DESPACHO

A. FRANK Y ASOCIADOS, S.C.CONTADORES PUBLICaS y CONSULTORES

Bartolache 1756Col. Del Valle

03100 México, D.F.Tels.:5524.8170

5524.8223Fax: 5524-6428

México, D.F. 31 de marzo de 2014.

ING. Lo.RENZo. GILBERTo. Co.RTÉS BASTIDADIRECTo.R GENERAL. IMPRESo.RA y ENCUADERNADo.RAPRo.GRESo., S.A. DE C.V.PRESENTE

En cumplimiento a los términos de referencia para auditorías en materia financiera- presupuestaria a entes públicos de la APF, ejercicio 2013, adjunto le entrego uncuadernillo que contiene el Informe de auditoría independiente de los estadosfinancieros con cifras al 31 de diciembre de 2013 de Impresora yEncuadernadora Progreso, S.A. de C.V. (IEPSA).

Aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.

,C.P.C. AL ~ANDRO FRAN. 'So.Clo. DIRECTo.R

\j

C.c.p. Lic. Norma Rojas Delgadillo. Titular del Órgano Interno de Control en IEPSA. Presente.C.P. María del Carmen Reyes Moran. Gerente de Administración y Finanzas de IEPSA.Presente.

IMPRESORA Y ENCUADERNADORAPROGRESO, S.A. DE C.V.

MÉXICO, D.F. .

ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

E INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

INFORME No. 21 DE 5

1

1

1

CONTENIDO

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS

• ESTADO DE SITUACiÓN FINANCIERA

• ESTADO ANALíTICO DE ACTIVO

• ESTADO ANALíTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS

• ESTADO DE RESULTADOS

• ESTADO DE VARIACiÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

• ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

• ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACiÓN FINANCIERA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS

ACUSE DE RECIBO POR PARTE DE LA SFP

INFORME DE LOSAUDITORES

INDEPENDIENTES

DESPACHO

A. FRANK Y ASOCIADOS, S.C.CONTADORES PUBLICaS y CONSULTORES

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Barlolache 1756Col. Del Valle

03100 México, D.F.Tels.: 5524.8170

5524-8223Fax: 5524-6428

1 de 3

A LA SECRETARíA DE LA FUNCiÓN PÚBLICA

AL CONSEJO DIRECTIVO DEL CENTRO DEINVESTIGACiÓN Y DOCENCIA ECONÓMICAS, A.C.

B-ESPONSABILlDAD DE LA ADMINISTRACiÓN EN RELACiÓN CON LOSESTADOS FINANCIEROS

11. La administración de la Entidad es responsable de la preparación de losestados financieros adjuntos de conformidad con las reglas contablesindicadas en el párrafo anterior y que se mencionan en las notas 17 y 18 alos estados financieros que se acompañan, y del control interno que la /administración consideró necesario para permitir la preparación de estos /"<tad,, '""ci"o, Ub,,,d' d",;,,16, ;mporta",.d,b;da, '''"Z)

•

1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la EntidadGubernamental Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V.(IEPSA), que comprenden los estados de situación financiera, analítico delactivo y analítico de la deuda y otros pasivos al 31 de diciembre de 2013 y2012 Y los estados de resultados, de variación en la Hacienda Públicq, deflujos de efectivo y de cambios en la situación financiera, correspondientes alos años terminados en dichas fechas, asi como un resumen de las políticascontables significativas y otra información explicativa. Los estados financieroshan sido preparados por la administración de la Entidad de conformidad conlas disposiciones en materia de información financiera que se indican en lasnotas 17 y 18 a los estados financieros que se acompañan y que estánestablecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en el Manualde Contabilidad Gubernamental para el Sector Paraestatal Federal emitidopor la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaria de Hacienda y .Crédito Público y en las Normas de Información Financiera Mexicanasemitidas por el Consejo de Normas de Información Financiera, A.C. que leson aplícables.

2 de 3

RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

OPINiÓN

En nuestra OplnlOn, los estados financieros adjuntos de la EntidadGubernamental Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.v.(IEPSA), mencionados en el primer párrafo de este informe, al 31 dediciembre de 2013 y 2012, Y por los años terminados en esas fechas, hansido preparados, en todos los aspectos importantes, de conformidad con las /'disposiciones en materia financiera que se mencionan en las Notas 17 y 18 alos estados financieros adjuntos.

Una auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtenerevidencia de auditoria sobre los importes y la información revelada en losestados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juiciodel auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación importante enlos estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dicha evaluacióndel riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para lapreparación de los estados financieros por parte de la administración de laEntidad, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que ,seanadecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresaruna opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoríatambién incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contablesaplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas porla administración, así como la evaluación de la presentación de los estadosfinancieros en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido en nuestraauditoría proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestraopinión de auditoría.

111. Nuestra responsabilidad es expresar una 0plnlon sobre los estadosfinancieros adjuntos basada en nuestras auditorias. Hemos llevado a cabonuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales deAuditoría. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos deética, así como que planeemos y ejecutemos la auditoría con el fin deobtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libresde desviación importante.

IV.

¿j-------_/£>

• www.daf.com.mx

•daf@daf.com.mx

3 de 3

BASES DE PREPARACiÓN CONTABLE Y UTILIZACiÓN DE ESTE INFORME

V. Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos la atención sobre lasnotas 17 y 18 a los estados financieros adjuntos, en la que se describen lasbases contables utilizadas para la preparación de los mismos. Dichosestados financieros fueron preparados para cumplir con los requerimientosnormativos gubernamentales a que está sujeta la entidad y para serintegrados en el Reporte de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, loscuales están presentados en los formatos que para tal efecto fueronestablecidos por la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaríade Hacienda y Crédito Público; consecuenterT)ente, éstos pueden no seradecuados para otra finalidad.

D P CHO ]

C.P.C. A JAN O FRAN~AZ

SOCIO D ~CTOR /

México, D.F.10 de marzo de 2014

Bartolache No. 1756, Col. Del Valle,Delegación Benito Juárez, C.P. 03100, México, D.F.

WWw.daf.com.mx daf@daf.com.mx

•••

ESTADOS FINANCIEROSDICTAMINADOS

.' -

\C.I'- MARIA OEL CARMEN JI

GERENTE DE OPERACIONES,..AOMfNIS

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V.Estado de Situación Financiera

A/31 de diciembre de 2013 y 2012len oesosl

Las 24 notas adjuntas, son parte integrante de este estado financ' o

ING. LORENZO GILBERTO CORTES BASTIDADIRECTOR GENERAL

Bajo protesta de decir verdad, declaramos que [os esbdos financieros y sus notas son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

CONCEPTOAÑO CONCEPTO

AÑO

2013 2012 2013 2012

1 ACmO 2 PASIVO

1.1. ACTIVO CIRCULANTE 2.1. PASIVO CIRCULANTE

1.1.1. Efectivo y Equivalentes de Efectivo (Nota 1) 12,004,514 17,089,746 2,1.1. Cuentas por Pagar a Corto Plazo 508,442,005 568,809,504

1.1.1.1. Efectivo 35,000 37,500 2.1.1.2. Proveedores (Nota 7.11 421,880,212 491,095,752

1.1.1.2, BancoslTesorerIa 11,929,421 15,503,978 2.1.1.7. Retenciones y ConlriOOCionespor Pagar (Nota 8) 86,581,193 n,113,752

1.1.1.4. Inversiones TemPOl'ales(Hasta 3 meses) 40,093 1,548,2611

1.1.2. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 526,963,407 590,736,843 2.1.3. Porción a C.P. de la Deuda Publica a LP.

