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6565
1
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
OBJETIVO GENERAL: REVISAR Y FISCALIZAR LOS INFORMES DE AVANCE DEGESTIÓN FINANCIERA Y LA CUENTA PÚBLICA DE LOS PODERES DEL ESTADO YMUNICIPIOS, VIGILANDO LA CORRECTA APLICACIÓN DE LOS RECURSOSPÚBLICOS, CONFORME A LOS PRINCIPIOS DE POSTERIORIDAD, ANUALIDAD,LEGALIDAD, DEFINITIVIDAD, IMPARCIALIDAD Y CONFIABILIDAD, REALIZANDOESTO CON HONESTIDAD Y TRANSPARENCIA.
A) ESTADO DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO
B) LOS PRINCIPALES RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS Y ACCIONESCONTENIDOS EN EL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL
ACTIVIDAD 1
AUDITORÍAS Y REVISIÓN DE INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA REALIZADAS ALAS ENTIDADES FISCALIZABLES
71,300 14,724 86,024 85,899 85,899 85,899 76,676 125 125
71,300 14,724 86,024 85,899 85,899 85,899 76,676 125 125
Bienes muebles
Mobiliario y equipo de
administración
TOTAL
TRANSFERENCIAS,
ASIGNACIONES,
SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS
Transferencias internas
y asignaciones de
Sector Público
BIENES MUEBLES,
INMUEBLES E
INTANGIBLES
PAGADO
CREDITO DISPONIBLE
PARA COMPROMETER
(Modificado-
Comprometido)
CREDITO DISPONIBLE
(Modificado-Devengado)
PRESUPUESTO
DE EGRESOS
APROBADO
AMPLIACIONES REDUCCIONES MODIFICADO
ANEXO 1
ESTADO DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2016
(miles de pesos)
DEPENDENCIAS
PRESUPUESTO AUTORIZADO
COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
AUDITORÍAS REALIZAR AUDITORIAS 30 30 0 0 10 16 15 20 5 6 30 42 140%
REVISIÓN DE LOS INFORMES DE
AVANCE DE LOS MUNICIPIOS
REVISAR INFORMES DE
AVANCE DE LOS
MUNICIPIOS
25 25 0 0 5 0 15 9 5 3 25 12 48%
REVISIÓN DE LOS INFORMES DE
AVANCE DE LOS MUNICIPIOS
REVISAR INFORMES DE
AVANCE FÍSICO DE LOS
MUNICIPIOS
25 25 0 0 5 0 15 9 5 3 25 12 48%
REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE
LAS CUENTAS PÚBLICAS Y DE
LA GESTIÓN FINANCIERA
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
6666
2
ACTIVIDAD 2
INFORMES DE RESULTADOS DERIVADOS DE LA FISCALIZACIÓN
ACTIVIDAD 3
IMPOSICIÓN DE MULTAS Y PRESENTACIÓN DE DENUNCIAS PENALES YSEGUIMIENTO
ACTIVIDAD 4
SERVIDORES PÚBLICOS CAPACITADOS DE LA INSTITUCIÓN Y DE LAS ENTIDADESFISCALIZABLES
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE
LAS CUENTAS PÚBLICAS Y DE
LA GESTIÓN FINANCIERA
ELABORACIÓN DE INFORMES DE
RESULTADOS
ELABORAR INFORMES DE
RESULTADOS DE
AUDITORÍA
30 30 0 0 10 0 15 23 5 19 30 42 140%
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
IMPOSICIÓN DE MULTAS
ATENDER LOS
PROCEDIMIENTOS DE
MULTAS
360 360 160 9 100 342 100 104 0 3 360 458 127%
PRESENTACIÓN DE DENUNCIAS
PENALES Y SEGUIMIENTO
PRESENTAR DENUNCIAS
PENALES Y EFECTUAR SU
SEGUIMIENTO
60 60 12 3 20 50 17 22 11 0 60 75 125%
REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE
LAS CUENTAS PÚBLICAS Y DE
LA GESTIÓN FINANCIERA
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
REALIZACIÓN DE CURSOS-
TALLERES DE CAPACITACIÓN AL
PERSONAL DE LA AUDITORÍA
SUPERIOR DEL ESTADO
REALIZAR TALLERES DE
CAPACITACIÓN AL
PERSONAL DE LA
INSTITUCIÓN
6 6 4 4 1 2 1 1 0 0 6 7 117%
REALIZACIÓN DE TALLERES DE
CAPACITACIÓN A LOS ENTES
FISCALIZABLES
IMPARTIR TALLERES DE
CAPACITACIÓN A LOS
SERVIDORES PÚBLICOS
MUNICIPALES
96 96 24 30 18 3 36 35 18 19 96 87 91%
CAPACITACIÓN DE LOS
SERVIDORES PÚBLICOS
MUNICIPALES
CAPACITAR A
SERVIDORES PÚBLICOS
MUNICIPALES
6,400 6,400 1,600 1,951 800 336 2,600 2,509 1,400 1,778 6,400 6,574 103%
CAPACITACIÓN EFICAZ Y
EFICIENTE DE LOS SERVIDORES
PÚBLICOS DE LOS ENTES
FISCALIZABLES Y DEL
ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
6767
3
ACTIVIDAD 5
PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN DEL GASTO FEDERALIZADO (PROFIS).
