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Auditoria
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AUDITORIA INFORMATICA: GRUPO BIMBOmayo 26, 2012 de edgarcs
AUDITORIA EN INFORMATICA: EMPRESA GRUPO BIMBO
ANTECEDENTES:
Fundada en 1945, “Bimbo” es una empresa panificadora, la cual a través de sus principales
subsidiarias, se dedica a la producción, distribución y comercialización de pan de caja, pan dulce,
pastelería de tipo casero, chocolates, botanas y relacionados.
Grupo Bimbo se encuentra organizado en seis divisiones dentro de la industria de productos de
panificación, de botanas saladas y confitería: 1) Bimbo, S.A. de C.V., que incluye a las marcas
Bimbo y Marínela, entre otras; 2) BBU,
Auditoria, en su acepción mas amplia significa verificar la información financiera, operacional y
administrativa que se presenta es confiable, veras y oportuna. Es revisar que los hechos,
fenómenos y operaciones se den en la forma como fueron planeados; que las políticas y
lineamientos establecidos han sido observados y respetados; que se cumplen con obligaciones
fiscales, jurídicas y reglamentarias en general. Es evaluar la forma como se administra y opera
teniendo al máximo el aprovechamiento de los recursos.
La importancia de la Auditoria
El Planeamiento dela Auditoriagarantiza el diseño de una estrategia adaptada las condiciones de
cada entidad tomando como base la información recopilada en la etapa de Exploración Previa.
En este proceso se organiza todo el trabajo de Auditoria, las personas implicadas, las tareas a
realizar por cada uno de los ejecutantes, los recursos necesarios, los objetivos, programas a
aplicar entre otros, es el momento de planear para garantizar éxito en la ejecución de la misma.
En el siguiente artículo se plantean los elementos más importantes de esta etapa con el fin de
lograr el cumplimiento de los objetivos y la mejor ejecución dela Auditoria.
objetivos:
El análisis de los elementos obtenidos en la exploración deben conducir a:
1. Definir los aspectos que deben ser objetos de comprobación, por las expectativas que dio la
exploración, así como determinar las áreas, funciones y materias criticas.
2. Analizar la reiteración de deficiencias y sus causas.
3. Definir las formas o medios de comprobación que se van a utilizar.
4. Definición de lo objetivos específicos dela Auditoria.
5. Determinación de los auditores y otros especialistas que se requieran, atendiendo a los
objetivos propuestos, la magnitud del trabajo y su complejidad.
6. Programas flexibles confeccionados específicamente, de acuerdo con los objetivos trazados,
que den respuesta a la comprobación de las tres E (Economía, eficiencia y eficacia).
7. Determinación del tiempo que se empleará en desarrollar la Auditoria, así como el costo
estimado.
Razones Internas
a) Cambios en el marco legislativo.
La liberación o la legislación cambian el entorno, convirtiéndolo en menos previsible, ya que se
sustituye una situación perfectamente definida por unas leyes reguladoras por otra regida por
las fuerzas de la competencia.
La privatización de organizaciones cambia la orientación de las mismas, obligándolas a
evolucionar desde un modelo burocrático a un modelo orientado al servicio al cliente y a la
eficiencia de las actuaciones.
La supresión de barras comerciales obliga a la apertura de horizontes hacia unos mercados de
competencia internacional en lugar de unos mercados cerrados internos.
b) Fluctuaciones del mercado.
Los ciclos económicos obligan a las organizaciones a adoptar estrategias diferenciadas y, por
consiguiente, a cambiar su orientación.
La innovación tecnología puede convertir de forma repentina en obsoletas a empresas y sectores
industriales enteros. La empresa debe adaptarse a esos cambios.
Razones externas.
La planificación de la sucesión en puestos directivos hace posible la identificación de nuevos
valores internos o fichaje de personal externo.
La búsqueda de nuevos talentos con la finalidad de ubicarlos en posiciones directivas clave.
La resolución de problemas de comunicación motiva la auditoría, tamo para diagnosticar los
problemas como para corregir las disfunciones.
También podemos encontrar:
Razones interno – externas,
Es conveniente realizar una auditoría entre la firma de los acuerdos iniciales y el final de la
misma, con la finalidad de valorar la capacidad de gestión del equipo directivo coparticipe y
analizar la posición competitiva de la empresa.
(b) La reorganizar de la empresa.
Puede venir motivada por diversas causas: tan debilitamiento en el equipo directivo, un cambio
en la propiedad de la empresa, un cambio de estrategia o la creación de un nuevo producto.
(c) La emisión de ofertas públicas en mercados financieros.
El éxito de una oferta pública radica en la capacidad de convicción de la empresa cara al
mercado de su potencial de crecimiento. La publicidad de los resultados de la auditoría puede
servir para anunciar las ventajas competitivas de la empresa y el talento de sus gestores
actuales.
OBJETIVO GENERAL
Revisar y Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de
cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de la organización que participan en el
procesamiento de la información, a fin de que por medio del señalamiento de cursos alternativos
se logre una utilización más eficiente y segura de la información que servirá para una adecuada
toma de decisiones.
Para nosotros BIMBO México sabe SER marca porque ha demostrado su interés por el medio
ambiente y su sociedad.
te presenta con orgullo una empresa mexicana socialmente responsable: Grupo Bimbo es hoy
en día una de las empresas de panificación más importantes del mundo.
Responsabilidad Ambiental Bimbo: A través de su Programa Comprometidos con el Medio
Ambiente dirigen sus esfuerzos en materia ambiental a 5 líneas de acción: ahorro de energía,
reducción de emisiones, ahorro de agua, manejo integral de residuos sólidos y responsabilidad
social en materia ambiental, a través de su Asociación Civil Reforestamos México.
En 1998, año de grandes incendios forestales,la Secretaríadel Medio Ambiente y Recursos
Naturales invitó a las empresas de México a participar con recursos para reforestar áreas
afectadas. Grupo Bimbo invitó a su personar a participar con donativos. Cada peso de su
personal fue hermandado por la empresa con lo que se logró la reforestación de un millón de
árboles. Grupo Bimbo decidió darle continuidad a este tipo de proyectos de manera permanente.
En mayo del 2002 nace Reforestamos México AC.
Responsabilidad Social Bimbo: Su objetivo principal es apoyar actividades encaminadas a
incorporar el compromiso social a favor de las comunidades vulnerables, buscando optimizar el
esfuerzo en programas que apoyan el medio ambiente, la salud, la nutrición, la educación y la
cultura de la sociedad, sobre todo de niños e indígenas. Así como se preocupan por mejorar las
operaciones internas, contribuyen al bienestar general de la sociedad. Trabajan para restaurar
bosques y selvas en todo el país, crear oportunidades de micro-financiamiento para propietarios
de pequeñas empresas y educación de los niños. En Grupo Bimbo están concientes de que a
medida que nuestro entorno sea lo más sano posible y los desafíos sociales sean menores, el
crecimiento como empresa continuará.
¿Sus productos son amigables con el medio ambiente? Bimbo usa tecnología plástica
biodegradable lo que permite la completa degradación del empaque en un periodo máximo de
entre tres y cinco años, mientras que el plástico normal tarda 400 años.
ORGANIZACIÓN
Ubicación Domicilio: el domicilio de Grupo Bimbo, S.A. de C.V. es Prolongación Paseo dela
Reforma No. 1000,Colonia Peña Blanca Santa Fe, C.P. 01210 México, D.F. La dirección de Grupo
Bimbo, S.A. de C.V.
Tipo: publica
Ambito: Mundial
Industria: conglomerado
Mision: Alimentar, Deleitar y Servir a nuestro mundo.
Vision:
Una empresa con marcas líderes y confiables para nuestros consumidores.
El proveedor preferido de nuestros clientes.
Una empresa innovadora, que mira hacia el futuro.
Una empresa financieramente sólida.
Un lugar extraordinario para trabajar.
Sucursales: Estados Unidos, Mexico, Centro america, Latinoamérica, asia, Europa.
FUNCIONES:
La función comercial incluye un conjunto de actividades para hacer llegar al consumidor los
bienes o servicios producidos por la empresa.
Las funciones más destacadas de este departamento son:
-Planificación y control.
-Estudios de mercado
-Promoción y publicidad del producto
-Las ventas
ESTRUCTURA
PRESIDENTE
Don Roberto Servitje
SUPLENTE
Daniel Servitje
Consejeros Propietarios:
ROBERTO SERVITJE SENDRA HENRY DAVIS SIGNORET ARTURO FERNÁNDEZ PÉREZ RICARDO GUAJARDO TOUCHÉ THOMAS HEATHER RODRÍGUEZ AGUSTÍN IRURITA PÉREZ LUIS JORBA SERVITJE MAURICIO JORBA SERVITJE FERNANDO LERDO DE TEJADA LUNA NICOLÁS MARISCAL SERVITJE JOSÉ IGNACIO MARISCAL TORROELLA MARÍA ISABEL MATA TORRALLARDONA RAÚL OBREGÓN DEL CORRAL JAVIER DE PEDRO ESPÍNOLA IGNACIO PÉREZ LIZAUR LORENZO SENDRA MATA DANIEL SERVITJE MONTULL EDMUNDO VALLEJO VENEGAS
NORMAS Y POLITICAS
Reglamento Interno
TIEMPO DE TRABAJO
Confidencialidad
Los datos son propiedad inicialmente de la organización que los genera. Los datos de personal
son especialmente confidenciales
La normas reguladoras son el Estatuto de los trabajadores (artículos34 a38) y los convenios
colectivos. Máximos y mínimos establecidos por ley Jornada máxima de 40 horas semanales.
