AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA … · Objetivos Acciones Descripción POA Original POA con modificaciones ... Deuda Bilateral 0 0 Titulos y Valores 0 0 Arrendamientos Financieros

1

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA OBJETIVO GENERAL: REVISAR Y FISCALIZAR LOS INFORMES DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA Y LA CUENTA PÚBLICA DE LOS PODERES DEL ESTADO Y MUNICIPIOS, VIGILANDO LA CORRECTA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS, CONFORME A LOS PRINCIPIOS DE POSTERIORIDAD, ANUALIDAD, LEGALIDAD, DEFINITIVIDAD, IMPARCIALIDAD Y CONFIABILIDAD, REALIZANDO ESTO CON HONESTIDAD Y TRANSPARENCIA. A) ESTADO DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO

ANEXO 1

65

2

B) LOS PRINCIPALES RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS Y ACCIONES CONTENIDOS EN EL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL ACTIVIDAD 1

AUDITORÍAS Y REVISIÓN DE INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA REALIZADAS A LAS ENTIDADES FISCALIZABLES

ACTIVIDAD 2 INFORMES DE RESULTADOS DERIVADOS DE LA FISCALIZACIÓN

ACTIVIDAD 3 IMPOSICIÓN DE MULTAS Y PRESENTACIÓN DE DENUNCIAS PENALES Y SEGUIMIENTO

Objetivos Acciones Descripción POA Original

POA con

modificaciones

presupuestales

Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado

AUDITORÍAS REALIZAR AUDITORIAS 30 30 0 0 10 0 15 0 5 0 30 0 0%

REVISIÓN DE LOS INFORMES DEAVANCE DE LOS MUNICIPIOS

REVISAR INFORMES DEAVANCE DE LOSMUNICIPIOS

25 25 0 0 5 0 15 0 5 0 25 0 0%

REVISIÓN DE LOS INFORMES DEAVANCE DE LOS MUNICIPIOS

REVISAR INFORMES DEAVANCE FÍSICO DE LOSMUNICIPIOS

25 25 0 0 5 0 15 0 5 0 25 0 0%

1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS

REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DELAS CUENTAS PÚBLICAS Y DELA GESTIÓN FINANCIERA

PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE

CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS

RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES

INDICADOR DE CUMPLIMIENTO

AVANCE FÍSICO

%

Metas Programadas

METAS ALCANZADAS


POA con

modificaciones

presupuestales



ELABORACIÓN DE INFORMES DERESULTADOS

ELABORAR INFORMES DERESULTADOS DEAUDITORÍA

30 30 0 0 10 0 15 0 5 0 30 0 0%






AVANCE FÍSICO

%

Metas Programadas

METAS ALCANZADAS


POA con

modificaciones

presupuestales


IMPOSICIÓN DE MULTASATENDER LOSPROCEDIMIENTOS DEMULTAS

360 360 160 9 100 0 100 0 0 0 360 9 3%

PRESENTACIÓN DE DENUNCIASPENALES Y SEGUIMIENTO

PRESENTAR DENUNCIASPENALES Y EFECTUAR SU SEGUIMIENTO

60 60 12 3 20 0 17 0 11 0 60 3 5%





AVANCE FÍSICO

%

Metas Programadas

METAS ALCANZADAS



66

3

ACTIVIDAD 4 SERVIDORES PÚBLICOS CAPACITADOS DE LA INSTITUCIÓN Y DE LAS ENTIDADES FISCALIZABLES

ACTIVIDAD 5

PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN DEL GASTO FEDERALIZADO (PROFIS).