C) RESULTADOS DE LA EJECUCIÓN DE LOS PROGRAMAS TRANSVERSALES ASU CARGO
NO APLICA
D) LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS EN FONDOS Y FIDEICOMISOS A SU CARGO
NO APLICA
E) LISTADO DE LAS CUENTAS BANCARIAS PRODUCTIVAS ESPECÍFICAS
F) INDICADORES ESTRATÉGICOS Y DE GESTIÓN Y AVANCE DE METAS
Información Contenida en el Programa Operativo Anual, Ejercicio Fiscal 2016.
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN
DEL GASTO FEDERALIZADO
(PROFIS)
AUDITORÍAS COORDINADAS CON
LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA
FEDERACIÓN (ASF)
EJECUTAR
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA EN
COORDINACIÓN CON LA
ASF
18 18 0 0 0 0 3 17 15 6 18 23 128%
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
Nota: Solo información de cuentas bancarias del ejercicio fiscal correspondiente.
FONDO REVOLVENTE HSBC MEXICO S.A. 4057152597
GASTOS DE OPERACIÓN HSBC MEXICO S.A. 4057022063
SERVICIOS PERSONALES HSBC MEXICO S.A. 4057022071
ASE PROFIS SERVICIOS PERSONALES HSBC MEXICO S.A. 4057153314
ASE PROFIS GASTOS DE OPERACIÓN HSBC MEXICO S.A. 4057298291
ANEXO 2
RELACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS PRODUCTIVAS ESPECIFICAS
Período: 2014
Fondo, Programa o ConvenioDatos de la Cuenta Bancaria
Institución Bancaria Número de Cuenta
7878
GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACASECRETARIA DE FINANZAS
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2016
INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTESDEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
7979
NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Efectivo y Equivalentes1. El saldo representa el monto de las cuentas bancarias que se aperturaron para el
manejo de los recursos de acuerdo al concepto por la que fueron creadas; y se integrade la siguiente manera.
CONCEPTO 2016 2015
BANCOS 1,727,897.00 3,068,581.00
Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes2. Está integrada por el saldo de la cuenta de gastos a comprobar que refleja el importe
de los cheques expedidos o transferencias bancarias a nombre de funcionarios el cualestá pendiente el reintegro correspondiente.
3. Así mismo agrupa el importe de las retenciones en nómina al mes Diciembre 2016 ycuya cancelación se efectúa en el mes siguiente.
CONCEPTO 2016 2015
GASTOS POR COMPROBAR 268,976.88 125,376.97
PROVISIONES DE TERCEROS 11,358,145.00 3,507,526.46
OTROS DEUDORES 277,316.76 393,715.48
TOTAL 11,904,438.64 4,026,616.00
Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)
4.
Inversiones Financieras6.
Bienes Muebles e Inmuebles
8. Está constituido por el importe de las adquisiciones en el rubro de gastos de inversiónrealizadas en los ejercicios anteriores tanto con el Recurso Estatal como Federal, loscuales se encuentran en buen estado con la finalidad de cubrir medianamente lasnecesidades de esta Auditoria Superior del Estado.
