Upload
phungkhanh
View
228
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
BAB III
BUKU BESAR
Set Up Buku Besar merupakan langkah awal dari serangkaian langkah
setup yang perlu dilakukan. Dalam modul ini berisi Daftar pembuatan
rekening/perkiraan, Departemen, membuat parameter Cadangan L/R,
measukkan saldo awal, dan membuat jurnal ulangan.
Alur Proses modul Buku Besar adalah sebagai berikut:
Menduplikat Daftar Rekening
Daftar Rekening
Maintain Departemen
Parameter Buku Besar
Parameter Cadangan
L/R
Entri Saldo Awal
Rekening
Maintain Jurnal Sumber
Maintain Jurnal
Ulangan
3.1 PARAMETER BUKU BESAR
Parameter Buku besar berada di Menu Maintenance. Pada menu ini kita
dapat menentukan penomoran jurnal voucher secara otomatis.
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 33
Window parameter buku besar tampak pada gambar di bawah ini:
Pilih “Manual Only” jika kita tidak menginginkan penomoran secara otomatis
dan hanya menginginkan penomoran secara manual.
Klik Tombol Save jika akan menyimpan perubahan parameter, Klik Cancel
jika anda ingin membatalkan perubahan Parameter Buku Besar, dan Klik Close
untuk menutup layar ini.
3.2 MAINTAIN DEPARTEMEN
Pada menu ini, departemen-departemen yang diinginkan dapat dibuat.
Jika anda mempunyai Rekening Departemen di dalam Perusahaan anda,
gunakan pilihan ini untuk menset-up Departemen.Tetapkan Kode Departemen
ke Rekening Laba Rugi di dalam Daftar Rekening anda.
Anda harus membuat Departemen sebelum anda menset-up Daftar Rekening
anda, lihat juga Mengenai Daftar Rekening.
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 34
Membuat Sebuah Departemen Baru
Pilih tombol Add untuk membuat departemen baru, selanjutnya
ketikkan Kode Departemen yang spesifik dan tekan (Enter). Kemudian
ketikkan nama departemen pada kolom keterangan. Untuk menyimpan
departemen baru ini, klik tombol Save.
Mengedit Departemen
Ada 2 cara untuk memilih suatu departemen yang akan diedit. Klik
untuk menyorot departemen yang akan diedit pada table garis dan memasukkan
kode departemen yang akan di edit pada kotak kode departemen, dan tekan
Enter. Selanjutnya informasi departemen akan muncul dan tekan tombol Edit
untuk mengubah keterangan departemen, dan tekan tombol Save, unutk
menyimpan perubahan tersebut.
Menghapus Departemen.
Untuk menghapus sebuah departemen, . Klik untuk menyorot
departemen yang akan diedit pada table garis dan memasukkan kode
departemen yang akan di edit pada kotak kode departemen, dan tekan Enter.
Selanjutnya informasi departemen akan muncul dan tekan tombol Delete untuk
menghapus sebuah departemen.
Kode Departemen yang dapat dihapus adalah kode departemen yang belum
memiliki aktifitas transaksi sebelumnya. Meskipun departemen yang dihapus
tidak memiliki aktivitas transaksi sebelumnya, Value Plus juga tidak akan
mengijinkan penghapusan sebuah departemen jika anda menggunkan Value
Plus yang lain yang berhubungan dengan buku besar dimana Rekening
Departemen telah ditetapkan untuk digunakan dengan modul lain. Apabila anda
ingin menghapus sustu departemen, maka anda tidak boleh menetapkan
pemakaian Rekening Departemen dengan modul lain sebelum melanjutkan
penghapusan departemen.
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 35
3.3 DAFTAR REKENING
Daftar Rekening adalah bagian yang terpenting dari sistem Buku Besar
demikian juga dengan keseluruhan Sistem Akuntansi anda.
Ada 5 jenis Rekening Dasar yang digunakan untuk mencatat perubahan dalam
transaksi bisnis anda.
ValuePlus 2000 membagi jenis rekening ini lebih jauh ke dalam 13 jenis
rekening yang berbeda:
1. 3 jenis Aktiva
2. 3 jenis Kewajiban
3. 2 jenis Modal
4. 2 jenis Beban
5. 3 jenis Penghasilan
Di dalam ValuePlus, Daftar Rekening mencakup informasi berikut ini untuk
setiap rekening:
1. Kode Departemen
2. Kode Rekening
3. Keterangan Rekening
4. Kategori Rekening
5. Tingkat Rekening
Rekening-rekening anda harus diberi nomor sesuai dengan susunan yang anda
inginkan pada saat mereka ditampilkan dalam neraca dan perhitungan laba rugi,
dimulai dengan rekening-rekening Neraca. Misalnya, rekening-rekening aktiva
harus merupakan rekening yang nomornya paling rendah, kemudian diikuti
dengan kewajiban, modal, pendapatan, harga pokok penjualan dan rekening-
rekening beban. Ketika menentukan Nomor untuk Kode Rekening anda dalam
Daftar Rekening, anda harus memberikan jarak Nomor untuk ekspansi di masa
yang akan datang.