C) RESULTADOS DE LA EJECUCIÓN DE LOS PROGRAMAS TRANSVERSALES A SU CARGO

NO APLICA D) LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS EN FONDOS Y FIDEICOMISOS A SU CARGO NO APLICA


POA con

modificaciones

presupuestales


REALIZACIÓN DE CURSOS-TALLERES DE CAPACITACIÓN ALPERSONAL DE LA AUDITORÍASUPERIOR DEL ESTADO

REALIZAR TALLERES DECAPACITACIÓN ALPERSONAL DE LAINSTITUCIÓN

6 6 4 4 1 0 1 0 0 0 6 4 67%

REALIZACIÓN DE TALLERES DECAPACITACIÓN A LOS ENTESFISCALIZABLES

IMPARTIR TALLERES DECAPACITACIÓN A LOSSERVIDORES PÚBLICOSMUNICIPALES

96 96 24 30 18 0 36 0 18 0 96 30 31%

CAPACITACIÓN DE LOSSERVIDORES PÚBLICOSMUNICIPALES

CAPACITAR ASERVIDORES PÚBLICOSMUNICIPALES

6,400 6,400 1,600 1,951 800 0 2,600 0 1,400 0 6,400 1,951 30%

CAPACITACIÓN EFICAZ YEFICIENTE DE LOS SERVIDORESPÚBLICOS DE LOS ENTESFISCALIZABLES Y DELÓRGANO DE FISCALIZACIÓN






AVANCE FÍSICO

%

Metas Programadas

METAS ALCANZADAS


POA con

modificaciones

presupuestales


PROGRAMA DE FISCALIZACIÓNDEL GASTO FEDERALIZADO(PROFIS)

AUDITORÍAS COORDINADAS CONLA AUDITORÍA SUPERIOR DE LAFEDERACIÓN (ASF)

EJECUTAR PROCEDIMIENTOS DEAUDITORÍA ENCOORDINACIÓN CON LAASF

18 18 0 0 0 0 3 0 15 0 18 0 0%






AVANCE FÍSICO

%

Metas Programadas

METAS ALCANZADAS

67

4

E) LISTADO DE LAS CUENTAS BANCARIAS PRODUCTIVAS ESPECÍFICAS NO APLICA

F) INDICADORES ESTRATÉGICOS Y DE GESTIÓN Y AVANCE DE METAS Información Contenida en el Programa Operativo Anual, Ejercicio Fiscal 2016.

68

69

70

71

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75

GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACASECRETARIA DE FINANZAS

SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2016

INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTESDEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2016

76

NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo

Efectivo y Equivalentes1. El saldo representa el monto de las cuentas bancarias que se aperturaron para el

manejo de los recursos de acuerdo al concepto por la que fueron creadas; y se integrade la siguiente manera.

CONCEPTO 2016 2015

BANCOS 12,904,036.86 3,104,781.00

Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes2. Está integrada por el saldo de la cuenta de gastos a comprobar que refleja el importe

de los cheques expedidos o transferencias bancarias a nombre de funcionarios el cualestá pendiente el reintegro correspondiente.

3. Así mismo agrupa el importe de las retenciones en nómina del mes Marzo 2016 y cuyacancelación se efectúa en el mes siguiente.

CONCEPTO 2016 2015

GASTOS POR COMPROBAR 82,899.04 125,376.97

PROVISIONES DE TERCEROS 4,409,526.20 3,507,526.46

OTROS DEUDORES 452,073.95 393,712.48

TOTAL 4,944,499.19 4,026,615.91

Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)4.

Inversiones Financieras6.

Bienes Muebles e Inmuebles8. Está constituido por el importe de las adquisiciones en el rubro de gastos de inversión

realizadas en los ejercicios anteriores tanto con el Recurso Estatal como Federal, loscuales se encuentran en buen estado con la finalidad de cubrir medianamente lasnecesidades de esta Auditoria Superior del Estado.

Dicho activo se encuentra clasificado de la siguiente manera:

77

BIENES MUEBLESACTIVOS NO CIRCULANTES 2016 2015MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 2,371,869.21 2,371,869.21

EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGIAS DEINFORMACION 5,696,343.58 5,696,343.58

OTROS MOBILIARIAOS Y EQUIPOS DEADMINISTRACIÓN 195,875.66 195,875.66

EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 156,876.47 156,876.47

CAMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO 35,536.36 35,536.36

AUTOMOVILES Y CAMIONES 9,086,584.00 9,086,584.00

OTRS EQUIPOS DE TRANSPORTES (MOTOS) 49,909.96 49,909.96

SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO 36,767.36 36,767.36

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACION 124,735.03 124,735.03

HERRAMIENTAS Y MAQUINAS 64,872.53 64,872.53

OTROS EQUIPOS 1,218,656.84 1,218,656.84

ACTIVOS INTANGIBLES

SOFTWARE 174,000.00 174,000.00

TOTAL ACTIVO 19,212,027.00 19,212,027.00

Estimaciones y Deterioros9.