Descanso mínimo entre jornada y jornada de 12 horas. Descanso mínimo semanal acumulable en
período de 14 días y medio, 36 horas. Mediante convenio o, en su defecto, por acuerdo de
empresa se podrá establecer la distribución irregular de la jornada a lo largo del año. Siempre
que la duración de la jornada diaria continuada exceda de 6 horas, deberá establecerse un
período de descanso no inferior a 15 minutos, que será considerado tiempo de trabajo efectivo si
lo señala el convenio o el contrato de trabajo. Para los trabajadores menores de 18 años, cuando
la duración de la jornada diaria continuada exceda de 4 horas y media, el período de descanso
durante la misma será como mínimo de media hora. Los trabajadores menores de 18 años, no
podrán realizar más de ocho horas de trabajo diario, incluido el tiempo dedicado a la formación,
ni pueden hacer horas extraordinarias. No se pueden hacer más de 9 horas diarias normales de
trabajo, salvo que por convenio o, en su defecto, por acuerdo de empresa, se establezca otra
distribución del tiempo de trabajo diario. Se considerará trabajo nocturno el realizado entre las
10 horas de la noche y las 6 de la mañana. La jornada de trabajo nocturno no puede exceder de
8 horas diarias de promedio en un período de referencia de 15 días. Los trabajadores nocturnos
no pueden realizar horas extraordinarias. Los trabajadores menores de 18 años no pueden
realizar jornada nocturna.
EL CALENDARIO ANUAL
La empresa deberá hacer cada año un calendario laboral. De igual forma, deberá exponer un
ejemplar de este calendario en un lugar visible de cada centro de trabajo para que toda la
plantilla pueda conocerlo. Al elaborar el calendario laboral, se debe tener en cuenta el horario de
trabajo y la distribución anual de los días laborables y los festivos, descanso semanales, o entre
semanas, puentes (si los hubiere) y otros días no laborables. Todo ello de acuerdo con lo
establecido en el Convenio Colectivo. Aunque no hay una norma común al respecto, en muchos
convenios colectivos se establece bien la negociación, bien la audiencia previa dela
Representación Legalde los Trabajadores, en defecto de esto debemos hacer valer en los
Comités de Empresa o los Delegados de Personal lo dispuesto en el Art. 64 del Estatuto de los
Trabajadores. En cualquier caso CC.OO. te asesorará y facilitará información sobre los festivos de
cada año. Es importante el control por parte de la representación legal de los trabajadores del
cumplimiento de la jornada ordinaria por cada trabajador o grupo de los mismos.
LAS HORAS EXTRAORDINARIAS
El Art. 35.1 del Estatuto de los Trabajadores establece que, se consideraran horas
extraordinarias cada hora de trabajo que sobrepase la duración máxima de la jornada habitual
de trabajo. La persona que las trabaje deberá exigir el pago de todas las horas extraordinarias
que realice y, además, que en la nómina aparezca la cantidad pagada por realizarlas. La
empresa deberá comunicar, cada mes, a la autoridad laboral correspondiente y a los
representantes de los trabajadores las horas extraordinarias que se hayan realizado. Legalmente
no se pueden hacer más 80 horas extraordinarias al año. Hacer horas extraordinarias por encima
del tope será considerado como una falta grave del empresario. A los efectos de dicho tope
máximo anual no se computarán las horas extraordinarias que hayan sido compensadas con
decanos dentro de los cuatro meses siguientes a su realización. Otra excepción son las horas
extraordinarias utilizadas para prevenir o reparar siniestros o accidentes, las cuales tampoco se
tendrán en cuenta a la hora del cálculo del número máximo de horas extras. Los trabajadores y
trabajadoras menores de 18 años tienen prohibido realizar horas extras. El Art. 35.4 del Estatuto
de los Trabajadores, señala que las horas extraordinarias sólo se realizarán si el trabajador así lo
desea, lo que significa que el empresario no debe obligar que se realicen horas extraordinarias.
La única excepción a la regla es que por Convenio Colectivo o por contrato individual se pueda
pactar la obligatoriedad de la realización de horas extraordinarias. Mediante Convenio Colectivo
o en su defecto, contrato individual de trabajo, se elegirá entre pagar la horas extraordinarias en
la cantidad que se fije (que en ningún caso podrá se inferior al valor del precio la hora ordinaria)
o compensarlas por tiempos equivalentes de descanso retribuido. Si no hay acuerdo expreso en
el Convenio o en el contrato, se entenderá que las horas extras realizadas deberán ser
compensadas mediante descanso dentro de los cuatro meses siguientes a su realización.
LA JORNADA NOCTURNA
Se considerará trabajo nocturno el realizado ente las 22 y las 6 horas. La jornada de trabajo
nocturno no podrá exceder de 8 horas diarias de promedio en un periodo de referencia de 15
días. Las personas con trabajos nocturnos no podrán realizar horas extraordinarias. El trabajo
nocturno tendrá una retribución específica que se determinará por negociación colectiva. El
empresario debe garantizar que los trabajadores/as nocturnos dispongan de una evaluación
gratuita de salud antes de desempeñar un trabajo nocturno. Los trabajadores menores de 18
años no podrán realizar trabajos nocturnos.
LAS VACACIONES
La duración mínima de las vacaciones anuales es de 30 días naturales, incluidos días festivos o
no laborables , en algunos convenios las vacaciones se fijan por días laborables, en cualquier
caso su disfrute es obligatorio. El tiempo de vacaciones no puede cambiarse por salario. El
tiempo de disfrute de las vacaciones no puede reducirse en el caso de que el empresario haya
impuesto una sanción a la persona que debe disfrutarlas Por acuerdo entre empresario y
trabajador y de conformidad con lo establecido en el convenio sobre planificación de vacaciones,
se podrá dividir o fraccionar el periodo de disfrute de las vacaciones en varios periodos. Cuando
no hay acuerdo con el empresario sobre el tiempo de disfrute de las vacaciones, la persona
afectada podrá presentar la correspondiente demanda ante el Juzgado de lo Social. No es
necesario, en estos casos, el intento de conciliación previa ante el Servicio de Medicación,
Arbitraje y Conciliación (SMAC) correspondiente Cuando la fecha de vacaciones se pongan en
conocimiento del trabajador y éste no este de acuerdo de deberá interponer la demanda en el
plazo de veinte días hábiles desde el día de la comunicación al trabajador o trabajadora Cuando
la fecha no esté determinada por el empresario y por tanto el periodo de disfrute este
indeterminado, para interponer la demanda habrá que hacerlo con una antelación de al menos
dos meses a la fecha en la que se pretenda disfrutar de las vacaciones. En cada empresa se
fijará un calendario de vacaciones que deberá contener el periodo o periodos de disfrute de las
mismas, de acuerdo con la planificación anual de las vacaciones que establezca su respectivo
Convenio Colectivo, en caso de que éste las regule. El trabajador deberá conocer las fechas que
le correspondan para coger las vacaciones, como mínimo, dos meses antes del comienzo de las
mismas. La retribución durante las vacaciones debe ser la misma que recibe cada persona
durante los mese anteriores a dichas vacaciones. Únicamente no se recibirán las cantidades
correspondientes a las horas extras o dietas en el caso que se cobrara normalmente por estos
conceptos.
PLANES DE TRABAJO
La estrategia general del Grupo está basada en su misión corporativa, esto es, en el desarrollo
del valor de sus marcas y, fundamentalmente, en el compromiso de ser una compañía altamente
productiva y plenamente humana, así como innovadora, competitiva y orientada a la satisfacción
total de sus clientes y consumidores, siendo líder a nivel internacional en la industria de la
panificación y con visión de largo plazo. Asimismo,la Compañía, a través de su estrategia
general, se orienta al incremento de su valor, lo que se refleja en un mayor valor para sus
accionistas. Para fortalecer la misión y estrategia general de BIMBO existen estrategias
particulares, las cuales se describen a continuación:
• Calidad y precio. Desde su establecimiento,la Compañíase ha enfocado en ofrecer al
consumidor productos de la más alta calidad, conforme a los parámetros más estrictos de
higiene, frescura, innovación y precio. Ello se ha logrado a través de la eficiencia en todos sus
procesos productivos y mediante la red de distribución más extensa en el país (y una de las más
importantes del continente americano), lo que ha dado como resultado atención y contacto
continuos con los clientes. Como parte de esta estrategia, y tomando en cuenta que su mercado
objetivo es la población masiva, el Grupo ha mantenido costos bajos desde su fundación, lo que
ha permitido ofrecer a sus consumidores productos de calidad a precios competitivos
• Servicio a clientes. En todas las marcas del Grupo se está llevando a cabo una segmentación
sistemática de los clientes, con la ayuda de la información que las hand helds proveen, con el
objeto de ofrecerles productos y servicios diferenciados que satisfagan sus necesidades
específicas. Con lo anterior, además, se busca crecer rentablemente la distribución de nuestros
productos a nuevos clientes y optimizar el servicio para los existentes, mejorando así nuestra
propuesta de valor.
CONDICIONES DE TRABAJO
Las relaciones individuales de trabajo son aquellas que se establecen entre un patrón y un
trabajador, para ello se recomienda revisar el Artículo décimo dela Ley Federaldel Trabajo y para
efectos de ella, el Franquiciatario de Bimbo al operarla Estaciónde Servicio Franquiciada,
reuniendo las características de patrón, al utilizar los servicios de uno o varios trabajadores, por
lo que se entiende que las personas que laboran en una Estación de Servicio o en cualquier
establecimiento dela Franquiciason trabajadores del dueño de la misma.