1.1.22. Cuentas pOrCobrar (Nota 2.1) 470,074,455 498,147,588 2.1.3.3. Arrendamiento Fmanciero -1.1.2.3. Deudores diversos (Nota 2.21 17,695,167 6,193,167

1.1.2.9. Contribuciones por recuperar a corto plazo (Nota 2.4) 9,287,800 30,306,231 2..1.5. Pasivos Diferidos a Corto Plazo (Nota 9) 266,424 320,060

ImpUestoal Valor M~ado Acreditable (Nota 2.4) 29,905,985 56,089,857 2.1.5.1. Ingresos CeNados por Adelantado 266,424 320,060

1.1.3. Derechos a recibir bienes o servicios 310,674 382,795 a7, Provisiones a Corto Plazo 24,768,615 49,494,155

1.1.3.9 Otros derechos a recibir bienes o servicios a C.P, 310,674 382,795 2.1.7.9. Otras provisiones de pasivo 24,768,615 49,494,155

1.1.4. Inventarios (Nota 3) 92,388,134 99,326,342 Total de Pasivos Circulantes 533,4n,044 618,623,719

1.1.4.2. Inventarios de Mercancías Terminadas 1,304,894 1,304,894

1.14.3. Inventarios de Mercanclas en Proceso 70,736,035 74,789,200 2.2. PASIVO NO CIRCULANTE

1.1.4.4. Inventarios de Merccncias Primas, Materiales y Suministros 20,347,205 23,232,248

oara Producri6n 2.2.6. Provisiones a largo Plazo 7,312,889 8,966,41l1

2.2.6.9. CXrasprovisiones a lat'QOclazo 7,312,889 8,958,401

1.1.6 Estimación por perdidas o deterioro de activos (457,845) (457,845)

circulantes (Nota 2.311.1.6.1 Estimaciones para cuenlas incobrables ¡xlr derechos a (457,84~ 1457,84~ Total de Pasivo no Circulante 7,312,889 8,956,401

recibirTOTAL DEL PASIVO 540,789,933 627,580,120

1.1.9 Otros Activos CIrculantes 164,131 16-4,131

1.1.9.1. Valores en s¡arantia (Nota 4) 184,131 184,1313 HACIENDA PÚBLICA! PATRIMONIO (Nota 10)

Total de Activos Circulantes 631,373,015 707,242,012 3.1. HACIENDA PÚBUCAI PATRIMONIOCONTRIBUIDO

3.1,1. Aportaciones de capi~1 244,962,166 244,962,166

1.2. ACTIVO NO CIRCULANTE1.2.3. Bienes Inmuebles, InfraestnJchJra y Construcciones en 71,918,057 17,110,296

Proceso (Nota 5)1.2.3.1. Terrenos 17,849,003 17,849,003 HACIENDA PÚBUCAI PATRIMONIO GENERADO

3.2. 88,431,172 82,318,491

1.2.3.3. Edificios 00 Habilacionales 60,069,054 59,881,293 3.2.1. Resultado del ejercicio (Ahorro V Desahorrol 6,053,275 53,968,107

3.2.2. Resultado Ejercicios Anteriores 250,810,703 196,842,596

1.2.4. Bienes Muebles (Nota 6) 300,998,971 311,404,970 3.2.3. Revalúos (172,894,9591 (172,894.959)

1.2.4.1. Mcbiliério V Equipode Administración 4,915,463 11,B13,m 3.2.4. Reservas 4,462,753 4,462,753

1.2.4.4. Equipo de Transporte 3,263,974 4,755,639

1.2.4.6. Maquinaria Otros EQuiposy Herramientas 292,819,534 294,835,554 Total hacienda publica I patrimonio 333,393,938 327,340.663

1.2.6. Depreciaciones, Deterioro y Amortizaclones (136,106,172) (141,436,495)

Acumuladas de Bienes1.2.61. Depredación Acumulada de Inmuebles (Nota 5) 120,890,958) (19,785,42~

1.262. DepreciaciÓllAcumulada de Muebles (Nota 6) 1115,215,216) (121,651,070)

Total de Activos no Circulantes 242,810,858 247,678,171

TOTAL DEL ACTIVO 874,183,871 954,920,783 TOTAL DEL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA I 874,183.871 954,920,783

PATRIMONIO

tImpresora y Encuadernadora Progreso, S.A de C.V

t Estado Analítico del ActivoDel l' de enero al 31 de diciembre de 2013

• (en pesos)

• Saldo Inicial Cargos del Abonos delSaldo Final Flujo del periodoConcepto periodo periodo

2 3 4 1+2-3 4-1• 1 ACTIVO• 1.1. ACTIVO CIRCULANTE1.1.1. Efectivo y Equivalentes de Efectivo 17,089,746 3,858,763,578 3,863,848,810 12,004,514 (5,085,232)

• 1.1.1.1. Efectivo 37,500 30,000 32,500 35,000 (2,500)1.1.1.2. BancosIT eSOl"eria 15,503,978 3,660,173,333 3,663,747,890 11,929,421 (3,574,557)

• 1.1.1.4. Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 1,548,268 198,560,245 200,068,420 40,093 (1,508,175)1.1.2. Derechos a Equivalentes a Recibir Efectivo 590,736,843 1,896,678,047 1,960,451,483 526,963,407 (63,773,436)

• 1.1.2.2 . Cuentas por Gebrar 498,147,588 1,474,532,739 1,502,605,872 470,074,455 (28,073,133)1.1.2.3. Deudores diversos 6,193,167 52,297,351 40,795,351 17,695,167 11,502,0001.1.2.9 . Contribuciones por recuperar a corto plazo 30,306,231 9,548,042 30,566,473 9,287,800 (21,018,431)

• Impuesto al Valor Agregado Acreditable 56,089,857 360,299,915 386,483,787 29,905,985 (26,183,872)1.1.3. Derechos a recibir bienes o servicios 382,795 2,963,984 3,036,105 310,674 (72,121)

• 1.1.39 Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo 382,795 2,963,984 3,036,105 310,674 (12,121 )1.1.4, Inventarios 99,326,342 3,395,848,330 3,402,786,538 92,388,134 (6,938,208)

• 1.1.4.2 . Inventarios de Mercancías Terminadas 1,304,894 1,161,465,796 1,161,465,796 1,304,8941.1.4.3. Inventanas de Mercancías en Proceso de Elaboradón 74,789,200 1,560,476,125 1,564,529,290 70,736,035 (4,053,165)

• 1.1.4.4 . Inventarios de Mercancías Primas, Materiales y Suministros 23,232,248 673,906,409 676,791,452 20,347,205 (2,885,043)1.1.6 Estimación por pérdidas o deterioro de activos (457,845) (457,845)

circulantes, 1.1.6.1 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a (457,845) (457,845)recibir

1.1.9 Otros Activos Circulantes 164,131 '164,1311.1.9.1. Valores en garantía 164,131 164,131

Total de Activos Circulantes 707,242,012 9,154,253,939 9,230,122,936 631,373,015 (75,868,997)

1.2. ACTIVO NO CIRCULANTE1.2.3. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en 77,710,296 251,717 43,956 77,918,057 207,7611.2.3.1. Terrenos 17,849,003 17,849,0031.2.3.3. Edifidos no Habitacionales 59,861,293 251,717 43,956 60,069,054 207,7611.2.4. Bienes Muebles 311,404,970 4,174,091 14,580,090 300,998,971 (10,405,999)1.2.4.1. Mobiliano y Equipo de Administración 11,813,777 240,795 7,139,109 4,915,463 (6,898,314)1.2.4.4. Equipo de Transporte 4,755,639 281,638 1,773,303 3,263,974 (1,491,665)1.2.4.6. Maquinaria Otros Equipos y Herramientas 294,835,554 3,651,658 5,667,678 292,819,534 (2,016,020)1,2.6. Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciones (141,436,495) 14,125,266 8,794,943 (136,106,172) 5,330,3231.2.6.1. Depreciación Acumulada de Inmuebles (19,785,425) 13,718 1,119,249 (20,890,956) (1,105,531)126.2. Depraciaci6n Acumulada de Muebles (121,651,070) 14,111,548 7,675,694 (115,215,216) 6,435,8541.2.7. Activos Diferidos1.2.7.2. Derechos sobre Bienes en Régimen de Arrendamiento

