-
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Keterpurukan ekonomi Indonesia sejak tahun 1998 menyebabkan
kurang
berkembangnya berbagai sektor industri, tidak terkecuali sektor
industri
keuangan, akan tetapi pada perkembangannya, pertumbuhan lembaga
keuangan
bukan bank (Non Bank Financial Institutions) selama periode
tahun 2000 hingga
periode Maret 2012 mengindikasikan semakin membaiknya
perekonomian di
Indonesia. Berdasarkan data statistik Bank Indonesiatahun 2012
persentase
kontribusi lembaga keuangan bukan terhadap Produk Domestik Bruto
(PDB) pada
harga berlaku mengalami peningkatandari rata-rata 0,60 persen di
tahun 2000
menjadi 0,79 persen padaMaret 2012. Peningkatan ini menunjukkan
adanya
kemajuan perusahaan pembiayaan, dimana dalam kurun waktu tahun
1999 hingga
September 2011, pembiayaan konsumen tumbuh rata-rata 19,22
persen per tahun
yang juga menunjukkan besarnya pembiayaan berdasarkan jenis
pembiayaan
dalam kurun waktu tahun 1999 hingga September 2011.1
Di Indonesia, terdapat 132 perusahaan pembiayaan yang
aktifmelakukan
kegiatan usaha dari 230 perusahaan pembiayaan yangmemperoleh
ijin dari
Departemen Keuangan. Menurut Shinduwinata,jumlah lembaga
pembiayaan
1Bank Indonesia. 2011. Kondisi Perusahaan Pembiayaan Tahun 2011
dalam Economic
ReviewJournal. http://www.google.com. [24 Februari 2007].
-
2
nonbank untuk kredit kendaraaan bermotormencapai 72 perusahaan.2
Berdasarkan
data InfoBank, dari segi asetterdapat sepuluh besar perusahaan
pembiayaan
keuangan yang menguasai 62persen aset dibandingkan dengan 132
perusahaan
pembiayaan lainnya.3 Halini menunjukkan ketatnya persaingan
dalam industri
pembiayaan. Salah satuperusahaan pembiayaan mobil yang memiliki
total aset
terbesaryaitu PT. Bank Central AsiaFinance Cabang Banjarmasin
atau yang biasa
disingkat dengan PT. BCA Finance. Pada tahun 2011, PT.
BCAFinance Cabang
Banjarmasin memiliki total aset lima persen dari total aset
perusahaan
pembiayaan sebesar Rp 78,876triliun dan menempatkannya dalam
lima besar
perusahaan pembiayaandengan total aset terbesar.4
PT. BCAFinance Cabang Banjarmasin merupakan perusahaan
pembiayaan
yangberorientasi pada pembiayaan mobil. Dalam kurun waktutahun
2010 sampai
tahun 2011, terjadi peningkatan jumlah pendapatanpembiayaan
konsumen sebesar
9,82 persen. Sedangkan, dalam kurun waktu 2011 sampai tahun 2012
terjadi
penurunan yang signifikan sebesar 22,24persen.5
Penurunan pendapatan
pembiayaankonsumen ini disebabkan persaingan dalam industri
pembiayaan
2Dewi,Tren Industri Pembiayaan di Indonesia dalam Economic
ReviewJournal No.201,
September 2011. http://www.bni.co.id/document, diakses pada23
November 2011.
3www.infobanknews.com. Diakses pada 28 Desember 2011.
4Berbagai penghargaan sebagai salah satu dari 5 besar perusahaan
pembiayaan diperoleh
oleh PT. BCA Finance sejak tahun 2007, salah satunya dari
Investor Awards – Majalah Investor
sebagai Multifinance Terbaik 2008 kategori “Aset di Atas Rp. 1
Triliun – Rp. 2
Triliun(http://www.bcafinance.co.id/profile/Penghargaan.html).
5________.Financial Report PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin 31
Desember 2011 –
2012 (2007).
-
3
yangsemakin ketat dan menimbulkan potensi risiko bagi PT.
BCAFinance Cabang
Banjarmasin.6
Kemudahan dalam memperoleh pembiayaan untuk pembelian
mobildari
perusahaan pembiayaan menjadi salah satu penyebabpeningkatan
penjualan mobil
di Indonesia yang dapat menimbulkanpotensi risiko bagi
perusahaan.7
Pada tahun 2002 sampai tahun 2011 terjadi peningkatan
unitpembiayaan
mobil pada PT. BCAFinance Cabang Banjarmasin dengan
rata-rata
33,87persen.8
Dengan terjadinya peningkatan unitpembiayaan ini, maka PT.
BCAFinance Cabang Banjarmasin dihadapkan pada tingkat
risikokredit yang
cukup tinggi apabila tidak dikelola dengan baik. Risiko
kreditterjadi ketika
pemilik mobil tidak mampu lagi membayar angsurankreditnya. Pada
saat kredit
macet, maka perusahaan akan menarik kembali mobil yang telah
dibiayai dari
konsumen dan kemudian akan dijualkembali kepada dealer dengan
harga yang
lebih rendah dari harga awal.9
Peningkatan persentase tersebut menunjukkan peningkatan
tingkat
risikokredit macet yang dihadapi PT. BCAFinance Cabang
Banjarmasin dalam
kegiatan operasinya.Peningkatan risiko kredit macet tersebut
perlu ditunjang oleh
6Hasil wawancara awal dengan collection head di BCA Finance
Cabang Banjarmasin Bulan
Agustus 2014.
7Hasil wawancara awal dengan staf marketing BCA Finance Cabang
Banjarmasin pada
bulan Oktober Tahun 2014.
8BCA Finance Cabang Banjarmasin.
9Hasil wawancara awal dengan collection head di BCA Finance
Cabang Banjarmasin pada
bulan Oktober Tahun 2014.
-
4
kualitasmanajemen risiko kredit yang baik untuk meminimalisir
potensi
kerugianyang dihadapi oleh PT. BCAFinance Cabang Banjarmasin.
Identifikasi
dan analisis manajemenrisiko kredit sangat penting dan berguna
sebagai salah satu
input alternatifdalam perumusan strategi tata kelola risiko
kredit.
Manajemenrisikobukanhanyapentingbagilembagakeuangankonvensional,
tetapibahkan Islam mengaturtentanghalini.
Manajemensudahmerupakanbagiandalamkehidupanseorangmuslim.
Salah
satupilarpentingdalam proses
manajemenrisikoIslamiadalahkonsepketidakpastian.10
Secara natural, dalamkegiatanusaha, di
duniainitidakadaseorangpun yang
menginginkanusahaatauinvestasinyamengalamikerugiantermasukdalamjualbeli
(kredit). Bahkandalamtingkatmakro, sebuahnegara
jugamengharapkanneracaperdagangannya yang positif.
Kaidahsyariahtentangimbalhasildanrisikoadalah Al
ghunmubilghurmi.11
Dengan demikian jelaslah, Islam memberi isyarat untuk mengatur
posisi
risiko dengan sebaik-baiknya, sebagaimana Al-Qur’an dan Hadits
mengajarkan
kita untuk melakukan aktivitas dengan perhitungan yang sangat
matang dalam
menghadapi risiko. Seperti yang tertuang dalam Firman Allah
swt:
ًّ� َ��ْآ�َ... ُ�ُ%ْ�ُ$َ�# َأ�َُّ"� ا�َِّ!ْ�َ� َُ�ْ�ا ِإَذا
َ�َ�اَ�ْ�ُ�ْ� ِ�َ�ْ�ِ� ِإَ�� َأَ�ٍ� ُ Artinya:
"Hai orang yang beriman! Jika kamu bermu'amalah tidak secara
tunai sampai
waktu tertentu, buatlah secara tertulis...".(Q.S. Al-Baqarah
[2]: 282)
10
Fatkhur Rohman, Manajemen Risiko dalam Islam,
http://manajemen-risiko-dalam-
islambbff.htm.
11
Artinya risiko akan selalu menyertai setiap ekspektasi return
atau imbal hasil.
-
5
Dari ayat tersebut tergambar salah satu bentuk manajemen risiko,
yaitu
menuliskan setiap transaksi mu’amalah yang dilakukan tidak
secara tunai, yang
mana hal tersebut sangat bermanfaat untuk menghindari
kesalahpahaman (risiko)
dikemudian hari.
Melihatpentingnyamanajemenrisikodalam Islam,
penulistertarikuntukmenelitikualitasmanajemenrisiko di PT. BCA
Finance Cabang
Banjarmasin yang berpotensi menimbulkan
kerugiandankemudianmelihatkesesuaianpenerapannyadenganmanajemenrisiko
di
dalam Islam.Dalamkonteksini,
makapenelitianinidiberijudul,AnalisisManajemenRisikoKredit Mobil
pada
Perusahaan Multifinance (StudiKasuspada PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin).
B. Rumusan Masalah
1. Faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi terjadinya risiko
kredit Mobil
pada PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin?
2. Bagaimana pengelolaan dan pengendalian (program mitigasi)
risiko kredit
Mobil pada PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin?
3. Bagaimanapandangan Islam tentangpengelolaan dan
pengendalian
(program mitigasi) risiko kredit Mobil pada PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin ?
-
6
C. Tujuan Penelitian
1. Mengidentifikasi faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi
terjadinya
risiko kredit Mobil pada PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin.
2. Mengetahui pengelolaan dan pengendalian (program mitigasi)
risiko kredit
Mobil pada PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin.
3. Mengetahuipandangan Islam terhadappengelolaan dan
pengendalian
(program mitigasi) risiko kredit Mobil pada PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin.
D. Signifikansi Penelitian
Peneliti mengharapkanbaiksekarangmaupun di masa yang
akandatanghasilpenelitianinibergunabaiksecarateoritismaupunsecarapraktis.
Secarateoritispenelitianinidiharapkandapatdigunakanuntuk:
1. Bahanreferensibagipeneliti lain yang
inginmelakukanpenelitianlebihkritisdanmendalammengenaipermasalahan
yang diteliti, ditinjaudariaspekdansudutpandang yang
berbeda.
2. Bahanuntukmenambahkhazanah literatur
PerpustakaanFakultasSyariah&
Ekonomi Islam padakhususnya, serta Perpustakaan IAIN
Antasari
Banjarmasin padaumumnya.
-
7
3. Memberikanpengetahuandanberkontribusidalammemajukanpendidikan
di
Indonesia terutamakalanganakademisidanmasyarakat Indonesia
padaumumnya.
Adapunsecarapraktis, penelitianinidiharapkanbergunauntuk:
1. Mengembangkankemampuan analisispenulis, dimana penulis
diharapkan mampu mengaplikasikan ilmu pengetahuanyang
didapatnya dengan hal-hal yang terjadi di perusahaan.
2. Input alternatif dalammelaksanakan strategi-strategi di
Perusahaan PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin terhadap
berbagaikemungkinan yang terjadi pada risiko kredit yang
dihadapi sehinggadapatmeminimalisir kerugian dan
meningkatkan kinerja perusahaan.
E. DefinisiOperasional
Untukmenghindarikesalahpahamandalampenafsiranjuduldanpermasalahan
yang akan penulis teliti,
makapenulismengemukakandefinisioperasionalsebagaiberikut:
1. Manajemen risiko merupakan proses terstruktur dan sistematis
dalam
mengidentifikasi, mengukur, memetakan, mengembangkan
alternatif
penanganan resiko, dan memonitor dan mengendalikan penanganan
resiko.12
2. Risiko kredit adalah suatu kerugian yang berpotensi
menimbulkan penolakan
atau ketidakmampuan konsumen kredit untuk membayar hutangnya
secara
12
DR. Mamduh M. Hanafi, Manajemen Risiko (Yogyakarta: UPP YKPN,
2006) h.17.
