AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y ... · está compuesta por las cuentas y estados de carácter presupuestario y patrimonial exigidos por el artículo 62 de la Norma

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y SOCIEDADES PÚBLICAS DE ÉL

DEPENDIENTES

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS INTEGRADAS EN LA CUENTA GENERAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

2010 JUNTO CON EL INFORME DE AUDITORÍA


DEPENDIENTES

INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS INTEGRADAS EN LA CUENTA GENERAL

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2010

INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLI DADAS

A la Intervención del Ayuntamiento de Basauri:

0. INTRODUCCIÓN

La localidad de BASAURI se encuentra situada en la comarca de Nervión-Ibaizabal del

Territorio Histórico de Bizkaia y cuenta con una población de 42.452 habitantes de derecho

según datos al 1 de enero de 2010.

La Cuenta General del AYUNTAMIENTO DE BASAURI correspondiente al ejercicio 2010

está compuesta por las cuentas y estados de carácter presupuestario y patrimonial exigidos por

el artículo 62 de la Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades

Locales del Territorio Histórico de Bizkaia del propio Ayuntamiento, de los organismos

autónomos de él dependientes con personalidad jurídica propia “CASA MUNICIPAL DE

CULTURA”, “INSTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE”, “EUSKALTEGI MUNICIPAL

DE BASAURI” y “RESIDENCIA MUNICIPAL DE PERSONAS MAYORES ETXE

MAITIA” y de las sociedades públicas dependientes “BASAURI-ETXEBARRI

BEHARGINTZA, S.L.” y “BIDEBI-BASAURI, S.L.”.

El marco normativo de información financiera y presupuestaria aplicable a dichas entidades es

el establecido en la citada Norma Foral, así como en el Decreto Foral 235/2004, de 15 de

diciembre, por el que se aprueban la estructura presupuestaria y el plan general de

contabilidad pública de las entidades locales de Bizkaia. Adicionalmente, las sociedades

públicas dependientes presentan sus cuentas anuales de acuerdo con el Plan General de

Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se

aprueba el Plan General de Contabilidad y las disposiciones legales en materia contable

obligatorias.

El alcance del trabajo no ha incluido un análisis sobre la eficacia y eficiencia del gasto ni sobre

los procedimientos de gestión del Ayuntamiento.

- 2 -

I. OPINIÓN DE AUDITORÍA

1. Hemos auditado las cuentas anuales consolidadas del AYUNTAMIENTO DE

BASAURI (en adelante, el Ayuntamiento) y de los organismos autónomos y sociedades

públicas de él dependientes (entidades descritas en el apartado anterior “0. Introducción” y en

la nota 1 de la memoria consolidada adjunta), que comprenden el balance de situación

consolidado al 31 de diciembre de 2010, la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, la

memoria consolidada, los estados de liquidación consolidados del presupuesto y el estado de

conciliación del resultado presupuestario consolidado y resultado económico-patrimonial

consolidado correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha de las citadas

entidades. Dichos estados se encuentran integrados en la Cuenta General del Ayuntamiento.

Los Presidentes y Administradores de cada una de las entidades consolidadas son responsables

de la formulación de sus cuentas anuales y, en su caso, de la rendición de sus liquidaciones

presupuestarias, de acuerdo con el marco normativo de información financiera y presupuestaria

que les es aplicable (que se identifica en el apartado anterior “0.Introducción”) y, en particular,

con los principios y criterios contables públicos contenidos en el mismo. La consolidación de

las cuentas anuales y liquidaciones presupuestarias formuladas y rendidas ha sido realizada por

la Intervención del Ayuntamiento, de acuerdo con los criterios y procedimientos señalados en la

nota 2.c de la memoria adjunta. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las

citadas cuentas anuales consolidadas en su conjunto, basada en el trabajo realizado. Excepto

por las salvedades mencionadas en los párrafos 2 a 4 siguientes, el trabajo se ha realizado de

acuerdo con normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España,

que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia

justificativa de las cuentas anuales consolidadas y la evaluación de si su presentación, los

principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el

marco normativo de información financiera y presupuestaria que resulta de aplicación.

2. El organismo autónomo “Euskaltegi Municipal de Basauri” no nos ha facilitado la

totalidad de las actas de las reuniones celebradas por su Consejo Rector en el periodo

transcurrido entre el 2 de julio de 2010 y la fecha de este informe, razón por la que no hemos

podido obtener y verificar las resoluciones adoptadas en dichas reuniones. Este hecho hace que

no podamos determinar si existen acuerdos cuya adopción pueda afectar a las cuentas anuales

consolidadas del ejercicio 2010 adjuntas.

- 3 -

3. A la fecha de este informe, no ha sido posible obtener respuesta a nuestra solicitud

de confirmación de:

a) Diversas entidades otorgadoras de subvenciones y/o transferencias al

Ayuntamiento y a la sociedad pública “Basauri-Etxebarri Behargintza, S.L.”,

en relación con los abonos acreditados a las mismas con cargo a sus

presupuestos durante el año 2010.

b) Diversos abogados que han mantenido relaciones profesionales con el

Ayuntamiento y con los organismos autónomos “Casa Municipal de Cultura”,

“Euskaltegi Municipal de Basauri”, “Instituto Municipal del Deporte” y

“Residencia Municipal de Personas Mayores Etxe Maitia”, en relación con las

obligaciones totales o con los pasivos contingentes que se puedan derivar de

las reclamaciones, juicios o litigios que pudiesen afectarles.

4. La información referida al 31 de diciembre de 2010 que muestra el aplicativo

informático que soporta el inventario municipal con respecto a los saldos y su detalle por

cuenta contable de los bienes incluidos en él, no coincide con los saldos de las distintas cuentas

del capítulo “Inmovilizado” y los de la cuenta “Patrimonio entregado al uso general” del

balance de situación a dicha fecha del Ayuntamiento, sin que hayamos podido conciliar las

diferencias. En todo caso, los procedimientos de control establecidos en dicha entidad no son

suficientes para garantizar el completo y correcto registro de los movimientos en esta área. Por

su parte, los organismos autónomos tampoco cuentan con un inventario de bienes. Estos hechos

producen una limitación al alcance de nuestro trabajo que, al impedirnos verificar la adecuación

de los registros de las adiciones y retiros del inmovilizado, la corrección de la valoración

aplicada y de las amortizaciones calculadas, así como el importe de la regularización que, en su

caso, debiera practicarse, no nos permite formarnos una opinión sobre la razonabilidad de su

reflejo en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2010 adjuntas.