Total de Activos no Circulantes 247,678,771 18,551,074 23,418,989 242,810,856 (4,867,915)

TOTAL DEL ACTIVO' 954920783 9172 805 013 9253541925 874183871 80736912

ING. LORENZO GILBERTO CORTES BASTIDADIRECTOR GENERAL

Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los estados financieros y sus notas son razonablemente correctos y son res onsabilidad del emisor

Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A de e, vEstado Analítico de la Deuda y Otros PasivosDe11' de enero al31 de diciembre de 2013

(en Desos)

notas adjuntas, son parte integrante de este estado financiero

ING, LORENZO GILBERTO CORTÉS BASTIDADIRECTOR GENERAL

C,P, MARrA DEL CARMEN Y S MORÁNGERENTE DE OPERACIONES, AD INISTRACIÓN 'y

FINANZASBajo protesta de decir verdad, declaramos que los estados financieros y sus notas son razonablemente correctos y

son responsabilidad del emisor

Concepto Moneda de Institución o pais Saldo inicial del Saldo al Final delConcentración acreedor periodo periodo

DEUDA PÚBLICACorto Plazo

DEUDA INTERNAInstituciones de crédito

o -Tituios y Valores .oArrendamientos Financieros

ooDEUDA EXTERNA

Organismos Financieros Intemacionales .oDeuda Bilateral

ooTItulos y Valores . .Arrendamientos Financieros .o

subtotal a Corto Plazoo

o

Largo PlazoDEUDA INTERNA

instituciones de créditoo

oTitulos y Vaioreso oArrendamientos Financieroso -DEUDA EXTERNA

Organismos Financieros intemacionaleso oDeuda Bilateralo -Titulos y Valoreso

oArrendamientos Financieroso

o

subtolal a Largo Plazoo o

OTROS PASIVOS Pesos 627,580120 540,789,933TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS627,580120 540789933

)

»• Impresora y Encuademadora Progreso, S.A de C.V.

Estados de ResultadosDel 1. de enero 0131 de Diciembre de 2013 y 2012

(en pesos)

Concepto

INGRESOSVenta de Bienes y Servicios

4.1.7.4 Ingresos de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales y no Rnancieras4.1.6.9 Otros Aprovechamientos5.5.9.3 Descuentos y bonificaciones sobre ventas

COSTOSCosto de Producción

RESULTADO BRUTO

GASTOS DE OPERACIONGastos de Venta

5.1.1 ServiciosPersonales5.1.2 Materiales y Suministros5.1.3 ServiciosGenerales5.5.1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciooes, Provisiones y Reservas

Gastos de Administración5,1.1 ServiciosPersonales5.1.2 Materialesy Suministros5.1.3 Servicios Generales5.5.1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas

RESULTADO DE Operación

Resultado Integral de FinanciamientoIntereses

Otros Ingresos y GastosOtros IngresosOtros Gastos

RESULTADO ANTES DE ISR y PTU

ISR y PTU

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO Y DESAHORRO)

Año2013 2012

1,274,936,893 2,468,873,4251,270,767,534 2,462,094,233

4,169,359 6,193,057(13,865)

1,189,304.906 2,322,345,7201,189,304,906 2,322,345,720

85,631,987 146,527,705

70,682,418 65,586,18624,581,048 21,565,91910,929,280 11,482,940

837,865 735.04412,591,425 9,118,977

222,478 228,958

46,101,370 44,020,26729,722,859 23,207,6994,180.068 2,674,237

11,513,722 17,501,206684,721 637,125

14,949,569 80,941,519

222,186 571,925222.186 571,925

(3,936,317) (633,967)

(3.936,317) (633.967)

11,235,438 80,879,477

(5,182,163) (26,911,370)

ING.LORENZO GILBERTO CORTÉS BASTIDADIRECTOR GENERAL

C.P. MAR~EL CARMEtj,.RE'( S MORÁNGERENTE DE OPERACIONES;AlÍMlifRACIÓN y FINANZAS

,

J

Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los estados financieros y sus notas son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

Impresora y Encuadernadora Progreso, S,A de C.VEstado de Variación en la Hacienda Pública

Por los años terminados el31 de diciembre de 2013 y 2012(en oesos\

Hacienda Pública /Hacienda Pública /Hacienda Pública / Patrimonio

Concepto Patrimonio Generado de Patrimonio Ajustes porTOTAL

Contribuido Ejercicios Generado del Cambios de Valor

anteriores Ejercicio

Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2011 244,962,166 190,945,445 10,359,904 (172,894,959) 273,372,556

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del:Resultado dele¡ercicio (Ahorro y Desahorro) 10,359,904 (10,359,904) .Resultado del ejercicio (Ahorro y Desahorro) 2012 53 96B 107 53968107

Hacienda Pública I Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2012 244,962,166 201,305,349 53,968,107 (172,894,959) 327,340,663

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del:Resultado del ejercicio (Ahorro y Desahorro) 53,96B,107 (53,96B,107) .

Resultado del ejercicio (Ahorro y Desahorro) 2013 6053275 6053275

Saldo Neto en la Hacienda Pública I Patrimonio 2013 244962166 255273456 6053275 1172 894 9591 333393938

Las 24 notas adjuntas, son parte Integrante de este estado financiero

ING, LORENZO GILBERTO CORTÉS BASTIDADIRECTOR GENERAL

C,P. MAR A.DEL CA~1lEY S MORÁNGERENTE DE OPERACIONES,i INISTRACI6N y

FINANZAS

Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los estados financieros y sus nolas son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A de e.vEstado de Flujos de Efectivo

Del1 de enero al 31 de diciembre de 2013 y 2012len nesn,l

ConceptoAñn

2013 2012

Flujos de Efectivo por Actividades de OperaciónOrigen 1.215.159.019 2,469.445.350Ingresos de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales y no Financieras 1.210,161.534 2,462.080,368Otros Ingresos y BenefICios 4,391.545 1,364,982

Aplicación 1.268.198,605 2.414.611.160Servicios Personales 90,331,611 81.105,910Materiales y Suministros 311.115,086 1,453,621,146

Servicios Generales 851,513,422 846,332,101

Otras Perdidas 3,936,311 633,961Impuestos del ejercicio y PTU 5,182,163 26,911,310

Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operación 6,960.414 54,834.190

Flujos de Efectivo de las Actividades de InversiónOrigen

Contribuciones de CapitalVenta o Disposición de Activos FisicosOtros

Aplicación (3.960.114) 8,163.460

Bienes Inmuebles y Muebles (3,960,114) . 8,163,460Construcciones en Proceso (Obra Pública)Otros

Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión 3.960.114 (8.163,460)

Flujo de Efectivo de las Actividades de FinanciamientoOrigen 91.133,608 221.521,882

Disminución de Activos Financieros. excluido el Efectivo y Equivalente 82,285,161 31,818,455Incremento de Otros Pasivos 8.848,041 189,643,421

Aplicación 101,140,228 262,449.581Incremento de Activos Financieros, excluido el Efectivo y Equivalentes 11,502,000 240,219,945Disminución de Otros Pasivos 95,638,228 22,229,642

Flujo neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento (16.006.420) (40,921.105)

Incrementol(Oisminución) Neta en el Ejercicio del Efectivo y Equivalentes de Efectivo (5,085,232) 5,143,025

Saldo inicial en el ejercicio del efectivo y equivalentes 11,089,146 11,946,121

Saláo final en el ejercicio del efectivo y equivalentes de efectivo 12004514 11.089146

Las 24 notas adjuntas, son parte integrante de este estado financiero

ING. LORENZO GILBERTO CORTES BASTIDA.DIRECTOR GENERAL

Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los estados financieros y sus notas son razonablemente correctos y son responsabllidad delemisor

- - - - -IMPRESORAY ENCUADERNADORAPROGRESO,S.A. DE C.V.