-
8
penuh dan tepat waktu.13
Risiko kredit yang
dibahasdalampenelitianinitidaktermasukdidalamnya risiko
operasional dan
risiko pasar. Penelitian ini hanya melihat dari sudut pandang
perusahaan.
Penelitian ini tidak menganalisis faktor-faktor yang menyebabkan
konsumen
gagal bayar. Perhitungan risiko kredit pada penelitian ini
tidak
memperhitungkan aspek pasar seperti suku bunga dan tidak
memperhitungkan
aspek makroekonomi yang mempengaruhi kinerja PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin.
Jadi yang dimaksud judul dalam penelitian ini adalah proses
dalammemonitordanmengendalikanpenangananrisikokredit di PT.
BCAFinance
Cabang Banjarmasin. Analisis penelitianterfokus pada
identifikasi faktor-faktor
yang mempengaruhi risiko kredit,analisis risiko kredit mobil dan
pengelolaannya,
sertapandangan Islam terhadappengelolaanrisikoredit yang
dilakukanolehPT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin.
F. Kajian Pustaka
Berdasarkan penelaahan terhadap beberapa penelitian terdahulu
yang
penulis lakukan, sampai saat ini telah ada riset atau kajian
yang dilakukan
mengenai produk leasing, namun substansinya berbeda dengan
persoalan yang
akan penulis teliti. Penelitiantersebutadalahsebagaiberikut:
13
Coyle, B.,Framework For Credit Risk Management (United Kingdom:
CIB Publishing,
2000), h.29.
-
9
Abu Bakar NIM 9501140163 menulis skripsi dengan judul “Hukum
Perjanjian Ijarah dan Leasing (Studi Komparatif antara Hukum
Islam dan Hukum
Positif)” dimana penelitian merupakanstudiliteratur. Penelitian
ini memberikan
rumusan mengenai ketentuanleasing dalamhukum Islam
danhukumpositifsertapersamaandanperbedaannya. Dari
hasilperbandinganpenelitiannya, disebutkanbahwa ijarah
berkembangdenganadanyaistilahijarah wa iktina’ yang
ketentuanbakunyabelumdidapatkan,
makaketentuanumumnyamengambildariketentuanumum ijarah
denganmengakomodasiketentuan lain sepertirahndanwakalah
berdasarkan “semua
orang bertanggungjawabatassyarat yang dibuat”. Sedangkandalam
leasing
ketentuanumumnyatelahtetap, yaitukeppres, kepmen,
pengumumandirjen,
danketentuanilmuumumlainnya.
Untukpersamaanijarahdan leasing,
hasilpenelitiannyamenyebutkanbahwakesamaanterdapatdalamhalberkontrak,
pemanfaatanbarang modal imbalanjasadalamwaktutertentu, objek
yang jelas,
sesuatu yang tidakdilarang, adanyamasasewaguna,
terpnuhinyasyaratsahperjanjian, isiperjanjian yang mengikat,
adanyajaminan,
berakhirnyaperjanjiankarena wan prestasi,
adanyapengajuanpermohonanfasilitassewaguna,
bersamaandalamperawatan,
dandikembalikannyabarangsewaguna.
Sedanguntukperbedaannyaterdapatpadaparadigmapengertian, istilah
para
pihak, sifatperjanjiannya, objekperjanjian yang disewagunakan,
subjekperjanjian,
-
10
maksimaljangkawaktu, pemilikanbarang modal,
tebusanuangsewaguna,
pengadaanbarangsewaguna, syaratpihakpenyewa,
disewakankembalibarangsewaguna, macam-macamsewagunausaha,
mekanismenya, perhitungansewagunausaha, kewajibanpajak,
adanyajaminanbarang, pelunasanhutangsewaguna,
alasanberakhirnyasewaguna,
opsi, istilahkeuntungan, tanggunganresiko,
danadanyanilaisisa.
Dari hasil kajian pustaka di atas dapat
disimpulkanbahwapenelitian yang
ingin penulis lakukan ini
berbedadenganpenelitiansebelumnyakarenamenitikberatkan pada
aplikasimanajemenrisikokredit yang berlakudalam leasing,
dalamhalini PT. BCA
Finance Cabang Banjarmasin,bukanpadamekanismehukum leasing.
G. Kerangka Pemikiran
Perkembangan perekonomian Indonesia selama beberapa tahun
terakhir
memberikan dampak yang positif bagi perusahaan pembiayaan, tidak
terkecuali PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin. Pada tahun 2001 sampai tahun
2011 terjadi
peningkatan unit pembiayaan Mobil pada PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin
dengan rata-rata 55,34 persen.14
Perkembangan positif yang diraih PT. BCA Finance
Cabang Banjarmasin telah sesuai dengan visi dan misi perusahaan.
Dalam
menjalankan usahanya, PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
dihadapkan pada
potensi risiko yang mempengaruhi kinerjanya. Risiko yang
dihadapi oleh PT. BCA
Finance Cabang Banjarmasin berasal dari internal dan eksternal
perusahaan.
14
PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin, 2012.
-
11
Sebagai perusahaan pembiayaan Mobil, PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin dihadapkan pada risiko kredit. Peningkatan
persentase penyisihan
penghapusan piutang (loan loss provision) terhadap total aset
PT. BCA Finance
Cabang Banjarmasin yaitu dari 2,91 persen (tahun 2010) menjadi
6,49 persen (tahun
2011) mengindikasikan peningkatan kerugian yang diakibatkan
meningkatnya risiko
kredit. Persentase tersebut mengindikasikan peningkatan
penghapusan piutang ragu-
ragu PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin. Hal tersebut disertai
dengan
peningkatan jumlah konsumen pembiayaan Mobil yang dapat
menimbulkan potensi
risiko kredit macet apabila tidak dikelola dengan baik.
Peningkatan risiko kredit
macet tersebut perlu ditunjang oleh kualitas manajemen risiko
kredit yang baik untuk
meminimalisir potensi kerugian yang dihadapi oleh PT. BCA
Finance Cabang
Banjarmasin.
Identifikasi dan analisis manajemen risiko kredit sangat penting
dan
berguna sebagai salah satu input alternatif dalam perumusan
strategi tata kelola risiko
kredit. Risiko kredit yang dihadapi perusahaan meliputi risiko
gagal bayar, risiko
exposure dan risiko recovery. Besarnya risiko kredit tercermin
dalam dimensi risiko
kredit yaitu kuantitas risiko kredit dan kualitas risiko kredit.
Ukuran risiko gagal
bayar adalah probabilitas terjadinya gagal bayar pada periode
tertentu. Risiko
exposure merupakan risiko yang melekat pada besarnya kredit yang
menghadapi
risiko gagal bayar. Risiko recovery berkaitan dengan terjadinya
gagal bayar dari
konsumen. Semakin kecil kemungkinan perolehan dari kredit macet,
semakin kecil
recovery rates. Risiko recovery dinyatakan dalam bentuk
persentase kemungkinan
recovery dari kredit macet.
-
12
Manajemen risiko merupakan suatu proses terstruktur dan
sistematis
dalam mengidentifikasi, mengukur, memantau dan mengendalikan
risiko yang
timbul dalam kegiatan usaha dengan tujuan agar terhindar dari
kerugian yang lebih
besar. Pada proses identifikasi diharapkan akan teridentifikasi
faktor-faktor yang
mempengaruhi risiko kredit PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin.
Analisis rasio
dilakukan untuk mengetahui kinerja perusahaan terhadap risiko
dari suatu kegiatan
usaha, sehingga pada akhirnya dapat diketahui sejumlah modal
yang efisien untuk
apat menutupi dan meminimalisir kerugian dari risiko kredit
sebagai input alternatif
bagi PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin dalam rangka peningkatan
kinerja
perusahaan dan menurunkan tingkat kerugian perusahaan.
Secara sederhana kerangka pemikiran ini dapat digambarkan
sebagai
berikut:
Memunculkan
Identifikasi dan Analisis
Manajemen Risiko Kredit
Gambar 1. Kerangka Pemikiran Penelitian.
H. Sistematika Penulisan
Strategi Tata Kelola Risiko Kredit Input Alternatif
meminimalisir Kerugian
Risiko Kredit
Peningkatan Kinerja Perusahaan
(PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin)
Peningkatan Unit
Pembiayaan Mobil Potensi Risiko Kredit Macet (
Eksternal& Internal Perusahaan)
-
13
Skripsi ini ditulis dengan lima bab dengan sistematika sebagai
berikut:
Bab pertama adalah pendahuluan, yang terdiri dari latar belakang
masalah
yang menguraikan alasan untuk memilih judul dan gambaran umum
dari
permasalahan yang diteliti. Permasalahan yang sudah tergambar
dirumuskan
dalam rumusan masalah yang selanjutnya melahirkan tujuan
penelitian. Setelah
itu dibuat signifikansi penelitian untuk mengetahui manfaat dari
dibuatnya
penelitian. Batasan istilah dirumuskan untuk membatasi istilah
yang bermakna
luas. Kajian pustaka ditampilkan sebagai informasi adanya
penelitian atau tulisan
yang dari aspek lain memililki perbedaan dengan penelitian yang
akan dilakukan.
Kerangka penelitian ditampilkan utuk mengetahui dasar pemikiran
dibuatnya
penelitian. Adapun sistematika penulisan yaitu susunan skripsi
secara
keseluruhan.
Bab keduaberisi landasan teori yang dibagi ke dalamdua sub bab.
Sub bab
pertama membahas tentang manajemen risiko kredit, yang terdiri
dari definisi dan
jenis-jenis kredit, definisi dan klasifikasi resiko, dimensi
risiko kredit, pengertian
manajemen risiko, siklus manajemen risiko, dan analisis risiko
kredit. Sub bab
kedua berisi tentang manajemen risiko dalam Islam.
Bab ketigaberisi metode penelitian, yang terdiri dari jenis dan
pendekatan
penelitian, subjek dan objek penelitian, data dan sumber data,
langkah-langkah
penelitian, dan teknik analisis data.
Bab keempat adalah penyajian data dan analisis, dibagi kedalam
dua sub
bab. Sub bab pertama adalah penyajian data, yang terdiri dari
gambaran umum
PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin dan faktor-faktor yang
mempengaruhi
-
14
risiko kredit mobil pada PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin. Sub
bab kedua
berisi analisis data, yang terdiri dari analisis pengendalian
manajemen risiko
kredit mobil di PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin dan manajemen
risiko
kredit di PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin menurut hukum
Islam.
Bab kelima adalah penutup yang berisi kesimpulan dan saran.
BAB II
LANDASAN TEORI
A. Manajemen Risiko Kredit
1. Definisi dan Jenis-jenis Kredit
Kredit berasal dari bahasa Yunani yaitu credere, artinya
kepercayaan dan
kebenaran. Dalam pelaksanaan perkreditan, unsur kepercayaan
menyangkut
karakter dari pemohon kredit. Oleh karena itu, karakter pemohon
kredit
merupakan faktor yang dipertimbangkan oleh pemberi kredit
dalam
pengambilan keputusan kredit.15
Menurut J.F Johnson, kredit adalahkemampuan untuk memperoleh
barang
atau jasa dengan memberi janji untuk membayar pada tanggal
tertentu di masa
15
DjinartoB.,Banking Asset Liability Management(Jakarta: Gramedia
Pustaka Utama,
2000), h.17.