Dicho activo se encuentra clasificado de la siguiente manera:
8080
BIENES MUEBLESACTIVOS NO CIRCULANTES 2016 2015MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 2,496,446.00 2,371,869.00
EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGIAS DE INFORMACION 5,952,252.00 5,696,344.00
OTROS MOBILIARIAOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN 195,876.00 195,876.00
EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 170,728.00 156,876.00
CAMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO 35,536.00 35,536.00
AUTOMOVILES Y CAMIONES 9,086,584.00 9,086,584.00
OTRS EQUIPOS DE TRANSPORTES (MOTOS) 49,910.00 49,910.00
SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓN Y DEREFRIGERACIÓN INDUSTRIAL Y COMERCIAL
114,021.00 36,767.00
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACION 124,735.00 124,735.00
HERRAMIENTAS Y MAQUINAS-HERRAMIENTAS 64,873.00 64,873.00
OTROS EQUIPOS 1,218,657.00 1,218,657.00
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE 174,000.00 174,000.00
TOTAL ACTIVO 19,683,617.00 19,212,027.00
Estimaciones y Deterioros9.
Otros Activos10.
Pasivo
1. La afectación contable corresponde a los importes de las retenciones tramitadas ennómina al momento de provisionar el pago de la misma cuya cancelación se realiza alefectuar el entero en el próximo mes a sus respectivos beneficiarios, así como el saldopor pagar a los diversos proveedores por adquisición de bienes por la prestación deservicios y el saldo mínimo por los intereses bancarios que generan las cuentasbancarias.
8181
Dichas cuentas son las siguientes:
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
DESCRIPCIÓN 2016 2015
SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO 510,806.00 528,757.00
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO 586,247.00 294,844.00
CONTRATISTA POR OBRAS EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO POR PAGARA C.P.
0.00
TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 8,374,217.00 3,399,478.00
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 1,086,775.00 1,033,760.00
RETENCIONES DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR A C.P. 880,713.00 882,664.00
OTRAS RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A C.P. 3,922.00 3,922.00
FONDOS ROTARORIOS POR PAGAR A C.P. 400,000.00 400,000.00
CUENTAS POR PAGAR POR PRÉSTAMOS OTORGADOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A C.P. 1,825,753.00 583,793.00
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
TOTAL 13,668,433.00 7,127,219.00
2. Representa las inversiones realizadas en ejercicios anteriores y que constituyen elpatrimonio de este órgano de fiscalización por el importe de $ 14, 234,895.27; asícomo el incremento en el presente ejercicio de 471,692.00.
8282
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos de Gestión
1. Esta constituido de los rubros de transferencias internas y asignaciones al sector público; el cual está
constituido de la siguiente manera:
DESCRIPCIÓN IMPORTE
SERVICIOS PERSONALES 298,898.08
GASTOS DE OPERACIÓN 0.00
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO 7,638,867.76
GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA 90,314.44
TRANSFERENCIAS DE RECURSOS FEDERALES
TOTAL 8,028,080.28
Gastos y Otras Pérdidas:
1. Este saldo está constituido por Asignaciones al Sector Público y Pensiones, los cuales reflejan las
siguientes cantidades.
DESCRIPCIÓN IMPORTE
ASIGANACIONES PRESUPUESTARIAS ALPODER LEGISLATIVO
8,028,419.89
PROFIS 1,343,045.53
PENSIONES 293,790.08
12,456.01
9,677,711.51
8383
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
1. El saldo representado en el rubro de patrimonio contribuido se integra por el
importe de bajas y pérdidas generadas en ejercicio anteriores, el cual se
integra de la siguiente manera:
PATRIMONIO CONTRIBUIDO
DESCRIPCION NATURALEZA MONTODecremento H -151,342.00
Incrementos H 5,128,473.73
Total 4,977,131.73
2. El saldo del Patrimonio Generado representa las inversiones realizadas en
ejercicios anteriores, así como el incremento en este año; los cuales se
adquirieron de recurso estatal. Dicho saldo está integrado de la siguiente
manera:
PATRIMONIO GENERADODESCRIPCION NATURALEZA MONTO
RESULTADO DE EJERCICIOSANTERIORES H
14,234,895.27
RESULTADO DEL EJERCICIO 0.00
Total 14,234,895.27
8484
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y equivalentes
1. El saldo que genera el flujo de efectivo en el rubro de la cuenta de efectivo y equivalentes es de
-1, 380,036.00.