Estado de Cambios en la Situación FinancIeraDel ,. de enero al31 de dIciembre de 2013

I,n DesDSI

'---------CO-N-C-E-PT-O--------1.----2"0"'13.-----r 1----------CO-N-C-E-PT-O--------..-I----=2"'01"3----

I ORIGEN I APLlCACIONI ORIGEN APLICACIóN

1 ACTIVO1.1. ACTIVOCIRCULANTE1.1.1. Efectivo y Equivalentes de Efectivo1.1.2. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes1.1.3. Derechos a recibir bienes o servicios1.1.4. In\lentaños1.2.3. Bienes Inmuebles, Infraestructura y ConstruccIones en Proceso

1.2. ACTIVOCIRCULANTE1.2.4. Bienes Muebles (Nota 6)1.2.6. Depreciaciones, Delerioro y Amortizaciones Acumuladas de Bienes

TOTALOELACTIVO

VARIACiÓNNETADELEJERCICIO

5,085,23263,773.436

72,1218,938,208

10,405,999

86,274,996

80,736,912

207,761

5,330,323

5,538,084

2 PASIVO2.1. PASIVOCIRCULANTE2.1.1. Cuentas por Pagar a CortoPlazo2.1.5. Pasivos Diferidos a Corto Plazo2.1.7. Provisiones a Corto Plazo2.2.6. Provisionesa largo Plazo

3 HACIENOAPÚBLICAI PATRIMONIO3.2.1. Resultado del ejercicio (Ahorro y Desahorro)3.2.2. Resultado Ejercicios Anteriores

TOTALDELPASIVOY HACIENDAPÚBLICAI PATRIMONIO

VARIACiÓNNETADELEJERCICIO

60,367,49853.636

24,725,5401,643,513

47.914.83253,968,107

53,968,107 134,705,019

80,736,912

Las 24 notas adjuntas, son parte integrante de este estado finan. ro

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ING.LORENZOGILBERTOCORTESBASTIOADIRECTORGENERAL

Bajo protesta de decIr verdad, declaramos que los estados financIeros y sus notas son razonablemente correctos y son respo sabilldad del emisor

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NOTAS SOBRE LOSESTADOS

FINANCIEROSDICTAMINADOS

1 E P SAIMrRESClM y ENCl'AOER."IAOORA

PROGRESO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

NOTAS AL ESTADO DE SITUACiÓN FINANCIERAACTIVO

1. EFECTIVOY EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El saldo del efectivo y equivalentes de efectivo, /0 conforman los fondos que se encuentran en cajay las cuentas corrientes de los bancos Santander, Scotiabank, BBVA Bancomer y Banamex, asícomo las cuentas de inversión en valores gubernamentales con plazo de inversión diaria, deacuerdo a las disponibilidades, en las instituciones financieras Santander y Actinver.

El saldo de este rubro al cierre del ejercicio 2013 ascendió a $ 12,004,514 pesos utilizados comocapital de trabajo para la operación cotidiana de la entidad.

1

2. DERECHOS A EQUIVALENTES A RECIBIR EFECTIVO

2.1 CUENTAS POR COBRAR

La siguiente tabla muestra los importes que corresponden a saldos por cobrar de clientes al 31 dediciembre de 2013 y 2012.

2013CUENTES •

INSTITUTO NACIONAL PARA LA EDUCACIÓN DE LOS ADULTOSERVICIO DE ADMINISTRACiÓN TRIBUTARIASECRETARIA DE SALUDCONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVOSECRETARIA DE GOB. ORG. ADMIN. DES. POLlCIA FEDERAADMINISTRACiÓN FEDERAL DE SERVo EDU. DEL D.F.SECRETARIA DE EDUCACiÓN PUBLICA (OFICIALfA MAYOR)REGISTRO AGRARIO NACIONALSECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICOGOBIERNO DEL DISTRITO FEDERALSECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICATRIBUNAL ELEC. DEL PODER JUD. DE LA FED.SECRETARIA DE GOBERNACiÓNINSTITUTO NACIONAL DE ANTRO POLOGrA E HISTORIACOMISiÓN NACIONAL DE CULTURA FrSICA Y DEPORTEGOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICOCOMISiÓN NAL. piEL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDIG

CONSEJO NACIONAL PARA LA CULTURA Y LAS ARTES

MUNICIPIO DE CUERNAVACAGOBIERNO DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIAASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERALINSTITUTO NACIONAL DE LA PERSONAS ADULTAS MAYORES

PETRÓLEOS MEXICANOSSECRETARIA DE ECONOMfAINSTITUTO NACIONAL PARA LA EVALUACiÓN DE LA EDUCA.EDAMSA IMPRESIONES S.A. DE C.V.

OTROS CLIENTES

TOTAL

IMPORTE238,176,00542,050,00026,091,10823,910,53623,386,20520,355,51813,104,70310,442,8948,354,3207,025,2366,638,2925,392,0925,336,0004,718,0493,750,5823,713,8863,176,9153,121,5772,124,4001,851,8821,695,5641,534,6301,304,3361,241,4401,143,4471,127,7469,307,092

470,074,455

IMp'ORTE239,064,76640,537,616 .38,565,94035,297,71229,361,72828,878,34119,718,0329,623,4868,993,4915,149,2414,215,9162,124,4001,312,8161,087,840

34,216,263498,147,588

IMPORTE9,711,2543,322,1942,583,1491,067,581971,15226,0366,0005,0001,4311,200170

17,695,167

2013."" . DEUDORES DIVERSOS ':T!

EMPAQUES Y CINTAS DICIEM, S. DE R.L. DE C.V.ESPECIALIDADES BIENESTAR SA DE CVHAGOS SA DE CVSANDOVAL GALlNDO MARA PATRICIAPLANNIG GROUP CREATIVO EN PUBLICIDAD SA DE CVSERVICIOS CORPORATIVOS ADEMO SA DE CVHUERTA GONZALEZ JULIOREYNA MARTlNEZ ROSALESASESORfA JUS S.CSOFIA PEREZ CORTESTELÉFONOS DE MÉXICO

TOTAL

. ,CLIENTES

GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICOSERVICIOS DE SALUD DEL EDO. DE PUEBLACONSEJO NACIONAL PARA LA CULTURA y LAS ARTESSECRETARIA DE EDUCACIÓN PUBLICA (OFICIALfA MAYOR)INSTITUTO NACIONAL PARA LA EDUCACiÓN DE LOS ADULTOINSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIALSECRETARIA DE SALUDSERVICIOS EDUCATIVOS INTEGR. EL ESTADO DE MÉXICOSECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICACONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVOSUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACiÓNMUNICIPIO DE CUERNAVACAGRUPO PAPELERO GUTIERREZ S.A. DE C.V.UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

OTROS CLIENTES

TOTAL

2.2 DEUDORES DIVERSOS

La siguiente tabla muestra los importes que corresponden a saldos por cobrar de deudoresdiversos al 31 de diciembre de 2013 y 2012.

La política de crédito es de 90 días, dependiendo de las condiciones pactadas en los contratosrespectivos. La cartera de lenta recuperación es provocada en general por problemaspresupuesta les con nuestros clientes, ya que debido a que no se les entrega a tiempo elpresupuesto; sín embargo se tiene el compromiso de pago de cada uno de ellos.

•I~~I L£yE~~N!oo\~ PROGRESO

2012DEUDORES DiVERSOS

GRUPO PAPELERO GUTIERREZ, S.A. DE C.V.FERROSTAAL MÉXICO, S.A. DE C.V.