Otros Activos10.

Pasivo

1. La afectación contable corresponde a los importes de las retenciones tramitadas ennómina al momento de provisionar el pago de la misma cuya cancelación se realiza alefectuar el entero en el próximo mes a sus respectivos beneficiarios, así como el saldopor pagar a los diversos proveedores por adquisición de bienes por la prestación deservicios y el saldo mínimo por los intereses bancarios que generan las cuentasbancarias.

Dichas cuentas son las siguientes:

78

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

DESCRIPCIÓN 2016 2015

SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO 501,311.20 528,757.20

PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO 291,094.43 294,844.43

TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 15,106,028.23 3,399,478.18

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 1,240,165.22 1,033,760.33

RETENCIONES DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR A C.P. 882,663.64

OTRAS RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A C.P. 3,922.01

FONDOS ROTARORIOS POR PAGAR A C.P. 400,000.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR A C.P. 1,254,816.69 583,793.35

TOTAL 18,393,415.77 7,127,219.14

2. Representa las inversiones realizadas en ejercicios anteriores y que constituyen elpatrimonio de este órgano de fiscalización por el importe de $ 14, 234,895.27; asícomo el incremento en el presente ejercicio de 4, 977,131.73.

79

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión

1. Esta constituido de los rubros de transferencias internas y asignaciones al sector público; el cual estáconstituido de la siguiente manera:

DESCRIPCIÓN IMPORTE

SERVICIOS PERSONALES 14,600,656.69

GASTOS DE OPERACIÓN 1,377,319.32

PROGRAMA ADICIONAL 579,000.00

FONDO REVOLVENTE 261,248.73

TOTAL 16,818,224.74

Gastos y Otras Pérdidas:

1. Este saldo está constituido por Asignaciones al Sector Público y Pensiones, los cuales reflejan lassiguientes cantidades.

DESCRIPCIÓN IMPORTE

ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS AL PODERLEGISLATIVO 17,076,828.42

PENSIONES 286,276.04

17,363,104.46

80

III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

1. El saldo representado en el rubro de patrimonio contribuido se integra por elimporte de bajas y pérdidas generadas en ejercicio anteriores, el cual seintegra de la siguiente manera:

PATRIMONIO CONTRIBUIDO

CUENTA DESCRIPCIÓN NATURALEZA MONTO

31300001 Decremento H -151,342.0031300002 Incrementos H 5,128,473.73

Total 4,977,131.73

2. El saldo del Patrimonio Generado representa las inversiones realizadas enejercicios anteriores, así como el incremento en este año; los cuales seadquirieron de recurso estatal. Dicho saldo está integrado de la siguientemanera:

PATRIMONIO GENERADO

CUENTA DESCRIPCION NATURALEZA MONTO

32200001 Patrimonio H 14,234,895.27

Total 14,234,895.27

81

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentes

1. El saldo que genera el flujo de efectivo en el rubro de la cuenta de efectivo y equivalentes es de-$ 544,879.72.

2.

82

V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO

ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES

UR:102.- AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACAConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente del 1 de enero al 31 de Marzo de 2016

1. Ingresos Presupuestarios $17,363,104.46

2. Más ingresos contables no presupuestarios $0.00

Incremento por variación de inventarios 0.00Disminución del exceso de estimaciones por pérdida odeterioro u obsolescencia

0.00

Disminución del exceso de provisiones 0.00Otros ingresos y beneficios varios 0.00

Otros ingresos contables no presupuestarios 0.00

3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0.00

Productos de capital 0.00Aprovechamientos capital 0.00Ingresos derivados de financiamientos 0.00

Otros Ingresos presupuestarios no contables 0.00

4. Ingresos Contables $17,363,104.46

UR:102.- AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACAConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Correspondiente del 01 de enero al 31 de Enero de 2016