2.
8585
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO
ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.
UR:102.- AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016
1. Ingresos Presupuestarios $85,898,871.08
2. Más ingresos contables no presupuestarios $0.00
Incremento por variación de inventarios 0.00
Disminución del exceso de estimaciones por pérdida odeterioro u obsolescencia 0.00
Disminución del exceso de provisiones 0.00
Otros ingresos y beneficios varios 0.00
Otros ingresos contables no presupuestarios 0.00
3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0.00
Productos de capital 0.00
Aprovechamientos capital 0.00
Ingresos derivados de financiamientos 0.00
Otros Ingresos presupuestarios no contables 0.00
4. Ingresos Contables $85,898,871.08
UR:102.- AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y Contables
Correspondiente del 1 de enero al 30 de Junio de 2016
1. Total de egresos (presupuestarios) $85,886,415.07
2. Menos egresos presupuestarios no contables 0.00
Mobiliario y equipo de oficina 0.00
Equipo de computo y tecnologías de la información 0.00
Equipo Audiovisual 0.00
Automóviles y Camiones 0.00
Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 0.00
Otros Egresos Presupuestales No Contables 0.00
3. Más Gasto Contables No Presupuestales 12,456.01
Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia yamortizaciones 12,456.01
Provisiones 0.00
Disminución de inventarios 0.00
Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro uobsolescencia 0.00
Aumento por insuficiencia de provisiones 0.00
Otros Gastos 0.00
Otros Gastos Contables No Presupuestales 0.00
4. Total de Gasto Contable $85,898,871.08
8686
B) NOTAS DE MEMORIA
Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:
Cuentas de Orden Contables
DESCRIPCIÓN 2016
PRESUPUESTO APROBADO 71,300,000.00
PRESUPUESTO MODIFICADO 86,023,867.79
PRESUPUESTO COMPROMETIDO 0.00
PRESUPUESTO DEVENGADO 0.00
PRESUPUESTO EJERCIDO 8,685,579.28
PRESUPUESTO PAGADO 77,213,291.80
PRESUPUESTO PORCOMPROMETER 124,996.71
PRESUPUESTO POR EJERCER 124,996.71
PRESUPUESTO POR PAGAR 1,375,162.64
8787
Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA2016
C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. Introducción
Se trata de un Órgano Autónomo de Fiscalización Superior del Congreso delEstado de Oaxaca que cuenta con:Misión:Somos un Órgano del Honorable Congreso del Estado que con AutonomíaPresupuestal, Técnica y de Gestión tiene a su cargo la Revisión y Fiscalización delas Cuentas Públicas de los Poderes del Estado y Municipios, así como su gestiónFinanciera; en él laboramos profesionales que vigilamos la correcta aplicación delos Recursos Públicos y el desempeño de los entes fiscalizables, conforme a losprincipios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad yconfiabilidad, con honestidad y transparencia para beneficio de la sociedadoaxaqueña.Visión:Ser el Órgano del Honorable Congreso del Estado que proporcione a la sociedadOaxaqueña certeza y credibilidad en la rendición de cuentas y fiscalización delejercicio de los re curso públicos, que promueva con sus acciones la mejoracontinua en la gestión gubernamental con Honestidad y Transparencia.
2. Panorama Económico y Financiero
La Auditoría, para la realización de sus funciones de revisión y fiscalización,contará con lo siguiente:
I. Los ingresos que perciba conforme al Presupuesto de Egresos del Estado;Servicios PersonalesGastos de OperaciónFondo RevolventeAsí también con aportaciones de Recurso Federal:
3. Autorización e Historia
Inicio de Operaciones:No. De Periódico Oficial: Decreto 606Fecha de Inicio de Actividades según Decreto: Extra 30/04/2008; Fecha dePublicación: 23/04/2008Modificaciones y Reformas a las disposiciones del decreto de creaciónNo. de Periodo Of. De la última Modificación: 27; Fecha de Publicación:04/07/2009
4. Organización y Objeto Social
a) Objeto GeneralRevisar y Fiscalizar los informes de avance de gestión financiera y lacuenta pública de los poderes del estado y municipios, vigilando la correctaaplicación de los recursos públicos, conforme a los principios deposterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad yconfiabilidad, realizando esto con Honestidad y Transparencia.