ART-COMERC COMERCIALlZADORA y DISTR. S.A. DE C.V.CIA. IMPRESORA Y EDITORA ANGEMA, S.A.ALEJANDRO CASTILLO TRUJAN OMARIA DOLORES LOLA CONEJO GOMEZALEJANDRO NUÑO ISLASHIGH VISION GRAFIC S.A DE C.V.EFRAIN MEZA LOPEZOSCAR GALAN HERRERATELÉFONOS DE MÉXICO

TOTAL

2.3 ESTIMACIONES Y DETERIOROS

.,.,- ~IMPORTE

3,574,8731,935,686

605,59846,60217,4904,0773,8953,0001,149

627170

6,193,167

Para la creación de la estimación para cuentas de incobrables, se considera el 5% de las cuentaspor cobrar con vencimiento mayor a 365 días al cierre del ejercicio 2013 y 2012, el saldo es de($457,845) respectivamente. '

2.4 CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR A CORTO PLAZO

La cuenta de contribuciones por recuperar a corto plazo se encuentra integrada por:

20135,078,4894,166,048

27,01216,251

9,287,800

29,905,985

_ CONCEPTO

IVA ACREDlTABLE IDENTIFICABLE 16%IVA ACREDITABLE PAGADD 16%

CONCEPTOIMPUESTO SOBRE LA RENTAIETU IMPUESTO EMPRESARIAL TASA ÚNICACRÉDITO AL SALARIOIMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO'2% AL ACTIVO DE LAS EMPRESASRETENCiÓN DE IVA

149,13115,000164,131

149,13115,000164,131

CONCEPTODEPÓSITOS EN GARANTíA

CIA. DE LUZ Y FUERZA DEL CENTROSERVICIO ESTRELLA, S.A. DE C.V.

TOTAL

4. VALORES EN GARANTíA

S. BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURAY CONSTRUCCIONES EN PROCESO

•MLIyE",~~!oo\PROGRESO

3. INVENTARIOS

De la cuenta de Almacén el método utilizado para su valuación es el de Costo Promedio, ya quepermite calcular el costo unitario de la materia prima y de los insumas necesarios para laproducción.

Se utiliza el sistema de Costos por Órdenes de Producción, toda vez que se adecúa con lasnecesidades de IEPSA,nos permite cuantificar, de forma independiente los elementos del costopor cada orden. de producción, terminada o en proceso producción.

El valor de los bienes inmuebles al final del ejercicio 2013 y 2012, son los que se muestran acontinuación:

Se refiere a depósitos en garantía de servicIos prestados por proveedores, por concepto deenergía eléctrica y adquisición de combustible, etc. requeridos para el proceso productivo y losvehículos de la entidad.

2013, DEPRECIACiÓN DEL' DEPRECIACiÓNoc BIENES INMUEBLES IMPORTE EJERCICI()' ACUMULADA

:t.:.*TERRENOS 17,849,003 0% 17,849,003VALOR DE ADQUISICiÓN 155,458 155,458REVALUACIÓN 17,693,545 17,693,545

EDIFICIO 60,069,054 5% 1,105,532 20,890,956 39,178,098VALOR DE ADQUISICiÓN 24,640,644 1,105,532 8,835,261 15,805,383REVALUACIÓN 35,428,410 12,055,695 23,372,715

TOTAL 77,918,057 1,105,532 20,890,956 57,027,101

I

I

I

11_-

6. BIENESMUEBLES

La situación de los bienes muebles del año 2013 y 2012, se muestra en los siguientes cuadr~s:

2012

BIENES INMUEBLES IMPORTEDEPRECIACI6N DEL

EJERCICIO

TERRENOS 17,849,003 0% 17,849,003VALOR DE ADQUISICiÓN 155,458 155,458REVALUACIÓN 17,693,545 17,693,545

EDIFICIO 59,861,293 5% 1,006,211 19,785,425 40,075,868VALOR DE ADQUISICIÓN 24,432,883 1,006,211 7,729,130 16,103,153REVALUACIÓN 35,428,410 12,055,695 23,372,715

TOTAL 77,710,296 1,006,211 19,785,425 57,924,871

2013 ..DEPRECIACIÓN .DEPRECIACiÓN IMPORTE "'\

BIENES MUEBLES IMPORTE TASA -

~ , DEL EJERCICIO ACUMULADA " NETO

MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS YHERRAMIENTA 292,819,534 9% 1,334,106 111,276,617 181,542,917VALOR DE ADQUISICIÓN 187,646,388 1,334,106 69,577,994 118,068,394REVALUACIÓN 105,173,146 41,698,623 63,474,523

MOBILIARIO Y EQ. DE ADMINISTRACiÓN 4,289,285 10% (253,761) 2,081,248 2,208,037VALOR DE ADQUISICIÓN 3,821,239 (253,761) 1,975,961 1,845,278

REVAlUACIÓN 468,046 105,287 362,759

.EQUIPO DE COMPUTO 626,178 30% (6,306,284) (430,701) 1,056,879

VALOR DE ADQUISICiÓN 839,185 (6,306,284) 647,343 191,842

REVALUAClÓN -213,007 (1,078,044) 865,037

EQUIPO DE TRANSPORTE - 3,263,974 25% (1,209,914) 2,288,052 975,922

VALOR DE ADQUISICiÓN 3,653,429 (1,209,914) 2,946,024 707,405

REVALUACIÓN -389,455 (657,972) 268,517

TOTAL 300,998,971 (6,435,853) 115,215,216 185,783,755

2012,.' ., DEPRECIACIÓÑ DEPRECIACiÓN IMPORTE

BIENES MUEBLES •. IMPORTE • TASA. DEL'EJERCICIO ACUMULADA NETO, ~MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS YHERRAMIENTA 294,835,554 9% 109,942,511 184,893,043VALOR DE ADQUISICiÓN 189,662,408 6,767,912 68,243,888 121,418,520REVALUACIÓN 105,173,146 41,698,623 63,474,523

MOBILIARIO Y EQ. DE ADMINISTRACiÓN 4,785,392 .10% 2,335,009 2,450,383VALOR DE ADQUISICiÓN . 4,317,346 330,594 2,229,722 2,087,624REVALUACIÓN 468,046 105,287 362,759

EQUIPO DE COMPUTO 7,028,385 30% 5,875,583 1,152,802VALOR DE ADQUISICiÓN 7,241,392 31,973 6,953,627 287,765REVALUACIÓN (213,007) (1,078,044) 865,037

EQUIPO DE TRANSPORTE 4,755,639 25% 3,497,967 1,257,672VALOR DE ADQUISICiÓN 5,145,094 579,866 4,155,938 989,156REVALUAClÓN (389,455) (657,971) 268,516

TOTAL 311,404,970 7,710,345 121,651,070 189,753,900

La depreciación se calcula conforme al método de línea recta, con base en el valor remanente delos activos. A partir del cierre del ejercicio de 2005, la maquinaria y equipo industrial directamente OJrelacionado con la producción, se deprecia sobre la base de unidades producidas en cada ejercicio, . \"1') ,con relación a la producción total estimada de los activos durante su vida útil de servicio. \}Y

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PASIVO

7.1 PROVEEDORES

7. CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Se integra por los saldos de las cuentas de Proveedores y Acreedores diversos y su saldorepresenta el adeudo pendiente de pago por la adquisición de materias primas y la contrataciónde servicios utilizados en la elaboración de las órdenes de trabajo.