1. Total de egresos (presupuestarios) $17,363,104.46

2. Menos egresos presupuestarios no contables 0.00

Mobiliario y equipo de oficina 0.00Equipo de computo y tecnologías de la información 0.00Equipo Audiovisual 0.00Automóviles y Camiones 0.00Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 0.00

Otros Egresos Presupuestales No Contables 0.00

3. Más Gasto Contables No Presupuestales 0.00Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 0.00

Provisiones 0.00

Disminución de inventarios 0.00

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro uobsolescencia

0.00

Aumento por insuficiencia de provisiones 0.00

Otros Gastos 0.00

Otros Gastos Contables No Presupuestales 0.00

4. Total de Gasto Contable $17,363,104.46

83

B) NOTAS DE MEMORIA

Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:

Cuentas de Orden Contables

DESCRIPCIÓN 2016

PRESUPUESTO APROBADO 71,300,000.00

PRESUPUESTO MODIFICADO 71,300,000.00

PRESUPUESTO COMPROMETIDO 17,429,573.41

PRESUPUESTO DEVENGADO 17,363,104.46

PRESUPUESTO EJERCIDO 17,363,104.46

PRESUPUESTO PAGADO 13,164,230.52

PRESUPUESTO POR COMPROMETER 53,870,426.59

PRESUPUESTO POR EJERCER 53,936,895.54

PRESUPUESTO POR PAGAR 4,198,873.94

84

Unidad Responsable

C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción

CUENTA PÚBLICA

ESTADO DE OAXACA

Se trata de un prgano Autónomo de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Oaxaca que cuenta con: Misión: Somos un Órgano del Honorable Congreso del Estado que con Autonomía Presupuesta!, Técnica y de Gestión tiene a su cargo la Revisión y Fiscalización de las Cuentas Públicas de los Poderes del Estado y Municipios, así como su gestión Financiern; en él labornmos piOfesionales que vigilamos la correcta aplicación de los Recursos Públicos y el desempeño de los entes fiscalizables, conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad, con honestidad y transparencia para beneficio de la sociedad oaxaqueña. Visión:

· Ser el Órgano del Honorable Congreso del Estado que proporcione a la sociedad Oaxaqueña certeza y credibilidad en la rendición de cuentas y fiscalización del ejercicio de los re curso públicos, que promueva con sus acciones la mejora continua en la gestión gubernamental con Honestidad y Transparencia.

2. Panorama Económico y Financiero

La Auditoría, para la realización de sus funciones de revisión y fiscalización, contará con lo siguiente:

l. Los ingresos que perciba conforme al Presupuesto de Egresos del Estado; Servicios Personales Gastos de Operación Fondo Revolvente Así también con aportaciones de Recurso Federal: Servicios Personales Gastos de Operación Fondo Rovolvente

3. Autorización e Historia

Inicio de Operaciones: No. De Periódico Oficial: Decreto 606 Fecha de Inicio de Actividades según Decreto: Extra 30/04/2008; Fecha de Publicación: 23/04/2008 Modificaciones y Reformas a las disposiciones del decreto de creación No. de Periodo Of. De la última Modificación: 27; Fecha de Publicación: 04/07/2009

4. Organización y Objeto Social

a) Objeto General Revisar y Fiscalizar los informes de avance de gestión financiera y la cuenta pública de los poderes del estado y municipios, vigilando la correcta aplicación de los recursos públicos, conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad, realizando esto con Honestidad y Transparencia.

b) Principal actividad Con Fundamento en el Artículo 65 bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, la Auditoría Superior del Estado es el Órgano Técnico del Congreso

- - -------------

: 2016

85

1

2010 - 2016 Unidad Responsable

CUENTA PÚBLICA

ESTADO DE OAXACA

que tiene a su cargo la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública de los poderes del Estado, Municipios, entes públicos y autónomos que ~jerzan recursos públicos y en general, cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada que haya recaudado, administrado, manejado o ejercido recursos públicos.

c) Ejercicio fiscal EneiO a Diciembre 2016.

d) Régimen jurídico Persona Moral no Contribuyente de acuerdo al Artículo 93 LISR

e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.

