AUDIÊNCIA PÚBLICA AVALIAÇÃO DO 3º QUADRIMESTRE ?· AVALIAÇÃO DO 3O QUADRIMESTRE ... Superávit…

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PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMAARI

AUDINCIA PBLICA

AVALIAO DO3 QUADRIMESTRE

DE 2008

CONTROLADORIA GERAL DO MUNICPIO - 1 -

PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMAARI

AUDINCIA PBLICAAVALIAO DO

3O QUADRIMESTRE DE 2008

Conforme determinao contida na Lei 101/2000 Lei de Responsabilidade Fiscal, no seu Artigo 9, pargrafo 4, o Poder Executivo Municipal demonstrar e avaliar o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, na comisso correspondente na Cmara Municipal. As metas fiscais foram cumpridas no 3 quadrimestre de 2008, de acordo anexos do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria e de Gesto Fiscal, conforme demonstraremos a seguir:

RELATRIO RESUMIDO DA EXECUO ORAMENTRIA

1) Das Receitas e Despesas.

1.1) Das Receitas

Demonstradas no Anexo I da Portaria 575 MF STN de 31.08.2007, considera todas as fontes e rubricas da receita no exerccio de 2008, tendo como previso anual o valor de R$ 487.653 milhares. No perodo de Janeiro a dezembro de 2008, arrecadamos o total de R$ 534.669 milhares, correspondendo a 9.64% acima do valor previsto para o quadrimestre.

1 QUAD -2007 2 QUAD -

2007 3 QUAD -2007 1 QUAD -

2008 2 QUAD -2008 3 QUAD -

2008

146,247

140,718

292,495

298,185

438,743

479,611

162,551171,881

325,102342,963

487,653

534,669

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

PREVISO 146,247 292,495 438,743 162,551 325,102 487,653

ARRECADAO 140,718 298,185 479,611 171,881 342,963 534,669

1 QUAD - 2007 2 QUAD - 2007 3 QUAD - 2007 1 QUAD - 2008 2 QUAD - 2008 3 QUAD - 2008

CONTROLADORIA GERAL DO MUNICPIO - 2 -

PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMAARI

1.2) Das Despesas.

Neste mesmo Anexo I da Portaria 575 MF STN de 31.08.2007, demonstra que as despesas liquidadas (compromissos assumidos at o final do ms de dezembro de 2008) foi de R$ 536.209 milhares, superior ao valor de R$ 534.669 milhares, referente soma da receita realizada acumulada, o que representa um DFICIT oramentrio de R$ 1.540 milhares. Este Dficit est coberto pelo Supervit financeiro do ano anterior que foi de R$31.018 milhares, conforme Balano Patrimonial do ano de 2007 em anexo, demonstrando assim a preocupao da busca pelo equilbrio das contas do Municpio.

108,704 140,718

32,014

263,352 298,185

34,833

477,004 479,611

2,607

161,835 171,881

10,046

362,394 342,963

(19,431)

536,209

534,669

(1,540 )

(100,000)

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

LIQUIDADA 108,704 263,352 477,004 161,835 362,394 536,209 RECEITA 140,718 298,185 479,611 171,881 342,963 534,669 SUPERAVIT / DFICIT 32,014 34,833 2,607 10,046 (19,431) (1,540

)

1 QUAD - 2007 2 QUAD - 2007 3 QUAD - 2007 1 QUAD - 2008 2 QUAD - 2008 3 QUAD - 2008

2) Da Receita Corrente Lquida.

Exigida, conforme Anexo III da Portaria 575 MF STN de 31.08.2007, apresenta a apurao da receita corrente lquida RCL dos ltimos 12 (doze) meses. As informaes constantes deste demonstrativo servem de base de clculo para os limites das despesas com pessoal dos Poderes Executivo e Legislativo, da dvida consolidada lquida, das operaes de crdito e das garantias e contra-garantias.A RCL nestes ltimos doze meses foi de R$ 512.403 milhares.

1 QUADRIMESTRE

2 QUADRIMESTRE

3 QUADRIMESTRE

2007

2008

482,557 497,543 512,403

424,314 443,547453,262

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

2007 424,314 443,547 453,262

2008 482,557 497,543 512,403

1 QUADRIMESTRE 2 QUADRIMESTRE 3 QUADRIMESTRE

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3) Do Resultado Nominal.

Estabelecido no Anexo VI da Portaria 575 MF STN de 31.08.2007, demonstra a diferena entre o saldo da dvida fiscal lquida acumulada at o final do 3 quadrimestre de 2008 e o saldo em 31 de dezembro de 2007.O valor apurado no encerramento do 6 bimestre da Dvida Fiscal Lquida foi de R$ 356.141 milhares. No houve reduo do estoque da dvida e o aumento de R$ 105.220 milhares est diretamente correlacionado atualizao monetria dos contratos de constituio da dvida no perodo, especialmente os juros do INSS que estavam lanados no passivo compensado e que por deciso do Tribunal de Contas dos Municpios voltou a fazer parte do Passivo Permanente desta Prefeitura.