-
15
yang akan datang.16
Menurut Kasmir, kredit berarti memperoleh barang
dengan membayar cicilan atau angsuran di kemudian hari atau
memperoleh
pinjaman uang yang pembayarannya dilakukan di kemudian hari
dengan
cicilan atau angsuran sesuai dengan perjanjian. Kredit dapat
berbentuk barang
atau uang. Kredit dalam bentuk uang disebut pinjaman.17
Menurut Kasmir, jenis-jenis kredit dilihat dari berbagai segi
yaitu:18
a. Segi Kegunaan
Berdasarkan segi kegunaan, kredit terbagi atas:
1. Kredit Investasi
Kredit investasi yaitu kredit yang digunakan untuk keperluan
perluasan
usaha atau membangun proyek atau pabrik baru dimana masa
pemakaiannya untuk suatu periode yang relatif lebih lama dan
digunakan untuk kegiatan utama perusahaan.
2. Kredit Modal Kerja
Kredit modal kerja digunakan untuk keperluan meningkatkan
produksi
dalam operasionalnya. Kredit modal kerja memiliki jangka waktu
yang
lebih pendek dibandingkan kredit investasi.
b. Segi Tujuan
16
Ibid
17
Kasmir, Manajemen Perbankan (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada,
2010), h. 28.
18
Ibid. h.30.
-
16
Dilihat dari segi tujuan, kredit dibagi menjadi 3, yaitu:
1. Kedit Produktif, yaitu digunakan untuk peningkatan usaha,
produksi
atau investasi. Kredit ini diberikan untuk menghasilkan barang
atau
jasa.
2. Kredit Konsumtif, digunakan untuk dikonsumsi atau dipakai
secara
pribadi. Dalam kredit ini tidak ada pertambahan barang dan jasa
yang
dihasilkan.
3. Kredit Perdagangan, merupakan kredit yang digunakan untuk
kegiatan
perdagangan dan untuk membeli barang dagangan yang
pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang
dagangan
tersebut. Kredit ini diberikan kepada pemasok atau agen-agen
perdagangan yang akan membeli barang dalam jumlah tertentu.
c. Segi Jangka Waktu
Dari segi jangka waktu, kredit terdiri dari:
1. Kredit Jangka Pendek, merupakan kredit yang memiliki jangka
waktu
kurang dari satu tahun atau paling lama satu tahun. Kredit ini
dapat
digunakan untuk keperluan modal kerja.
2. Kredit Jangka Menengah, merupakan kredit yang memiliki
jangka
waktu antara satu tahun sampai tiga tahun.
3. Kredit Jangka Panjang, merupakan kredit yang memiliki jangka
waktu
di atas tiga tahun atau lima tahun.
d. Segi Jaminan
-
17
Maksud dari segi jaminan adalah setiap pemberian suatu fasilitas
kredit
harus dilindungi dengan suatu barang atau surat-surat berharga
minimal
senilai dengan nilai kredit yang diberikan.Jenis kredit dilihat
dari segi
jaminan yaitu:
1. Kredit dengan jaminan
Kredit ini menggunakan jaminan dalam bentuk barang berwujud
atau
tidak berwujud. Hal ini berarti setiap kredit yang dikeluarkan
akan
dilindungi senilai jaminan yang diberikan calon debitur.
2. Kredit tanpa jaminan
Kredit ini diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu.
Kredit
ini diberikan dengan melihat prospek usaha, karakter serta
loyalitas
calon debitur selama berhubungan dengan kreditur (bank)
bersangkutan.
e. Segi Sektor Usaha
Berdasarkan segi sektor usaha, kredit dibagi menjadi beberapa
jenis yaitu:
1. Kredit Pertanian
2. Kredit Peternakan
3. Kredit Industri
4. Kredit Pertambangan
5. Kredit Pendidikan
6. Kredit Profesi
-
18
7. Kredit Perumahan
8. Kredit Sektor Usaha Lainnya
2. Definisi dan Klasifikasi Risiko
Menurut Djohanputro, risiko adalah ketidakpastian hasil sebagai
akibat
keputusan atau situasi saat ini. Risiko merupakan ukuran
kuantitas atau ukuran
empiris yang dapat mengukur kemungkinan nilai suatu kejadian
dengan
fluktuasinya.19
Risiko memiliki data pendukung (pengetahuan) mengenai
kemungkinan kejadian. Tampubolon mendefinisikan risiko sebagai
suatu
rentang (continuum) yang dapat bergerak ke arah ancaman dengan
dampak
negatif, yaitu tidak tercapainya tujuan.20
Risiko juga dapat bergerak ke arah
ancaman dengan dampak positif yaitu tercapainya tujuan yang
ditetapkan
disertai dengan berbagai tingkat kemungkinan terjadinya ancaman
maupun
peluang tersebut.
Risiko didefinisikan sebagai kombinasi antara kemungkinan
suatu
kejadian dengan konsekuensinya. Risiko berarti suatu potensial
kejadian-
kejadian dan konsekuensi-konsekuensinya yang dapat berupa
kesempatan
untuk memperoleh manfaat atau keuntungan atau ancaman untuk
sukses.21
Vaughanmengemukakan beberapa definisi risiko sebagai
berikut:22
19
Djohanputro B.,Manajemen Risiko Korporat Terintegrasi (Jakarta:
Penerbit PPM, 2010),
h.10
20
Tampubolon R.,Risk and System Based Internal Auditing(Jakarta:
PT. Elex Media
Komputindo, 2011), h. 43.
21
www.irm.com diakses pada 24 Februari 2007.
22
Darmawi, H., Manajemen Risiko (Jakarta: Bumi Aksara, 2010),
h.25.
-
19
1. Risiko adalah peluang kerugian (risk is the chance of loss).
Chance of
loss dipergunakan untuk menunjukkan suatu keadaan di mana
terdapat
suatu keterbukaan terhadap kerugian atau kemungkinan
kerugian.
2. Risiko adalah kemungkinan kerugian (risk is the possibility
of loss).
Istilah possibility berarti bahwa probabilitas sesuatu peristiwa
berada
di antara nol dan satu. Pengertian risiko ini tidak cocok
dipakai dalam
analisis secara kuantitatif.
3. Risiko adalah ketidakpastian (risk is uncertainty), yaitu
adanya risiko
karena adanya ketidakpastian. Oleh karena itu, risiko sama
artinya
dengan ketidakpastian.
Menurut Djohanputro, risiko perusahaan atau risiko korporat
adalah
fluktuasi dari exposure korporat sebagai akibat keputusan atau
kondisi saat
ini. Besaran risiko korporat terkait dengan ketidakpastian dari
nilai
perusahaan dan kekayaan pemegang saham.23
Risiko korporat dapat
dikategorikan ke dalam empat jenis risiko, yaitu risiko
keuangan, risiko
operasional, risiko strategis, dan risiko eksternalitas.
Masing-masing kategori
risiko tersebut terdiri dari beberapa jenis risiko.
1. Risiko Keuangan
Risiko keuangan adalah fluktuasi target keuangan atau ukuran
moneter
perusahaan karena gejolak berbagai variabel makro. Ukuran
keuangan
dapat berupa arus kas, laba perusahaan, Economic Value Added
(EVA), dan pertumbuhan penjualan. Risiko keuangan terdiri
atas
23
Djohanputro, op. cit., h. 18.
-
20
empat jenis risiko, yaitu risiko likuiditas, risiko kredit,
risiko
permodalan, dan risiko pasar (risiko suku bunga, risiko nilai
tukar,
risiko komoditas, dan risiko ekuitas).
2. Risiko Operasional
Risiko operasional adalah potensi penyimpangan dari hasil
yang
diharapkan karena tidak berfungsinya suatu sistem. Risiko
operasional
dapat disebabkan oleh beberapa faktor, yaitu sumber daya
manusia,
teknologi, sistem dan prosedur, kebijakan, serta struktur
organisasi.
Risiko operasional dibagi menjadi lima kategori risiko, yaitu
risiko
produktivitas, risiko teknologi, risiko inovasi, risiko sistem,
dan risiko
proses.
3. Risiko Strategis
Risiko strategis adalah risiko yang dapat mempengaruhi
exposure
korporat dan exposure strategis (terutama exposure keuangan)
sebagai
akibat keputusan yang tidak strategis yang tidak sesuai
dengan
lingkungan eksternal dan internal usaha. Risiko strategis
kemudian
dibagi menjadi tiga jenis risiko, yaitu risiko usaha, risiko
transaksi
strategis, dan risiko hubungan investor.
4. Risiko Eksternalitas
Risiko eksternalitas adalah potensi penyimpangan hasil pada
exposure
korporat dan strategis, dan dapat memberikan dampak pada
potensi
penutupan usaha. Risiko eksternalitas dapat dibagi menjadi empat
jenis
-
21
risiko yaitu risiko reputasi, risiko lingkungan, risiko sosial,
dan risiko
hukum.
Menurut Kountur, risiko dapat dibedakan sebagai berikut:24
1. Sudut pandang manajer perusahaan
a. Risiko Spekulatif, adalah risiko yang dihadapi perusahaan
yang
dapat memberikan dua kemungkinan, yakni kemungkinan
merugikan dan kemungkinan menguntungkan.
b. Risiko Murni, adalah risiko dimana tidak ada kemungkinan
yang
menguntungkan dan hanya kemungkinan yang merugikan.
2. Sumber penyebab risiko
a. Risiko Keuangan, adalah risiko yang disebabkan oleh
faktor-faktor
ekonomi dan keuangan, seperti perubahan harga, tingkat bunga
dan
mata uang.
b. Risiko Operasional, adalah semua risiko yang tidak masuk
pada
kelompok risiko keuangan. Risiko operasional disebabkan oleh
faktor
manusia, alam, dan teknologi.
3. Dimensi Risiko Kredit
Menurut Coyle, risiko kredit adalah suatu kerugian yang
berpotensi
menimbulkan penolakan atau ketidakmampuan konsumen kredit
untuk
membayar hutangnya secara penuh dan tepat waktu.25
Djohanputro
mendefinisikan risiko kredit sebagai risiko dimana debitur atau
pembeli
24
Kountur, R.,Manajemen Risiko Operasional (Jakarta: Penerbit PPM,
2010), h. 21.
25
Coyle, B.,Framework For Credit Risk Management (United Kingdom:
CIB Publishing,
2000), h.23.
-
22
secara kredit tidak dapat membayar utang dan memenuhi
kewajiban
seperti tertuang dalam kesepakatan, atau turunnya kualitas
debitur atau
pembeli sehingga persepsi mengenai kemungkinan gagal bayar
semakin
tinggi.26
Tampubolon, mendefinisikan risiko kredit sebagai exposure
yang
ada atau yang potensial mengancam penghasilan dan modal
perusahaan,
yang timbul karena kegagalan debitur (obligor) untuk memenuhi
syarat
yang tertuang dalam kontrak dengan perusahaan sebagaimana yang
telah
diperjanjikan.27
Ukuran nilai suatu risiko kredit terdiri dari faktor
kuantitas
exposure kredit dan kualitas exposure kredit. Kuantitas exposure
kredit
tercermin dalam besarnya pinjaman. Semakin besar pinjaman
maka
semakin besar juga tingkat exposure kredit. Kualitas exposure
kredit
tercermin oleh kemungkinan gagal bayar dari debitur atau pembeli
secara
kredit dan kualitas dari jaminan yang diberikan oleh debitur
atau pembeli
kredit. Semakin rendah kualitas jaminan maka semakin rendah
kualitas
kredit dan semakin tinggi risiko kredit yang dihadapi.28
Penyebab gagal bayar pada risiko kredit yaitu kebangkrutan
nasabah dan kesulitan keuangan yang dihadapi nasabah. Apabila
nasabah
berada pada ambang batas kriteria kesehatan tidak dipenuhi
maka
26
Djohanputro, op. cit., h. 23.