Por lo anterior, se requiere que quede muy claro para el y para sus empleados (trabajadores)
que no existe relación laboral alguna con Bimbo Refinación, ni ninguna otra dependencia o
subsidiaria de Bimbo. Por lo que el patrón cumplirá, al menos, con las obligaciones que la
legislación laboral le impone.
Las condiciones de trabajo se harán constar por escrito cuando no existan contratos colectivos
aplicables. Se harán dos ejemplares, por lo menos, de los cuales quedará uno en poder de cada
parte.
El escrito en que consten las condiciones de trabajo contendrá:
I. Nombre, nacionalidad, edad, sexo, estado civil y domicilio del trabajador y del
patrón.
II. Si la relación de trabajo es por obra o tiempo determinado o tiempo indeterminado.
III. El servicio o servicios que deban prestarse, los que se determinarán con la mayor
precisión posible.
IV. El lugar o lugares donde deba prestarse el trabajo.
V. La duración de la jornada.
VI. La forma y el monto del salario.
1. El día y el lugar de pago del salario.
2. La indicación de que el trabajador será capacitado o adiestrado en los términos de los
planes y programas establecidos o que se establezcan en la empresa.
Otras condiciones de trabajo, tales como días de descanso, vacaciones y demás que convengan
al trabajador y al patrón.
Reglamento interior de trabajo
El Reglamento Interior de Trabajo es el conjunto de disposiciones obligatorias para trabajadores
y patrones en el desarrollo de los trabajos de la empresa o establecimiento.
En el Reglamento Interior, se contienen las reglas que un patrón puede establecer con fuerza de
ley para obligar a los trabajadores a cumplir con las disposiciones disciplinarias de la empresa.
Para ello se recomienda revisar las otras disposiciones que serían establecidas en el Reglamento
Interior de Trabajo, de acuerdo al Artículo 423 dela Ley Federaldel Trabajo son las siguientes:
1. Horas de entrada y salida de los trabajadores, tiempo destinado para las comidas y
reposo durante la jornada de trabajo.
2. Lugar y momento en donde los trabajadores inician sus labores.
3. Días y horas para hacer la limpieza del establecimiento, máquinas y aparatos que estén
a su cargo.
4. Días y lugares de pago.
5. Normas para el uso de asientos o sillas.
6. Normas para prevenir los riesgos de trabajo.
7. Labores insalubres o peligrosas que no deben de desempeñar los menores y la
protección que requieren tener las trabajadoras embarazadas.
8. Tiempo y forma en que los trabajadores se someten a exámenes médicos y medidas
profilácticas.
9. Regulación de permisos y licencias.
10. Disposiciones disciplinarias y procedimientos de sanción.
11. Cualquier otra disposición que el patrón crea conveniente para el buen desarrollo de las
labores de la empresa y el cumplimiento de las disciplinas de ésta, mientras no sea
contraria a las normas dela Ley Federaldel Trabajo.
Para que el patrón pueda hacer legal dicho reglamento creara una Comisión Mixta en donde se
represente a los trabajadores (para el caso de que no exista sindicato, ya que de esta manera un
delegado o representante sindical firmará en representación de los trabajadores) y al patrón
para que revise el Reglamento Interior de Trabajo. Posteriormente con el acta que formule dicha
comisión se deposita el Reglamento Interior de Trabajo enla Junta Federalde Conciliación y
Arbitraje correspondiente.
Se adjunta un modelo de Reglamento Interior de Trabajo como (Anexo 8), mismo que tendrá que
adecuarse a las características especiales dela Estaciónde Servicio, recomendándose asesoría
profesional en su adecuación, implantación y registro.
SITUACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
Durante 1999 las ventas netas consolidadas de Grupo Bimbo ascendieron a $28,788 millones, lo
que representó un incremento de 5.6% con respecto a 1998. Este crecimiento tuvo su origen en
un aumento marginal del 1.7% en las operaciones en México y en un aumento del 18% en las
operaciones en el extranjero, resultado de la incorporación de Mrs. Baird’s (mayo 1998) y Four-S
(marzo de 1999) en los E.U.A. y de Bimbo del Perú (octubre de 1998) en Latinoamérica. Derivado
de lo anterior, en 1999 las ventas nacionales representaron el 73.4% de los ingresos totales,
mientras que los ingresos por ventas
internacionales representaron el 26.6%. Cabe enfatizar que el crecimiento de las operaciones
internacionales se obtuvo a pesar de que la apreciación en términos reales del peso mexicano
frente al dólar produjo un impacto negativo estimado en un 14% en los ingresos provenientes del
extranjero y de que en algunos países de Centro y Sudamérica, en los quela Compañíaopera, las
variables macroeconómicas presentaron un comportamiento adverso.
Costo de ventas
Durante 1999, el costo de ventas ascendió a $13,000 millones, esto representó un incremento
del 1.7% con respecto a 1998; sin embargo, expresado como porcentaje de las ventas netas,
mantuvo su tendencia a la baja influenciado principalmente por una mayor eficiencia operativa,
por la caída en los precios del trigo y por la apreciación del peso frente al dólar, situación que
favoreció el de los insumos sujetos a precio internacional. Como resultado de lo anterior, el costo
de ventas consolidado pasó de 46.9% en 1998 a 45.2% en 1999. (Ver figura 4)
Gastos de operación
Los gastos de operación a nivel consolidado, ascendieron a $12,939 millones, 9.3% mayores a
los generados en 1998; expresados como porcentaje de las ventas aumentaron 1.5 puntos
porcentuales al pasar de 43.4% en 1998 a 44.9% en 1999. Este incremento tuvo su origen
principalmente en los siguientes factores: Mayor gasto en publicidad y promociones por los
lanzamientos de nuevos productos, así como para reforzar la imagen y el posicionamiento de
Grupo Bimbo en todos sus mercados; incremento en los gastos de distribución; gastos
extraordinarios incurridos en la consolidación de las operaciones en Estados Unidos e incremento
en términos reales de los sueldos y salarios del personal administrativo y de ventas.
Los resultados financieros de Grupo Bimbo terminaron el año siendo muy positivos, entre otras
razones, por la utilidad cambiaria proveniente de la apreciación del peso frente al dólar; por la
importante reducción en los intereses netos pagados al tener un menor nivel de endeudamiento
y por la utilidad por posición monetaria. La combinación de todo lo anterior generó que el
resultado financiero integral pasara de representar un costo de $293 millones en 1998, aaportar
un ingreso de $337 millones en 1999. (Ver figura 4)
El resultado financiero integral incluye todos los conceptos de ingresos o gastos financieros, tales
como los intereses, resultados cambiarios y por posición monetaria, a medida que ocurren o se
devengan. Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en la
fecha de la operación y los activos y pasivos en moneda extranjera se ajustan al tipo de cambio
en vigor al cierre del ejercicio, como parte del resultado financiero integral.
Utilidad en venta de subsidiarias
Durante el último mes de 1999, Grupo Bimbo concluyó la venta de sus seis molinos de trigo y de
su negocio de frutas y vegetales procesados. El monto de esta transacción ascendió a $134.5
millones de dólares, de los cuales, $106 millones de dólares correspondieron al precio de venta y
el resto al pago de pasivos. Esta desinversión respondió a la decisión estratégica de
concentrarse en los negocios orientados al consumidor y otorgarle una dinámica propia a los
negocios agroindustriales. Los negocios vendidos continuarán abasteciendo una parte
importante de las harinas de trigo y mermeladas que Grupo Bimbo utiliza para su producción.
Como resultado de esta transacción Grupo Bimbo obtuvo utilidades extraordinarias que
ascendieron a $133 millones. (Ver figura 4)
Utilidad neta mayoritaria
Como resultado de lo descrito anteriormente, la utilidad neta mayoritaria aumentó 47.0% al
pasar de $1,340 millones en 1998 a $1,970 millones en 1999, generando a su vez que el margen
neto pasara de 4.9% a 6.8% respectivamente. (Ver figura 4).
Utilidad por Acción
La utilidad básica por acción de cada período, ha sido calculada dividiendo la utilidad neta
mayoritaria por operaciones continuas, entre el promedio ponderado de acciones en circulación
de cada ejercicio. En 1997 se le dió efecto retroactivo al “split” de acciones efectuado el 19 de
febrero de 1998. El efecto por acción de la utilidad en venta de subsidiaria ha sido determinada
dividiendo dicha utilidad entre el promedio ponderado de acciones en circulación, determinado
como se indica anteriormente.
Revisión de las políticas y Normas sobre seguridad Física.
Verificar la seguridad de personal, datos, hardware, software e instalaciones
Seguridad, utilidad, confianza, privacidad y disponibilidad en el ambiente informático
PREGUNTAS SI NO N/A
1. ¿Se han adoptado medidas de seguridad en el departamento de sistemas
de información?
X
2. ¿Existe una persona responsable de la seguridad?
X
3. ¿Se ha dividido la responsabilidad para tener un mejor control de la
seguridad?
X
4. ¿Existe personal de vigilancia en la institución?
X
5. ¿Existe una clara definición de funciones entre los puestos clave?
X
6. ¿Se investiga a los vigilantes cuando son contratados directamente?
X
7. ¿Se controla el trabajo fuera de horario?
X
8. ¿Se registran las acciones de los operadores para evitar que realicen algunas
pruebas que puedan dañar los sistemas?.
X
9. ¿Existe vigilancia en el departamento de cómputo las 24 horas?
X
10. ¿Se permite el acceso a los archivos y programas a los
programadores, analistas y operadores?