5. Adicionalmente, durante el transcurso de nuestro trabajo se han puesto de

manifiesto ciertos ajustes que, de acuerdo con los principios y criterios de contabilidad que

resultan de aplicación, debieran haber sido incluidos en los estados consolidados adjuntos. La

naturaleza de estos ajustes y su efecto en el Resultado presupuestario consolidado del ejercicio

2010 adjunto y en el Remanente de tesorería para gastos generales consolidado y sobre el

- 4 -

balance de situación consolidado al 31 de diciembre de 2010 adjuntos, se indican a

continuación:

Aumenta / (Disminuye) - Euros -

Remanente Tesorería

Resultado Presup.

Activo Pasivo Fondos Propios

AYUNTAMIENTO

Falta de reconocimiento de los ingresos derivados de las tasas de abastecimiento de agua, recogida de basura y servicio de alcantarillado del 4º trimestre de 2010

- - 901.288 - 901.288

Liquidaciones correspondientes al ejercicio 2010 de los recargos estatal y provincial del IAE no reconocidos al cierre

166.779 166.779 166.779 - 166.779

Registro en el ejercicio 2011 de ingresos procedentes de impuestos municipales (309.106) y “tasas ocupación empresas suministros” (179.274) devengados en 2010

- - 488.380 - 488.380

Diferencia entre las subvenciones concedidas por el Ente Vasco de la Energía con anterioridad al 31.12.10 y las reconocidas a dicha fecha

9.093 9.093 9.093 - 9.093

Subvenciones concedidas por el Gobierno Vasco no reconocidas al 31.12.10: - Programa drogodependencias: 6.003 - Actividades inmigración: 10.098 - Técnicos prev. drogodependencias: 4.278 - OMIC: 9.158 - Merkagune: 77.040

106.577 106.577 106.577 - 106.577

Defecto en el cálculo de los derechos de difícil o imposible realización al 31.12.10

(249.181) - (249.181) - (249.181)

Defecto en el cálculo de las desviaciones en financiación positivas al 31.12.10 (Merkagune)

(187.638) (187.638) - - -

Falta de imputación presupuestaria en el ejercicio 2010 de gastos e inversiones realizados en dicho ejercicio que, habiéndose registrado en el epígrafe “Acreedores” del balance de situación a dicha fecha, se corresponden con proyectos de gasto no incluidos entre las desviaciones en financiación positivas al 31.12.10

(673.000) (673.000) - - -

Por haber registrado como pasivo financiero el importe de la liquidación definitiva de Udalkutxa del ejercicio 2009 (a devolver en 2011-2013) y por haber descontado del mismo, sin realizar la oportuna imputación presupuestaria, la liquidación definitiva de dicho fondo correspondiente a 2010 (*)

(4.630.000) 1.273.000 - - -

TOTAL (5.457.370) 694.811 1.422.936 - 1.422.936

(*) Por efecto de esta salvedad, el Resultado Presupuestario consolidado y el Remanente de tesorería para gastos generales consolidado al 31 diciembre de 2009 se presentaban sobrevalorados en 5.903 miles de euros.

6. Con fecha 21 de diciembre de 2007 el Ayuntamiento firmó un Convenio de

Colaboración con la Administración de Infraestructuras Ferroviarias (ADIF) y la sociedad

pública “Bilbao Ría 2000, S.A.” por el que se encomendaba a la citada sociedad la gestión

- 5 -

urbanística de Bidebieta-Pozokoetxe-Lapatza. Si bien estaba previsto que la operación se

autofinanciara, el Ayuntamiento debía atender la necesidad de cubrir los desfases financieros

en que incurriera dicha sociedad en el desarrollo de la operación, ya que, de acuerdo con los

términos expresados en el citado convenio, se comprometía a garantizar la viabilidad material y

económica de la operación con los recursos que se obtuviera derivados de la misma. Al 31 de

diciembre 2010 los pagos efectuados a dicha sociedad, que ascienden a 2.398 miles de euros

(1.666 miles de euros pagados hasta el 31 de diciembre de 2009 y otros 732 miles de euros en

el ejercicio 2010), se han considerado con carácter de anticipo a largo plazo y figuran incluidos

en el epígrafe “Inmovilizado financiero” del balance de situación consolidado a dicha fecha

adjunto. Sin embargo, la memoria consolidada adjunta no recoge información sobre los hechos

descritos, sobre la forma y momento por la que se cancelará el anticipo, así como sobre los

resultados futuros de dicha operación, desconociéndose si los anticipos concedidos serán

realizables por los importes registrados a esa fecha, o si procediera la consideración de alguna

provisión en el referido balance de situación consolidado, y cuyo desenlace depende de

acciones o hechos futuros, que no están bajo el control directo de la entidad.

7. El 5 de junio de 2009, aunque el contrato fue modificado el 21 de junio de 2010

tras el correspondiente acuerdo plenario, el Ayuntamiento vendió un subsuelo destinado a la

construcción de un aparcamiento subterráneo, cuyas plazas de garaje podría vender la

adjudicataria con posterioridad, con la obligación para dicha empresa de construir y entregar al

Ayuntamiento diversas obras de equipamientos deportivos y de urbanización del entorno. Estas

obras debían ejecutarse de la forma contemplada en el Proyecto redactado, y con estricta

sujeción al Pliego de Condiciones Técnicas, si bien este último documento preveía la

posibilidad de que se produjeran modificaciones en su ejecución, debiendo ser éstas aprobadas

por el Ayuntamiento y acordadas con el adjudicatario. En cualquier caso, de acuerdo con los

términos de la escritura de enajenación formalizada, la venta quedaba sujeta a una condición

“por la que la venta quedará resuelta y sin efecto en el supuesto de que la adquirente no

ejecute las obras descritas conforme al Pliego de Prescripciones Técnicas o al Pliego de

Condiciones Jurídico - Económico – Administrativas de condiciones, y dentro del plazo

estipulado”. Por su parte, el Ayuntamiento se comprometía a comprar hasta un máximo de 275

de las mencionadas plazas en el supuesto de que en el mes de octubre de 2011 no hubieran

podido ser totalmente vendidas.

- 6 -

Como consecuencia de la ejecución de este contrato, en el epígrafe “Deudores” del

balance de situación consolidado al 31 de diciembre de 2010 adjunto figura registrada el total

de la deuda mantenida con la citada empresa por el producto de la venta del subsuelo, que

asciende a 1.865 miles de euros. Al mismo tiempo, la recepción de las obras que debían ser

construidas, han supuesto incrementos en los epígrafes de “Inversiones destinadas al uso

general”, “Inmovilizado material” y “Pérdidas y ganancias” del citado balance de situación por

importes de 553 miles de euros, 1.269 miles de euros y 1.822 miles de euros, respectivamente,

valoraciones realizadas en base al detalle de obras consideradas por el Proyecto inicialmente

aprobado. Sin embargo, las obras efectivamente entregadas al Ayuntamiento, según informe del

arquitecto municipal de fecha 25 de mayo de 2011 son distintas de las contempladas en dichos

pliegos, sin que las modificaciones en su ejecución hayan sido aprobadas ni formalizadas por el

Ayuntamiento.

