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AUDIÊNCIA AUDIÊNCIA PÚBLICAPÚBLICA
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCALRELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL 2º QUADRIMESTRE/20102º QUADRIMESTRE/2010
29/10/201029/10/2010
Tabela I - Execução Orçamentária - Maio a agosto - 2009 e 2010
Receitas Maio a agosto de 2009 Maio a agosto de 2010
Previsão Até quadrimestre (B/A Previsão Até quadrimestre(B/A
(A) (B) (A) (B)
Receitas Correntes 67.900.000,00 47.819.717,40 70,43 68.000.000,00 60.277.617,67 88,64
Receitas de Capital 32.100.000,00 1.964.517,00 6,12 37.640.000,00 1.049.687,80 2,79
Soma 100.000.000,00 49.784.234,40 49,78 105.640.000,00 61.327.305,47 58,05
Déficit da Execução - 4.767.969,35 -
Total 100.000.000,00 54.552.203,75 54,55 105.640.000,00 61.327.305,47 58,05
Despesas Maio a agosto de 2009 Maio a agosto de 2010
Previsão Até quadrimestre (B/A Previsão Até quadrimestre(B/A
(A) (B) (A) (B)
Despesas Correntes 59.062.700,00 50.001.574,54 84,66 59.062.871,20 49.695.654,82 84,14
Despesas de Capital 40.810.765,92 4.550.629,21 11,15 46.450.594,72 9.394.961,04 20,23
Reserva de Contingência 126.534,08 - - 126.534,08 - -
Soma 100.000.000,00 54.552.203,75 54,55 105.640.000,00 59.090.615,86 55,94
Superávit de Execução - 2.236.689,61
Total 100.000.000,00 54.552.203,75 54,55 105.640.000,00 61.327.305,47 58,05
Tabela II - Execução Orçamentária da Receita – Maio a agosto - 2009 e 2010
Receitas Maio a agosto 2009 Maio a agosto 2010 Diferença
Previsão Até o
quadrimestre (B/A Previsão Até o
quadrimestre (B/A 2010/2009
(A) (B) (A) (B)
Receitas Correntes 67.900.000,00 47.819.717,40 70,43 68.000.000,00 60.277.617,67 88,64 18,22
Receitas de Capital 32.100.000,00 1.964.517,00 6,12 37.640.000,00 1.049.687,80 2,79 -3,33
Soma 100.000.000,00 49.784.234,40 49,78 105.640.000,00 61.327.305,47 58,05 8,27
Tabela III - Composição das receitas Arrecadadas - Maio a agosto - 2009 e 2010
Maio a agosto 2009 Maio a agosto 2010
Receitas R$ % Rec.
Total R$ % Rec. TotalI - Receitas Correntes Tributárias 6.766.955,78 13,59 9.942.935,08 46,93Contribuições 1.233.783,58 2,48 1.346.954,94 9,17Patrimoniais 1.184.080,60 2,38 1.042.590,27 -11,95Serviços 153,00 0,00 2.163,00 1313,73Transferências Correntes 37.724.425,23 75,78 46.255.926,99 22,62Outras Correntes 910.319,21 1,83 1.687.047,39 85,32Total de Receitas Correntes 47.819.717,40 96,05 60.277.617,67 26,05
II - Receitas de Capital Operações de Crédito - 0% - 0,00Alienações de Bens 10.000,00 2% - -100,00Amortizações de Empréstimos - 0% - 0Transferências de Capital 1.954.517,00 3,93 1.049.687,80 -100,00Outras de Capital - - -Total de Receita de Capital 1.964.517,00 3,95 1.049.687,80 -46,57
III - Receita Total 49.784.234,40 100,00 61.327.305,47 23,19
Tabela IV - Detalhamento das Receitas de Impostos e Transferências Intergovernamentais - Maio a agosto - 2009 e 2010
ReceitasAté quadrimestre
2009Até quadrimestre