X
11. ¿Se ha instruido a estas personas sobre que medidas tomar en caso de que
alguien pretenda entrar sin autorización?
X
12. ¿El centro de cómputo tiene salida al exterior?
X
13. ¿Son controladas las visitas y demostraciones en el centro de cómputo?X
14. ¿Se registra el acceso al departamento de cómputo de personas ajenas a
la dirección de informática? X
15. ¿Se vigilan la moral y comportamiento del personal de la dirección de
informática con el fin de mantener una buena imagen y evitar un
posible fraude?
X
16. ¿Se ha adiestrado el personal en el manejo de los extintores?
X
17. ¿Se revisa de acuerdo con el proveedor el funcionamiento de los extintores?
X
18. ¿Si es que existen extintores automáticos son activador por detectores
automáticos de fuego?
X
19. ¿Los interruptores de energía están debidamente protegidos,
etiquetados y sin obstáculos para alcanzarlos?
X
20. ¿Saben que hacer los operadores del departamento de cómputo, en caso de
que ocurra una emergencia ocasionado por fuego? X
21. ¿El personal ajeno a operación sabe que hacer en el caso de una emergencia
(incendio)?
X
22. ¿Existe salida de emergencia?
X
23. ¿Se revisa frecuentemente que no esté abierta o descompuesta la cerradura
de esta puerta y de las ventanas, si es que existen?
24. ¿Se ha adiestrado a todo el personal en la forma en que se deben desalojar
las instalaciones en caso de emergencia? X
25. ¿Se ha prohibido a los operadores el consumo de alimentos y bebidas en el
interior del departamento de cómputo para evitar daños al equipo? X
26. ¿Se limpia con frecuencia el polvo acumulado debajo del piso falso si existe? X
27. ¿Se cuenta con copias de los archivos en lugar distinto al de la
computadora?
X
28. ¿Se tienen establecidos procedimientos de actualización a estas copias?
X
29. ¿Existe departamento de auditoria interna en la institución? X
30. ¿Este departamento de auditoria interna conoce todos los aspectos de los
sistemas?
X
31. ¿Se cumplen?
X
32. ¿Se auditan los sistemas en operación?
X
33. Una vez efectuadas las modificaciones, ¿se presentan las pruebas a los
interesados? X
34. ¿Existe control estricto en las modificaciones? X
35. ¿Se revisa que tengan la fecha de las modificaciones cuando se hayan
efectuado? X
36. ¿Si se tienen terminales conectadas, ¿se ha establecido
X
procedimientos de operación?
37. ¿Se ha establecido que información puede ser acezada y por qué persona?
X
LISTADO DE VERIFICACIÓN DE AUDITORIA FISICA
Gestión física de seguridad.
100%
Excelente
80%
Buena
60%
Regular
40%
Mínimo
20%
No cumple
Los objetivos de la
instalación física
De computo
Las características
físicas de son
seguras de centro
Los componentes
físicos de
computo
La conexiones de
los equipos de las
comunicaciones e
instalaciones
físicas
La infraestructura
es
El equipos es
La distribución de
los quipos de
computo es
Evaluación de análisis física de cómputo
Excelente Bueno Regular Mínimo No cumple
Evaluación de la existencia y uso
de
normas, resolución base legal para
el diseño del centro de computo.
El cumplimiento de los objetivos
fundamentales de la organización
para instalar del centro de
cómputo.
La forma de repartir los recursos
informáticos de la organización.
La confiabilidad y seguridades el
uso
de la información institucional
La satisfacción de las necesidades
de
poder computacional de la
organización.
La solución a identificación del
centro
de cómputo (apoyó).
Análisis de la delimitación la manera en que se cumplen:
100%
Excelente
80%
Bueno
60%
Regular
40%
Mínimo
20%
No cumple
La delimitación espacial, por las
dimensiones físicas.
La delimitación tecnológica, por los
requerimientos y conocimientos
informáticos.
Análisis de la estabilidad y el aprovechamiento de los recursos a para instalar el centro de
computo.
100%
Excelente
80%
Bueno
60%
Regular
40%
Mínimo
20%
No cumple
Análisis de la
transparencia del
trabajo para los
usuarios.
La ubicación del
centro de
computo
Los
requerimientos
de seguridad del
centro de
computo
DOCUMENTOS A SOLICITAR
Políticas, estándares, normas y procedimientos.
Plan de sistemas.
Planes de seguridad y continuidad
Contratos, pólizas de seguros.
Organigrama y manual de funciones.
Manuales de sistemas.
Registros
Entrevistas
Archivos
Requerimientos de Usuarios
PRINCIPALES ACTIVIDADES:
Acordar su régimen de Órgano Interior
Aprobar su presupuesto
Aprobar sus Bienes y Rentas
Crear, modificar, suprimir o examinar sus contribuciones, atribuciones derechas, conformes
a Ley.
Organizar, Reglamentar y Administrar sus servicios públicos locales.
Contratar con otras entidades públicas y no públicas, preferentemente locales, la atención de los
servicios que no administraron directamente.
Planificar el desarrollo de sus pueblos y ejecutar los planes correspondientes.
Examinar el cumplimiento de sus propias Normas, a través de sus propios medios o con el
auxiliar de las fuerzas policiales.
Celebrar contratos con otros municipios para organizar servicios comunes.
Promover y organizar la participación de los vecinos en el desarrollo comunal.
UTILIZACION DE LOS SISTEMAS
Después de la implantación de OpenView Service Desk como herramienta de gestión de las
actividades del departamento de TI, Bimbo ha cubierto sus objetivos y ha abordado la
continuación de la integración con OpenView Manager para la monitorización de redes, sistemas
y aplicaciones.
Abast System fue elegido por Grupo Bimbo para este proyecto por su amplia experiencia en el
mercado de las TI y especialmente en la implantación de proyectos basados en HP OpenView,
junto con su conocimiento dela Metodología ITIL®. Abast Systems, con un amplio equipo de
especialistas, es el principal partner de HP OpenView en España.
Grupo Bimbo después de realizar varios estudios, que demostraron que las quejas
fundamentales de los usuarios se debían a que sus incidencias no se resolvían con la agilidad
esperada, optó por la implantación de OpenView Service Desk, como herramienta de manejo y
administración de incidencias, problemas y cambios para el departamento de TI.
“Estuvimos estudiando dos o tres soluciones que había en el mercado y finalmente nos
decidimos por HP OpenView Service Desk porque funcional y tecnológicamente cumplía los
requisitos que exigíamos y se integraba perfectamente en la plataforma OpenView que era la
que se había pensado como solución ideal para la gestión interna del departamento en cuanto al
control y monitorización de procesos y de gestión de red”, afirma Antonio Guarás, jefe de
tecnologías de la información y comunicaciones de la compañía.
Abast Systems llevó a cabo en un plazo de tres meses el proyecto de implementación de Service
Desk que consistió en una fase de formación para los integrantes del equipo de diseño, las
adaptaciones e integraciones con los diferentes procesos y sistemas, así como los automatismos
definidos en la fase de diseño, y una fase final de apoyo a la puesta en explotación.
Insumos de Producción
Acorde con la política de Grupo Bimbo de mantener productos frescos en el mercado, y
considerando que éstos son perecederos, BIMBO maneja a nivel operativo la totalidad de sus
inventarios en el marco del método de primeras entradas, primeras salidas. Por la naturaleza de
los productos que elabora,la Compañíamantiene elevados índices de rotación de inventarios de
insumos de producción, principalmente de aquellos productos perecederos en mayor grado,
como los insumos necesarios para la elaboración de pan de caja, pan dulce, pastelería y galletas.
En este caso, la mayoría de los inventarios son administrados por el proveedor y se surten al
Grupo en forma recurrente, incluso con una frecuencia de entrega diaria. La administración de
los inventarios de insumos de producción se lleva a cabo mediante la clasificación de éstos de
acuerdo con su logística:
•
Locales
.
Son aquéllos cuya negociación se realiza de manera corporativa, pero cuya solicitud y
almacenamiento son manejados directamente por cada una de las plantas.
•
Centralizados e importados.
Son aquéllos cuya negociación y pedidos se manejan de manera corporativa y sólo el
almacenamiento se realiza en cada una de las plantas (a nivel nacional).
Productos Terminados
De acuerdo con el modelo de distribución actual, los inventarios de productos terminados de
panificación son prácticamente nulos, debido a que la producción diaria se transporta
inmediatamente a los centros de distribución, los grandes clientes y/o las agencias, para de ahí
distribuirse a los puntos de venta. En el caso de botana salada y confitería, el promedio de
inventario en las agencias es de tres días. No obstante, algunos productos secos y de larga vida,
tales como pan tostado y molido, galletas, dulces, chocolates y botanas saladas, se mantienen
en inventario por períodos más largos.