27
Tampubolon, op. cit., h. 47.
28
Djohanputro, op. cit., h. 31.
-
23
memiliki potensi gagal bayar dan menurunkan peringkat
nasabah.
Penurunan peringkat nasabah disebabkan penurunan kinerja
nasabah.
Kelemahan kontrak kredit menyebabkan pelanggaran kontrak kredit
dan
berpotensi dalam meningkatkan risiko kredit.
Menurut Djohanputro, ada tiga jenis risiko dalam risiko
kredit
yaitu:29
a. Risiko Gagal Bayar
Ukuran risiko gagal bayar adalah probabilitas terjadinya
gagal
bayar pada periode tertentu. Untuk mengukur probabilitas gagal
bayar,
perusahaan dapat melakukan pemeringkatan (rating).
b. Risiko Exposure
Risiko exposure merupakan risiko yang melekat pada besarnya
kredit yang menghadapi risiko gagal bayar. Bagi perbankan,
kredit
merupakan komitmen dalam bentuk line of credit yang termasuk
bagian
dari exposure. Bagi perusahaan perdagangan, besarnya transaksi
secara
kredit merupakan besarnya eksposur. Jenis-jenis status kredit
yang
berimplikasi terhadap besarnya exposure, yaitu :
• Kesepakatan transaksi yang dapat dikembalikan (revocable),
perusahaan dapat membatalkan transaksi tanpa menunggu
kesepakatan dari konsumen. Perusahaan dalam hal ini
mengidentifikasi adanya risiko gagal bayar dari konsumen
maka
dilakukan pembatalan.
29
Ibid
-
24
• Kesepakatan bersifat irrevocable, perusahaan tidak dapat
membatalkan kesepakatan secara sepihak kecuali berdasarkan
kesepakatan kedua pihak.
• Status transaksi dan kredit dalam kondisi ketidakpastian. Hal
ini
terjadi apabila konsumen sudah mentransfer pembayaran
sedangkan perusahaan belum menerima pembayaran tersebut.
• Status terselesaikan (settled). Hal ini terjadi apabila
uang
pembayaran telah masuk ke dalam rekening perusahaan.
• Status gagal (failed). Hal ini terjadi pada saat
ditetapkan,
konsumen dinyatakan gagal bayar.
c. Risiko Recovery
Risiko recovery berkaitan dengan terjadinya gagal bayar dari
konsumen. Tingkat recovery adalah sejauh mana perusahaan dapat
tetap
mengupayakan agar nilai kredit dengan status gagal bayar
tersebut dapat
diupayakan berapapun nilai nominal yang dapat diperoleh. Semakin
kecil
kemungkinan perolehan dari kredit macet, semakin besar risiko
recovery.
Semakin kecil risiko yang terkait dengan jaminan dan
eksekusinya,
semakin kecil risiko recovery dan semakin besar tingkat
recovery. Risiko
recovery dinyatakan dalam bentuk persentase kemungkinan recovery
dari
kredit macet. Risiko-risiko yang merupakan bagian dari risiko
recovery
yaitu :
a. Risiko jaminan. Risiko ini terkait dengan kejelasan status
hukum
jaminan, fluktuasi nilai likuidasi jaminan dan kemudahan
eksekusi.
-
25
b. Risiko jaminan pihak ketiga. Selain jaminan dalam bentuk
asset,
ada jaminan berupa kepercayaan. Jaminan ini memiliki
kegagalan
eksekusi yang sangat tinggi.
c. Risiko hukum. Risiko ini berkaitan dengan kemungkinan-
kemungkinan mengubah kontrak dan status pinjaman untuk
mengakomodasikan kepentingan dan kemampuan perusahaan dan
debitur. Perubahan kontrak berupa reschedule pinjaman,
pemotongan pinjaman, dan penukaran pinjaman menjadi setoran
modal (debt to equity swap). Kegagalan untuk melakukan
renegosiasi menyebabkan tindakan hukum harus ditempuh.
Menurut Djohanputro, model pemeringkatan yang umum
digunakan yaitu 5C yang meliputi :30
1. Character
Karakter (character) berkaitan dengan perilaku calon debitur
atau pembeli secara kredit mengenai keinginan untuk membayar
dan memenuhi kewajiban. Perusahaan menggunakan data masa
lalu mengenai track record calon debitur. Karakter dapat
dikaitkan
dengan pelanggaran moral (moral hazard), yaitu kecenderungan
seseorang dengan sengaja menyimpangkan wewenang dan
kemampuan untuk kepentingan pribadi dengan mengorbankan
kepentingan orang lain dan menggunakan kemampuan atau
kekayaan orang lain.
30
Ibid, h.35.
-
26
2. Capacity
Kapasitas (capacity) menunjukkan kemampuan calon debitur
atau pembeli secara kredit untuk membayar kewajiban pinjam
meminjam. Potensi pembayaran kewajiban debitur dapat dilihat
dari laporan keuangan historis dan kinerja berupa proforma
arus
kas, neraca dan laba rugi. Rasio lancar, rasio kas dan rasio
efisiensi
dapat menunjukkan kemampuan pemenuhan kewajiban.
3. Capital
Modal (capital) ditunjukkan oleh perbandingan antara
pinjaman dan modal sendiri (ekuitas).
4. Collateral
Jaminan (collateral) merupakan piranti pengaman pinjaman
yang terakhir. Jaminan akan dieksekusi apabila debitur atau
pembeli secara kredit menyatakan tidak dapat membayar dan
pinjaman tidak mungkin direstrukturisasi. Perusahaan
kreditur
perlu memperhatikan prinsip kehati-hatian dalam menetapkan
kredit karena faktor status hukum jaminan, nilai jaminan
terhadap
kewajiban, kemudahan likuidasi jaminan.
5. Condition
Kondisi (condition) mengacu kepada kondisi eksternal
perusahaan
yang mempengaruhi kelangsungan perusahaan. Kondisi
perusahaan
berupa kondisi makro (ekonomi, politik, selera konsumen, dan
lingkungan) dan intervensi pihak berkepentingan
(stakeholders).
-
27
Menurut Coyle, pendekatan pemberian pinjaman yang digunakan
yaitu CAMPARI ICE yang meliputi :31
a. Character
Karakter peminjam selalu menjadi faktor utama dalam setiap
keputusan
pemberian pinjaman. Integritas dan kejujuran bukan merupakan
satu-
satunya aspek karakter yang harus dipertimbangkan. Karakter
peminjam
dapat dianalisis melalui latar belakang atau catatan masa lalu
peminjam
dan wawancara pribadi.
b. Ability
Ability mengacu pada konteks apakah debitur memiliki
kemampuan
untuk membayar dan berkaitan pada apakah debitur memiliki
kelayakan
untuk memperoleh kredit.
c. Means
Means berarti kapasitas dimana debitur memiliki kemampuan
teknis,
manajerial dan kemampuan keuangan yang baik.
d. Purpose
Tujuan debitur dalam permohonan kredit harus jelas dan dapat
diterima.
Perusahaan atau lembaga pembiayaan sebaiknya tidak
memberikan
pinjaman jika tidak mengetahui tujuan penggunaan kredit.
e. Amount of loans
Jumlah kredit (amount of loans) sebaiknya konsisten terhadap
tujuan
penggunaan kredit.
31
Coyle, Op Cit, h.40
-
28
f. Repayment
Sumber pembayaran kembali harus dapat diketahui sebelum
permohonan kredit disetujui. Kemampuan untuk membayar
kembali
penting dan membuktikan kemampuan keuangan yang baik dari
debitur.
g. Insurance
Insurance bagi debitur merupakan sarana pengaman kredit, yaitu
dalam
hal ini dapat berupa jaminan kredit. Jaminan merupakan suatu hal
yang
penting dalam keputusan pemberian pinjaman.
h. Interest, Commission dan Extras
Kebijakan pemberian kredit pada bank atau lembaga pembiayaan
memperlakukan tingkat bunga untuk setiap jenis debitur dan
kredit.
Tingkat suku bunga ini digunakan untuk menjamin risiko kredit.
Komisi
ditujukan untuk biaya-biaya yang mungkin dikumpulkan sebagai
hasil
dari transaksi kredit. Extras berarti biaya-biaya lain yang
digunakan
dalam transaksi kredit. Kerangka risiko kredit berdasarkan
komponen
risiko kredit merupakan jumlah kerugian pada saat terjadinya
gagal
bayar dikurangi dengan jaminan yang ada. Kerugian yang
diharapkan
dan kerugian yang tidak diharapkan oleh perusahaan diukur
berdasarkan
deviasi normal dan konsep Value at Risk.32
4. Pengertian Manajemen Risiko
Menurut Kountur, manajemen risiko adalah cara-cara yang
digunakan manajemen untuk menangani berbagai permasalahan
yang
-
29
disebabkan oleh adanya risiko.33
Proses manajemen risiko dimulai dengan
mengidentifikasi, mengukur dan menangani risiko-risiko yang
dihadapi
perusahaan. Tampubolon mendefinisikan manajemen risiko
sebagai
paradigma baru berupa tata kelola organisasi yang tidak bersifat
statis
(lentur) agar mampu menanggapi risiko usaha yang terus
berkembang
sejalan dengan perubahan yang terjadi.34
Djohanputromendefinisikan
manajemen risiko korporat terintegrasi merupakan proses
terstruktur dan
sistematis dalam mengidentifikasi, mengukur, memetakan,
mengembangkan alternatif penanganan risiko dan dalam memonitor
serta
mengendalikan penanganan risiko.35
Secara lebih spesifik, Lam mendefinisikan manajemen risiko
kredit
sebagai proses yang berkenaan dengan identifikasi,
mengkuantifikasi,
mengawasi, dan mengendalikan risiko kredit, transaksi kredit dan
tingkat
portofolio kredit.36
5. Siklus Manajemen Risiko
33
Kountur, Op.Cit. h.27.
34
Tampubulon, Op.Cit. h.45.
35
Djohanputro, Op.Cit. h.39.
36
Lam, J. Enterprise Risk Management From Incentives to
Controls(New Jersey: Wiley
Finance, 2003).
-
30
Menurut Djohanputro siklus manajemen risiko terdiri dari
lima
tahap.37
Tahap 1. Identifikasi Risiko
Pada tahap ini, mengidentifikasi apa saja risiko yang dihadapi
oleh
perusahaan. Langkah pertama dalam proses identifikasi risiko
adalah dengan
melakukan analisis pihak berkepentigan (stakeholders).
Langkah kedua dapat menggunakan 7S dari McKenzie, yaitu shared
value,
strategy, structure, staff, skills, system dan style.
Tahap 2. Pengukuran Risiko
Pengukuran risiko mengacu pada dua faktor yaitu kuantitas risiko
dan
kualitas risiko. Kuantitas risiko terkait dengan berapa banyak
nilai atau
eksposure yang rentan terhadap risiko. Kualitas risiko terkait
dengan
kemungkinan suatu risiko terjadi. Semakin tinggi kemungkinan
risiko
terjadi, semakin tinggi pula risikonya.
Tahap 3. Pemetaan Risiko
Pemetaan risiko bertujuan untuk menetapkan prioritas risiko
berdasarkan
kepentingannya bagi perusahaan. Penetapan prioritas disebabkan
karena
keterbatasan sumber daya untuk menghadapi semua risiko.
