8/17/2019 Auditoria de Cumplimiento de Leyes y Regulaciones
1/2
"Auditoria de Cumplimientode leyes y regulaciones"Transcripción
de "Auditoria de Cumplimiento de leyes yregulaciones"Definición y
Objetivos
Es la aprobación o examen de las operaciones financieras,
administrativas, económicas y de
otra índole de una entidad para saber que se ha realizado
conforme a las normas legales,
reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son
aplicables
!esponsabilidad de la "dministración en el #umplimiento de las
$eyes y !egulaciones
Es responsabilidad de la administración asegurar que las
operaciones de la entidad se
conducen de acuerdo con las leyes y reglamentos
Esta auditoría se practica mediante la revisión de los
documentos%
$egales
&'cnicos
(inancieros
#ontables
"Auditoría de Cumplimiento de leyes y regulaciones"
$a responsabilidad por la prevención y detección de
incumplimiento descansa en la
administración
$E)E* *O+!E *O#ED"D
$E)E* &!+-&"!"*
$E)E* $"+O!"$E*$E.*$"#O/ #O/&"+$E
0O$&#"* ) 0!O#ED1E/&O* DE $" E/&D"D
DE/&(#"#O/ DE $"* $E)E* ) !E.-$"#O/E*
0rocedimiento cuando se descubre un ncumplimiento, #uando el
auditor encuentra alguna
irregularidad, deber2 tener en cuenta si la irregularidad
detectada puede constituir indicio
de fraude, y de ser así, deber2 tener presente las implicaciones
en relación con otros
aspectos de la auditoria, en particular, la fiabilidad de las
direcciones hechas por la
dirección
Ejemplo de tipo de información que puede llamar la atención del
auditor que puede indicarque ha ocurrido un ncumplimiento
0ago por servicios no especificados o pr'stamos a consultores,
partes relacionadas o
empleados del gobierno
#omisiones de ventas u honorarios de a agentes que parecen
excesivos en la relación con
los normalmente pagados