Tecnología y Sistemas de Información a. Tecnología
A través de su área de investigación y desarrollo,la Compañíase enfoca en la tecnología aplicada,
que instrumentan grupos especializados en panificación, botanas saladas y confitería. Entre los
rubros de investigación más importantes se encuentran: mayor vida de los productos en el
anaquel, desarrollo de nuevos productos, extensión de variedades de productos, productos
saludables y étnicos, mejora de calidad de los productos, desarrollo de nuevos ingredientes y
optimización en el uso de éstos, investigación para el mejoramiento de productos agrícolas,
aseguramiento de calidad, cambios de proceso, automatización de procesos, análisis en línea de
producción y cambios de empaques. Debido a que los consumidores y los mercados se tornan
cada día más exigentes, las tecnologías usadas porla Compañíahan tenido que evolucionar
continuamente para obtener mejoras en los procesos y en los productos que se elaboran. Tal es
el caso de la inclusión de ingredientes funcionales en los procesos, como fibras, granos enteros,
grasas libres de ácidos grasos trans, inclusión de vitaminas, productos prebióticos que han
representado retos tecnológicos que se han tenido que solventar para todas las categorías de
productos en los diferentes mercados
21/06/2002 11:01 a.m. (2K)MEXICO 84420 v3 [1t5003!.DOC]
39En general, en los procesos productivos de panificación no se pagan regalías o bonos por
concepto de asistencia técnica o transferencia de tecnología. Los contratos relativos a estos
aspectos son fundamentalmente convenios con universidades o instituciones científicas, así
como centros de investigación y desarrollo de los proveedores. Los acuerdos referentes a
alcances, compromisos, propiedad de tecnología, confidencialidad, publicaciones y
responsabilidades mutuas se determinan mediante convenios particulares y específicos. Todo lo
anterior se realiza con la finalidad de encontrar tecnologías innovadoras y de vanguardia en los
campos de panificación, tortillas y otro tipo de alimentos. En relación con el suministro de
maquinaria, BIMBO cuenta con una política muy selectiva de proveedores. Para la adquisición de
maquinaria se consideran diversos criterios de selección, tales como: especialización y
sofisticación técnica del fabricante; tecnología de punta; condiciones de operación a las que
estarán sometidos los trabajadores, con especial énfasis en sus niveles de seguridad; servicios
de asistencia técnica posterior a la venta; y precio y condiciones de pago. Dichos criterios están
orientados a garantizar los rigurosos niveles de eficiencia, productividad y ecología en los
procesos, así como los altos niveles de calidad en los productos de BIMBO.La Compañíadesarrolla
muchos de los diseños de tecnología y automatismos relacionados; sin embargo, en lo
concerniente a la fabricación de la maquinaria, recurre a la contratación de terceros. En este
caso, con la finalidad de proteger la propiedad del diseño creado,la Compañíaacuerda con el
proveedor firmar un convenio de confidencialidad. Los desarrollos tecnológicos de BIMBO son
debidamente patentados o asegurados ante el IMPI (ver 2) b) iii) “Patentes, Licencias, Marcas y
Otros Contratos”).El Grupo considera que no depende en forma exclusiva de ningún proveedor
de tecnología aplicada o de asistencia técnica, debido a que existen diversos proveedores de
estos servicios.
Sistemas de Información
BIMBO utiliza sistemas de información automatizados tanto a nivel operativo como gerencial, los
cual es se han desarrollado en diversas etapas. Los sistemas de información operativos enlazan
sus procesos desde la recepción de insumos de producción hasta la liquidación en el proceso de
venta, lo que da como resultado mayor control y más eficiencia operativa .Por su parte, los
sistemas de información gerencial realizan una síntesis de la información operativa que se ha
concentrado en las diferentes fábricas y agencias en todos los sectores del negocio. Uno de los
principales objetivos de la integración de los sistemas mencionados anteriormente es que,
dentro de la estructura organizacional de Grupo Bimbo, se permita delegar la máxima
responsabilidad a cada uno de sus miembros, incluidos los niveles más bajos del organigrama.
De esta manera, se puede contar con un sistema descentralizado para la toma de decisiones
(ver 2) b) vi) “Salud Laboral y Desarrollo del Personal”).En marzo del 2000, BIMBO inició el
desarrollo del proyecto BIMBO XXI, con el cual se buscó implementar una solución de negocio
integrada por un sistema de tipo ERP, sobre una base de datos con capacidad para administrar
grandes volúmenes de información. El objetivo principal de este proyecto es tener un modelo de
negocio estandarizado y centralizado, buscando simplificar procesos soportados por tecnologías
de información, montados en una infraestructura tecnológica robusta y moderna que permita la
integración en todas las operaciones dela Compañía. Alcierre de 2004, el ERP ya estaba
operando en el 95% de las operaciones. Durante 2005, el sistema se instaló en la región de
Centroamérica (3 plantas y 2 comercializadoras), y en las empresas recientemente adquiridas: El
Globo,La Corona, en México; Lalo en Colombia y Lagos del Sur en Chile
SOLICITUD DE CONTRATO DE SEGUROS
Es el documento que recibe cualquier persona, EN VIDA, interesada en saber si las pólizas de
contratos de seguros de cobertura de fallecimiento, a su nombre, están recogidas en el Registro
de Contratos de Seguros de cobertura de fallecimiento, al ejercer el derecho de acceso previsto
enla Ley Orgánica15/99 de Protección de datos de carácter personal.
Este derecho puede ejercerse en cualquier momento, previa acreditación de su identidad y de
forma gratuita.
En el caso de que los datos que existen en el Registro fueran inexactos, incorrectos o
inadecuados se le facilitará al asegurado la dirección dela Compañíade Seguros correspondiente,
ante quien exigirá la rectificación de los mismos, ya que es la responsable del tratamiento de los
datos.
SOLICITUD DE CONTRATOS DE MANTENIMIENTO DE LOS EQUIPOS
En grupo bimbo se les dará mantenimiento a todas las computadoras que lleve el registro de la
base de datos de la empresa, así que cada 2 meses se les dará mantenimiento general al equipo
de cómputo en todas las sedes.
BITACORA DE LOS EQUIPOS
CONTROL
El control interno que se realice a los sistemas informáticos, permite obtener diagnósticos de las
diferentes dependencias, indicando riesgos y debilidades que una vez detectados nos ahorran
recursos humanos, físicos y financieros de la entidad, si son corregidos a su debido tiempo.
Las áreas de control en los centros de cómputo son: 1- Control de entrada y salida 2- Biblioteca
de medios magnéticos 3- Operación del equipo de procesamiento 4- Controles ambientales y de
seguridad física 5- Recuperación de desastres 6- Reportes de mal funcionamiento 7- Cambios de
software operacional 8- Seguridad lógica 9- Manuales de documentación
De acuerdo con lo anterior, algunos puntos de inspección y comprobación que se deben realizar
en el centro de cómputo son los siguientes: Que los códigos de identificación y autorización de
los usuarios estén adecuadamente controlados para prevenir accesos no autorizados. Que las
terminales que permiten el acceso al sistema cuenten con los controles adecuados para
prevenir el uso fraudulento. Que las alteraciones de seguridad accidental o intencional sean
reportadas a la administración de procesamiento electrónico de datos. Que las intervenciones de
los operadores del centro de cómputo sean registrados en el log del sistema y que este registro
sea cuidadosamente revisado. Que se cambien los códigos de acceso, cuando se retiren
empleados claves. Que constantemente se revise por un experto en seguridad todos los
procesos de informática.
Que existan U.P.S. contra fallas de energía y protección contra incendio. Que secuente con
detectores de humo, calor y se les haga mantenimiento preventivo y correctivo. Que las copias
de respaldo o backups se mantengan bajo estrictas medidas de seguridad. Que se lleve un
registro cronológico de los cambios efectuados a los sistemas y a todas las fallas y mensajes de
error que presente el equipo de cómputo. Que haya procedimientos adecuados para la
recuperación de desastres y otras amenazas.
EXAMEN DE EXACTITUD
Consiste en verificar la exactitud de cualquier operación, documento o transacción, teniendo en
cuenta la numeración secuencial, unidades de medida, cantidades, valores unitarios y totales de
control, cálculo matemático, así como el completo y correcto diligenciamiento de las formas que
se utilizan para el registro de la información. Tiene como objetivo asegurar que lo examinado
esté completo y corresponda exactamente a sus características y se encuentre libre de cualquier
tipo de error u omisión en la información registrada. Para su aplicación se precisa lo que se va a
examinar, se determina el procedimiento a seguir, se efectúan los cálculos por separado, se
confronta con totales y estándares que están en la información soporte y se registra con una
señal de Vo Bo todo lo examinado. Ejemplos de esta técnica la tenemos en los informes
financieros, de almacén, de tesorería, de contabilidad, de compras, de presupuesto, de nómina,
los cuales deben llevar numeración consecutiva, fechas, responsable, códigos, descripciones,
nombres, unidades de medida, deducciones, descuentos de ley, imputación presupuestal y
otros.
ANALISIS DE SALDOS EN MOVIMIENTO
Consiste en analizar el saldo de una cuenta de un estado financiero, el movimiento de los cargos
y abonos que lo originaron, así como también, las transacciones y documentos que respaldan
dichos movimientos. Su objetivo es determinar si el saldo objeto de análisis corresponde a la
realidad de las operaciones realizadas. Para su aplicación se escoge la cuenta a analizar, se
indica la fecha y el responsable, se clasifican sus componentes, se descompone el saldo de cada
cuenta en sus cargos y abonos, para finalmente hacer el análisis y registrar los resultados.
Ejemplos de este examen lo podemos hacer con cualquier cuenta como acreedores varios,
desglosando el saldo y estableciendo a qué acreedores corresponde cada monto y la antigüedad
de cada una de éstas.
Administración de centros de computo
La administración se define como el proceso de crear, diseñar y mantener un ambiente en el que
las personas al laborar o trabajar en grupos, alcancen con eficiencia metas seleccionadas.
Las personas realizan funciones administrativas de plantación, organización, integración de
personal, dirección y control.
La administración se aplica en todo tipo de corporación.
Es aplicable a los administradores en todos los niveles de corporación.
La administración se ocupa del rendimiento; esto implica eficacia y eficiencia.