1 BIMESTRE2 BIMESTRE

3 BIMESTRE4 BIMESTRE

5 BIMESTRE6 BIMESTRE

2007

2008

(63.158)(55.918)

(3.021) 6,44712,786

105,220

(33,586)(33,869)

(45.531)

(39,415)

(12.670)27.094

(40,000)

(20,000)

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

2007 (33,586) (33,869) (45.531) (39,415) (12.670) 27.094

2008 (63.158) (55.918) (3.021) 6,447 12,786 105,220

1 BIMESTRE 2 BIMESTRE 3 BIMESTRE 4 BIMESTRE 5 BIMESTRE 6 BIMESTRE

4) Do Resultado Primrio.

O demonstrativo (Anexo VII) tem por objetivo apurar o Resultado Primrio do perodo, aps a excluso das receitas e despesas no financeiras. Este resultado no final do 6 bimestre de 2008 foi de aproximadamente R$ 19.456 milhares.

Assim, o resultado obtido decorre do melhor desempenho das receitas correntes e pela realizao da despesa em nvel inferior ao fixado.

Observa-se, que os resultados obtidos at o 6 bimestre de 2008 no total de R$1.851 milhares, configuram a situao de expanso das despesas geradas pelas unidades administrativas. Assim sendo, a manuteno das aes de crescimento da receita com a busca da reduo dos gastos, apresenta um cenrio de segurana para as tomadas de decises.

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PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMAARI

31,542

24,330

33,039

11,936

44.315(15.498)

35.882

(15,927)

39.825

(1,647)

10.961

19,456

(20,000)

(15,000)

(10,000)

(5,000)

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

2007 31,542 33,039 44.315 35.882 39.825 10.961

2008 24,330 11,936 (15.498) (15,927) (1,647) 19,456

1 BIMESTRE 2 BIMESTRE 3 BIMESTRE 4 BIMESTRE 5 BIMESTRE 6 BIMESTRE

5) Demonstrativo de Restos a Pagar

O Anexo IX tem como objetivo acompanhar o pagamento dos Restos a Pagar inscritos em exerccios anteriores. Do valor registrado em 2007, na ordem de R$ 31.597 milhares, foi pago R$ 27.024 milhares, representando a quitao de 85,53% da dvida inscrita. Desse total tambm foram cancelados restos a pagar anteriores a 2004 por no possuir documentao legal para permanecer no passivo desta Prefeitura.Houve tambm parcelamento dos restos a pagar do fornecedor PASEP dando um total cancelado de R$ 3.473. Sendo assim, temos um saldo de Restos a Pagar de R$ 1.099 milhares de Processos Inscritos anteriores a 2008. No ano de 2008 houve a inscrio em Restos a Pagar de R$11.375 milhares.

RESTOS A PAGAR

11,375

12,475

31,597

3,473

27,024

Inscritos at 2007PAGOS em 2008Cancelados em 2008Inscritos em 2008A PAGAR a partir de 2009

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6) Demonstrativo das Receitas e Despesas com a Manut. e Desenvolvimento do Ensino

Estabelecido pelo Anexo X, este demonstrativo no est previsto na LRF, entretanto, a sua publicao, juntamente com o Relatrio Resumido da Execuo Oramentria, prevista pela Lei de Diretrizes e Bases da Educao Nacional, tendo como objetivo, a verificao do cumprimento do Artigo 212 da Constituio Federal, que determina a aplicao mnima de 25%, por parte dos Municpios, da receita resultante de impostos e transferncias, na manuteno e desenvolvimento do ensino. Neste 3 quadrimestre, conforme demonstra o citado anexo, a aplicao foi de 26.07% na manuteno e desenvolvimento do ensino fundamental e de 81.40% com o Fundeb atravs do pagamento a Profissionais do magistrio, ultrapassando o percentual anual mnimo obrigatrio do limite constitucional a ser aplicado no desenvolvimento do ensino fundamental que de 25% e do Fundeb que de 60%.

11.45%

85.36%

22.49%

78.39%

23.95%

83.54%

24.56%

81.68%

23.78%

81.41%

26.07%

81.40%

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00%

1 BIMESTRE

2 BIMESTRE

3 BIMESTRE

4 BIMESTRE

5 BIMESTRE

6 BIMESTRE

FUNDEB 60% 85.36% 78.39% 83.54% 81.68% 81.41% 81.40%

EDUCAO 25% 11.45% 22.49% 23.95% 24.56% 23.78% 26.07%

1 BIMESTRE 2 BIMESTRE 3 BIMESTRE 4 BIMESTRE 5 BIMESTRE 6 BIMESTRE

7) Demonstrativo de Receita Lquida de Impostos e das Despesas Prprias com Sade

Definido conforme Anexo XVI, tem como objetivo demonstrar o cumprimento da aplicao dos recursos mnimos, nas aes e servios pblicos de sade de acesso universal, previstos na Constituio Federal e alterados pela Emenda Constitucional 29. A nossa aplicao mnima obrigatria para o exerccio de 2008 de 15%. Assim, conforme demonstrado aplicamos at o final do 3 quadrime