El ente cuenta con las siguientes obligaciones fiscales: 1. Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones de Impuesto

Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarios. 2. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde informen

sobre los pagos y retenciones de servicios profesionales. (Personas morales). 3. Informar anualmente los pagos y retenciones por sueldos y salarios o asimilados a

salarios. 4. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta

(ISR) por las retenciones realizadas a los trabajadores asimilados a salarios . 5. Informar anualmente el Subsidio para el empleo entregado. 6. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta

(ISR) por las retenciones realizadas por servicios profesionales. 7. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde se informe

sobre las retenciones efectuadas por pagos de rentas de bienes inmuebles. 8. Presentar la declaración y pago provisional mensual de las retenciones de Impuesto

Sobre la Renta (ISR) realizadas por el pago de rentas de bienes inmuebles.

f) Estructura organizacional básica. *Anexo 1

g) Fideicomisos , mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario No aplica

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros

a) A partir del 31 de Diciembre del 2011 se ha estado trabajando conjuntamente con la implementación del sistema contable que permitirá adecuarse a la normativa Contable Vigente para el ejercicio.

b) La información financiera es emitida por los reportes del sistema contable implementado para la armonización de la Contabilidad Gubernamental.

c) Postulados Básicos

1) SUSTANCIA ECONOMICA

2) ENTES PUBLICOS

3) EXISTENCIA PERMANENTE

4) REVELACION SUFICIENTE

: 2016

86


5) IMPORTANCIA RELATIVA

6) REGISTRO E INTEGRACION PRESUPUESTARIA 7) CONSOLIDACION DE LA INFORMACION FINANCIERA 8) DEVENGO CONTABLE 9) VALUACION

1 O) DUALIDAD ECONOMICA 11) CONSISTENCIA

-CUENTA PÚBLICA

ESTADO DE OAXACA

d) Normatividad supleatoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividad supleatorias), deberán realizar la justificación razanoble correspondiente.

NO APLICA

d) Para las entes que por primera vez estén implementado la base del devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

• Revelar las nuevas políticas de reconocimiento • Su plan de implementación • Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, asi como su impacto en la información financiera • Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengada.

NO APLICA

6. Políticas de Contabilidad Significativas

a. cuentas Contables: Muestra el nombre de las cuentas de balance, agrupándolas en las forma siguiente: Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio. En lo que corresponde a la valoración de la Hacienda Pública/Patrimonio, esta se sujetara a las reglas de valuación que emita la CONAC.

b. Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera gubernamental. NO APLICA

c. Método de valuación de la inversión en acciones en el Sector Paraestatal. NO APLICA

d. Sistema y método de valuación de inventarios NO APLICA

e. Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuaria!, valor presente de los ingresos esperados comparado con el valor presente de la estimación de gastos tanto de los beneficios actuales como futuros NO APLICA

f. Mensualmente se hacen provisiones de ISSS, IMSS y Diversas Prestaciones, que en el mes siguiente se cancelan.

g. Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo. NO APLICA

J 2016

87

Unidad Responsable

CUENTA PÚBLICA

ESTADO DE OAXACA

ti. Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivo o prospectivos. NO APLICA

i. Se realiza de acuerdo a correcciones de captura en meses anteriores.

j. De las cuentas bancarias de ejercicios anteriores.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

a) Activos en moneda extranjera NO APLICA

b) Pasivos en moneda extranjera NO APLICA

e) Posición en moneda extranjera NO APLICA

d) Tipo de cambio NO APLICA

e) Equivalente en moneda nacional NO APLICA

8. Reporte Analítico del Activo Debe mostrar la siguiente información:

a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos. NO APLICA

b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos. NO APLICA

c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo. NO APLICA

d) Riegos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras. NO APLICA

e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad. NO APLICA

f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc. NO APLICA

g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables NO APLICA

: 2016

88


CUENTA PÚBLICA

ESTADO DE OAXACA

h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva. NO APLICA

Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue:

a) Inversiones en valores. NO APLICA

b) Patrimonio de organismos descentralizados. NO APLICA

c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria. NO APLICA

d) Inversiones en empresas de participación minoritaria. NO APLICA

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

Se deberá informar: a) Por ramo o unidad administrativa que los reporta.