Proceso Administrativo
El proceso administrativo se define como el proceso metodológico que implica una serie de
actividades que llevará a una mejor consecución de los objetivos, en un periodo más corto y con
una mayor productividad.
El proceso administrativo se dice que es tridimensional, porque sus elementos son aplicables a
todas las funciones del organismo en todos sus niveles:
Planeación.
Organización.
Dirección y control.
Planeación
Algunas definiciones de la planeación como parte de su significado pueden ser:
Proceso que permite la identificación de oportunidades de mejoramiento en la operación
de la organización con base en la técnica, así como el establecimiento formal de planes o
proyectos para el aprovechamiento integral de dichas oportunidades.
Es la funcion que tiene por objetivo fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse,
estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones para
realizarlo y las determinaciones de tiempo y números necesarios para su realización.
“Hacer que ocurran cosas que de otro modo no habrían ocurrido”. Esto equivale a trazar
los planes para fijar dentro de ellos nuestra futura acción.
Determinación racional de adónde queremos ir y cómo llegar allá.
Objetivo de un Centro de Cómputo
La computadora como herramienta de solución para problemas de calculo de operaciones,
investigación de procesos, enseñanza, etc. establece las bases para determinar el objetivo de un
centro de computo, como es el de prestar servicios a diferentes áreas de una organización ya
sea dentro de la misma empresa, o bien fuera de ella, tales como: producción, control de
operaciones, captura de datos, programación, dibujo, bibliotecas, etc.
Los diversos servicios que puede prestar un centro de cómputo, pueden dividirse en
departamentos a áreas específicas de trabajo.
Niveles de Planeación
La planeación considerada como uno de los principales elementos del proceso administrativo, es
de fundamental importancia dentro de la estructuración de un Centro de Cómputo; como tal
considera los siguientes niveles:
Planeación Estratégica.
Planeación de recursos.
Planeación Operativa.
Planeación de Personal.
Planeación de Instalaciones Físicas.
En realidad estos niveles responden a las siguientes interrogantes básicas, ¿Que?, ¿Quien?,
¿Donde?, ¿Cuando? ¿Como? y ¿Porqué?.
Planeación Estratégica. Se refiere a las estrategias a seguir en la construcción del Centro
de Cómputo. ¿Porqué construirlo?. Cuando se responde a este cuestionamiento, pueden
inferirse los caminos a seguir para la construcción del mismo.
Planeación de Recursos. Dentro de este ámbito deben considerarse los recursos
económicos que va a requerir la construcción del centro de computo. ¿Cuanto dinero se
va a ocupar?.
Planeación Operativa. ¿Como va a funcionar el Centro de Cómputo?, ¿Que Software será
necesario?, ¿Que hardware se requerirá?, ¿Que servicios va a prestar?, etc.
Planeación de Personal. ¿Quienes van a operar al Centro de Cómputo?, ¿Cuales serán sus
funciones?, ¿Que cantidad de personal será necesaria?, etc.
Planeación de Instalaciones Físicas. ¿En donde estará ubicado en Centro de Cómputo?,
¿Cuantas secciones será necesario construir?, ¿en donde se colocará el centro de carga?,
¿En donde serán ubicados los servidor eso la macrocomputadora?, ¿Que condiciones de
ventilación serán necesarias?, etc.
Planeación de recursos
La planeación de recursos en para un centro de cómputo es aquella que establece los objetivos y
determina un curso de acción a seguir, de los siguientes elementos:
Instalaciones: Edificios y acondicionamiento del mismo, plantas de emergencia,
dispositivos de seguridad, etc.
Equipo: Equipo de cómputo necesario para su funcionamiento, perifericos, etc.
Materiales de producción: Materias primas para su funcionamiento, así como materiales
directos e indirectos.
Planeación operativa
La planeación operativa de un centro de cómputo consiste en realizar un detallado análisis de
necesidades de la empresa y definir en base a estas necesidades una plataforma tecnológica con
una infraestructura en hardware, software, personal operativo, etc. que soporte las operaciones
de la empresa y se utilice como el medio de procesamiento de información.
Planeación de instalación fisica y ubicación física
La ubicación física e instalación de un Centro de Cómputo en una empresa depende de muchos
factores, entre los que podemos citar: el tamaño de la empresa, el servicio que se pretende
obtener, las disponibilidades de espacio físico existente o proyectado, etc.
Generalmente, la instalación física de un Centro de Cómputo exige tener en cuenta por lo menos
los siguientes puntos:
Local físico. Donde se analizará el espacio disponible, el acceso de equipos y personal,
instalaciones de suministro eléctrico, acondicionamiento térmico y elementos de
seguridad disponibles.
Espacio y movilidad. Características de las salas, altura, anchura, posición de las
columnas, posibilidades de movilidad de los equipos, suelo móvil o falso suelo, etc.
Iluminación. El sistema de iluminación debe ser apropiado para evitar reflejos en las
pantallas, falta de luz en determinados puntos, y se evitará la incidencia directa del sol
sobre los equipos.
Tratamiento acústico. Los equipos ruidosos como las impresoras con impacto, equipos de
aire acondicionado o equipos sujetos a una gran vibración, deben estar en zonas donde
tanto el ruido como la vibración se encuentren amortiguados.
Seguridad física del local. Se estudiará el sistema contra incendios, teniendo en cuenta
que los materiales sean incombustibles (pintura de las paredes, suelo, techo, mesas,
estanterías, etc.). También se estudiará la protección contra inundaciones y otros
peligros físicos que puedan afectar a la instalación.
Suministro eléctrico. El suministro eléctrico a un Centro de Cómputo, y en particular la
alimentación de los equipos, debe hacerse con unas condiciones especiales, como la
utilización de una línea independiente del resto de la instalación para evitar
interferencias, con elementos de protección y seguridad específicos y en muchos casos
con sistemas de alimentación ininterrumpida (equipos electrógenos, instalación de
baterías, etc.).
organización de centros de computo
Forma de operar un centro de cómputo
Un Centro de Procesamiento de Datos (CPD) o Centro de cómputo, es el conjunto de recursos
físico, lógicos, y humanos necesarios para la organización, realización y control de las
actividades informáticas de una empresa.
Las principales funciones que se requieren para operar un centro de cómputo son las siguientes:
Operar el sistema de computación central y mantener el sistema disponible para los
usuarios.
Ejecutar los procesos asignados conforme a los programas de producción y calendarios
preestablecidos, dejando el registro correspondiente en las solicitudes de proceso.
Revisar los resultados de los procesos e incorporar acciones correctivas conforme a
instrucciones de su superior inmediato.
Realizar las copias de respaldo (back-up) de la información y procesos de cómputo que
se realizan enla Dirección, conforme a parámetros preestablecidos.
Marcar y/o señalizar los productos de los procesos ejecutados.
Llevar registros de fallas, problemas, soluciones, acciones desarrolladas, respaldos,
recuperaciones y trabajos realizados.
Velar porque el sistema computarizado se mantenga funcionando apropiadamente y
estar vigilante para detectar y corregir fallas en el mismo.
Realizar labores de mantenimiento y limpieza de los equipos del centro de cómputo.
Aplicar en forma estricta las normas de seguridad y control establecidas.
Mantener informado al jefe inmediato sobre el funcionamiento del centro de cómputo.
Cumplir con las normas, reglamentos y procedimientos establecidos porla Direcciónpara
el desarrollo de las funciones asignadas.
Principales departamentos de un Centro de Cómputo
Dentro de una empresa, el Centro de proceso de Datos ó Centro de cómputo cumple diversas
funciones que justifican los puestos de trabajo establecidos que existen en él, las cuales se
engloban a través de los siguientes departamentos:
Explotación de sistemas o aplicaciones. La explotación u operación de un sistema
informático o aplicación informática consiste en la utilización y aprovechamiento del
sistema desarrollado. Consta de previsión de fechas de realización de trabajos, operación
general del sistema, control y manejo de soportes, seguridad del sistema, supervisión de
trabajos, etc.
Soporte técnico a usuarios. El soporte, tanto para los usuarios como para el propio
sistema, se ocupa de seleccionar, instalar y mantener el sistema operativo adecuado, del
diseño y control de la estructura de la base de datos, la gestión de los equipos de
teleproceso, el estudio y evaluación de las necesidades y rendimientos del sistema y, por
último, la ayuda directa a usuarios.
Gestión y administración del propio Centro de Procesamiento de Datos. Las funciones de
gestión y administración de un Centro de procesamiento de datos engloban operaciones
de supervisión, planificación y control de proyectos, seguridad y control de proyectos,
seguridad general de las instalaciones y equipos, gestión financiera y gestión de los
propios recursos humanos.
Departamento o área de Operación
Esta área se encarga de brindar los servicios requeridos para el proceso de datos, como son el
preparar los datos y suministros necesarios para la sala de cómputo, manejar los equipos
periféricos y vigilar que los elementos del sistema funcionen adecuadamente.
En esencia el personal del área operativa se encarga de alimentar datos a la computadora,
operar el “hardware” necesario y obtener la información resultante del proceso de datos.
Operadores.
Los operadores de computadoras preparan y limpian todo el equipo que se utiliza en el
proceso de datos, mantienen y vigilan las bitácoras e informes de la computadora,
montan y desmontan discos y cintas durante los procesos y colocan las formas continuas
para la impresión.
También documentan las actividades diarias, los suministros empleados y cualquier
condición anormal que se presente.
El papel de los operadores es muy importante debido a la gran responsabilidad de operar
la unidad central de proceso y el equipo periférico asociado en el centro de cómputo.