Por otra parte, la valoración asignada en contabilidad a las obras de urbanización

del entorno se encuentra sobrevalorada en 313 miles de euros por incluir elementos que no han

de ser entregados al Ayuntamiento.

A pesar de ello, la memoria consolidada adjunta no recoge información sobre el

conjunto de los hechos descritos, sobre su definitivo o esperado efecto sobre el patrimonio

municipal, incluida la posible aplicación de la señalada condición resolutoria, desconociéndose

si los saldos contabilizados en el epígrafe de “Deudores” citado con anterioridad serán

realizables por los importes registrados al 31 de diciembre de 2010, o si procediera la

consideración de alguna provisión en el balance de situación consolidado a dicha fecha adjunto,

y cuyo desenlace depende de acciones o hechos futuros, que no están bajo el control directo de

la entidad.

8. En nuestra opinión, excepto por los efectos de aquellos ajustes que podrían

haberse considerado necesarios si hubiéramos obtenido y podido verificar la documentación

que se describe en los párrafos 2 a 4 anteriores y excepto por los efectos de las salvedades que

se describen en los párrafos 5 a 7 anteriores, las cuentas anuales consolidadas del ejercicio

2010 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio

consolidado y de la situación financiera y presupuestaria consolidadas del AYUNTAMIENTO

DE BASAURI y de los organismos autónomos y sociedades públicas de él dependientes

(entidades descritas en el apartado anterior “0. Introducción” y en la nota 1 de la memoria

- 7 -

consolidada adjunta) al 31 de diciembre de 2010, así como de los resultados consolidados de

sus operaciones, de los derivados de la consolidación de la gestión de sus presupuestos y de los

recursos consolidados obtenidos y aplicados correspondientes al ejercicio anual terminado en

dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera y

presupuestaria que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables

públicos contenidos en el mismo.

Betean Auditoría, S.L.P.

(Sociedad inscrita en el R.O.A.C. con el nº S-1354)

José Ignacio Miguel Salvador

Bilbao, a 27 de mayo de 2011


DEPENDIENTES

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS INTEGRADAS EN LA CUENTA GENERAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

2010

AYUNTAMIENTO DE BASAURI

Cuentas Anuales Consolidadas 2010

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Balances de situación consolidados al 31 de diciembre de 2010 y 2009

(expresados en miles de euros) A C T I V O

2010

2009

P A S I V O

2010

2009

Inmovilizado Inversiones destinadas al uso general Inmovilizado inmaterial Inmovilizado material Patrimonio municipal del suelo Inmovilizado financiero Activo circulante Deudores Cuentas financieras Total activo

81.727

13.675 2.181 57.967 5.048 2.856

33.918

10.992 22.926

115.645

71.734

10.469 2.061 51.148 6.094 1.961

38.602

7.190 31.412

110.336

Fondos propios Patrimonio Patrimonio cedido Reservas en sociedades públicas Pérdidas y ganancias Provisiones para riesgos y gastos Acreedores a largo plazo Deudas con entidades de crédito Deudas con entidades públicas Acreedores a corto plazo Acreedores Entidades públicas acreedoras Otras deudas Ingresos pendientes de aplicación Total pasivo

92.353

100.301 (21.070)

69 13.053

80

9.828

6.791 3.037

13.384

9.373 3.087 801 123

115.645

91.490

95.193 (19.349)

44 15.602

80

8.911

3.008 5.903

9.855

7.451 1.445 804 155

110.336

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

para los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (expresadas en miles de euros)

GASTOS 2010 2009 INGRESOS 2010 2009 Gastos de explotación Gastos de personal Dotaciones amortización inmovilizado Variación de las provisiones de tráfico Transferencias y subvenciones concedidas Otros gastos de explotación Beneficio de explotación Resultados financieros positivos Beneficio de las actividades ordinarias Resultados extraordinarios positivos Beneficio del ejercicio

49.721

21.914 2.297 (100) 3.338 22.272

10.916

486

11.402

1.993

13.053

48.871

21.654 2.033 232

3.594 21.358

15.274

697

15.971

1.838

15.602

Ingresos de explotación Prestaciones de servicios Impuestos directos Impuestos indirectos Transferencias y subvenciones recibidas Otros ingresos de gestión corriente Resultados negativos de ejercicios anteriores

60.637

8.628 10.881 1.004 38.965 1.159

342

64.145

7.911 10.454 1.365 43.308 1.107

2.207

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Estados de liquidación consolidados del presupuesto del ejercicio 2010

Liquidación del presupuesto de gastos (expresado en miles de euros)

Cap. Descripción Presup. Modifica- Presup. Créditos no Créditos Obligac. Pagos Obligac.Inicial ciones definitivo compromet. compromet. reconoc. realizados pdtes. pago

I Gastos depersonal

II Compras y gastos

III Gastosfinancieros

IV Transf.corrientes

VI Inversionesreales

VII Transf.de capital

VIII Activosfinancieros

IX Pasivos financieros

Total

20.827 23.095 593 22.502 21.751 21.721 30

3.16321.998 1.790 23.788 697

87 -13 73

23.091

59 59 59

2.267

21.983 18.820

0

2.392 1.009 3.401 266 3.135 3.135 2.931 204

14

6.628 32.921 39.548 10.490 29.059 21.938 17.892 4.047

128 240 368 165 203 203 203 0

233 728 961 87 875 875 418 457

515 355 870 355 515 515 515 0

52.808 39.297 92.105 12.667 79.438 70.459 62.559 7.899


Liquidación del presupuesto de ingresos (expresado en miles de euros)

Cap. Presup. Modifica- Presup. Derechos Recaudac. Derechos Inicial ciones definitivo reconocidos neta pdtes. cobro

I 10.495 129 10.624 10.881 10.577 304

II 820 0 820 1.004 581 423

III 9.685 0 9.685 9.561 7.863 1.698

IV 25.121 2.725 27.846 28.706 26.094 2.612

V 688 0 688 405 403 1

VI 0 895 895 1.353 1.073 280

VII 0 8.612 8.612 10.281 5.160 5.122

VIII 233 26.936 27.170 167 167 0

IX 5.766 0 5.766 4.300 4.300 0

Total

Descripción

Impuestos directos

Impuesto indirectos

Tasas y otros ingresos

Transferencias corrientes

Ingresos patrimoniales

Enajenación inversiones

Transferencias de capital

Activos financieros

Pasivos financieros

52.808 39.297 92.105 66.658 56.218 10.440


(expresados en miles de euros)