2010 Variação 2009/2010 R$ R$ R$ %IPTU 2.358.009,69 4.243.178,32 1.885.168,63 79,95IRRF 593.492,67 492.760,50 (100.732,17) -20,44ITBI 410.617,76 491.008,73 80.390,97 19,58ISS 2.527.278,68 3.619.719,86 1.092.441,18 43,23Taxas 602.162,48 1.096.267,67 494.105,19 82,06Impostos 6.491.561,28 9.942.935,08 3.451.373,80 53,17
FPM 10.143.592,95 10.746.839,92 603.246,97 5,95SUS 4.108.929,31 4.855.020,81 746.091,50 18,16ICMS 10.381.627,88 14.608.953,56 4.227.325,68 40,72IPVA 2.889.374,05 3.304.286,11 414.912,06 14,36FUNDEB 7.559.186,27 8.716.574,39 1.157.388,12 15,31Outras Transferências 2.641.714,77 4.024.252,20 1.382.537,43 52,33Transf. Intergovernamentais 37.724.425,23 46.255.926,99 8.531.501,76 22,62
Tabela V - Execução Orçamentária da Despesa – Maio a agosto - 2009 e 2010
Despesas 2009 2010
Previsão Execução (B/A Previsão Execução (B/A
(A) (B) (A) (B)
Despesas Correntes 59.062.700,00 50.001.574,54 84,66 59.062.871,20 49.695.654,82 84,14
Despesas de Capital 40.810.765,92 4.550.629,21 11,15 46.450.594,72 9.394.961,04 20,23
Reserva de Contingência 126.534,08 - - 126.534,08 - -
Total 100.000.000,00 54.552.203,75 54,55 105.640.000,00 59.090.615,86 55,94
Tabela VI - Despesas por Categoria Econômica – Maio a agosto - 2009 e 2010
DespesasMaio a agosto
2009 %Maio a agosto
2010 %Variação
2009/2010
I - Despesas Correntes
Pessoal e Encargos Sociais 25.770.985,65 47,24 24.606.241,01 41,64 -4,52
Juros e Encargos da Dívida 572.880,38 1,05 593.500,00 1,00 3,60
Outras Despesas Correntes 23.657.708,51 43,37 24.495.913,81 41,45 3,54
Total das Despesas Correntes 50.001.574,54 91,66 49.695.654,82 84,10 -0,61
II - Despesas de Capital
Investimentos 2.415.186,67 4,43 7.000.231,94 11,85 189,84
Inversões Financeiras - - - - -
Amortizações da Dívida 2.135.442,54 3,91 2.394.729,10 4,05 12,14
Total das Despesas de Capital 4.550.629,21 8,34 9.394.961,04 15,90 106,45
III - Despesa Total 54.552.203,75 100,00 59.090.615,86 100,00 8,32
Tabela VII - Despesas por função de governo - Maio a agosto - 2009 e 2010
Funções Maio a agosto 2009 % despesa geral
Maio a agosto 2010 % despesa geral
Variação % 2009/2010
Legislativa 3.096.766,84 5,68 2.660.965,52 4,50 -14,07Essencial a Justiça 43.130,48 0,08 727.752,02 1,23 1587,33Administração 10.559.911,62 19,36 13.619.928,24 23,05 28,98Segurança Pública 189.108,75 0,35 265.592,74 0,45 40,44Assistência Social 1.336.786,31 2,45 2.116.702,46 3,58 58,34Saúde 16.792.402,35 30,78 13.824.781,97 23,40 -17,67Educação 13.318.749,78 24,41 16.145.389,33 27,32 21,22Cultura 266.921,64 0,49 255.024,48 0,43 -4,46Urbanismo 5.166.171,87 9,47 3.766.868,32 6,37 -27,09Saneamento 178.816,84 0,33 2.521.858,63 4,27 1310,30Gestão Ambiental 217.330,50 0,40 318.979,37 0,54 46,77Agricultura 172.887,18 0,32 230.379,32 0,39 33,25Comunicações 425.756,13 0,78 - 0,00 -100,00Desporto e Lazer 79.140,54 0,15 0,00 -100,00Encargos Especiais 2.708.322,92 4,96 2.636.393,46 4,46 -2,66Total 54.552.203,75 100,00 59.090.615,86 100,00 8,32
Tabela VIII - Composição do Resultado orçamentário - Maio a Agosto - 2009 e 2010