IMPORTE43,632,71426,459,49818,648,10014,913,7539,703,8928,807,6318,806,6487,892,1767,602,8396,565,1105,923,2505,861,3594,054,2003,990,0173,960,8763,694,1053,665,3823,644,1513,364,4013,126,7073,117,9693,006,204

221,439,230421,880,212

PROVEEDORES Y ACREEDORES

EDAMSA IMPRESIONES SAEMPAQUES y CINTAS DICIEM S DE RL DE CVBORDERLESS IMPORT & EXPORT SA DE CVARAM SOLUTIONS & BUSSINES SA DE CVESPECIALIDADES BIENESTAR SA DE CVDAYMA COMUNICACIONES SA DE CVGRUPO PAPELERO GUTIERREZ SA DE CVFORRA MEX S DE RL DE CVCORPORACiÓN EN SERVICIOS INTEGRALES DE ASESORíA PR

FERNANDEZ EDITORES SA DE CVART.COMERC COMERCIALlZADORA y DISTRIBUIDORA SACONSORCIO PAPELERO SA DE CVVINTO SOLUTIONS S DE RL DE CVIDEA AGENCIA EN COMUNICACIÓN SA DE CVSANIPAP DE MÉXICO SA DE CVCOMERCIALlZADORA LIBRE SA DE CVHAGOS SA DE CVMUL T1SEÑAL SA DE CVCOMERCIALlZADORA DE NORTE AMÉRICA SA DE CV

MFA COMERCIO Y DISTRIBUCiÓN SA DE CVDETECCIÓN y EXTINCIÓN POLARIS SA DE CVYARDAS y PROMOCIONALES SA DE CV

OTROSTOTAL

,,,,,,••,••••,•••••••

I ,

I •,••••

2012 '75,600,9842,126,2693,688,25268,394,854

822,134406,768162,707

IM~ORTE70,191,97960,812,29139,016,31837,144,82023,097,78812,840,3819,609,2369,444,8518,631,7168,061,3197,648,4887,624,5367,493,9557,411,9577,375,9927,310,2846,625,746

160,754,095491,095,752

201384,523,05715,863,3903,058,43464,151,912

868,710414,722165,889

.~

TOTAL

PROVEEDORES Y ACREEDORESABASTECEDORA ARAGONESA SA DE CVGRUPO PAPELERO GUTIERREZ SA DE CVSOLUCIONES ESTRATEGICAS UNIVERSALESSA DE CVGRUPO COMERClALlZADOR PAPELERO MATI SA DE CVEDAMSA IMPRESIONES SAMAC IMPRESOS COMERCIALES SAIMPRESORA SILVAFORM SA DE CVLALO GRAFICO SA DE CVTORCHE INMOBILIARIA SA DE CVIDEA AGENCIA EN COMUNICACION SA DE CVASESORfA GLOBAL DE COMERCIO EN MÉXICO SA DE CVINDUSTRIAS ARANZA SA DE CVCORRUGADOS y EMVASES DE CARTON SA DE CVALTACA COMERCIALlZADORA SA DE CVSANIPAP DE MÉXICO SA DE CVPROVEEDORA DE IMPRESOS Y PAPELES SA DE CVTRANSPORTE DE CARGA KAREV SA DE CV

OTROS

-. ~¿.".,," CONCEPTOCONTRIBUCIONES FEDERALESIMPUESTO SOBRE LA RENTAIVA POR PAGAR COBRADOIVA POR PAGARIMSSINFONAVIT (Patronal)SAR

8. RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR

Su saldo representa el adeudo pendiente de pago por la adquisición de materias primas y,contratación de servicios utilizados en la elaboración de las órdenes de trabajo solicitadas por losclientes de la entidad. Mismos que se cubren en un lapso no mayor a 90 dias. Como lo muestranlas tablas con saldo al 31 de Diciembre de 2013 y 2012.

Integra la totalidad de las obligaciones fiscales por pagar, federales y locales a cargo de la entidad,-en su carácter de contribuyente o de retenedor.

IU. .1 .!..IyPcj~!OO\•• PROGRESO

CONTRIBUCIONESLOCALES 353,498 342,876IMPUESTOSOBRENOMINAS 353,498 342,876

IMPUESTOSY CUOTASRETENIDAS 1,685,238 1,769,892ISRSOBRESALARIOS 1,217,361 1,117,351ISRRETENCiÓNSOBREHONORARIOS 30,342 57,072IVARETENIDO 32,365 276,699INFONAVIT(Crédito casas) 405,170 318,770

TOTAL 86,561,793 77,713,752

9. PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO

Se refiere a Anticipos de Clientes recibidos por pagos a cuenta de trabajos por realizar, los cualesson amortizados en el momento en que se facturan los trabajos solicitados.

NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

10. HACIENDA PÚBLICA I PATRIMONIO

Durante el ejercicio que se informa, no se realizó alguna modificación 'a la composición accionariade la entidad, manteniendo el mismo capital social que se tiene registrado en el año 2013.Respecto al capital generado, se refleja una utilidad de $6,053,275.

NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

11. INGRESOS

La entidad opera exclusivamente con recursos propios, por lo que los ingresos generadoscorresponden a la contraprestación de los servicios otorgados a los clientes y partes relacionadas,~si como a la venta del desperdicio generado durante los procesos productivos.

12. GASTOS

Los ingresos obtenidos por la entidad, son destinados para el pago de mano de obra, adquisiciónde materias primas, contratación de servicios y otros gastos, que inciden directamente en laproducción, estos rubros integran el Costo de Producción y en su conjunto representan el 93.6 %de las ventas registradas en el ejercicio.

Adicionalmente, se destina un 5.6% de los ingresos en Servicios Personales, Materiales ySuministros, y Servicios Generales, que conforman los Gastos de Venta y Administración, gastos

201237,SOO

15,503,9781,548,268

4,425,808

281,638240,795

3,651,658

IMPORTE •251,717

201335,000

11,929,42140,093

TOTAL

CONCEPTO

NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

TOTAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO, 12,004,514 .'17,089,746

EFECTIVOBANCOS / TESORERfAINVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES)

13. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del ejercicio 2013" ascendieron a una cantidad$4,425,808 pesos, integrados de la siguiente manera:

El saldo final que figura en el rubro de efectivo y equivalentes de efectivo se integra como sigue:

Nota: Cabe mencionar que la entidad no recibe subsidio de ninguna especie,

necesarios para la promoción de la entidad, la captación de nuevos clientes y atención a los yaexistentes, así como las actividades necesarias para mantener una adecuada administración de losrecursos de la entidad,

1-

INFORMACiÓN PRESUPUESTAL

ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

6,009,731

Créditodisponiblemodificado!devengado

6,009,731

77,184,969 77,184,969

61,481,175 61,481,175

54,008,697 54,008,697

161,811,927 161,811,927

(36,872,645) (36,872,6451

Créditodisponible~ para'~

comprometermodificado-

comprometido

Pagado.',-

(9,731)(9,731)

391,303 391,303 447,338 447,338

93,271,297 93,271,297 102,518,788 102,518,788

646.599.756 646,599,756 784,440,488 784,440,488

477,935,448 477,935,448 447,141,072 447,141,072

1,218,188,013 1,218,188,073 1,334,547,686 1,334,547,686

.'Comprometido

6,000,000

54,400,000

56,398,652

539,416,623

723,784,725

Modificado

1,380,000,000

Ampliación'

56,398,652

54,400,000

6,000,000

723,784,725

539,416,623

En el capítulo 2000 "Materiales y Suministros", Se observa una variación respecto al presupuestoprogramado al periodo por 60.6 millones de pesos, lo cual se debe al pago de pasivos del ejercicio2012 por un monto de 291.S millones de pesos, Es importante destacar que durante el año 2013se adquirió papel y materias primas por 447,1 millones de pesos, para la producción de los pedidos ~'. \isolicitados por nuestros clientes. \ ~

Las causas de las variaciones registradas en cada uno de los capítulos de gasto son las siguientes:

Capítulo 1000 "Servicios Personales". La variación en este rubro se compone de factores tales.como finiquitos y liquidaciones de trabajadores por 7.4 millones de pesos, así como un gastosostenido de su plantilla previendo un volumen de ventas superior que se repunta hasta elsegundo semestre del año. Por lo que, rescindir la contratación de mano de obra especializadatiene un doble costo, la terminación de los contratos laborales y la capacitación al recontratar.Adicionalmente, el gasto en este capitulo sostiene las cargas administrativas para atender lanormatividad de los procesos.