NO APLICA

b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades. NO APLICA

1 O. Reporte de la Recaudación

a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales. NO APLICA

c) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo. NO APLICA

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda.

Se informará lo siguiente: a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIS y deuda respecto a

la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años. NO APLICA

b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se considere intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda. NO APLICA

12. Calificaciones otorgadas

Informar, tanto del ente público como cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia.

: 2016

89


NO APLICA

13. Proceso de Mejora

Se informará de: a) Principales Políticas de control interno

NO APLICA

b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance. NO APLICA

14. Información por Segmentos

CUENTA PÚBLICA

ESTADO DE OAXACA

Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones que se realizan los entes públicos, ya que la misma proporciona información acerca de las diferentes actividades operativas en las cuales participa, de los productos o servicios que maneja, de las diferentes áreas geográficas, de los grupos homogéneos con el objetivo de entender el desempeño del ente, evaluar mejor los riesgos y beneficios del mismo; y entenderlo como un todo y sus partes integrantes.

Consecuentemente, esta información contribuye al análisis más preciso de la situación financiera, grados y fuentes de riesgo.

NO APLICA

15. Eventos Posteriores al Cierre

El ente público informará el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre.

NO APLICA

16. Partes Relacionadas

Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.

NO APLICA

17. Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros.

Los Estados Financieros que genera el Ente Público, están rubricados en cada página por El Jefe de Departamento de Recursos Financieros, La Titular de la Unidad de Administración y El Auditor Superior del Estado.

l 2016

90

Un

ida

dR

espo

nsab

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ENTA

PÚ

BLI

CA

ESTA

DO

DE

OAX

AC

A20

16

91

EstimadoAmpliaciones y

Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia

(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=5-1)

Impuestos

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos

Corriente

Capital

Aprovechamientos

Corriente

Capital

Ingresos por Ventas de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley

de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores

Pendientes de Liquidació o PagoParticipaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos

TOTAL - - - - -

EstimadoAmpliaciones y

Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia

(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=5-1)

Ingresos del Gobierno 18,057,622.00 489,602.00- 17,568,020.00 17,363,104.00 17,568,020.00 489,602.00-

Impuestos - - - - - -

Contribuciones de Mejoras - - - - - -

Derechos - - - - - -

Productos -

Corriente - - - - - -

Capital - - - - -

Aprovechamientos - -

Corriente - - - - - -

Capital - - - - - - Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la

Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales

Anteriores Pendientes de Liquidació o Pago

- - - - - -

Participaciones y Aportaciones - - - - - -

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 18,057,622.00 489,602.00- 17,568,020.00 17,363,104.00 17,568,020.00 489,602.00-

Otros Ingresos - - - - - -

Ingresos de Organismos y Empresas - - - -

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - - - - - -

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios - - - - - -

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - - - - - -

Ingresos derivados de financiamiento - - - -

Ingresos derivados de financiamiento - - - - - -

TOTAL 18,057,622 489,602- 17,568,020 17,363,104 17,568,020

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016

(EN PESOS)

Rubro de Ingresos

Ingreso

- Ingresos excedentes

Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de

Financiamiento

Ingreso

489,602- Ingresos excedentes

PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

NO APLICA

92

22 de abril del 2016

Página 001 de 001CUENTA PUBLICA 2016

ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

CLASIFICACION POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO-CONCEPTO)

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve

DE ENERO A MARZO

202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 18,057,622.49 204,915.18 17,568,019.644 -489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.571 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 17,771,096.73 17,281,743.60 204,915.18-489,353.13 17,076,828.42 3,822,398.57

5 PENSIONES Y JUBILACIONES 286,525.76 286,276.04 0.00-249.72 286,276.04 0.00

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 0.00 0.005 0.00 0.00 0.001 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4 VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

18,057,622.49 -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57 204,915.18TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD

C:\inetpub\wwwroot\Reportes2016\Reportes\Cuenta\pre_capitulo_concepto_Dependencias_pri93

Página 001 de 001

04:42:07p.m.