A) Resultado presupuestario ajustado

2010 2009

Derechos reconocidos netos 66.658 70.899

Obligaciones reconocidas netas (70.459) (67.804) Derechos – Obligaciones (3.801) 3.095 Desviaciones positivas de financiación (9.602) (12.887) Desviaciones negativas de financiación 0 0 Gastos financiados con remanente de tesorería 18.706 13.812 Resultado presupuestario del ejercicio 5.303 4.020 Resultado de presupuestos cerrados (344) (302) Resultado presupuestario ajustado 4.959 3.718

B) Ahorro bruto y neto

2010 2009

Capítulos I a V de ingresos 50.557 51.125 Capítulos I, II y IV de gastos (46.869) (47.026) Ahorro bruto 3.688 4.099 Capítulo III de gastos (59) (85) Capítulo IX de gastos (515) (515) Ahorro neto 3.114 3.499

AYUNTAMIENTO DE BASAURI

Conciliación entre el resultado presupuestario y el beneficio del ejercicio 2010 (expresado en miles de euros)

Concepto Importe

Resultado presupuestario ajustado 4.959 Aumentos: 37.019

Altas de inmovilizado 25.323 Liquidación de Udalkutxa 2010 1.273 Variación de provisiones de tráfico 100 Desviaciones positivas de financiación afectada 9.602 Amortización de deuda 515 Beneficios en sociedades dependientes 206 Disminuciones:

28.925 Contratación de operación de deuda 4.300 Incremento de facturas pendientes de aplicar 1.282 Amortización del inmovilizado 2.297 Gastos financiados con remanente de tesorería 18.706 Ajuste del Patrimonio municipal del suelo 1.005 Transferencia de capital no imputada al ejercicio 1.291 Pérdidas en sdades. dependientes y variación anticipos personal 44

Beneficio del ejercicio 13.053

8 AYUNTAMIENTO DE BASAURI

Memoria consolidada

1. Naturaleza y actividad del ente Las cuentas anuales consolidadas adjuntas corresponden al Ayuntamiento de Basauri, Organismos Autónomos (Kultur Etxea, Instituto Municipal de Deportes, Euskaltegi Municipal y Residencia de Ancianos) y Sociedades Públicas Dependientes (Basauri-Etxebarri Behargintza, S.L. y Bidebi-Basauri, S.L.) y sus actividades son las propias de una entidad local, de acuerdo con la normativa legal aplicable a los entes locales del territorio histórico de Bizkaia. 2. Bases de presentación a) Imagen fiel Las cuentas anuales consolidadas se han preparado a partir de los registros contables del

Ayuntamiento de Basauri, Organismos Autónomos y Sociedades Públicas Dependientes y se presentan de acuerdo con las normas de consolidación y legislación vigente, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del Presupuesto y de los resultados de la Entidad Consolidada.

La información de carácter presupuestario mencionada en el párrafo anterior contiene

datos consolidados del Ayuntamiento y de sus Organismos Autónomos; no así de las sociedades dependientes, que no presentan liquidación presupuestaria, dada su condición mercantil.

b) Agrupación de partidas

A efectos de facilitar la comprensión del balance y cuenta de pérdidas y ganancias, dichos estados se presentan de forma agrupada, presentándose los análisis requeridos en las notas correspondientes de la memoria. Asimismo, a fin de mejorar la presentación de los fondos propios, el epígrafe de Patrimonio muestra el saldo total neto de la cuenta del mismo nombre y los de las cuentas de Patrimonio entregado al uso general y de Resultados de ejercicios anteriores, tal como se detalla en la nota 11 de esta memoria.

c) Consolidación

Las cuentas anuales consolidadas se han preparado de acuerdo con los criterios generales de consolidación contable, principalmente por el método de integración global. Para ello se han eliminado todas las transacciones entre las entidades comprendidas en el perímetro consolidable, así como el efecto patrimonial derivado de la adscripción de bienes a los Organismos Autónomos por parte del Ayuntamiento. En el caso de las sociedades públicas dependientes, dada su escasa entidad patrimonial


Memoria consolidada

respecto del consolidado, se ha aplicado el método de puesta en equivalencia.

d) Comparación de la información

Las cuentas anuales consolidadas adjuntas presentan información de los saldos del ejercicio anterior. A efectos de facilitar la comparación, se ha introducido algunos cambios en los saldos que aparecían en las cuentas del 2009 que no tienen efecto alguno sobre los fondos propios consolidados. Dichos cambio obedecen, por un lado, a la aplicación por vez primera del método de puesta en equivalencia para la consolidación de las sociedades públicas dependientes, cuando en ejercicios anteriores se venía aplicando el de integración global, y por otro lado, a la presentación de los fondos propios mencionada en el apartado b) anterior.

3. Normas de valoración a) Inversiones destinadas al uso general

Se reflejan al coste de adquisición o al de construcción de los bienes en proceso de producción cuyo destino final sea entregarlos al uso general. En el momento en que finaliza la fase de su construcción y pasan a ser entregados para el uso de los ciudadanos, se dan de baja de esta partida y se cargan en la de Patrimonio.

b) Inmovilizado inmaterial

Las inmovilizaciones inmateriales figuran contabilizadas a su precio de adquisición o a su coste de producción. La amortización se calcula según el método lineal, en función de las siguientes vidas útiles: Años Software equipos procesos de información 5 Otro inmovilizado inmaterial 10

c) Inmovilizado material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran al precio de adquisición o al coste de producción. Cuando se trata de bienes adquiridos a título gratuito se considera como precio de adquisición el valor real de los mismos en el momento de la adquisición. De acuerdo con los criterios de valoración recogidos en el apartado IIA. del Plan General de Contabilidad Pública anexo a la Instrucción de Contabilidad de las Entidades Locales de 17 de julio de 1990, los bienes del inmovilizado material que se reflejaron al establecer las primeras cuentas anuales se registraron, principalmente, según los valores resultantes de tasación realizada por experto independiente.


Memoria consolidada

Se amortizan linealmente según su vida útil estimada y en función de los siguientes coeficientes:

Años %

Construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Mobiliario Equipos para proceso información Elementos de transporte Otro inmovilizado material

50 8 8 5 5 8

2 12,5 12,5 20 20 12,5

Las mejoras en bienes existentes que alargan la vida útil de los activos son capitalizadas. Los gastos financieros y diferencias en cambio directamente relacionados con el inmovilizado material y devengados antes de su puesta en funcionamiento son igualmente capitalizados. Los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento en que se producen. Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminación del coste del elemento y la amortización acumulada correspondiente.

d) Patrimonio municipal del suelo Los bienes incluidos en el Patrimonio municipal del suelo corresponden a terrenos y edificios ubicados en el suelo urbano o urbanizable de caràcter patrimonial. Se reflejan a su coste de adquisición o de construcción. En caso de adquisiciones a título gratuito, se contabilizan por el valor venal en el momento en que se produzca la misma. Los bienes comprendidos dentro del Patrimonio municipal del suelo se amortizan por el método lineal en función las mismas vidas útiles que los bienes incluidos en el Inmovilizado material.