1,380,000,000

Presupuestooriginalegresos

Capítulo degasto

Capítulo1000

serviciospersonalesCapitulo2000

materiales ysuministrosCapítulo3000

I serviciosgeneralesCapítulo

5000 bienesmuebles einmueblesCapítulo6000

inversiónpúblicaSUMA

En lo concerniente al capítulo 3000 "Servicios Generales", al cierre del año se tuvo una variación,por una cifra de 92.3 millones de pesos, lo cual se debe a que se hizo un esfuerzo para que lamayor parte de los trabajos solicitados por nuestros clientes se realizaran con la capacidad

productiva instalada.

La inversión que se presenta en el capitulo 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles", se centra en laadquisición de bienes necesarios para el proceso de producción, así como la reposición de dosvehículos robados, de los cuales se obtuvo la recuperación por el pago del seguro.

Es importante aclarar, que respecto a la maquinaria que se había programado adquirir, no fueposible concretarla, debido a la necesidad de contar con un análisis detallado de las mejoresopciones para la modernización integral de la empresa, de acuerdo a la tendencia que sigue elmercado en la industria de las artes gráficas.

Las operaciones ajenas reflejan los saldos a favor de los impuestos retenidos, acreditables y

compensables.

Capítulo 6000 "Obra Pública". La inversión en este rubro estaba prevista para elacondicionamiento de espacios para la instalación de la maquinaria y equipo que se pret¡:!ndíaadquirir, al no concretarse dicha adquisición, el presupuesto del capítulo 6000 no se ejerció.

ESTADO ANALfTICO DE INGRESOSPRESUPUESTALES

FUENTES DE INGRESO

Por lo que respecta a los ingresos se tuvo un presupuesto originalmente aprobado por1'380,000,000 pesos y un presupuesto recaudado por 1,297,604,267 pesos mismo que representael 94% de incremento con respecto al presupuesto originalmente aprobado.

APROVECHAMIENTOSDE TIPO CORRIENTE

INGRESOS POR VENTADE BIENES Y SERVICIOS

SUMA

1,210,000

1,378,790,000

1,380,000,000

1,210,000

1,378,790,000

1,380,000,000

584,003

1,297,020,264

1,297,604,267

584,003

1,297,020,264

1,297,604,267

94%

t

1

•M ,!"IvEj~!OO\PROGRESO

NOTAS DE GESTiÓN ADMINISTRATIVA

14. PANORAMA ECONÓMICO Y FINANCIERO

La actividad de la entidad alinea sus objetivos al Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, al

Programa Sectorial de Educación y al Programa Especial de Cultura y Arte, en especifico a la meta

nacional México con Educación de Calidad, con el objeto de promover y difundir el arte y la cultura

como recursos formativos privilegiados para impulsar la educación integral.

Bajo ese contexto, cobra relevancia el papel que debe desempeñar IEPSAcomo coadyuvante de la

Administración Pública Federal mediante la edición, impresión y encuadernación de libros, folletos

y revistas y cualquier actividad relacionada con las artes gráfica.s.

Durante el año 2013, las principales acciones llevadas a cabo fueron:

Establecer acuerdos con los clientes, los cuales permitieron brindar asesoramiento en laselección y mayor aprovechamiento de los materiales requeridos.

Llevar a cabo visitas guiadas para los clientes, dentro de las instalaciones de la 'planta,teniendo como objetivo el que conocieran la gama de servicios y productos integrales queIEPSAofrece.

Desarrollar una nueva imagen institucional, entre otras cosa's, se elaboraron portafolioscon información descriptiva de la entidad.

15. AUTORIZACiÓN E HISTORIA

Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de c.v., es una empresa mexicana, de participaciónestatal mayoritaria, con personalidad jurídica y patrimonio propios, subsidiaria del Fondo deCultura Económica, constituida originalmente el 1" de marzo de 1960, como EncuadernadoraProgreso, S.A.; posteriormente se fusionó con Lito Ediciones Olimpia, S.A. en donde se acordóadoptar la modalidad de Sociedad Anónima de Capital Variable, subsistiendo como fusionante. A

-partir del 30 de octubre de 1992, cambió su razón social a la de Impresora y EncuadernadoraProgreso, S.A. de C.V. (IEPSA).

16. ORGANIZACiÓN Y OBJETO SOCIAL

El objeto de la sociedad es la edición, impresión, encuadernación y publicación de libros, folletos yrevistas y cualquier actividad relacionada con las artes gráficas, la distribución, compra, venta,suministro, importación, comisión y consignación de libros, folletos, revistas asi como bienesmuebles, preponderantemente didácticos y escolares, para el cumplimiento de sus fines. Desde suconformación, su actividad principal ha sido las artes gráficas.

La entidad se encuentra constituida como una Sociedad Anónima de Capital Variable, sujeta a laLey General de Sociedades Mercantiles; al régimen general de personas morales, de acuerdo a loestipulado en el título 11de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, por lo que está obligada al pago yretención de las siguientes contribuciones:

FEDERALES• Impuesto sobre la Renta• Impuesto al Valor Agregado• Impuesto Empresarial a Tasa Única• Impuesto sobre Depósitos en Efectivo

FEDERALES

En su carácter de retenedor:• Retención de ISR/ Salarios• Retención de ISR/ Honorarios• Retención de IVA / Honorarios

LOCALES• Impuesto sobre Nóminas

• impuesto Predial• Derechos por el suministro de agua

, LOCALES

La estructura básica de la entidad se conforma de la siguiente manera:

SECRETARIA DE EDUC ..••CIO'4 PUBLICA M!I.L~ASIP-- IMPAESOR .••.y ENCU ..••OER~ .• ::>OR,4.PHOGRESO. s A DE e v PROGRESOE\ll¡,¡.du'd Aulotl./dd ••• , ••••..•• < ." •..••• _ ••••

I

I'"

v

17. BASES DE PREPARACiÓN DE LOSESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros adjuntos fueron preparados de conformidad con la normatividad emitidapor el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y las disposiciones legales aplicables,

lo que implica que:

• Las operaciones se registran a su valor de costo histórico.

• Los postulados sustentan de manera técnica el registro de las operaciones de elaboracióny presentación de los estados financieros; basados en su razonamiento, eficienciademostrada, respaldo en la legislación especializada y aplicación de la Ley General deContabilidad Gubernamental, con la finalidad de uniformar los métodos, procedimientos yprácticas contables. Los cuales se refieren a:

I o Sustancia económica, o Entes públicoso Existencia permanenteo Revelación suficienteo Importancia relativao Registro e integración presupuestaria

o Consolidación de la Información Financiera

o Devengo contableo Valuacióno Dualidad económicao Consistencia

18. pOlíTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS

19. CARACTERíSTICASDELSISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

a) Esúnico, uniforme e integrador .b) Integra de forma automática la información contable con el ejercicio presupuestario .cl Efectúa los registros considerado la base acumulativa de las transacciones.d) Registra de manera automática y por única vez los momentos contables

correspondientes.el Efectúa la interrelación automática de los clasificadores presupuestarios, la lista de

cuentas y el catálogo de bienes permiten su relación en automático.f) Facilita el registro y control de los inventarios de bienes muebles e inmuebles .g) Genera en tiempo real estados financieros de acuerdo al CONAC, la información clara y

a) De acuerdo a la norma (NIFGG-SP-04) para el reconocimiento de los efectos de lainflación, la obligatoriedad dicta que: Estarán sujetas a lo establecido en esta Norma lasentidades del Sector Paraestatal siguientes: empresas de participación estatal mayoritaria,organismos públicos descentralizados, instituciones nacionales de crédito, de seguros yfianzas, fideicomisos públicos y sociedades y asociaciones civiles .