22 de abril del 2016

CUENTA PUBLICA 2016


CLASIFICACION ECONOMICA (POR TIPO DE GASTO)

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve

DE ENERO A MARZO


1 GASTO CORRIENTE 17,771,096.73 17,281,743.60 204,915.18-489,353.13 17,076,828.42 3,822,398.57

2 GASTO DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4 PENSIONES Y JUBILACIONES 286,525.76 286,276.04 0.00-249.72 286,276.04 0.00

18,057,622.49 -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57 204,915.18TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD:

94

CUENTA PUBLICA 2016ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOSCLASIFICACION ADMINISTRATIVA

C o n c e p t o

Página 001 de 001

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

Transferido

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Aprobado

1

22/04/2016

4:40:42 pm

Ampliaciones /

Reducciones

2

Cve

DE ENERO A MARZO

2 PODER LEGISLATIVO 17,568,019.64 18,057,622.49 204,915.18-489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.57

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA02 18,057,622.49 17,568,019.64 204,915.18-489,602.85 3,822,398.57 17,363,104.46

TOTAL DEL GASTO: 17,568,019.64 18,057,622.49 204,915.18-489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.57

95

Página 001 de 001

4:42:30 pm

22/04/2016

CUENTA PUBLICA 2016


CLASIFICACION FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCION)

ENERO-MARZO

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve

DE ENERO A MARZO


GOBIERNO1 18,057,622.49 204,915.18 17,568,019.64-489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.57

1 LEGISLACIÓN 18,057,622.49 204,915.18 17,568,019.64-489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.57

18,057,622.49 -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57 204,915.18TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD

96

C o n c e p t o

Página 001 de 001

22-abr-2016 04:42:53p.m.

CUENTA PUBLICA 2016


RESUMEN POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

DE ENERO A MARZO

202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57 18,057,622.49 204,915.18

18,057,622.491 Programas 204,915.18-489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57

18,057,622.492 Desempeño de las Funciones 204,915.18-489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57

E Prestación de Servicios Públicos 204,915.18 18,057,622.49 -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57

TOTAL GENERAL 18,057,622.49 204,915.18-489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57

C:\inetpub\wwwroot\Reportes2016\Reportes\Cuenta\pre_ur_programa pres_Dependencias_primer.rpt 97

Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

Programática 1/ 1

SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL ESTADO DE OAXACA

De enero a marzo

2016

2014

INDICADORES DE RESULTADOS

(Formato libre)

Se puede incluir las Matrices de Indicadores para resultados que se tengan, en la que se muestre el resultado obtenido en el Indicador

No aplica

98

Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

Programática 1/ 1

SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL ESTADO DE OAXACA

De enero a marzo

2016

2014

PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

(Formato libre)

No aplica

99

Ente Público:

Descripción del Bien Mueble Valor en libros

MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 2,371,869.00

EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN 5,696,344.00

OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMIISTRACIÓN 195,876.00

EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 156,876.00

CAMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO 35,536.00

AUTOMOVILES Y CAMIONES 9,086,584.00

OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE 49,910.00 SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓN Y REFRIGERACIÓN INDUSTRIAL Y COMERCIAL

36,767.00

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN 124,735.00

HERRAMIENTAS Y MAQUINAS-HERRAMIENTAS 64,873.00

OTROS EQUIPOS 1,218,657.00

TOTAL DE BIENES 19,038,027.00

12469

12441

12449

12464

12465

12467

12411

12413

12419

12421

12423

102 Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

Relación de Bienes MueblesDe enero a marzo de 2016

(Pesos)

Código

100

Ente Público:

Descripción del Bien Inmueble Valor en libros

No aplica

Código

Relación de Bienes Inmuebles que Componen el Patrimonio

De enero a marzo de 2015

(Pesos)

102 Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

101

Relación de cuentas bancarias productivas específicas

Ente Público: 102 Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

De enero a marzo de 2016

Poder Ejecutivo:Relación de cuentas bancarias productivas específicas

Cuenta Pública 2016

NO APLICA

102

Documents

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA … · Objetivos Acciones Descripción POA Original POA con modificaciones ... Deuda Bilateral 0 0 Titulos y Valores 0 0 Arrendamientos Financieros