e) Inmovilizado financiero Las inmovilizaciones financieras se reflejan al precio de adquisición o al de mercado si

fuera menor. f) Inversiones financieras temporales

Las inversiones financieras temporales se reflejan al precio de adquisición o al de mercado, si fuera menor. El precio de mercado se establece con los mismos criterios que para las inmovilizaciones financieras.

g) Acreedores

Las deudas a largo y corto plazo figuran contabilizadas a su valor de reembolso,


Memoria consolidada

reflejándose eventuales intereses implícitos incorporados en el valor nominal o de reembolso bajo el epígrafe Gastos a distribuir en varios ejercicios. Dichos intereses se imputan a resultados siguiendo un criterio financiero.

h) Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan siguiendo el criterio del devengo, es decir, en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, siguiendo el principio de prudencia, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, mientras que los riesgos previsibles y las pérdidas eventuales con origen en el ejercicio o en otro anterior, se contabilizan tan pronto son conocidas.

i) Cotizaciones adicionales a la Seguridad Social Se contabilizan como gasto de personal del ejercicio en que se reconocen y liquidan las cuotas adicionales satisfechas a la Seguridad Social de acuerdo con la Disposición Transitoria Tercera del Real Decreto 480/1993 sobre integración de los funcionarios de la Administración Local en el régimen general a partir del 1 de abril de 1993, no considerándose la existencia de pasivo u obligación de nigún tipo para el Ayuntamiento.

4. Inversiones destinadas al uso general Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en este epígrafe durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes:

Miles de euros

Saldo inicial Adiciones Entregado al uso general (nota 11)

10.469 13.675

(10.469)

Saldo final 13.675

Dada la dificultad en determinar el momento de la entrega de estos bienes al uso general, a efectos contables, se transfieren a Patrimonio al cierre de cada ejercicio, la inversiones con antigüedad superior a 12 meses correspondientes a este epígrafe. 5. Inmovilizado inmaterial Este epígrafe recoge el coste de la realización de estudios y proyectos, así como la adquisición de software. Los movimientos habidos durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes:


Memoria consolidada

Miles de euros

COSTE Saldo inicial Entradas Salidas/bajas

3.844 570

0 Saldo final 4.414 AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas/bajas

1.783 450

0 Saldo final 2.233 VALOR NETO CONTABLE Inicial

2.061

Final 2.181

6. Inmovilizado material Los movimientos habidos en las cuentas del Inmovilizado material durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes (en miles de euros):

Terrenos y bienes naturales

Edificios y otras

construcc.

Instalaciones,

maquinaria y utillaje

Mobiliario y otros

Equipos proceso

información

Elementos de transporte

Total

COSTE Saldo inicial Entradas Traspaso a P.Cedido

13.358 0 0

42.454 10.041 (1.721)

7.379 143 0

4.163 129 0

2.234 0 0

661 32 0

70.249 10.345 (1.721)

Saldo final 13.359 50.774 7.522 4.292 2.234 693 78.873 AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas/bajas

0 0 0

9.162 850 0

4.437 636 0

2.971 225 0

2.023 40 0

508 55 0

19.101 1.806

0 Saldo final 0 10.012 5.073 3.196 2.063 573 20.907 VALOR NETO CONTABLE Inicial

13.358

33.292

2.942

1.192

211

153

51.148

Final 13.359 40.762 2.449 1.096 171 130 57.967


Memoria consolidada

a) Bienes totalmente amortizados Al 31 de diciembre de 2010 existe inmovilizado material con un coste original aproximado de 7 millones de euros que está totalmente amortizado y que todavía está en uso.

b) Subvenciones recibidas

En el ejercicio 2010, la Entidad ha recibido 500 miles de euros en concepto de subvenciones para la inversión en inmovilizado material, dentro de un total de transferencias de capital de 10.281 miles de euros (ver nota 18a), destinadas principalmente a financiar inversiones de uso general.

7. Patrimonio municipal del suelo

Los movimientos habidos durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes (en miles de euros):

Terrenos

Construcciones

Total


4.261 0

(818)

2.204 0

(187)

6.465 0

(1.005) Saldo final 3.443 2.017 5.460 AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas/bajas

0 0 0

371 41 0

371 41 0

Saldo final 0 412 412 VALOR NETO CONTABLE Inicial

4.261

1.833

6.094 Final 3.443 1.605 5.048

8. Inmovilizado financiero

Los movimientos habidos durante el ejercicio 2010 han sido los siguientes (en miles de euros):


Memoria consolidada

Participación en sdades. públicas

Préstamos a l/p al personal

Anticipos a l/p a Bilbao Ria 2000, S.A.

Total


225 206

0

70 0

(20)

1.666 732

0

1.961 938 (20)

Saldo final 431 50 2.398 2.879 PROVISION Saldo inicial Dotaciones Salidas/bajas

0

23 0

0 0 0

0 0 0

0

23 0

Saldo final 23 0 0 23 VALOR NETO CONTABLE Inicial

225

70

1.666

1.961 Final 408 50 2.398 2.856

El importe correspondiente a la participación en sociedades públicas es el valor neto contable que arrojan las cuentas anuales de Behargintza Basauri-Etxebarri, S.L. y de Bidebi Basauri, S.L. a 31 de diciembre de 2010, de acuerdo al siguiente detalle:

En miles de euros

Behargintza Bidebi

Valor Teórico Contable 426 37 % participación 87% 100%

El saldo de Anticipo a l/p a Bilbao Ría 2000, S.A., corresponde a las cantidades satisfechas a dicha sociedad para asegurar la viabilidad financiera del Convenio suscrito con ADIF y la misma para el desarrollo urbanístico de Pozokoetxe, Bidebieta y Lapatza.