Pemetaan
bertujuan untuk memilah-milah risiko yang mampu memberi
kontribusi
positif dan risiko yang merusak nilai perusahaan bila
dikelola.
Tahap 4. Model Pengelolaan Risiko
37
Djohanputro, Op.Cit. h.41.
-
31
Model pengelolaan risiko yang dapat diterapkan perusahaan
berupa
pengelolaan risiko secara konvensional, penetapan modal risiko,
dan struktur
organisasi pengelolaan.
Tahap 5. Monitor dan Pengendalian
Monitor dan pengendalian penting dilaksanakan karena :
1. Manajemen perlu memastikan bahwa pelaksanaan pengelolaan
risiko
berjalan sesuai dengan rencana.
2. Manajemen perlu memastikan model pengelolaan risiko cukup
efektif,
artinya model yang diterapkan sesuai dan mencapai tujuan
pengelolaan
risiko.
3. Risiko itu sendiri berkembang. Monitor dan pengendalian
bertujuan
untuk memantau perkembangan terhadap
kecenderungan-kecenderungan
berubahnya profil risiko.
Perubahan ini berdampak pada pergeseran peta risiko yang
otomatis
pada perubahan prioritas risiko. Menurut Tampubolon, proses
manajemen
risiko yang menjadi tanggung jawab manajer risiko sebagai
berikut :38
1. Mengidentifikasi risiko dengan menggunakan alat seperti
risk
workshop, scenario, dan risk assesment.
2. Mengelompokkan risiko berdasarkan kategorinya.
3. Mengukur risiko.
4. Menilai dan mengukur pengendalian.
38
Tampubulon, Op.Cit. h.47.
-
32
5. Mitigasi risiko berupa program pengarah untuk
menghilangkan,
mengurangi, menetapkan atau justru meningkatkan risiko yang
ada.
6. Memantau risiko dengan menetapkan frekuensi pemantauan
berdasarkan tinggi rendahnya risiko yang ada.
6. Analisis Risiko Kredit
Menurut Lam, analisis internal risiko kredit atau model
portofolio
kredit digunakan untuk mengukur risiko kredit dari exposure
individual
dan menghitung besarnya kerugian yang dihadapi. Analisis
internal risiko
kredit terdiri dari beberapa model, antara lain :39
1. Financial Models, terdiri dari The RiskMetric Group’s dan
KMV’s
2. Portofolio Manager yang mengacu pada analisis terhadap
struktur
modal. Analisis pada model ini berdasarkan pada kemungkinan
tingkat kegagalan debitur (peminjam) yang ditinjau dari nilai
asset.
Model ini digunakan untuk menganalisis nilai foreign
currency
swaps dan option pricing .
3. Econometric Model, yaitu McKinsey and Company’s.
4. CreditPortofolioView yang mengukur tingkat kegagalan
(default
rate) untuk debitur individu atau kelompok dengan
memperhitungkan perilaku variabel makroekonomi.
5. Actuarial Model, yaituCreditRisk+ Model. CreditRisk+
Model
didasarioleh pendekatan portofolio untuk membentuk pola
risiko
kegagalan kredit dari informasi jumlah exposure dan kualitas
kredit.
39
Lam. Op.Cit. h.27.
-
33
Pengukuran CreditRisk+ Model menggunakan recovery rates,
tingkat gagal bayar (default rates), dan volatilitas gagal
bayar
(default rates volatilities). Metode CreditRisk+ adalah model
credit
default risk yang berarti tidak mengasumsikan penyebab
terjadinya
gagal bayar (default). Metode CreditRisk+ bersifat default
model
yang berarti semua portofolio exposure menunjukkan risiko
gagal
bayar kredit konsumen. Metode CreditRisk+ diperkenalkan oleh
Credit Suisse Group Boston pada Desember 1996. Model ini
bisa
diterapkan untuk menghitung risiko kredit, dimana distribusi
kerugian dari portofolio kredit dicerminkan oleh frekuensi
dari
default kredit (frequency of event) dan nilai dari kredit yang
gagal
(severity of loan losses).
B. Manajemen Risiko dalam Islam
Perspektif Islam dalam pengelolaan risiko suatu perusahaan dapat
dikaji
dari kisah Yusuf dalam mentakwilkan mimpi sang raja pada masa
itu. Kisah
mimpi sang raja termaktub dalam al-Qur’an Surat Yusuf:43 sebagai
berikut:
َوَس%َۡ+ ُس�A�َ : Bٍٰ5َ%ُُۢۡآ5ُُ"�@ َس%ٌۡ+ ِ
-
34
kurus-kurus dan tujuh bulir (gandum) yang hijau dan tujuh
bulir
lainnya yang kering.’Hai orang-orang yang terkemuka:
’Terangkanlah kepadaku tentang ta’bir mimpiku itu jika kamu
dapat mena’birkan mimpi.’(QS. Yusuf: 43).
Sedangkan kisah Yusuf mentakwilkan mimpi sang raja dijelaskan
dalam
al-Qur’an Surat Yusuf:46-49 sebagai berikut:
َوَس%ِۡ+ : A�َُۡآ5ُُ"�@ َس%ٌۡ+ ِ
-
35
gandum lambang pangan yang tersedia. Setiap bulir sama dengan
setahun.
Demikian juga sebaliknya.40
Dari kisah tersebut, bisa dikatakan bahwa pada tujuh tahun kedua
akan
timbul kekeringan yang dahsyat. Ini merupakan suatu risiko yang
menimpa negeri
Yusuf tersebut. Namun dengan adanya mimpi sang raja yang
kemudian
ditakwilkan oleh Yusuf maka kemudian Yusuf telah melakukan
pengukuran dan
pengendalian atas risiko yang akan terjadi pada tujuh tahun
kedua tersebut. Hal ini
dilakukan Yusuf dengan cara menyarankan kepada rakyat seluruh
negeri untuk
menyimpan sebagian hasil panennya pada panenan tujuh tahun
pertama demi
menghadapi paceklik pada tujuh tahun berikutnya. Dengan demikian
maka
terhindarlah bahaya kelaparan yang mengancam negeri Yusuf
tersebut. Sungguh
suatu pengelolaan risiko yang sempurna. Proses manajemen risiko
diterapkan
Yusuf melalui tahapan pemahaman risiko, evaluasi dan pengukuran,
dan
pengelolaan risiko.41
Pada dasarnya Allah swt mengingatkan manusia atau suatu
masyarakat,
dimana ada kalanya dalam situasi tertentu mempunyai aset dan
modal yang kuat,
namun suatu saat akan mengalami kesulitan. Hanya saja bagaimana
mengatasinya
dalam menghadapi kesulitan maka kita harus menyiapkan untuk
perhitungan dan
pandangan yang luas.
40
M. Quraish Shihab, Tafsir Al-Mishbah, (Jakarta: Lentera Hati,
2002), Cet.
Ke-V, h. 471-472.
41
Fatkhur Rokhman, “Manajemen Risiko dalam Islam”.
http://
xa.yimg.com/kq/groups/24017033/470117059/name/Manajemen.diakses
pada
10 Agustus 2014.
-
36
Secara filsafati, demi melihat kisah Yusuf atas negerinya itu
maka
sejatinya manusia itu akan selalu menginginkan suatu kepastian,
bukan suatu
kemungkinan. Manusia akan selalu menginginkan kestabilan, bukan
fluktuatif.
Dan hanya ada satu dzat yang maha pasti dan maha stabil, yaitu
Allah swr. Ketika
manusia berusaha untuk memperoleh kepastian sejatinya dia sedang
menuju Allah
swt. Ketika manusia berusaha untuk menjaga kestabilan,
sesungguhnya dia sedang
menuju Allah swt.. Hanya Allah swt. yang stabil, tetap, abadi
dan pasti, mutlak.
Oleh karena itu, ketika manusia berusaha memenuhi segala hal
dalam manajemen
risiko, mengatur semua hal yang terkait dengan risiko, sejatinya
manusia itu
sedang memenuhi panggilan Allah swt..
Pada ayat lain yang berkenaan dengan penempatkan investasi
serta
manajemen risiko dalam pertimbangan yang penting, ialah surat
Lukman:34
ۡbِۡري َن��َ �
� 1�ِ ٱ�Aَۡر�Xَِۡمۖ َوََ �ُ5َۡF�ََو cَۡTَ̀ :fِإن@ ٱ�Wَ@5 ِ
-
37
investasi sebagai bekal dunia dan akhirat.42
Serta diwajibkan berusaha agar
kejadian yang tidak diharapkan, tidak berdampak pada kehancuran
fatal
terhadapnya (memitigasi risiko).
Dalam Hadits juga dikisahkan, seseorang berkata kepada Nabi saw,
“Aku
lepaskan untaku dan (lalu) aku bertawakkal?” Nabi bersabda,
“Ikatlah kemudian
bertawakkallah kepada Allah.”43
. Dalam riwayat Imam Al-Qudha’i disebutkan
bahwa Amr bin Umayah ra. berkata, “Aku bertanya, ‘Wahai
Rosululloh!! Apakah
aku ikat dahulu unta tungganganku lalu aku bertawakkal kepada
Allah, ataukah
aku lepaskan begitu saja lalu aku bertawakkal?’, Beliau
menjawab, ‘Ikatlah
untamu lalu bertawakkallah kepada Allah.”44
. Dari hadits tersebut, ringkasnya
tergambar bahwa tawakkal tanpa usaha lebih dahulu adalah salah
dan keliru
menurut pandangan Islam. Adapun maksud tawakkal yang
diperintahkan oleh
agama itu ialah menyerahkan diri kepada Allah sesudah berupaya
dan berusaha
serta bekerja sebagaimana mestinya. Misalnya meletakkan sepeda
di muka rumah,
setelah dikunci baik-baik, lalu bertawakkal. Artinya apabila
setelah dikunci itu
masih juga hilang misalnya dicuri orang, maka dalam pandangan
agama orang itu
sudah tidak bersalah, sebab telah melakukan ikhtiar supaya
jangan sampai hilang.
Makna tawakal ini yang diartikan sebagai manajemen risiko.45
42
M. Quraish Shihab,Op.Cit. , h.166-167.
43
HR. Tirmidzi dan dihasankan Al Albani dalam Shohih Jami’ush
Shoghir.
44
Diposting oleh
http://muslim.or.id/akhlaq-dan-nasehat/tawakkal.html dari Musnad
Asy-
Syihab, Qayyidha wa Tawakkal, no. 633, 1/368.
-
38
Segala kekayaan yang ada di muka bumi ini adalah milik Allah
semata.
Allah‐lah penguasa segala apa yang ada di langit dan di bumi.
Kekayaan yang
kemudian diakui manusia sebagai milik manusia sejatinya adalah
milik Tuhan.
Bahkan diri manusia itu sendiri adalah juga milik Tuhan.
Kepemilikan yang ada
pada manusia bersifat relatif dan tidak abadi, sedangkan
kepemilikan yang ada
pada Tuhan bersifat mutlak dan abadi. Oleh karena itu, ketika
manajemen risiko
dilakukan oleh manusia dengan penuh tanggungjawab, maka
sesungguhnya
manusia telah berusaha untuk menjaga amanah yang dibebankan
Tuhan kepada
manusia untuk menjaga kekayaan milikNya.
Dengan menjaga amanah inilah kemudian manusia bisa dikatakan
sebagai
menyembah kepada Tuhan. Dan tidaklah Allah menciptakan jin dan
manusia
kecuali hanya untuk menyembah Allah saja46
, tidak yang lainnya. Dengan
menyembah Allah inilah kemudian dikatakan bahwa inilah jalan
yang lurus yang
disediakan Tuhan bagi manusia dalam upayanya mencapai Tuhan.