dI De acuerdo a la NIF D-3 para el cálculo de los Beneficios a Empleados. Incorpora laparticipación de los trabajadores en las utilidades (PTU) causada y diferida como parte desu normatividad y establece que la diferida se determina con el método de activos ypasivos establecido en la NIF D-4 en lugar de considerar las diferencias temporales quesurjan de la conciliación entre la utilidad contable y la renta gravable para PTU.

la definición de Entorno Económico no Inflacionario es cuando la inflación es pocoimportante y se considera controlada en el país; es decir, cuando la inflación acumulada delos tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26%. Por lo que la entidad a partirdel l' de enero de 2008, suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación. Losporcentajes de inflación dados a conocer por el Banco de México son de 3.82%, 3.57% Y3.97% para los años de 2011, 2012 Y 2013 respectivamente, por lo que para efectos de laNIF B-l0 nos encontramos en un entorno económico no inflacionario al tener una tasaacumulada de inflación del 11.36% en los ejercicios mencionados .

b) Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha desu celebración .

c) Los inventarios se valúan a costo promedio que es similar al valor de mercado; asimismo,el costo de producción se determina por el sistema de costeo absorbente sobre la base decostos históricos por órdenes de trabajo .

En contexto legal, técnico y conceptual, el nuevo sistema de contabilidad-presupuestal operaemite información congruente entre ambos; se encuentra alineado de acuerdo a los postulados- básicos y cuenta con las siguientes características:

~

~

~

~

~

••••••••••••••••••••••••••••

precisa coadyuva a la toma de decisiones, transparencia y rendición de cuentas.h) Está diseñado de forma tal que permite su procesamiento y generación de Estados

Financieros mediante el uso de herramientas propias de la informática.

20. POSICiÓN DE MONEDA EXTRANJERAY PROTECCiÓN DE RIESGO CAMBIARlO

En el caso de pasivos monetarios en moneda extranjera, se valúan en moneda nacional al tipo decambio vigente a la fecha de los estados financieros. Las fluctuaciones cambiarias se registran enlos resultados.

21. REPORTEANALíTICO DELACTIVO

Los saldos al cierre de los ejercicios 2013 y 2012 son los que se muestran a continuación:

. ~01~ 2012

EDIFICIOS 60,069,054 59,861,293

MAQUINARIA Y EQUIPO 292,819,534 294,835,554

EQUIPO DE TRANSPORTE 3,263,974 4,755,639

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACiÓN 4,915,463 11,813,777SUMA 361,068,025 371,266,263

DEPRECIACiÓN ACUMULADA (136,106,172) (141,436,495)INVERSIONES NETAS 224,961,853 229,829,768

TERRENOS 17,849,003 17,849,003INVERSiÓN NETA TOTAL 242,810,856 247,678,771

Los activos se registran al costo de adquisición. Los saldos que provienen de adquisiciones deprocedencia nacional, realizada hasta el 31 de diciembre de 2007, se actualizaron aplicandofactores derivados del fndice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) hasta esa fecha.

En el caso de activos fijos de origen extranjero su costo de adquisición se actualizó, hasta esmisma fecha, con la inflación del país de origen y se consideró la fluctuación del peso mexicanocon relación a la moneda de dicho país de origen.

La depreciación se calcula conforme al método de línea recta con base en el valor remanente delos activos, de acuerdo a los siguientes porcentajes:

Edificios y construcciones 5%

Mobiliario y equipo de oficina 10%

Equipo de trasporte 25%

Equipo de cómputo 30%

Maquinaria y equipo 9%

.

N' CA~I~t~ 1'" CAPITAL TOTAL "PRECIO 'l..'''' ,

-'"eTOTAL

~'. 'ACCIONISTA SOCIAL SOCIAL-

ACC~eNESPOR

. cAP'J,AL';:- %

,VARIABLE ACCiÓN~ '~ FIJO "

FONDO DE CULTURA 79,000 24,041,892 24,120,892 1 24,120,892 99.91%ECONÓMICA (FCE)CONSEJO NACIONAL DE 7,000 7,000 1 7,000 0.03%FOMENTO EDUCATIVO(CONAFE)INSTITUTO NACIONAL DE 5,000 5,000 1 5,000 0.02%EDUCACiÓN PARA LOSADULTOS MAYORES (INEA)EL COLEGIO DE M~XICO, A.C 4,000 4,000 1 4,000 0.02%(COLMEX)

• COMISiÓN NACIONAL DE LOS 3.000 3,000 1 3,000 0.01%PUEBLOS INDrGENAS (CNDPI)

A partir del cierre del ejercicio del año 2005, la maquinaria y equipo industrial, directamenterelacionado con la producción, se deprecia sobre la base de unidades producidas, en el ejercicio,con relación a la producción total estimada de los activos durante su vida útil de servicio.

22. INFORMACiÓN ADICIONAL

Página web: www.iepsa.gob.mx

Teléfonos: (55) 5970-2600 conmutador5970-2622 Dirección General5970-2615 Gerencia Comercial5970-2620 Gerencia de Producción5970-2610 Gerencia de Operaciones, Administración y Finanzas

Dirección: Av. 5an Lorenzo No. 244 Col. Paraje 5an Juan Del. Iztapalapa México, D.F. c.P. 09830

23. PARTESRELACIONADAS

La estructura accionarla de (as partes relacionadas se encuentra conformada de la siguientemanera:

Las operaciones realizadas por ventas durante 105 períodos terminados al 31 de diciembre de 2013y 2012, fueron por 105 siguientes montos:

PARTE RELACIONADA , ,FONDO DE CULTURA ECONÓMICAINSTITUTO NACIONAL PARA LA EDUCACIÓN DELOS ADULTOS

CONSEJO NACIONAL PARA EL FOMENTOEDUCATIVO

COMISiÓN NACIONAL PARA EL DESARROLLODE LOS PUEBLOS INDfGENAS

INSTITUTO DE INVESTIGACIONES DR. JOSÉMARrA LUIS MORA

SUMA

201331,404,049

69S,4S8,923 466,058,715

63,336,074 526,069,308

8,115,800

1,929,887 276,357

792,128,933 1,060,100,241

Estas 24 notas son parte integral de 105 estados financieros.

I

IiI11"

.,Maria Del Carmen Reye

Gerente de Operaciones, AdFinanzas

24. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACiÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS

Ing. Lorenzo Gilberto Cortés BastidaDirector General

Los estados financieros que se acompañan fueron autorizados para su emisión el17 de marzo, porellng. Lorenzo Gilberto Cortés Bastida, Director General de la Entidaa, y la c.P. María Del CarmenReyes Morán, Gerente de Operaciones, Administración y Finanzas, y están sujetos a la aprobaciónde la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de la Entidad de acuerdo con lo dispuesto en laLey General de Sociedades Mercantiles.

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.

ACUSE DE RECIBO PORPARTE DE LA SFP

1

1

1

....~._. '.

SFr"t n.:.,q,\i'¡

, ; 1 •• 1 "" 1', rol ••

Acuse de recibo de la informes.

A. Frank y Asociados, Sociedad Civil

No. auditaria

Institución

Nombre del informe

Fecha programada de entrega

Fecha de recepción

Fecha de devolución

Fecha programada de reingreso

Fecha de reingreso

Cadena de validación:

Su envio se ha realizado exitosamente!!!

SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICADIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍAS EXTERNASMéxico, D.F., a 28 de marzo de 2014.

17512013

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V.

Informe de Auditoría Independiente Definitivo

31/03/2014

17/031201415:44

25/0312014 00:00

28/0312014 00:00

28/03/201418:03

IJQOQro9Y9SWjngJFRMxylM8udW gnG8Xe2SPRR Yca3pdEsXff%2BdAlg%3D%3D

Creado por.

.••. FRANI< YASOCIADOS,SOCIEDAD CIVIL 2&f11JJ'201418:0) d.