8888
Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA2016
b) Principal actividadCon Fundamento en el Artículo 65 bis de la Constitución Política del EstadoLibre y Soberano de Oaxaca, la Auditoría Superior del Estado es el ÓrganoTécnico del Congreso que tiene a su cargo la revisión y fiscalización de laCuenta Pública de los poderes del Estado, Municipios, entes públicos yautónomos que ejerzan recursos públicos y en general, cualquier entidad,persona física o moral, pública o privada que haya recaudado,administrado, manejado o ejercido recursos públicos.
c) Ejercicio fiscalEnero a Diciembre 2016.
d) Régimen jurídicoPersona Moral no Contribuyente de acuerdo al Artículo 93 LISR
e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones queesté obligado a pagar o retener.
El ente cuenta con las siguientes obligaciones fiscales:1. Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones de
Impuesto Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarios.2. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde
informen sobre los pagos y retenciones de servicios profesionales.(Personas morales).
3. Informar anualmente los pagos y retenciones por sueldos y salarios oasimilados a salarios.
4. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobrela Renta (ISR) por las retenciones realizadas a los trabajadoresasimilados a salarios.
5. Informar anualmente el Subsidio para el empleo entregado.6. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre
la Renta (ISR) por las retenciones realizadas por serviciosprofesionales.
7. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) dondese informe sobre las retenciones efectuadas por pagos de rentas debienes inmuebles.
8. Presentar la declaración y pago provisional mensual de las retencionesde Impuesto Sobre la Renta (ISR) realizadas por el pago de rentas debienes inmuebles.
f) Estructura organizacional básica.*Anexo 1
g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente ofiduciario
No aplica
8989
Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA2016
5. Bases de Preparación de los Estados Financieros
a) A partir del 31 de Diciembre del 2011 se ha estado trabajandoconjuntamente con la implementación del sistema contable que permitiráadecuarse a la normativa Contable Vigente para el ejercicio.
b) La información financiera es emitida por los reportes del sistemacontable implementado para la armonización de la ContabilidadGubernamental.
c) Postulados Básicos
1) SUSTANCIA ECONOMICA
2) ENTES PUBLICOS
3) EXISTENCIA PERMANENTE
4) REVELACION SUFICIENTE
5) IMPORTANCIA RELATIVA
6) REGISTRO E INTEGRACION PRESUPUESTARIA
7) CONSOLIDACION DE LA INFORMACION FINANCIERA
8) DEVENGO CONTABLE
9) VALUACION
10) DUALIDAD ECONOMICA
11) CONSISTENCIA
d) Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos denormatividades (normatividad supletorias), deberán realizar lajustificación razonable correspondiente.
d) Para las entes que por primera vez estén implementado la base deldevengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:
Revelar las nuevas políticas de reconocimientoSu plan de implementaciónRevelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición
de las mismas, así como su impacto en la información financieraPresentar los últimos estados financieros con la normatividad
anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines decomparación en la transición a la base devengada.
6. Políticas de Contabilidad Significativas
a. cuentas Contables: Muestra el nombre de las cuentas de balance,agrupándolas en las forma siguiente: Activo, Pasivo y HaciendaPública/Patrimonio.En lo que corresponde a la valoración de la HaciendaPública/Patrimonio, esta se sujetara a las reglas de valuación queemita la CONAC.
9090
Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA2016
b. Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y desus efectos en la información financiera gubernamental
c. Método de valuación de la inversión en acciones en el SectorParaestatal.
d. Sistema y método de valuación de inventarios
e. Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuarial,valor presente de los ingresos esperados comparado con el valorpresente de la estimación de gastos tanto de los beneficios actualescomo futuros
f. Mensualmente se hacen provisiones de ISSS, IMSS y DiversasPrestaciones, que en el mes siguiente se cancelan.
g. Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.
h. Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con larevelación de los efectos que se tendrá en la información financieradel ente público, ya sea retrospectivo o prospectivos.
i. Se realiza de acuerdo a correcciones de captura en mesesanteriores.
j. De las cuentas bancarias de ejercicios anteriores.