Manusia yang memegang amanah dan kemudian menyampaikannya
kepada yang berhak menerimanya sesungguhnya telah memenuhi
perintah Allah.
Dengan demikian, ketika manusia melaksanakan pengelolaan risiko
dengan baik
dan sempurna, berarti manusia telah berusaha menjaga harta
kekayaan Tuhan
45
Imam An-Nawawi, Riyadhus Shalihin Jilid 1 , Penerjemah Achmad
Sunarto,
(Jakarta: Pustaka Imani, 1999) Cet. IV. 46
Q.S.Az-Zariyat Ayat 56.
-
39
yang dibebankan kepada manusia. Dengan mendasarkan diri pada
prinsip inilah
kemudian dalam tataran lahiriah aplikasi dilaksanakan dengan
mengelola risiko
baik risiko murni maupun risiko spekulatif. Dan sejatinya ketika
manusia telah
melakukan pengelolaan risiko ini dengan baik maka dia telah
memperoleh
hidayah jalan yang lurus dengan adanya pemahaman dalam jiwanya
mengenai arti
penting pengelolaan risiko dengan baik.
Manusia ini tentunya akan mempertimbangkan bahwa di masa
kehidupan
setelah mati nantinya akan mempertanggungjawabkan segala apa
yang telah
diperbuatnya terhadap harta kekayaan yang telah Allah berikan
kepada mereka.
Meskipun ketika seorang manusia gagal mengelola risiko kemudian
menemui
kerugian, tidak dengan sendirinya mengurangi harta kekayaan
Allah. Kerugian itu
kemudian hanya akan menimpa orang yang gagal mengelola risiko
saja. Tidak
berdampak apapun terhadap kekayaan Tuhan. Yang terjadi kemudian
hanyalah
perpindahan kekayaan dari orang satu kepada orang lainnya saja.
Kegagalan
mengelola risiko ataupun keberhasilannya tidak berdampak apapun
terhadap
kekayaan Tuhan. Kegagalan dan keberhasilan hanya berdampak
langsung kepada
manusia itu sendiri.
Kegagalan mengelola risiko juga hanyalah akibat kesalahan
manusia
sendiri. Bukan kemudian menjadi kesalahan Tuhan, meski Tuhan
mempunyai
kehendak atas apapun yang terjadi pada diri manusia.
Manajemen risiko bagi umat Islam adalah suatu hal yang penting
untuk
dilaksanakan. Manajemen risiko yang baik mengindikasikan bahwa
manusia
berusaha menjaga amanah Tuhan atas harta kekayaan. Kegagalan
mengelola
-
40
risiko tidak kemudian membawa kerugian bagi Allah, tetapi hanya
akan
berdampak kepada manusia yang telah gagal dalam mengelola risiko
tersebut.
Kerugian yang dialami manusia akibat kegagalan mengelola risiko
tidak
berdampak apapun terhadap jumlah kekayaan Tuhan atas langit dan
bumi ini.
Kerugian yang diderita manusia yang gagal mengelola risiko hanya
akan
memindahkan amanat kekayaan kepada orang lain yang lebih baik
dalam
mengelola risiko. Dengan pemahaman atas pengelolaan risiko yang
baik, akan
berdampak pada kemampuan manusia menemukan Tuhan.
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Jenis dan Sifat Penelitian
Jenis penelitian ini adalah penelitian lapangan (field
research), yaitu
dengan meneliti langsung ke PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
untuk
memperoleh data maupun informasi yang berakaitan dengan
penelitian. Penelitian
ini bersifat kualitatif, yaitu dengan menganalisis data
pengelolaan dan
pengendalian (program mitigasi) risiko kredit Mobil pada PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin dan manajemen resiko dalam Islam.
B. Subjek dan Objek Penelitian
-
41
Subjek penelitian ini adalah PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin.
Objek Penelitian ini adalah manajemen risiko kredit mobil pada
PT. BCA
Finance Cabang Banjarmasin dan manajemen risiko dalam Islam.
C. Data dan Sumber Data
Data yang ingin digali dalam penelitian ini,terbagi atas:
a. Data primer, yaitu data yang berkaitan langsung dengan
manajemen
risiko kredit mobil pada PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
dan
manajemen risiko dalam Islam.
b. Data Sekunder, yaitu data yang tidak membahas langsung
mengenai
objek penelitian.
Adapun yang menjadi sumber data dalam penelitian ini adalah
terdiri atas:
a. Responden, yaitu orang yang terlibat langsung dalam
penelitian ini yakni
pegawai di PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin, terutama
mereka
yang bertugas sebagai pelaksana kredit.antara lain :
1) Head colletion, yaitu kepala cabang divisi kolektor
2) PAO, yaitu Problem Account Officeryaitu penanganan kredit
bermasalah
(overdue 30 hari ke atas)
3) Field Collection, yaitu kolektor lapangan yang melakukan
penanganan
kredit overdue 8-30 hari
-
42
b. Informan, ialah pihak-pihak yang dianggap penulis dapat
memberikan
keterangan dan tambahan informasi,dalm hal ini adalah pihak
ketiga atau
External collection. yang berkaitan dengan penelitian ini.
D. Teknik Penggumpulan Data
Teknik yang digunakan untuk memperoleh data yang diperlukan
dalam
penelitian ini antara lain observasi, wawancara langsung, dan
dokumentasi.
Observasi yaitu peneliti melakukan penelitian langsung ke PT.
BCA Finance
Cabang Banjarmasin guna memperoleh data yang berkaitan dengan
objek
penelitian, Kemudian dilakukan juga wawancara langsung dengan
responden yang
memiliki job description yang berkaitan dengan objek penelitian,
dokumentasi
juga dikumpulkan berupa data-data baik dari sumber primer maupun
sekunder
untuk melengkapi hasil penelitian.
E. Teknik Pengolahan dan Analisis Data
a. Teknik Pengolahan data
Dalam hal ini penulis mempunyai teknik dan pengolahan data
sebagaimana berikut:
1. Editing, yaitu menyeleksi dan mempelajari kembali semua data
yang
telah terkumpul dan diperoleh untuk mengetahui kelengkapannya
agar
menjadi sempurna sehingga dapat disiapkan untuk diproses
lebih
lanjut.
-
43
2. Kategorisasi, yaitu pengelompokan dengan kualitas.47
Data-data yang
telah diperoleh dikelompokkan sesuai jenisnya masing-masing
sehingga mudah dipahami.
3. Interpretasi, yaitu memberi penafsiran atau pemahaman
seperlunya
terhadap data yang susah dipahami dan dimengerti, agar tidak
membingungkan.
b. Analisis data
Berdasarkan tujuan penelitian yang hendak dicapai, maka analisis
data
dalam penelitian ini dilakukan dengan metode kualitatif, yaitu
analisis
mendalam berkaitan dengan manajemen risiko kredit di PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin yang hasilnya akan diuraikan dengan
kalimat-kalimat
bukan angka dengan mengacu pada kerangka teori dan sebagian
data
menggunakan analisis komparatif.
F. Tahapan Penelitian
Adapun beberapa tahapan penelitian yang ditempuh penulis
dalam
menyelesaikan penyusunan skripsi ini hingga menjadi sebuah karya
tulis ilmiah
yang siap dimunaqasyahkan, yaitu sebagai berikut:
a. Tahap Pendahuluan
47
Mohammad Ali, Penelitian Kependidikan Prosedur dan Strategi
(Bandung: Angkasa,
t.th.), h. 151.
-
44
Pada tahap ini penulis menetapkan masalah penelitian yang
diperoleh
dari literatur dan observasi awal ke perpustakaan mempelajari
bahan literatur
yang akan dijadikan objek penelitian yang selanjutnya
dikonsultasikan dengan
dosen pembimbing, dan kemudian dituangkan dalam sebuah
desain
operasional penelitian yang diajukan kepada Biro Skripsi
Fakultas Syariah
untuk mendapat persetujuan. Setelah diterima atau disetujui
barulah penulis
mendapat surat penetapan judul dan pembimbing untuk kemudian
berkonsultasi dalam rangka mengadakan seminar desain
operasional.
b. Tahap Pengumpulan Data
Setelah diseminarkan dan diadakan konsultasi, penulis
meminta
dibuatkan surat riset untuk kemudian melakukan kunjungan ke PT.
BCA
Finance Cabang Banjarmasin, sehingga diperoleh data-data dan
informasi
terkait permasalahan yang akan diteliti.
c. Tahap Pengolahan dan Analisis Data
Setelah data yang diperlukan selama riset telah dirasakan
sudah
mencukupi, kemudian data tersebut diolah dengan teknik
pengolahan secara
editing kategorisasi, dan diinterprestasi. Setelah diolah,
kemudian dianalisis.
d. Tahap Penyusunan Laporan
Pada tahap ini penulis melakukan penyusunan dengan
sistematika
penulisan untuk menjadi sebuah karya tulis ilmiah dalam bentuk
skripsi
dengan cara berkonsultasi kepada dosen pembimbing dan asisten
pembimbing
sehingga menjadi karya tulis dalam bentuk skripsi yang siap
dimunaqasyahkan.
-
45
BAB IV
PENYAJIAN DATA DAN ANALISIS
-
46
A. Penyajian Data
1. Gambaran Umum PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin merupakan perusahaan yang
bergerak dalam bidang pembiayaan konsumen, yaitu kegiatan
pembiayaan untuk
pengadaan barang berdasarkan kebutuhan konsumen dengan sistem
pembayaran
angsuran atau berkala. PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
memperoleh ijin
usaha sebagai perusahaan pembiayaan berdasarkan Surat Keputusan
Menteri
Keuangan No. 1151/KMK.013/1989 tanggal 17 Oktober 1989 dan
No.
1004/KMK.013/1990 tanggal 30 Agustus 1990. PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin memulai operasi komersial pada tahun 2007. PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin didirikan pada tanggal 1 Mei 2007 memperoleh
ijin dalam
bidang Sewa Guna Usaha, Anjak piutang dan Pembiayaan
Konsumen.48
PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin memiliki visi untuk
menawarkan
solusi keuangan yang terbaik bagi pelanggan secara individual
dan untuk
mencapainya misi yang dilakukan antara lain:49
1. Beroperasi secara lugas dengan tetap mengindahkan aspek
kehati-
hatian. Hal ini berarti menjalankan bisnis dengan prosedur dan
aturan
main yang sederhana, efisien dan cepat tetapi tetap menjalankan
fungsi
pengendalian untuk meminimalisir risiko bisnis.
2. Memberikan produk berupa keuntungan finansial atau jasa
keuangan
48
http://www.bcafinance.co.id/profile/
49
Ibid.
-
47
kepada segmen konsumen kelas bawah.
3. PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin memperkuat dan
melebarkan
infrastruktur (fasilitas) untuk mendukung kredit mikro (kredit
untuk
kebutuhan yang bersifat konsumtif) dan kredit tanpa jaminan.
4. Berkontribusi dalam meningkatkan distribusi mobil.
5. Mencapai harapan para konsumen, karyawan, pemegang saham,
kreditur dan pemerintah.
Struktur Organisasi PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
PT. BCA Finance memiliki kantor pusat yang berlokasi di
Jakarta
dan 104 kantor cabang yang berada di seluruh Indonesia. Kantor
pusat PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin memiliki peran do the right
things
yang berarti melakukan sesuatu yang benar atau efektif sedangkan
kantor
cabang memiliki peran do the things right yang berarti melakukan
sesuatu
secara benar atau efisien. Struktur organisasi kantor pusat PT.