9. Deudores

En miles de euros 2010 2009

Deudores reconocidos ejercicio corriente Deudores reconocidos ejercicios cerrados Entidades públicas deudoras y otros

9.149 3.204

44

7.045 1.613

37 Menos provisiones

12.397 (1.405)

8.695 (1.505)

Total

10.992

7.190


Memoria consolidada

10. Cuentas financieras

El desglose de las partidas incluidas en este concepto es el siguiente:

En miles de euros 2010 2009

Caja y bancos Imposiciones a corto plazo

6.930 15.753

21.485 9.699

Total Tesorería Anticipos al personal Otras cuentas no bancarias

22.683 118 125

31.184 121 106

Total cuentas financieras

22.926

31.412

A continuación se ofrece el resumen del Estado de la Tesorería a lo largo de 2010: Miles de euros

Cobros Pagos Saldo

Del presupuesto corriente 56.218 62.559 (6.341) De presupuestos cerrados 5.112 7.262 (2.150) De operaciones no presupuestarias 11.920 11.930 (10) Flujo neto de Tesorería del ejercicio 73.250 81.751 (8.501)

Saldo inicial de Tesorería

31.184

Saldo final de Tesorería

22.683

11. Fondos propios Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en Fondos propios durante 2010 han sido los siguientes:

En miles de euros

Patrimonio

Patrimonio cedido Reservas en

sdades. públicas Pérdidas y ganancias

Saldo inicial Distribución resultado Traspasos Resultado del ejercicio

95.193 15.576

(10.469) 0

(19.349)

0 (1.721)

0

44 26 0 0

15.602

(15.602) (10.469) 13.053

Saldo final 100.301 (21.070) 70 13.053

Como se menciona en la nota 2 b), el epígrafe de Patrimonio agrupa las partidas siguientes:


Memoria consolidada

Partidas Miles de euros Patrimonio 36.427 Patrimonio entregado al uso general (51.855) Resultados de ejercicios anteriores 115.729 100.301

12. Provisiones para riesgos y gastos

El saldo acreedor mostrado en balance (cta. 142), por importe de 80 miles de euros, corresponde a la provisión que se estima razonable para garantizar las obligaciones que pudieran derivarse de litígios en curso pendientes de sentencia al 31 de diciembre de 2010. 13. Acreedores a largo plazo a) Deudas con entidades de crédito

Entidad Finalidad Año liquid. T/i (*) Saldo

pendiente Parte a l/p Parte a c/p

BBK Inversiones 2016 E+0,10 1.870 1.530 340 BBK Inversiones 2017 E+0,10 1.137 961 176

Banesto Inversiones 2022 E+0,94 2.150 2.150 0 C.R. Navarra Inversiones 2022 E+0,94 2.150 2.150 0

7.307 6.791 516

* E = EURIBOR (sin comisiones, redondeos ni gastos de intermediación) Las operaciones a que se refiere el precedente cuadro están garantizadas con la garantía general de la Corporación.

b) Deudas con entidades públicas

Este saldo corresponde al importe a devolver a la Diputación Foral de Bizkaia en 2012 y 2013 por las liquidaciones definitivas de la participación de Basauri en la recaudación de los tributos concertados de los ejercicios 2009 y 2010. El saldo total neto de dichas liquidaciones, que para Basauri asciende a 4,7 millones de euros, se reintegrará en partes iguales con cargo a las entregas a cuenta que se produzcan en los ejercicios 2011 a 2013. La parte a devolver en 2011 por este motivo aparece reflejado en el epígrafe de Entidades públicas acreedoras (ver nota 15).


Memoria consolidada

14. Acreedores

Miles de euros 2010 2009 Acreedores por obligaciones reconocidas y ordenadas (ejercicio corriente)

7.899 7.234

Acreedores por obligaciones reconocidas y ordenadas (ejercicios cerrados)

6 35

Acreedores por facturas pendientes de aplicar y/o recibir 1.395 113 Otros acreedores 74 69

9.374 7.451

15. Entidades públicas acreedoras

Miles de euros 2010 2009 DFB – Udalkutxa a reintegrar a c/p (nota 13 b) 1.594 0 Hacienda Pública 837 851 Seguridad Social y otros Entes 516 511 Otros conceptos 140 83 3.087 1.445

16. Otras deudas

Miles de euros 2010 2009 Deudas a c/p por préstamos recibidos 516 516 Fianzas y depósitos recibidos 284 288 800 804

17. Ingresos pendientes de aplicación En este epígrafe se recogen, principalmente, ingresos realizados de naturaleza urbanística cuyo destino debe ser la realización de inversiones, e ingresos por matrículas del Euskaltegi y cuotas de abonados del IMD recibidos en 2010 pero correspondientes al 2011.


Memoria consolidada

18. Ingresos y gastos a) Transferencias y subvenciones Transferencias y subvenciones recibidas: D.F. Bizkaia Gobierno Vasco Estado y otros Total

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009

Transf.corrientes 24.919 22.463 3.969 1.771 1.087 1.416 29.975 25.650 Transf. capital 1.892 9.497 3.745 397 3.354 7.764 8.990 17.658

26.811 31.960 7.714 2.168 4.441 9.180 38.965 43.308

Transferencias y subvenciones concedidas: Corresponden a transferencias y subvenciones concedidas a familias y grupos o entidades de carácter asistencial, cultural o deportivo, predominando sobre todo las ayudas de naturaleza social. b) Gastos de personal

Miles de euros 2010 2009 Sueldos y salarios 16.737 16.502 Indemnizaciones por razón del servicio 187 167 Cotizaciones sociales y Elkarkidetza 4.634 4.663 Otros gastos sociales 356 322

21.914 21.654

El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio ha sido de 471 personas, distribuidas así:

Ayto. Kultur Etxea

Euskaltegi

Residencia Ancianos

I.M.D.

Total

Funcionarios en propiedad Funcionarios interinos Laborales fijos Laborales eventuales

216 24

97

30 11

19 7

26 9

24 8

216 24 99

132

Total 2010 337 41 26 35 32 471

Total 2009 281 41 28 34 31 415

Variación 56 0 (2) 1 1 56


Memoria consolidada

El incremento del número medio de personas empleadas obedece, fundamentalmente, a la aplicación del Plan Euskadi +, destinado a la contratación de personas en situación de desmpleo y financiado por el Gobierno Vasco. e) Otros gastos de explotación

Miles de euros 2010 2009 Limpieza viaria y recogida de basuras 3.757 3.462 Limpieza de edificios públicos 2.201 2.162 Servicio de ayuda domiciliaria 1.998 2.032 Contratos socio-culturales 1.430 1.261 Mantenimiento y conservación 1.323 1.803 Comunicaciones 1.107 1.353 Suministro de agua 960 910 Suministro eléctrico 885 805 Limpieza de parques y jardines 901 759 Eliminación de residuos sólidos 817 875 Otros servicios y gastos 6.893 5.936

22.272 21.358

19. Resultados financieros

En miles de pesetas 2010 2009

Resultados positivos: Intereses de imposiciones a corto plazo Resultados en sociedades puestas en equivalencia

362 182

756 26

Menos resultados negativos: Gastos financieros por deudas a l/p Otros gastos financieros

(31) (28)

(68) (17)

Resultado financiero neto

485

697

20. Resultados negativos de ejercicios anteriores

Miles de euros 2010 2009 Anulación derechos de ejercicios cerrados 342 274 Anulación obligaciones ejercicios cerrados 0 1 Liquidación definitiva Udalkutxa 2009 0 1.932