Un operador de computadoras requiere de conocimientos técnicos para los que existen
programas de dos años de capacitación teórica, pero la práctica y la experiencia es
generalmente lo que necesita para ocupar el puesto.
Departamento o área de Producción y Control
Tantola Producción como el Control de calidad de la misma, son parte de las funciones de este
Departamento.
Construir soluciones integrales (aplicaciones) a las necesidades de información de los
usuarios.
Usar las técnicas de construcción de sistemas de información orientadas netamente a la
productividad del personal y a la satisfacción plena del usuario.
Construir equipos de trabajo con la participación del usuario y del personal técnico de
acuerdo a metodologías establecidas.
Mantener comunicados a los usuarios y a sus colaboradores de los avances, atrasos y
problemas que se presentan rutinariamente y cuando sea necesario a través de
medios establecidos formalmente, como el uso de correo electrónico, mensajes
relámpagos o flash.
Mantener programas de capacitación para el personal técnico y usuarios.
Departamento o área de Análisis de Sistemas
Los analistas tienen la función de establecer un flujo de información eficiente a través de toda la
organización.
Los proyectos asignados a los analistas no necesariamente requieren de la computadora, mas
bien necesitan el tiempo suficiente para realizar el estudio y la proposición de soluciones de los
problemas, planteando diferentes alternativas.
La realización de cualquiera de las soluciones puede durar varias semanas o meses dependiendo
de la complejidad del problema.
Los proyectos típicos de sistemas pueden implicar el diseño de reportes, la evaluación de los
trabajos efectuados por el personal de los departamentos usuarios, la supervisión de cambios de
equipo la preparación de presupuesto en el área de cómputo.
Los analistas pueden ser egresados de diferentes carreras y básicamente los requisitos para
estos son: educación profesional formal y experiencia práctica, esta última solo se logra después
de haber trabajado en el área de programación.
Existen diferentes títulos de analistas: Analista Júnior, Aprendiz de Sistemas y Analista Señor que
indican diferentes grados de experiencia, entrenamiento y educación. A su vez estos pueden
tener todavía más clasificaciones dependiendo del tamaño de la organización, o bien puede
haber analistas programadores que realizan tanto la función de analistas como la de
programadores, esto indica una doble responsabilidad. Además los analistas pueden estar
agrupados en equipos cuyas funciones son coordinadas por analistas líder o jefes de análisis.
Departamento o área de Programación.
El grupo de programación es el que se encarga de elaborar los programas que se ejecutan en las
computadoras, modifican los existentes y vigilan que todos los procesos se ejecuten
correctamente. Los programadores toman las especificaciones de los sistemas realizados por los
analistas y las transforman en programas eficientes y bien documentados para las
computadoras.
Así como los analistas, los programadores pueden clasificarse en: “Programadores júnior” o
“Aprendices de Programación” que son personas recién graduadas, personal de operación que
demuestra interés en la programación o graduados de escuelas técnicas de computación,
“Programadores Señor” son los que ya tienen varios años de experiencia en proyectos grandes.
Es frecuente que en grandes organizaciones agrupen los programadores y exista un
programador principal o líder de programación que dirija el trabajo de cada grupo además de
establecer y reportar el trabajo del grupo.
Los programadores de sistemas deben tener los conocimientos suficientes del hardware para
trabajo optimizar la utilización del equipo.
Su función es extremadamente técnica y especializada ya que deben seleccionar, modificar y
mantener el complejo software del sistema operativo.
Departamento o área de Implementación
Esta área es la encargada de implantar nuevas aplicaciones garantizando tanto su calidad como
su adecuación a las necesidades de los usuarios.
Algunas funciones principales generales que realiza esta área son:
Coordinar con las áreas de sistemas y usuarios la implantación de las aplicaciones.
Diseñar los planes de calidad de las aplicaciones y garantizar su cumplimiento.
Validar los nuevos procedimientos y políticas a seguir por las implementaciones de los
proyectos liberados.
Probar los productos y servicios a implementar antes de ser liberados al usuario final.
Elaborar conjuntamente con el área de Programación o Desarrollo, los planes de
capacitación de los nuevos usuarios.
Coordinar la presentación de las nuevas aplicaciones a los usuarios.
Supervisar el cumplimiento de los sistemas con la normatividad establecida.
Departamento o área de Soporte Técnico
Área responsable de la gestión del hardware y del software dentro de las instalaciones del
Centro de Cómputo, entendiendo por gestión: estrategia, planificación, instalación y
mantenimiento.
Algunas funciones principales generales que realiza esta área son:
Planificar la modificación e instalación de nuevo software y hardware.
Evaluar los nuevos paquetes de software y nuevos productos de hardware.
Dar el soporte técnico necesario para el desarrollo de nuevos proyectos, evaluando el
impacto de los nuevos proyectos en el sistema instalado.
Asegurar la disponibilidad del sistema, y la coordinación necesaria para la resolución de
los problemas técnicos en su área.
Realizar la coordinación con los técnicos del proveedor con el fin de resolver los
problemas técnicos y garantizar la instalación de los productos.
Proponer las notas técnicas y recomendaciones para el uso óptimo de los sistemas
instalados.
Participar en el diseño de la arquitectura de Sistemas.
Descripción de puestos o funciones
El objetivo de un Análisis y Descripción de Puestos de Trabajo (ADP) es el de definir de una
manera clara y sencilla las tareas que se van a realizar en un determinado puesto y los factores
que son necesarios para llevarlas a cabo con éxito.
Su importancia es tal, que debería considerarse como un método fundamental y básico para
cualquier organización, sin embargo se considera como un procedimiento “no importante”, o al
menos “no tan necesario”, como otras herramientas utilizadas.
Las empresas están preocupadas por cuestiones tales como: políticas de selección, promoción ,
retribución, etc. y, sin embargo olvidan o dejan en un segundo plano la base de todos estos
procesos: El Análisis y descripción de Puestos de Trabajo (ADP).
Analista.
Generalmente se conoce el puesto como analista de desarrollo o analista programador.
Su descripción del puesto es: Realizar el diseño técnico de los nuevos proyectos y aplicaciones
pequeñas y programar los módulos complejos. Supervisar a los programadores que participan en
el proyecto.
Sus funciones específicas son:
Analista de Desarrollo.
Realizar el diseño técnico de los nuevos proyectos.
Preparar la documentación para la programación y pruebas de los sistemas.
Revisar la codificación y pruebas de los sistemas.
Realizar estudios de viabilidad técnica.
Participar en el diseño funcional de los nuevos proyectos.
Dirigir proyectos pequeños.
Analista programador.
Estudiar los requerimientos de los nuevos usuarios en cuanto a nuevos productos o
servicios.
Estructurar la lógica de los programas.
Programar.
Llevar a efecto pruebas de los sistemas desarrollados.
Documentar los programas de acuerdo a los estándares establecidos.
Realizar el análisis de las aplicaciones sencillas.
Gerente de Procesos.
Encargado de dirigir y administrar el área de Procesamiento de Datos, así como relacionarse con
las otras áreas del centro de cómputo.
Formula y administra todo el procesamiento de la información que maneja el Centro de
Cómputo.
Programador de Sistemas.
Aunque su función es muy similar a la de un analista programador, su descripción del puesto es:
Programar y realizar la codificación y documentación de los programas o sistemas desarrollados.
Los programadores toman las especificaciones de los sistemas realizados por los analistas y las
transforman en programas eficientes y bien documentados para las computadoras.
Sus funciones específicas son:
Analizar la lógica de los programas a desarrollar.
Codificar y documentar los programas de acuerdo con las normas de calidad y seguridad
establecidas.
Programar.
Probar los programas realizados.
Supervisor de Capturita.
Supervisa las actividades de ingreso de datos de documentos. Elabora turnos de trabajo en base
a la carga de trabajo establecida.
Capturita.
Los capturitas de datos son los primeros en manejar y convertir los datos de su forma original a
un formato accesible para la computadora.
Este tipo de personal puede operar diferentes dispositivos de teclado para proporcionar los datos
directamente a la computadora. No obstante la importancia del trabajo de los preparadores de
datos su educación no requiere una formación técnica formal, un mecanógrafo competente
puede adquirir en pocas horas de instrucción especializada las habilidades necesarias para la
preparación de datos.
Dibujante.
Las funciones principales son:
Realiza los diseño gráficos asignados al área de informática.
Realiza diseños de portadas para informes finales.
Elabora presentaciones, formatos de papelería, logotipos.
Adquisición de software y hardware
Selección de Software.
Los criterios para seleccionar software son:
1. Software: Conjunto de programas o listas de instrucciones codificadas los cuales le
permiten a la computadora realizar una o varias funciones.
Varía de acuerdo al nivel:
Básico. sistema operativo (Seleccionar por Standard Mundial).
Soporte: Base de datos (Seleccionar por Standard Mundial).
1. Proveedor: Las características que debe tener el proveedor de informática son:
Reconocido prestigio mundial y nacional.
Soporte técnico en instalación.
Ayuda en problemas.
Personal especializado.
Tiempo de atención.
Comunicación rápida.
Servicios de capacitación: cursos, material, expositor, costos.
Cartera de clientes de software iguales al adquirido.
Documentación: Facilidad de uso.
1. Costos: Se considerará lo siguiente:
Condición de pago.
Local.
Inclusión de entrenamiento.
Costos de mantenimiento.
Selección de Hardware.
Los criterios para seleccionar hardware son:
1. Equipos:
La configuración debe estar acorde a las necesidades de la carga del procesamiento de
datos.
Debe tener una capacidad de crecimiento vertical (en el mismo equipo),
horizontal (con otros equipos).