7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por RiesgoCambiario
a) Activos en moneda extranjera
b) Pasivos en moneda extranjera
c) Posición en moneda extranjera
d) Tipo de cambio
e) Equivalente en moneda nacional
8. Reporte Analítico del ActivoDebe mostrar la siguiente información:
9191
Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA2016
a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortizaciónutilizados en los diferentes tipos de activos.
b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de losactivos.
c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieroscomo de investigación y desarrollo.
d) Riegos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversionesfinancieras.
e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad.
f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, talescomo bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos deinversiones entregados en garantías, baja significativa del valor deinversiones financieras, etc.
g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectoscontables
h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente losutilice de manera más efectiva.
Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variacionesen el activo, en cuadros comparativos como sigue:
a) Inversiones en valores.
b) Patrimonio de organismos descentralizados.
c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria.
d) Inversiones en empresas de participación minoritaria.
9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos
Se deberá informar:a) Por ramo o unidad administrativa que los reporta.
9292
Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA2016
b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllosque conforman el 80% de las disponibilidades.
10. Reporte de la Recaudación
a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al entepúblico o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresoslocales de los federales.
c) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.
11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de laDeuda.
Se informará lo siguiente:a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y
deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un períodoigual o menor a 5 años.
b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental oinstrumento financiero en la que se considere intereses, comisiones,tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda.
12. Calificaciones otorgadas
Informar, tanto del ente público como cualquier transacción realizada, que hayasido sujeta a una calificación crediticia.
13. Proceso de Mejora
Se informará de:a) Principales Políticas de control interno
b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.
14. Información por Segmentos
Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera demanera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones quese realizan los entes públicos, ya que la misma proporciona información acerca delas diferentes actividades operativas en las cuales participa, de los productos oservicios que maneja, de las diferentes áreas geográficas, de los gruposhomogéneos con el objetivo de entender el desempeño del ente, evaluar mejor losriesgos y beneficios del mismo; y entenderlo como un todo y sus partesintegrantes.
9393
Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA2016
Consecuentemente, esta información contribuye al análisis más preciso de lasituación financiera, grados y fuentes de riesgo.
15. Eventos Posteriores al Cierre
El ente público informará el efecto en sus estados financieros de aquellos hechosocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayorevidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían ala fecha de cierre.
16. Partes Relacionadas
Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieranejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.
17. Responsabilidad sobre la Presentación Razonable delos Estados Financieros.
Los Estados Financieros que genera el Ente Público, están rubricados en cadapágina por El Jefe de Departamento de Recursos Financieros, La Titular de laUnidad de Administración y El Auditor Superior del Estado.
9494
EstimadoAmpliaciones y
ReduccionesModificado Devengado Recaudado Diferencia
(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=5-1)
ImpuestosContribuciones de MejorasDerechosProductos
CorrienteCapital
AprovechamientosCorrienteCapital
Ingresos por Ventas de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Leyde Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales AnterioresPendientes de Liquidació o PagoParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasOtros Ingresos
TOTAL - - - - -
EstimadoAmpliaciones y
ReduccionesModificado Devengado Recaudado Diferencia
(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=5-1)