BCA
Finance Cabang Banjarmasin, terdiri dari:50
1. Dewan Komisaris yang dipimpin oleh Presiden Komisaris
Dewan
komisaris yaitu pihak yang ditunjuk untuk mewakili pemegang
saham
dalam mengawasi berjalannya suatu perusahaan.
2. Dewan Direksi yang dipimpin oleh Presiden Direktur
a. Marketing Director
Marketing Director membawahi Marketing Division dan Remedial
and Legal Division.Marketing division berperan untuk
meningkatkan
50
Ibid.
-
48
volume konsumen baru dan meningkatkan hubungan antara
perusahaan dengan penjual mobil seperti dealer mobil. Remedial
and
Legal Division berperan untuk meningkatkan tingkat recovery
terhadap konsumen gagal bayar.
b. Operational Director
OperationalDirector membawahi Operational Division dan
Finance Cabang Banjarmasin Division. Operational Division
berperan dalam manajemen pengumpulan transaksi kredit
terhadap
konsumennya (collection management). Finance Division
berperan untuk meminimalkan biaya usaha (cost of fund).
c. Business Support Director
Business Support Director membawahi Information and
Technology
(IT) Division, Corporate Development Division dan Corporate
Community. IT Division berperan untuk mengelola sistem
secara
keseluruhan dan sistem informasi manajemen. Corporate
Development Division berperan dalam sumber daya manusia di
lingkungan perusahaan seperti Human Research Development
(HRD). Corporate Community berperan sebagai tanggung jawab
sosial perusahaan terhadap stakeholders (karyawan
perusahaan,
masyarakat, pemerintah, konsumen).
3. Tim Audit
4. Risk Portofolio Division
Risk Portofolio Division merupakan divisi lintas divisi
(divisi
-
49
operasional, pemasaran, keuangan serta Remedial and Legal)
yang
menangani kemungkinan-kemungkinan terjadinya risiko.
Struktur
organisasi departemen wilayah kantor cabang terdiri dari
struktur
organisasi kantor cabang itu sendiri dan Marketing Field.
Kantor
cabang memiliki enam departemen yaitu Departemen Kredit,
Account
Receivables (AR), Remedial, Finance Cabang Banjarmasin,
Personal and Business Support (PBS) dan Used Car (UC).
Kantor
cabang berperan dalam meningkatkan efisiensi biaya
operasional,
memiliki produktivitas yang telah ditetapkan, kecepatan dan
akurasi
pelayanan terhadap konsumen.
Skema Kredit dan Business Partner PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin
Secara umum pihak-pihak yang terkait dalam lingkup bisnis
PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin yaitu dealer dan konsumen.
Sebagai
perusahaan pembiayaan, PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
memiliki kerjasama bisnis dengan dealer yang menjual mobil
dengan
mencairkan dana tunai kepada dealer tersebut apabila konsumen
telah
memenuhi persyaratan kreditnya.Konsumen yang telah memenuhi
persyaratan tertentu memiliki kewajiban membayar kepada PT.
BCA
Finance Cabang Banjarmasin berdasarkan syarat-syarat yang
telah
disepakati. Dealer mengirimkan mobil kepada konsumen setelah
memenuhi persyaratan kredit pada PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin
-
50
Pencairan Angsuran
Mobil
Gambar 2. Skema kredit dan business partner PT. BCA Finance
Perkembangan Aktiva PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
Sejak didirikan pada tahun 2006, PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin mengalami perkembangan yang signifikan. Hal ini
terlihat
dengan pertumbuhan aktiva perusahaan tersebut. Dalam kurun
waktu
tahun 2011 sampai tahun 2012 terjadi peningkatan total aktiva
dari Rp
8,73 milyar menjadi Rp 15,33 milyar. Persaingan antar
perusahaan
pembiayaan dan perekonomian yang kurang baik dibandingkan
tahun
2010 menyebabkan total aktiva PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin
menurun pada tahun 2010 menjadi sebesar Rp 10,48 milyar.
Penurunan
total aktiva PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
mengindikasikan
terjadi penurunan kinerja perusahaan tersebut. Perkembangan
total aktiva
PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin selama kurun waktu tahun
2010
sampai dengan tahun 2012 dapat dilihat pada Gambar 3.
PT BCA FINANCE
DEALER KONSUMEN
-
51
Gambar 3. Perkembangan total aktiva PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin tahun 2010-2012
(PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin , 2012)(diolah)
Perkembangan Kinerja Keuangan PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin
Perkembangan usaha PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
selama tiga tahun terakhir menunjukkan kinerja yang kurang baik.
Hal ini
tidak terlepas dari kebijakan pemerintah untuk menaikkan harga
Bahan
Bakar Minyak (BBM) selama tahun 2010 hingga tahun 2011 (PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin, 2012). Persaingan usaha
antar
perusahaan pembiayaan semakin ketat. Hal ini menyebabkan
perusahaan-
perusahaan pembiayaan yang tidak memiliki keuangan yang kuat
kurang
bisa bertahan dalam industri ini. Sebagai perusahaan pembiayaan
dengan
keuangan yang cukup kuat, PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
masih
-
52
tetap terkena dampak dari persaingan usaha dalam industri
pembiayaan ini.
PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin mengalami peningkatan total
kredit
kotor dari tahun 2010 sebesar Rp 7,89 milyar, tahun 2011 sebesar
Rp 14,05
milyar hingga tahun 2012 sebesar Rp 9,30 milyar.
Peningkatan total kredit tersebut tidak disertai dengan
perkembangan kinerja keuangan yang baik. Perkembangan usaha
yang
kurang baik ini mengindikasikan peningkatan risiko usaha suatu
perusahaan.
Kinerja keuangan PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin selama
kurun
waktu tahun 2010 sampai tahun 2012 dapat dilihat pada Tabel
1.
Tabel 1. Persentase perkembangan kinerja keuangan PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin tahun 2010-2012
Sumber : PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin, 2012 (diolah)
Tabel 1 menunjukkan tingkat profitabilitas usaha (Gross ROA,
Net
ROA, dan ROE) PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin mengalami
penurunan dari tahun 2010 hingga tahun 2012. Gross Return On
Total
Assets (ROA) menunjukkan penurunan kinerja dengan rata-rata
15,08
-
53
persen dari tahun 2010 (6,95%) hingga tahun 2012 (4,55%). Hal
ini
berarti terjadi penurunan kemampuan manajemen dalam
menghasilkan
pendapatan dari pengelolaan harta yang ada.
Net ROA menunjukkan penurunan kinerja dengan rata rata 11,90
persen dari tahun 2010 (4,57%) hingga tahun 2012 (3,25%). Net
ROA
pada Tabel 1 menunjukkan penurunan kemampuanmanajemen dalam
memperoleh laba bersih dan efisiensipengelolaan harta secara
keseluruhan. Penurunan Return On Equity (ROE) PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin dengan rata-rata 33,27 persen dari tahun
2010
(46,26%) hingga tahun 2012 (20,43%) menunjukkan penurunan
kemampuan manajemen perusahaan tersebut dalam mengelola
modal
yang tersedia untuk mendapatkan pendapatanbersih.
Dalam menjalankan kegiatan perkreditannya, PT. BCA Finance
Cabang Banjarmasin menunjukkan perkembangan yang baik. Hal
ini
terlihat dari peningkatan net profit margin dan rate of return
on loans
dari tahun 2010 hingga tahun 2012 seperti pada Tabel 1. Net
profit
margin PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin selama kurun waktu
tahun 2010 (65,76%) hingga tahun 2012 (71,43%) mengalami
peningkatan dengan rata-rata 4,23 persen. Hal ini
menunjukkan
peningkatan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan
pendapatan
bersih dari kegiatan operasi perusahaan tersebut. Begitu pula
dengan rate
of return on loans yang mengalami peningkatan dengan rata-rata
60,83
persen dari tahun 2010 (0,76%) hingga tahun 2012 (1,72%).
Peningkatan
-
54
ini menunjukkan bahwa terjadi peningkatan kemampuan
perusahaan
untuk memperoleh keuntungan ditinjau dari sudut pendapatan
bunga
terhadap jumlah kredit yang dicairkan.
Tabel 1 menunjukkan peningkatan tingkat solvabilitas PT. BCA
Finance Cabang Banjarmasin dari tahun 2010 hingga tahun
2012.
Peningkatan tingkat solvabilitas pada Tabel 1 terlihat pada
peningkatan
primaryratio dan capital ratio . Hal ini menunjukkan
peningkatan
kemampuan PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin dalam mencari
sumber dana untuk membiayai kegiatan perkreditannya. Tingkat
solvabilitas juga dapat menjadi alat ukur untuk melihat kekayaan
dan
efisiensi bagi manajemen perusahaan. Primary ratio mengalami
peningkatan dengan rata-rata 36,66 persen dari tahun 2010
(9,88%)
hingga tahun 2012 (15,91%). Peningkatan primary ratio
menunjukkan
peningkatan ketersediaan modal perusahaan untuk menutupi
apabila
terjadi penurunan total assets. Peningkatan capital ratio PT.
BCA
Finance Cabang Banjarmasin dengan rata-rata 39,27 persen dari
tahun
2010 (14,17%) hingga tahun 2012 (25,26%) menunjukkan
peningkatan
permodalan dan cadangan penghapusan dalam menanggung
perkreditan
terutama risiko gagal bayar konsumen. Peningkatan credit risk
ratio PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin dengan rata-rata 60,07 persen
dari
tahun 2010 (0,20%) hingga tahun 2012 (0,50%) menunjukkan
peningkatan risiko kredit macet dapatmerugikan perusahaan
terhadap
kredit yang disalurkan. Interest margin PT. BCA Finance
Cabang
-
55
Banjarmasin pada Tabel 1 menunjukkan kemampuan perusahaan
untuk
memperoleh keuntungan ditinjau dari sudut pendapatan bunga
bersih
dibandingkan total kredit yang dicairkan mengalami penurunan
dengan
rata-rata 22,94 persen dari tahun 2010 (-11,19%) sampai dengan
tahun
2012 (-14,93%). Persentase negatif berarti kemampuan perusahaan
untuk
memperoleh pendapatan ditinjau dari pendapatan bunga masih
rendah
dibandingkan dengan beban yang telah dikeluarkan oleh PT.
BCA
Finance Cabang Banjarmasin.
Karakteristik Portofolio Kredit Mobil PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin
Pada tahun 2011, PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin memiliki
2.426 konsumen di seluruh Kalimantan Selatan dengan total kredit
sebesar
Rp 15,54 Milyar (PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin, 2012).
Dalam
menjalankan kegiatan perkreditannya, PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin memiliki segmentasi konsumen berdasarkan kriteria
tertentu
yaitu berdasarkan jumlah kredit yang diberikan kepada konsumen,
harga
mobil, dana awal pembayaran konsumen (down payment), usia
konsumen,
jangka waktu kredit, pendapatan konsumen dan wilayah penyebaran
kredit.
Gambar 4 menunjukkan portofolio segmentasi total kredit mobil
PT. BCA
Finance Cabang Banjarmasin pada tahun 2011 berdasarkan jumlah
kredit
terhadap konsumennya.