Total 342 2.207


Memoria consolidada

21. Resultados extraordinarios

Miles de euros 2010 2009 Recepción campo futbol Soloarte (Inm. Material) 1.270 0 Recepción urbanización Soloarte (Inv. Dest. Uso gral) 553 0 Beneficios procedentes del inmovilizado 1.175 1.838 Bajas del patrimonio municipal del suelo (nota 7) (1.005) 0

Total 1.993 1.838

El campo de futbol de Soloarte y urbanización aneja era parte de la contraprestación por la venta de subsuelo para el parking subterraneo en dicho lugar, realizada en 2009. Respecto a los beneficios procedentes del inmovilizado, corresponden a la adjudicación del parking de Lope de Vega que supone un ingreso por venta de subsuelo sin valor contable. 22. Acontecimientos posteriores al cierre Con posterioridad al cierre se ha conocido la cuantía definitiva de la Liquidación de Udalkutxa 2010, resultando un importe positivo de 1.273 miles de euros que, según resolución de la Diputación Foral de Bizkaia, se compensará de la deuda pendiente correspondiente a la liquidación de Udalkutxa 2009 (ver nota 13 b), y se devolverá, por fracciones iguales, en los meses que resten hasta diciembre de 2013.ejercicios 2011 a 2013. 23. Cuadros de financiación A continuación se recogen los cuadros de financiación correspondientes a los ejercicios 2010 y 2009:

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Cuadros de financiación consolidados

(expresados en miles de euros)

APLICACIONES DE FONDOS 2010 2009 ORIGENES DE FONDOS 2010 2009 Adquisiciones de inmovilizado Inversiones destinadas a uso greneral Inmovilizaciones inmateriales Inmovilizaciones materiales Patrimonio municipal del suelo Inmovilizaciones financieras Reducción y reclasificación deuda a l/p Total aplicaciones de fondos Exceso de orígenes sobre aplicaciones (Aumento de Capital Circulante)

25.529

13.675

570 10.346

0 938

3.382

_________ 28.911

_________

19.817

10.469

843 8.127 155 205

515

_________ 20.214

_________ 3.281

_________

Recursos procedentes de operaciones Deudas a largo plazo Enajenación de inmovilizado material Reducción del inmovilizado financiero Total orígenes de fondos Exceso de aplicaciones sobre orígenes (Disminución del Capital Circulante)

15.180

4.300

1.175

43

_________ 20.698

_________ 8.213

_________

15.797

5.903

1.840

55

_________ 23.595

_________


Memoria consolidada

a) Variación del capital circulante En miles de euros 2010 2009 Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones Deudores Acreedores a c/p Cuentas financieras

3.802

3.529

8.486

2.929

527

175

Total

3.802

12.015

3.456

175

Variación del Capital Circulante

8.213

3.281

b) Ajustes a realizar para llegar a los recursos procedentes de operaciones

En miles de euros 2010 2009 Resultado del ejercicio Aumentos: Dotaciones a la amortización Bajas del patrimonio municipal del suelo

13.053

2.297 1.005

15.602

2.033 0

Total aumentos

3.302

2.033

Disminuciones: Beneficios procedentes del inmovilizado

1.175

1.838

Total disminuciones

1.175

1.838

Total recursos procedentes de las operaciones

15.180

15.797


Memoria consolidada

24. Ejecución de los gastos públicos a) Modificaciones de créditos A continuación se ofrece un resumen de las modificaciones de crédito realizadas en el ejercicio 2010 según la clasificación económica del Presupuesto (en miles de euros):

Creditos

adicionales Transfer. de crédito

Incorp. Remanente

Habilitaciones de crédito

Bajas por anulación

Total Modificacio

nes

Gasto de personal 481 (110) 329 1.567 0 2.267 Bienes corrientes y servicios 1.244 (256) 692 110 0 1.790 Gastos financieros 23 (45) 9 0 0 (13) Transferencias corrientes 265 1 0 743 0 1.009 Inversiones reales 2.453 59 20.901 9.508 0 32.921 Transferencias de capital 90 0 150 0 0 240 Activos financieros 732 (4) 0 0 0 728 Pasivos financieros 0 355 0 0 0 355

5.288 0 22.081 11.928 0 39.297

b) Remanentes de crédito El detalle de los Remanentes de crédito, que arroja la liquidación del Presupuesto de 2010, distinguiendo los Comprometidos y No Comprometidos, es como se muestra a continuación (en miles de euros): Remanente de crédito Capítulos Comprometido No Comprometido

Gasto de personal 751 593 Bienes corrientes y servicios 1.108 697 Gastos financieros 0 14 Transferencias corrientes 0 266 Inversiones reales 7.120 10.490 Transferencias de capital 0 165 Activos financieros 0 87 Pasivos financieros 0 355

8.979 12.667

c) Ejecución de proyectos de inversión En el ejercicio 2010, los proyectos de inversión adjudicados, clasificados por programa de gasto, han sido los siguientes (en miles de euros):


Memoria consolidada

Código

Programa presupuestario

Total Adjudicado

Adjudicado no reconocido

1221 Informatización 494 270 2225 Seguridad ciudadana 82 82 4311 Edificios públicos 7.873 2.538 4321 Urbanismo 4.277 591 4412 Alcantarillado y aguas residuales 2.109 744 4622 Infraestructuras básicas sociales 438 4 4632 Fondo estatal de empleo y sostenibilidad 3.721 571 5111 Vías públicas 7.811 2.270

Otros proyectos 1.899 0

28.704 7.070

d) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto A 31 de diciembre de 2010 existen 1.513 miles de euros correspondientes a gastos pendientes de aplicar al presupuesto del ejercicio en dicha fecha (ver nota 14), de los que 830 corresponden a inversiones destinadas al uso general, y el resto, a gastos corrientes. e) Acreedores por periodificación de gastos presupuestarios No existen gastos presupuestarios de significación económica contabilizados al cierre del ejercicio 2010 que pudieran dar lugar a periodificaciones de los mismos a efectos de presentar estas cuentas anuales de acuerdo a los principios contables públicos de aplicación a este Ayuntamiento. f) Anticipos de tesoreria Al cierre del ejercicio 2010 las cuentas de anticipos de tesorería han quedado totalmente saldadas, habiendose cargado a su cuenta de gastos correspondiente todas las partidas que figuraban como pendientes de aplicar con anterioridad a los procesos del cierre contable.

g) Créditos de Compromiso

Partida Descripción Año Financiación Miles de euros

31.4412.60116 Colector Pozokoetxe 2011 Fondos Propios 678 22.1261.68210 Plazas garaje Soloarte 2012 Préstamo a largo 3.385 31.4321.60102 Urbanización y ascensor c/ Iparragirre 2012 Fondos Propios 450

Varias Otros 2011-13 Fondos propios 816 5.329

El compromiso referido al garaje de Soloarte deriva del contrato de venta del subsuelo bajo el campo de futbol del mismo nombre para la construción de un parking. Según los términos de dicho contrato, el Ayuntamiento asume el compromiso de adquirir las parcelas de garaje que no se hayan vendido antes del 2 de octubre de 2012, hasta un máximo de 175.