EspecificaçõesMaio a agosto
de 2009Maio a agosto
de 2010Variação 2009/2010
Receitas Correntes 47.819.717,40 60.277.617,67 12.457.900,27
(-) Despesas Correntes (50.001.574,54) (49.695.654,82) 305.919,72
Superávit/Déficit Corrente (2.181.857,14) 10.581.962,85 12.763.819,99
(+) Receita de Capital 1.964.517,00 1.049.687,80 (914.829,20)
Subtotal (217.340,14) 11.631.650,65 11.848.990,79
(-) Despesas de Capital (4.550.629,21) (9.394.961,04) (4.844.331,83)
Resultado Orçamentário (4.767.969,35) 2.236.689,61 7.004.658,96
Tabela IX - Variação do Resultado Orçamentário - Maio a agosto - 2009 e 2010
Variação R$
(+) Aumento das Receitas Correntes 12.457.900,27
(-) Aumento das Despesas Correntes 305.919,72
(+) Aumento das Receitas de Capital (914.829,20)
(-) Aumento das Despesas de Capital (4.844.331,83)
(=) Variação do Resultado 7.004.658,96
Tabela X - Demonstrativo Resumido da Despesa com Pessoal –Setembro a agosto - 2009 e 2010
Despesas com PessoalSetembro 2008 a
agosto 2009% DTP e
RCL -2009Setembro 2009 a
agosto 2010
% DTP e RCL -2010
Variação % DTP RCL -2009/2010
Variação % DTP RCL -2009/2010
I - Poder Executivo 32.325.726,91 50,32 32.417.186,89 42,60 -7,72 0,28
Pessoal Ativo 31.652.636,08 49,27 28.518.068,40 37,47 -11,80 -9,90
Pessoal Inativo e Pensionistas1 513.477,67 0,80 503.317,73 0,66 -0,14 -1,98
Outras Despesas de Pessoal2 673.090,83 1,05 3.899.118,49 5,12 4,08 479,29
II - Poder Legislativo 1.967.928,13 3,06 2.271.960,14 2,99 -0,08 15,45
Pessoal Ativo 1.967.928,13 3,06 2.092.182,69 2,75 -0,31 6,31
Pessoal Inativo e Pensionistas - - - - -
Outras Despesas de Pessoal3 - - 179.777,45 0,24 100,00 100,00
III - Total Despesa Líquida com Pessoal 34.293.655,04 53,38 34.689.147,03 45,58 -7,8 1,15
Receita Corrente Líquida 64.241.153,25 76.099.290,73 18,46
1) Inativos e pensionistas não computam base de cálculo
2) Contratação por tempo determinado,terceirização dos PA's e sentenças judiciais
3) Contratação por tempo determinado
Tabela XI -Demonstrativo Resumido com a Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - Agosto 2009 e 2010
EspecificaçãoAgosto de
2009 Agosto de 2010Variação
2009/2010
Despesas Ações Manutenção e Desenv. Ensino
7.308.493,63
8.234.918,90
12,68
Total das despesas para fins de limite - A 7.308.493,63
8.234.918,90
12,68
Receita Resultante de Impostos e Transferências - B
30.363.671,53
39.011.559,14
28,48
% Aplicado em MDE - A/B 24,07 21,11 -12,30
Tabela XII -Demonstrativo Resumido com a Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - Agosto 2009 e 2010
EspecificaçãoAté agosto de
2009Até agosto de
2010Variação
2009/2010
Gastos com Pessoal - A 4.355.085,93 3.743.093,94 (14,05)
Aplicação na educação básica 2.138.817,88 1.968.251,15 (7,97)
Total das despesas 6.493.903,81 5.711.345,09 (12,05)
Receita Resultante de Repasse FUNDEB- B 7.611.088,17 8.789.021,99 15,48
% Aplicado FUNDEB - A/B 57,22% 42,59% (14,05)
Tabela XIII -Demonstrativo Aplicação Recursos Saúde - Agosto 2009 e 2010