-
56
Gambar 4. Portofolio kredit mobil berdasarkan kriteria jumlah
kredit Tahun
2011 di PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin (PT. BCA Finance
Cabang Banjarmasin , 2012) (diolah)
Gambar 4 menunjukkan bahwa sebesar 50,01 persen dari total
kredit PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin berada pada jumlah
kredit
konsumen antara Rp 10 ribu sampai Rp 15 ribu. PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin mempunyai jumlah kredit konsumen antara Rp 5 ribu
sampai
Rp 10 ribu sebesar 46,67 persen dari total kredit dan jumlah
kredit
konsumen kurang dari Rp 5 ribu sebesar 2,53 persen dari total
kredit serta
jumlah kredit konsumen lebih dari 15 ribu sebesar kurang dari
satu persen
dari total kreditnya. Gambar 5 menunjukkan portofolio segmentasi
kredit
mobil PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin berdasarkan harga
mobil
yang ditawarkan oleh perusahaan tersebut.
-
57
Keterangan : x = harga mobil
Gambar 5. Portofolio kredit mobil berdasarkan kriteria harga
mobil
tahun 2012 di PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
(PT.BCA Finance Cabang Banjarmasin, 2012) (diolah)
Gambar 5 menunjukkan bahwa sebesar 74,59 persen dari total
kredit yang ditujukan pada konsumen yang melakukan transaksi
kredit
dengan harga mobil antara Rp 100 juta sampai Rp 150 juta.
Sebesar 19,89
persen dari total kredit ditujukan kepada konsumen dengan harga
mobil
Rp 100 juta. Sebesar 5,08 persen dari total kredit ditujukan
kepada
konsumen yang melakukan transaksi kredit dengan harga mobil
antara Rp
150 juta sampai Rp 200 juta. Sebesar 0,44 persen dari total
kredit untuk
kredit konsumen dengan harga mobil lebih dari Rp 200 juta.
Berdasarkan
data di atas, maka potensi peningkatanrisiko kredit di PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin dapat terjadi untuk konsumen dengan kredit
pada
harga mobil antara Rp 100 juta sampai Rp 150 juta.
Berdasarkan dana awal penyetoran konsumen (down payment),
-
58
total kredit yang ditujukan untuk konsumen dapat dilihat pada
Gambar 6.
Keterangan = x = down payment
Gambar 6. Portofolio kredit mobil berdasarkan kriteria down
payment
tahun 2012 di PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin (PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin , 2012) (diolah)
Gambar 6 menunjukkan bahwa sebesar 77,37 persen total kredit
ditujukan pada konsumen dengan down payment kurang dari 20
persen.
Sedangkan kurang dari delapan persen total kredit tahun 2012
ditujukan
konsumen dengan down payment diatas 20 persen. Hal ini
mengindikasikan bahwa tingkat risiko kredit PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin terjadi sebagian besar disebabkan pemberian kredit
yang
ditujukan kepada konsumen dengan down payment yang rendah
(kurang
dari 20 persen). Pemberian kredit berdasarkan kriteria usia
konsumen,
dapat dilihat pada Gambar 7.
-
59
Keterangan : x = usia konsumen
Gambar 7. Portofolio kredit mobil berdasarkan kriteria usia
konsumen
tahun 2011 di PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin (PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin , 2007) (diolah)
Gambar 7 menunjukkan bahwa sekitar 36,38 persen dari total
kredit ditujukan
kepada konsumen dengan usia antara 30 tahun sampai 40 tahun.
Total pemberian
kredit untuk usia antara 20 – 30 tahun dan 40 – 50 tahun
sejumlah 27,85 persen
dan 26,76 persen. Sekitar 9,01 persen dari total kredit
ditujukan untuk konsumen
antara usia 50 tahun sampai 60 tahun. Portofolio kredit mobil
berdasarkan jangka
waktu kredit konsumen PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin dapat
dilihat pada
Gambar 8.
-
60
Keterangan : x = jangka waktu kredit
Gambar 8. Portofolio kredit mobil berdasarkan kriteria jangka
waktu
kredit tahun 2011 di PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
(PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin , 2012) (diolah)
Gambar 8 menunjukkan bahwa sekitar 67,38 persen dari total
kredit
tahun 2010 ditujukan kepada konsumen dengan jangka waktu
kreditnya
antara 24 bulan sampai 36 bulan (2 – 3 tahun). Hal ini
mengindikasikan
bahwa sebagian besar potensi peningkatan risiko kredit pada PT.
BCA
Finance Cabang Banjarmasin terjadi untuk konsumen yang
melakukan
transaksi kredit dalam jangka waktu yang menengah (2 – 3 tahun).
Sekitar
20,15 persen dari totalkredit ditujukan pada konsumen dengan
jangka
waktu kredit antara 12 bulan sampai 24 bulan. Sekitar 8,41
persen dari total
kredit ditujukan untuk konsumen dengan jangka waktu diatas 36
bulan (3
tahun) dan 2,89 persen total kredit ditujukan untuk konsumen
dengan
jangka waktu kredit kurang dari satu tahun. Portofolio kredit
mobil
berdasarkan kriteria pendapatan konsumen PT. BCA Finance
Cabang
-
61
Banjarmasin dapat dilihat pada Gambar 9.
Keterangan : x = pendapatan konsumen
Gambar 9. Portofolio kredit mobil berdasarkan kriteria
pendapatan
konsumen tahun 2010 di PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin (PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin, 2011)
(diolah)
Gambar 9 menunjukkan bahwa sekitar 64,94 persen dari total
kredit
PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin tahun 2011 ditujukan
untuk
konsumen dengan pendapatankurang dari Rp 8.000.000,00. Hal ini
sesuai
dengan misi dari perusahaan tersebut untuk memberikan fasilitas
jasa
keuangan bagi segmen kelas menengah ke bawah. Kebijakan
mengenai
segmentasi konsumen ini tidakterlepas dari terjadinya risiko
kredit. Sekitar
32,23 persen dari total kredit ditujukan untuk konsumen
dengan
pendapatan antara Rp 8.000.000,00 sampai Rp 15.000.000,00
sedangkan
kurang dari tiga persen total kredit ditujukan untuk konsumen
dengan
pendapatan diatas Rp 15.000.000,00
-
62
2. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Risiko Kredit Mobil PT.
BCA
Finance Cabang Banjarmasin
PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin telah menempatkan
posisinya
sebagai perusahaan pembiayaan mobil terbesar di Kalimantan.
Sebagai
perusahaan pembiayaan, PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
tidak
terlepas dari keberadaan risiko kredit. Risiko kredit terjadi
ketika perusahaan
pembiayaan menghadapi kemungkinan ketidakmampuan konsumennya
untuk
membayar kredit secara penuh dan tepat waktu. Pemberian kredit
bagi PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin berkaitan dengan persetujuan
suatu kredit
atas mobil dengan perjanjian kontrak tertentu dan pengenaan
kewajiban bagi
konsumennya untuk membayar secara berkala dalam periode tertentu
dengan
syarat-syarat yang telah disepakati.
Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kredit PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin dapat dilihat pada Tabel 3 di bawah ini.
Tabel 2. Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kredit PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin
-
63
Sumber : Data primer dan data sekunder pada PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin , 2010(diolah)
Berdasarkan Tabel 2, faktor-faktor yang mempengaruhi risiko
kredit
dapat diklasifikasikan menjadi tiga sumber faktor yaitu faktor
internal
perusahaan,konsumen dan lingkungan.
1. Faktor internal perusahaan
Meskipun telah menjadi salah satu perusahaan pembiayaan
terbesar di Kalimantan, PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
harus
mampu meningkatkan kualitas internal perusahaannya agar
mampu
meningkatkan kinerjanya. Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko
kredit
yang berasal dari internal PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
yaitu
berasal dari kualitas dan kuantitas Sumber Daya Manusia
(SDM),
Teknologi dan Informasi (TI), kebijakan perusahaan dan
keuangan.
a. Kualitas dan kuantitas SDM
Sebagai perusahaan pembiayaan, PT. BCA Finance Cabang
Banjarmasin harus memiliki kualitas SDM yang baik dan
kuantitas
SDM yang memadai baik di kantor pusat maupun kantor
cabangnya.
SDM yang berkualitas dapat memimimalisir kemungkinan
terjadinya
risiko kredit. Dalam kaitannya dengan operasional perusahaan
yang
berhubungan dengan kredit mobil yang dijalankan PT. BCA
Finance
Cabang Banjarmasin maka faktor SDM sangat penting untuk
departemen-departemen yang berperan dalam transaksi kredit
seperti
Departemen Kredit, Departemen Account Officer (AO), dan
-
64
Departemen Remedial. Kerugian risiko kredit yang terkait
dengan
faktor SDM internal perusahaan berkenaan dengan moral hazard
danmoralehazard (Lampiran 1). Moral hazard terjadi apabila
karyawan internal perusahaan dengan sengaja melakukan
tindakan
demi menguntungkan diri sendiri terutama dalam menjalankan
tugasnya sehingga menimbulkan kerugian risiko kredit bagi
perusahaan. Morale hazard dapat terjadi karena
kekuranghati-hatian
karyawan dalam melakukan transaksi kredit dengan konsumen.
Bagi Departemen Kredit, SDM merupakan aspek vital dalam
kegiatan
usaha perusahaan ini. Dalam departemen kredit, kualitas
surveyor
harus baik karena memiliki tanggung jawab atas kemungkinan
persetujuan kredit mobil terhadap calon konsumennya. Apabila
kualitas surveyor rendah maka akan meningkatkan risiko
kredit
perusahaan ini seperti kesalahan dalam memberikan laporan
kelayakan calon konsumen. Ketidakmampuan konsumen dalam
membayar angsuran kredit dapat disebabkan karena kesalahan
surveyor dalam mensurvei calon konsumen kredit sebelum
kredit
diberikan.
Bagi Departemen Account Officer (AO), kolektor memiliki
peran
yang sangat penting. Kualitas kolektor yang baik dapat
meminimalisir
kemungkinan keterlambatan pembayaran angsuran kredit
konsumen.
Kolektor bertugas untuk mengumpulkan angsuran konsumen untuk
angsuran kredit yang jatuh tempo maupun untuk angsuran kredit
yang
-
65
telah melebihi jatuh tempo (overdue) sampai 60 hari. Bagi
Departemen Remedial, kualitas eksekutor yang baik dalam
menindak
konsumen yang tidak mampu membayar sisa angsuran kredit
dapat
meminimalkan kerugian yang diterima perusahaan. Eksekutor
berperan untuk mengumpulkan semaksimal mungkin pendapatan
dari
angsuran kredit bermasalah yang telah melebihi 60 hari dari
jatuh
tempo dan melakukan tindakan berdasarkan prosedur yang telah
ditetapkan terhadap konsumen tersebut.
b. Teknologi dan Informasi (TI)
Perkembangan teknologi dan informasi yang semakin pesat
memungkinkan peningkatan efisiensi dan efektivitas dalam
dunia
usaha, tidak terkecuali PT. BCA Finance Cabang Banjarmasin
.Oleh
karena itu, teknologi dan informasi berperan sangat penting
terutama
dalam menyampaikan kebijakan-kebijakan berkenaan dengan
transaksi
bisnis perusahaan tersebut (kebijakan mengenai kredit) yang
berasal
dari kantor pusat kepada kantor cabangnya. PT. BCA Finance
Cabang
Banjarmasin memiliki sistem terintegrasi untuk menganalisis
kelayakan
calon konsumen atau pemeringkatan kredit (credit scoring)
secara
terkomputerisasi berdasarkan variabel-variabel yang ditetapkan
PT.
BCA Finance Cabang Banjarmasin. Sistem ini memungkinkan
efektivitas dan efisiensi waktu untuk menilai kelayakan
calon
konsumen secara tepat. Ketepatan penilaian kelayakan calon
konsumen
dapat meminimalisir kerugian risiko kredit. Sistem yang
diterapkan PT.