Ingresos del Gobierno 71,300,000.00 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80 124,996.71Impuestos - - - - - -Contribuciones de Mejoras - - - - - -Derechos - - - - - -Productos -
Corriente - - - - - -Capital - - - - -
Aprovechamientos - -Corriente - - - - - -Capital - - - - - -
Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de laLey de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales AnterioresPendientes de Liquidació o Pago
- - - - - -
Participaciones y Aportaciones - - - - - -
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 71,300,000.00 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80 124,996.71
Otros Ingresos - - - - - -Ingresos de Organismos y Empresas - - - -
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - - - - - -Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios - - - - - -
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - - - - - -
Ingresos derivados de financiamiento - - - -Ingresos derivados de financiamiento - - - - - -
TOTAL 71,300,000 14,723,868 86,023,868 85,898,871 77,213,292
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(EN PESOS)
Rubro de Ingresos
Ingreso
-Ingresos excedentes
Estado Analítico de Ingresos Por Fuente deFinanciamiento
Ingreso
124,996.71Ingresos excedentes
TERCER INFORME TRIMESTRAL 2016
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
NO APLICA
9595
12 de enero del 2017
Página 001 de 001CUENTA PUBLICA 2016
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACION POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO-CONCEPTO)
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Ampliaciones /
Reducciones
2
Aprobado
1
C o n c e p t oCve
DE ENERO A DICIEMBRE
202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 71,300,000.00 122,409.72 85,537,235.104 14,237,235.10 85,414,825.38 77,095,294.791 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 69,580,845.44 83,782,505.25 122,409.72 14,201,659.81 83,660,095.53 76,374,607.44
5 PENSIONES Y JUBILACIONES 1,719,154.56 1,754,729.85 0.00 35,575.29 1,754,729.85 720,687.35
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 2,586.99 486,632.695 486,632.69 484,045.70 117,997.011 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 395,528.38 2,586.98 395,528.38 392,941.40 117,997.01
2 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0.00 13,851.09 0.01 13,851.09 13,851.08 0.00
4 VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 77,253.22 0.00 77,253.22 77,253.22 0.00
71,300,000.00 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80 124,996.71TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD
C:\inetpub\wwwroot\Reportes2016\Reportes\Cuenta\pre_capitulo_concepto_Dependencias_pri
9696
Página 001 de 001
09:55:14a.m.
12 de enero del 2017
CUENTA PUBLICA 2016
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACION ECONOMICA (POR TIPO DE GASTO)
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Ampliaciones /
Reducciones
2
Aprobado
1
C o n c e p t oCve
DE ENERO A DICIEMBRE
202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
1 GASTO CORRIENTE 69,580,845.44 83,782,505.25 122,409.72 14,201,659.81 83,660,095.53 76,374,607.44
2 GASTO DE CAPITAL 0.00 486,632.69 2,586.99 486,632.69 484,045.70 117,997.01
4 PENSIONES Y JUBILACIONES 1,719,154.56 1,754,729.85 0.00 35,575.29 1,754,729.85 720,687.35
71,300,000.00 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80 124,996.71TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD:
9797
CUENTA PUBLICA 2016ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOSCLASIFICACION ADMINISTRATIVA
C o n c e p t o
Página 001 de 001
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
Transferido
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Aprobado
1
12/01/2017
9:54:50 am
Ampliaciones /
Reducciones
2
Cve
DE ENERO A DICIEMBRE
2 PODER LEGISLATIVO 86,023,867.79 71,300,000.00 124,996.71 14,723,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA02 71,300,000.00 86,023,867.79 124,996.71 14,723,867.79 77,213,291.80 85,898,871.08
TOTAL DEL GASTO: 86,023,867.79 71,300,000.00 124,996.71 14,723,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80
9898
Página 001 de 001
9:55:32 am
12/01/2017
CUENTA PUBLICA 2016
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACION FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCION)
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Ampliaciones /
Reducciones
2
Aprobado
1
C o n c e p t oCve
DE ENERO A DICIEMBRE
202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
GOBIERNO1 71,300,000.00 124,996.71 86,023,867.79 14,723,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80
1 LEGISLACIÓN 71,300,000.00 124,996.71 86,023,867.79 14,723,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80
71,300,000.00 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80 124,996.71TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD
9999
C o n c e p t o
Página 001 de 001
12-ene-2017 09:55:44a.m.