EspecificaçãoAté agosto de
2009Até agosto de
2010Variação
2009/2010
Despesas Gerais em Saúde 3.897.009,73 1.974.164,50 (1.922.845,23)
Despesas Ações Serviço Público em Saúde 6.094.382,59 7.222.714,60 1.128.332,01
Total das despesas saúde 9.991.392,32 9.196.879,10 (794.513,22)
Total das despesas para fins de limite - A 6.094.382,59 7.222.714,60 1.128.332,01
Receita Resultante de Impostos e Transferências - B 30.363.671,53 39.011.559,14 8.647.887,61
% Aplicado em ASPS - A/B 20,07 18,51 (1,56)
Tabela XIV -Demonstrativo Resumido da Receita Corrente Líquida - Setembro a agosto - 2009 e 2010
EspecificaçãoSet/08 a
agosto/09Set/09 a agosto/10
Variação 2009/2010
Receitas Tributárias 8.884.315,41 12.179.804,45 37,09
Receitas de Contribuição 1.747.643,81 1.910.704,26 9,33
Receita Patrimoniais 1.710.842,76 1.532.620,60 -10,42
Receitas de Serviços 153,00 2.461,50 1508,82
Transferências Correntes 57.463.974,22 66.477.498,21 15,69
Outras Receitas Correntes 1.402.362,00 2.159.153,73 53,97
(-) Deduções da receita para formação do FUNDEB (6.968.137,95) (8.162.952,02) 17,15
Receita Corrente Líquida 64.241.153,25 76.099.290,73 18,46
Tabela XV - Demonstrativo Resumido Resultado Primário - Maio a agosto - 2009 e 2010
Especificação Maio a agosto 2009Maio a agosto
2010Variação
Receitas Primárias Correntes 41.883.988,78 53.460.955,63 11.576.966,85
Receitas Primárias de Capital 1.954.517,00 1.049.687,80 (904.829,20)
Receitas Primárias Líquidas 43.838.505,78 54.510.643,43 10.672.137,65
Despesas Primárias Correntes 34.359.590,94 36.908.954,80 2.549.363,86
Despesas Primárias de Capital 1.878.465,79 1.755.010,68 (123.455,11)
Despesas Primárias Líquidas 36.238.056,73 38.663.965,48 2.425.908,75
Resultado Primário 7.600.449,05 15.846.677,95 8.246.228,90
Meta Fixada LDO/LOA 6.656.543,33 6.070.105,13 (586.438,20)
Tabela XV - Demonstrativo Resumido Resultado Nominal - Maio a agosto - 2009 e 2010
Especificação
Maio a agosto de 2009 Maio a agosto de 2010
Em 31/12/08 (A)Em 31/08/2009
( B )Resultado
Nominal (B-A)Em 31/12/09
(A)Em 31/08/2010
BResultado
Nominal (B-A)Variação
2009/2010
I - Dívida Consolidada - A 21.521.769,58
19.736.655,55
(1.785.114,03)
19.975.693,63
18.305.309,05
(1.670.384,58)
(114.729,45)
(-) Disponibilidade de Caixas/Bancos - B
25.938.919,10
24.970.911,76
(968.007,34)
25.465.442,09
30.403.360,16
4.937.918,07
(5.905.925,41)
(-) ]Ativo Realizável - C 495.384,87 625.120,72
129.735,85 825.748,12
764.813,40
(60.934,72)
190.670,57
(+) Restos a Pagar Processados - D 7.370.361,05 1.129.113,97
(6.241.247,08)
7.115.392,92
356.633,12
(6.758.759,80)
517.512,72
II - Dívida Consolidada Líquida (A-B-C+D) 2.457.826,66
(4.730.262,96)
(2.272.436,30) 799.896,34
(12.506.231,39)
(11.706.335,05)
9.433.898,75
Meta Fixada LOA 5.292.496,09
(1.066.666,67)
6.359.162,76
ADMINISTRAÇÃO 2009/2012
Marcelo Jerônimo GonçalvesPrefeito Municipal
Angela Maria Marques SantosContador
Gilmar Machado PereiraControle Interno