Fabricante de calidad (muy bueno), reconocido prestigio mundial.
Tiempo de garantía.
Tecnología de “punta” (Alta).
1. Proveedor: Debe tener las siguientes características:
Reconocido prestigio local.
Soporte de mantenimiento: personal especializado, stock de repuestos.
Tiempo de atención, local apropiado, comunicación rápida.
Cartera de clientes con equipos equivalentes a los adquiridos.
Tiempo de entrega oportuno.
1. Precios: Se debe considerar lo siguiente:
Condiciones de pago.
Detallado por componentes de la configuración.
Descuentos por volumen.
Costo de mantenimiento.
Adquisición de Software y Hardware
Software
El software para Computadores se puede clasificar en los siguientes tipos:
Sistema operacional: Es el conjunto de programas que controla las actividades
operativas de cada Computadora y de la red.
Paquete de Usuario Final: Mediante los cuales el usuario de un manera sencilla elabora
sus procesos, por ejemplo, hojas de calculo, manejadores de bases de datos,
procesadores de palabras, etc.
Paquete de Sistemas Aplicativos: En los que a diferencia de los anteriores, el usuario es
simplemente quien los usa. La programación y el desarrollo es compleja, realizada por el
Departamento de Sistemas o adquiridos a proveedores externos, por ejemplo, sistema
de nomina, sistema de contabilidad, sistemas de inventarios, etc.
Software Autorizado: Se considera como Software autorizado, tanto los sistemas
operacionales como aquellos paquetes de usuario final y de sistemas aplicativos, que el
departamento de sistemas ha instalado, previo visto bueno para su adquisición y conla
Autorizaciónlegal del proveedor para su uso.
Hardware
La selección del modelo y capacidades del hardware requerido por determinada dependencia,
debe ir de acuerdo con el planes tratégico de sistemas y sustentado por un estudio elaborado
por el departamento de sistemas, en el cual se enfatizan las características y volumen de
información que ameritan sistematización y diferencian los tipos de equipos que se adjudican a
las diversas áreas usuarias.
Todo estudio determina una configuración mínima para el computador y los aditamentos o
dispositivos electrónicos anexos como unidades externas, impresoras, tarjetas , y módems para
comunicaciones, elementos para backups en cintas magnéticas, etc.; de acuerdo con las
necesidades del usuario, así como una evaluación del costo aproximado de la inversión.
Consideraciones generales para la Adquisiciónde Software y Hardware.
Para realizar cualquier adquisición de Software o Hardware, se deberán considerar los siguientes
puntos:
Solicitud de propuesta. Todo sistema se origina en base a una solicitud que hace el
usuario al centro de cómputo, intentando satisfacer una necesidad específica.
Los parámetros sobre los cuales debe medirse dicha solicitud son los objetivos y las políticas, los
cuales debe fijar el usuario, aunque puede ser que el departamento de análisis le brinde ayuda
en su clarificación. Ambos parámetros deben quedar establecidos por escrito.
Evaluación de propuesta. Previamente debe llevarse a cabo una investigación con el
propósito de establecer con seguridad el tipo de Software y Hardware requerido para su
implementación, posteriormente se integra toda la información obtenida de dicha
investigación y así poder establecer la operatividad de los sistemas a adquirirse.
Financiamiento. Las fuentes de financiamiento pueden ser principalmente instituciones
bancarias a través de créditos. Para el caso de centros de cómputo destinados a la
educación pública no existen fuentes de financiamiento, a menos que la institución
educativa cuente con un área destinada a la producción de software para empresas
privadas, entonces la misma empresa puede ser el origen del financiamiento.
Negociación de control. La negociación de contrato debe incluir todos los aspectos de
operación del Software y del Hardware a implementarse. Aspectos tales como:
Actualizaciones, innovaciones, capacitación, asesoría técnica, etc.
Permisos y Licencias
El uso de Software no autorizado o adquirido ilegalmente, se considera como PIRATA y una
violación a los derechos de autor.
El uso de Hardware y de Software autorizado esta regulado por las siguientes normas:
Toda dependencia podrá utilizar UNICAMENTE el hardware y el software que el
departamento de sistemas le haya instalado y oficializado mediante el “Acta de entrega
de equipos y/o software”.
Tanto el hardware y software, como los datos, son propiedad de la empresa. su copia o
sustracción o daño intencional o utilización para fines distintos a las labores propias de la
compañía, será sancionada de acuerdo con las normas y reglamento interno de la
empresa.
El departamento de sistemas llevara el control del hardware y el software instalado,
basándose en el número de serie que contiene cada uno.
Periódicamente, el departamento de sistemas efectuará visitas para verificar el software
utilizado en cada dependencia. Por lo tanto, el detectar software no instalado por esta
dependencia, será considerado como una violación a las normas internas de la empresa.
Toda necesidad de hardware y/o software adicional debe ser solicitada por escrito al
departamento de sistemas, quien justificará o no dicho requerimiento, mediante un
estudio evaluativo.
El departamento de sistemas instalará el software en cada computador y entregará al
área usuaria los manuales pertinentes los cuales quedaran bajo la responsabilidad del
Jefe del departamento respectivo.
Los diskettes que contienen el software original de cada paquete serán administrados y
almacenados por el departamento de sistemas.
El departamento de sistemas proveerá el personal y una copia del software original en
caso de requerirse la reinstalación de un paquete determinado.
Los trámites para la compra de los equipos aprobados por el departamento de sistemas,
así como la adecuación física de las instalaciones serán realizadas por la dependencia
respectiva.
La prueba, instalación y puesta en marcha de los equipos y/o dispositivos, serán
realizada por el departamento de sistemas, quien una vez compruebe el correcto
funcionamiento, oficializara su entrega al área respectiva mediante el “Acta de Entrega
de Equipos y/o Software”.
Una vez entregados los equipos de computación y/o el software por el departamento de
sistemas, estos serán cargados a la cuenta de activos físicos del área respectiva y por lo
tanto, quedaran bajo su responsabilidad.
Así mismo, el departamento de sistemas mantendrá actualizada la relación de los
equipos de computación de la compañía, en cuanto a numero de serie y ubicación, con el
fin que este mismo departamento verifique, por lo menos una vez al año su correcta
destinación.
El departamento de sistemas actualizará el software comprado cada vez que una nueva
versión salga al mercado, a fin de aprovechar las mejoras realizadas a los programas,
siempre y cuando se justifique esta actualización.
INFORME FINAL
Conclusiones:
Como resultado dela Auditoriadela Seguridadrealizada a Grupo Bimbo, por el período
comprendido entre el 4 de Abril al 24 de Diciembre del 2012, podemos manifestar que hemos
cumplido con evaluar cada uno de los objetivos contenidos en el programa de auditoria.
El área de Informática presenta deficiencias sobre todo en el debido cumplimiento de sus
funciones y por la falta de ellos.
Grupo Bimbo se ha consolidado como una gran empresa, tanto generadora de empleos, como de
contribución al desarrollo económico del país. Dentro de sus operaciones maneja importantes
volúmenes, tanto de efectivo como de capacidad de producción.
Sus resultados operativos han logrado hacer de Grupo Bimbo una de las empresas más sólidas
del mercado nacional. En sus operaciones nacionales, obtiene anualmente utilidades que le
permiten incrementar sus actividades a lo largo del mundo. Su actual expansión: América Latina
y Estados Unidos, aún no le retribuye lo necesario para operar en números positivos, sin
embargo, es parte del costo de la introducción a nuevos mercados.
Nuestra recomendación directa sería en torno a sus resultados negativos en América Latina.
Quizás la introducción de productos clave como Gansito o el Pan de Caja Bimbo, elevarían el
nivel de utilidades aún a costa de sacrificar la diversificación en esos mercados. Pensamos que
sería conveniente que los consumidores de Estados Unidos y Latinoamérica, conocieran la marca
con sus productos más posicionados y que los menos, sean introducidos a esos mercados poco a
poco.
Es conveniente para Grupo Bimbo, darse a conocer y luego lograr el posicionamiento. Cuando
revisamos la historia del Grupo, pudimos conocer como hubo varios intentos fallidos de
colocación de un producto en el mercado hasta la aparición del Gansito, quizá, esta táctica
pudiera servir para evitar las pérdidas en las operaciones en Estados Unidos y Latinoamérica.
Estos resultados podrían irse acumulando y lograr afectaciones en los estados financieros
consolidados.
Mientras más desarrollo alcance el Grupo, mayor será la utilidad por acción (UPA). Así, el valor de
mercado se incrementará y permitirá consolidar al grupo como uno de los grandes mexicanos.
Recomendaciones
Deberán realizarse muestreos selectivos de la Documentación de las
Aplicaciones explotadas
Asignar un responsable del Centro de Cómputos en cada turno de trabajo. Crear y hacer uso de
manuales de operación.
Revisar los montajes diarios y por horas de cintas o cartuchos, así como los tiempos
transcurridos entre la petición de montaje por parte del Sistema hasta el montaje real.
Realizar funciones de operación, programación y diseño de sistemas deben estar claramente
delimitadas.
Crear mecanismos necesarios a fin de asegurar que los programadores y analistas no tengan
acceso a la operación del computador y los operadores a su vez no conozcan la documentación
de programas y sistemas
Fecha Del Informe
PLANEAMIENTO EJECUCION INFORME
FECHAS
01–10–04 al 15–10-
04
16-10–04 al 20–11-
04
23–11–04 al 28–
11-04
Identificación Y Firma Del Auditor
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
CARDENAS SOSA EDGAR AUDITOR SUPERIOR