CUENTA PUBLICA 2016
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
RESUMEN POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Ampliaciones /
Reducciones
2
Aprobado
1
DE ENERO A DICIEMBRE
202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80 71,300,000.00 124,996.71
71,300,000.001 Programas 124,996.71 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80
71,300,000.002 Desempeño de las Funciones 124,996.71 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80
E Prestación de Servicios Públicos 124,996.71 71,300,000.00 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80
TOTAL GENERAL 71,300,000.00 124,996.71 14,723,867.79 86,023,867.79 85,898,871.08 77,213,291.80
C:\inetpub\wwwroot\Reportes2016\Reportes\Cuenta\pre_ur_programa pres_Dependencias_primer.rpt
100100
Auditoria Superior del Estado de Oaxaca
Programática 1/ 1
CUARTO INFORME TRIMESTRALESTADO DE OAXACA
De enero a diciembre2016
2014
INDICADORES DE RESULTADOS
(Formato libre)
Se puede incluir las Matrices de Indicadores para resultados que se tengan, en la que se muestre
el resultado obtenido en el Indicador
No aplica
101101
Auditoria Superior del Estado de Oaxaca
Programática 1/ 1
CUARTO INFORME TRIMESTRALESTADO DE OAXACA
De enero a diciembre2016
2014
PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN
(Formato libre)
No aplica
102102
CUENTA DESCRIPCIÓN DEL BIEN Saldo Final
12310 TERRENOS
12330 EDIFICIOS NO RESIDENCIALES
12351 EDIFICACIÓN HABITACIONAL EN PROCESO
12352 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO
12353 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA, PETRÓLEO, GAS, ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACION
12354 DIVISIÓN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE URBANIZACIÓN EN PROCESO
12355 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO
12356 OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA EN PROCESO
12357 INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTO EN CONSTRUCCIONES EN PROCESO
12359 TRABAJOS DE ACABADOS EN EDIFICACIONES Y OTROS TRABAJOS ESPECIALIZADOS EN PROCESO
12361 EDIFICACIÓN HABITACIONAL EN PROCESO
12362 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO
12363 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA, PETRÓLEO, GAS, ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACION
12364 DIVISIÓN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE URBANIZACIÓN
12365 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO
12366 OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA EN PROCESO
12367 INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTO EN CONSTRUCCIONES EN PROCESO
12369 TRABAJOS DE ACABADOS EN EDIFICACIONES Y OTROS TRABAJOS ESPECIALIZADOS EN PROCESO
12390 OTROS BIENES INMUEBLES
SUMA TOTAL: 0
Ente Publico: AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
Informe de Cuenta Publica 2015Relacion de Bienes Inmuebles que Componen el Patrimonio
Del 1o. de octubre al 31 de diciembre de 2016(Pesos)
103103
CUENTA DESCRIPCIÓN DEL BIEN Saldo Final
12411 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA 2,496,446
12412 MUEBLES, EXCEPTO DE OFICINA Y ESTANTERÍA
12413 EQUIPO DE CÓMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN 5,952,252
12419 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN 195,876
12421 EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 170,728
12422 APARATOS DEPORTIVOS
12423 CÁMARAS FOTOGRÁFICAS Y DE VIDEO 35,536
12429 OTRO MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
12431 EQUIPO MÉDICO Y DE LABORATORIO
12432 INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO
12441 AUTOMÓVILES Y CAMIONES 9,086,584
12443 EQUIPO AEROESPACIAL
12445 EMBARCACIONES
12449 OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE 49,910
12450 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD
12461 MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO
12462 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
12463 MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN
12464 SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓN Y DE REFRIGERACIÓN INDUSTRIAL Y COMERCIAL 114,021
12465 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN 124,735
12466 EQUIPOS DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, APARATOS Y ACCESORIOS ELÉCTRICOS
12467 HERRAMIENTAS Y MÁQUINAS-HERRAMIENTA 64,873
12469 OTROS EQUIPOS 1,218,657
12471 BIENES ARTISTICOS, CULTURALES Y CIENTIFICOS
12483 AVES
12484 OVINOS Y CAPRINOS
12486 EQUINOS
12487 ESPECIES MENORES Y DE ZOOLÓGICO
12488 ÁRBOLES Y PLANTAS
12489 OTROS ACTIVOS BIOLÓGICOS
SUMA TOTAL: 19,509,618
Ente Publico: AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
Informe de Cuenta Publica 2015Relacion de Bienes Muebles que Componen el Patrimonio
Del 1o. de octubre al 31 de diciembre de 2016(Pesos)
104104
Relación de cuentas bancarias productivas específicas
Ente Público: 2 02 Auditoria Superior del Estado de Oaxaca
ANEXO 2
Institución Bancaria Número de CuentaGOB EDO OAX_ 202EACKI0116 ASEPROFIS2016
HSBC MEXICO S.A. 4058942459
De enero a diciembre de 2016
Auditoria Superior del Estado:Relación de cuentas bancarias productivas específicas
Cuenta Pública 2016
Fondo, Programa o Convenio
Datos de la Cuenta Bancaria