Memoria consolidada

25. Ejecución de los ingresos públicos a) Derechos reconocidos netos

Liquidaciones practicadas

Anulaciones

Derechos reconocidos netos

Impuestos directos 11.013 132 10.881 Impuestos indirectos 1.049 45 1.004 Tasas, precios públ. y otros ingr. 9.643 82 9.561 Transferencias corrientes 28.860 154 28.706 Ingresos patrimoniales 405 0 405 Enajenación de inversiones 1.368 15 1.353 Transferencias de capital 10.286 5 10.281 Activos financieros 168 1 167 Pasivos financieros 4.300 0 4.300

67.092 434 66.658

b) Recaudación neta

Recaudación

Bruta

Devoluciones Recaudación

neta

Impuestos directos 10.618 41 10.577 Impuestos indirectos 591 10 581 Tasas, precios públ. y otros ingr. 7.884 21 7.863 Transferencias corrientes 26.248 154 26.094 Ingresos patrimoniales 403 0 403 Enajenación de inversiones 1.088 15 1.073 Transferencias de capital 5.165 5 5.160 Activos financieros 167 0 167 Pasivos financieros 4.300 0 4.300

56.464 246 56.218

c) Derechos a cobrar de presupuestos cerrados El detalle, clasificado por años, de los derechos pendientes de cobro correspondientes a ejercicios anteriores es el siguiente:

Año Dchos. Inicial Modific. Anulado Recaudado Dchos. Final

2000 y anter. 225 0 5 2 2182001 29 0 21 0 82002 145 0 10 124 112003 11 0 5 0 62004 131 0 72 4 562005 66 0 7 4 552006 99 0 22 6 712007 295 0 42 14 2392008 578 0 81 126 3712009 6.959 2 79 4.718 2.165

Total 8.537 2 343 4.998 3.198


Memoria consolidada

Los derechos anulados se han registrados asimismo bajo el epígrafe de Gastos y pérdidas de ejercicios anteriores (ver nota 20). Asimismo, la provisión por saldos de dudoso cobro (ver nota 9) incluye 1.405 miles de euros correspondientes a la provisión de los derechos pendientes de cobro de presupuestos cerrados detallados en el cuadro anterior. 26. Gastos con financiación afectada

27. Avales

Cré-ditos Es- Ingres. Pres- Recur.

Finales tado CAPV THB Urban. tamo Ordin.

4.738 4.7383.649 3.6493.282 3.2823.113 744 395 1.275 6992.853 2.000 8531.986 1.9861.791 1.7911.130 856 2741.042 1.042

925 925 800 800 739 502 237714 500 214683 443 240675 675542 542521 442 79518 517493 493 485 484 300 300 279 279 272 272 246 246 243 243

1.306 670 20 45 203 193 17554.194 54.196

7.084 3.947 11.842 3.267 4.412 56.967

Instalación ascensores urbanos

Colector Pozokoetxe. Fase IIUrbaniz. zona Metro en ArizObras acond. edificios públicosContrat. personal Plan + Euskadi

Agentes financiadoresExternos Financiación propia

Puentes Artunduaga y Baskonia.

Reforma del Social Antzokia

Reconstrucción muro de SoloarteAyudas de carácter social

Paseo de Ribera

TOTALES 87.51922.873 64.646

Edif. Recog. aut. R.S.U.- Aula M.A.Itinerario peat. y bici a San Miguel.

RefoRr e Inst. solar P.ArtunduagaRehabilitación Taberna Mayor

Reurbaniz. en Bº Hernán Cortés

Plan Local de InserciónRenovación de aceras

Rehab. parque Instituto BidebietaColector Pozokoetxe. Fase IConstrucción Edificio SeguridadAdquisición terrenos e inmuebles

Resto créditos no afectados

Descripción de la actuación

Reformas polideportivo BasozelaiReforma Plaza de ArizgoitiInversiones en alcantarilladoOtras actuac. financ. afectada

Contrataciones personal INEM

Saldo a Saldo ainicial Ingresos Pagos final

4.811 4.311 1.481 7.642

87 0 0 87

Avales recibidos

Avales concedidos


Memoria consolidada

28. Estado de operaciones no presupuestarias a) Estado de acreedores no presupuestarios

Saldo inicial Entradas Pagos Saldo final

I.V.A. 0 223 223 0 I.R.P.F. 828 3.372 3.362 838 Seguridad Social 453 4.975 4.957 471 Otros acreedores 405 1.191 1.053 543

1.686 9.761 9.595 1.852

b) Estado de deudores no presupuestarios

Saldo inicial Entradas Cobros Saldo final

Deudores por I.V.A. 40 115 121 46 Otros deudores 104 112 104 96

144 227 225 142

c) Estado de partidas pendientes de aplicación

Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final

Ingresos 155 1.639 1.671 123

Gastos 3 315 289 29

29. Remanente de Tesorería

Miles de euros 2010 2009

+ Derechos pendientes de cobro: 12.257 7.108

- Del presupuesto corriente 10.440 7.046 - De presupuestos cerrados 3.204 1.578 - De operaciones no presupuestarias 142 144 - De dudoso cobro (1.406) (1.505) - Ingresos pdtes. aplicación (123) (155)

- Obligaciones pendientes de pago: 9.730 9.039

- Del presupuesto corriente 7.899 7.233 - De presupuestos cerrados 6 0 - De operaciones no presupuestarias 1.852 1.809 - Pagos pdtes. aplicación (29) (3)

+ Fondos líquidos 22.683 31.186 = Remanente de Tesorería 25.210 29.255 - Remanente de Tesorería afectado 17.210 17.202 = REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES

8.000

12.053


Memoria consolidada

30. Indicadores INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES Liquidez inmediata

Cuentas financieras / Acreedores a corto plazo

1,71

Solvencia a corto plazo

Activo circulante / Acreedores a corto plazo

2,53

Endeudamiento a largo plazo

Acreedores a largo plazo / Total pasivo

0,08

Solvencia patrimonial

Fondos propios / Total de pasivo 0,80

INDICADORES PRESUPUESTARIOS Ejecución gastos

Obligaciones reconocidas / Presupuesto definitivo

0,76

Esfuerzo inversor

Gasto capítulos 6 a 8 / Total obligaciones reconocidas

0,33

Ejecución ingresos

Derechos capítulos 1 a 7 / Presupuesto definitivo 1 a 7

1,05

Autonomía

Ingresos capítulos 1 a 3 / Total ingresos corrientes

0,42

Documents

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y ... · está compuesta por las cuentas y estados de carácter presupuestario y patrimonial exigidos por el artículo 62 de la Norma