 159, II, do Regimento Interno, c/c a INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE n. 002, de 2003, INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE n. 015, de 2003 c/c a INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE n. 002, de 2003, INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE n. 015, de 2003, em:

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS 8.1. Declarar inadimplentes, por não terem prestado contas anuais como Ordenadores de Despesa municipais, referente ao exercício de 2003 aos seguintes gestores:

• Sr. José George Wached Neto, Prefeito do Município de Alvorada; • Sr. Luiz Sardinha Mourão, Prefeito do Município de Fátima; • Sr. Domingos Silva Lino, Presidente da Câmara Municipal de Fátima; • Sr.Gilberto Alves Arruda, Presidente da Câmara Municipal de Gurupi; • Sr. Emílio Mascarenhas Sobrinho, Prefeito do Município de Oliveira de

Fátima; • Sr. Mamédio Alves Magalhães Sobrinho, Pres. da Câmara Municipal de

Paranã; • Sr. Nilo Roberto Vieira, Prefeito do Município Peixe;

8.2. Aplicar multa, em decorrência da inadimplência na prestação de contas anuais como Ordenadores de Despesa, fixando-a no valor de R$ 3.000,00 (três mil reais), de acordo com o previsto no artigo 159, II do Regimento Interno, aos seguintes gestores:

• Sr. José George Wached Neto, Prefeito do Município de Alvorada; • Sr. Luiz Sardinha Mourão, Prefeito do Município de Fátima; • Sr. Domingos Silva Lino, Presidente da Câmara Municipal de Fátima; • Sr.Gilberto Alves Arruda, Presidente da Câmara Municipal de Gurupi; • Sr. Emílio Mascarenhas Sobrinho, Prefeito do Município de Oliveira de

Fátima; • Sr. Mamédio Alves Magalhães Sobrinho, Presidente da Câmara Municipal

de Paranã; • Sr. Nilo Roberto Vieira, Prefeito do Município Peixe;

8.3. Aplicar a multa por inobservância do prazo previsto na INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE n. 002, de 2003 c/c INSTRUÇÃO NORMATIVA-TCE n. 015, de 2003 para apresentação das contas anuais dos Ordenadores de Despesa, fixando-a em R$ 1.000,00 (um mil reais), com fulcro no artigo 159, inciso II, do Regimento Interno, aos seguintes gestores:

• Sr. Ademir Pereira Luz, Prefeito do Município de Aliança do Tocantins; • Sr. Fabrício de Oliveira Vale, Prefeito do Município de Cariri do Tocantins; • Sr. Walter da Rocha Moreira, Prefeito do Município de Dueré; • Sr. Hermes Azevedo Coelho, Prefeito do Município Formoso do Araguaia; • Sra. Benvinda de Sousa Milhomens, Prefeita Municipal de Figueirópolis; • Sr. João Jaime Cassoli, Prefeito do Município de São Valério da Natividade; • Sr. Crisóstomo C. Vasconcelos, Prefeito do Município de Sandolândia; • Sr. João Pereira da Costa, Prefeito do Município de Santa Rita do Tocantins; • Sr. Mosaniel Falcão de França Prefeito do Município Talismã.

8.4. Comunicar às Câmaras Municipais de Aliança do Tocantins, Alvorada; Cariri do Tocantins; Dueré; Fátima; Figueirópolis; Formoso do Araguaia; Gurupi; Oliveira de Fátima; Paranã; Peixe; São Valério da Natividade; Sandolândia; Santa Rita do Tocantins; Talismã, para conhecimento. 8.5. Determinar a instauração individualizada de processo de Tomada de Contas Especial em decorrência da omissão do dever de prestar contas conforme previsão legal dos arts. 63 e 65, inciso I, do Regimento Interno, nos Municípios de Alvorada; Fátima; Oliveira de Fátima; 89

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO TOCANTINS Peixe e Câmaras Municipais de Fátima; Gurupi; Paranã; que deverá ser materializada quando da realização de auditorias ordinárias, ou em data oportuna a critério deste Egrégio Tribunal de Contas, consoante o art. 36 do Regimento Interno.

8.6. Comunicar ao Ministério Público Estadual para promoção da ação penal cabível, haja vista a tipificação do artigo 1º, VI e VII do Decreto-Lei n. 201/67.

8.7. Dar ciência ao Ministério Público junto a esta Corte de Contas, de acordo com o art. 373 do Regimento Interno, para os fins previstos no art. 145 da Lei Estadual n. 1.284, de 2001. 8.8. Encaminhar os presentes os autos à Coordenadoria do Cartório de Contas deste Tribunal para proceder ao demonstrativo das multas supramencionadas. E, consoante os termos do art. 83, § 1º do Regimento Interno desta Corte, notificar os responsáveis na forma prevista no art. 28 da Lei Estadual n. 1.284, de 2001, para o exercício do contraditório e da ampla defesa, em procedimento próprio e individualizado, ou ainda, efetuar e comprovar a este Tribunal o recolhimento da multa no prazo de trinta (30) dias e, caso não comprovado o recolhimento da dívida no prazo legal, fica autorizado desde já, a remessa da respectiva certidão de débito ao Ministério Público Especial para as providências quanto a cobrança judicial. Sala das Sessões Plenárias do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins, em Palmas, Capital do Estado, aos 30 dias do mês de junho de 2004.

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Ata da 34ª sessão ordinária do Pleno do Tribunal de Contas ... · Ata da 20ª sessão ordinária do Pleno do Tribunal de Contas do Estado do Tocantins. Aos trinta dias do mês