Cara yang paling mudah untuk melakukannya adalah dengan
mendapatkan salinan Neraca dan perhitungan laba rugi dari sistem Akuntansi
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 36
sebelumnya dan merujuk pada salinan tersebut pada saat menentukan Kode
Daftar Rekening anda.
Di dalam ValuePlus, rekening-rekening anda dapat ditetapkan apakah
mereka adalah Rekening Rinci atau Rekening Pengendali. Setiap rekening harus
dijumlahkan ke sebuah Rekening Pengendali diatasnya pada Tingkat
sebelumnya.
Jika anda menggunakan modul ValuePlus yang lain bersama dengan modul
Buku Besar, maka anda juga harus menset-up kode-kode Rekening yang
relevan untuk digunakan dengan setiap modul yang lain.
Mensetup Daftar Rekening.
Anda dapat menentukan daftar Rekening atau salinan dari contoh daftar
rekening berbagai perusahaan yang telah disediakan Value Plus.
Jika salah satu contoh daftar rekening sesuai dengan jenis perusahaan anda,
maka anda dapat membuat sedikit perubahan dan disesuaikan dengan rekening
yang terdapat dalam perusahaan anda. Untuk menyalin daftar rekening dari
contoh daftar rekening yang disediakan Value Plus, Klik Menu Utiliti dan Klik
Pilih Contoh Daftar Rekening.
Jika anda ingin membuat Daftar Rekening sendiri, anda dapat memasukkan
melalui Menu Maintenance Chart Of Account.
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 37
Berikut ini Window pembuatan daftar rekening:
Kode Rekening.
Adalah kode yang digunakan sebagai penomoran suatu rekening. Dalam
pembuatan kode rekening, kita harus berpedoman pada jumlah karakter yang
telah kita tentukan pada saat membuat parameter buku besar.
Keterangan
Adalah nama rekening yang dibuat.
Kategori.
Adalah kode pengelompokan dari suatu rekening.
Value Plus melakukan pengelompokan rekening ke dalam 13 Kelompok
Rekening:
Kelompok Rekening Keterangan
CA Aktiva Lancar
OA Aktiva lainnya
FA Aktiva Tetap
CL Kewajiban lancar
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 38
LL Kewajiban Jangka Panjang
OL Kewajiban Lain
EQ Modal
IN Pendapatan Usaha
IA Koreksi Pendapatan
CS Harga Pokok
OI Pendapatan lain
EX Beban
PL Cadangan Laba Rugi
Rekening Pengendali.
Rekening Pengendali merupakan rekening induk dari rekening di bawahnya.
Rekening tidak digunakan sebagai transaksi. Rekening Pengendali digunakan
untuk mengelompokkan dan menjumlahkan semua rincian rekening di
bawahnya yang digunakan untuk tujuan laporan.
Setiap rekening harus meng-aggregate pada sebuah Rekening Pengendali di
atasnya. Level 1, merupakan kelompok rekening utama dan selalu merupakan
Rekening Pengendali. Contohnya, rekening pada level 3 harus mengagregate
pada rekening pengendali level 2 dimana, selanjutnya harus mengagregate pada
suatu rekening pengendali level 1.
Level (Tingkat).
Adalah menunjukkan rincian dari daftar rekening yang akan dibentuk untuk
suatu tujuan tertentu, Maksimal 6 level.
Berikut ini daftar Rekening pada perusahaan PT. Terang Bulan:
Account
Code Description Level
Control
Account Category
Current Assets
CA0000 Aktiva Lancar 1 Yes Current Assets
CA1000 Kas 2 Yes Current Assets
CA1100 Kas Ditangan 3 No Current Assets
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 39
CA1200 Kas Di Bank 3 Yes Current Assets
CA1210 BCA-IDR 4 No Current Assets
CA1220 BCA-USD 4 No Current Assets
CA1230 Permata-USD 4 No Current Assets
CA1240 Mandiri-IDR 4 No Current Assets
CA2000 Piutang Dagang 2 Yes Current Assets
CA2100 Piutang Dagang - IDR 3 No Current Assets
CA2200 Piutang Dagang - USD 3 No Current Assets
CA3000 Persediaan 2 No Current Assets
CA4000 Uang Muka Supplier 2 Yes Current Assets
CA4100 Uang Muka Supplier - IDR 3 No Current Assets
CA4200 Uang Muka Supplier - USD 3 No Current Assets
CA5000 Piutang Lain-lain 2 Yes Current Assets
CA5100 Piutang Sewa 3 No Current Assets
CA6000 Pajak Masukan 2 No Current Assets
Current Liabilities
CL0000 Hutang lancar 1 Yes Current Liabilities
CL1000 Hutang Dagang 2 Yes Current Liabilities
CL1100 Hutang Dagang - IDR 3 No Current Liabilities
CL1200 Hutang Dagang - USD 3 No Current Liabilities
CL2000 Uang Muka Pelanggan 2 Yes Current Liabilities
CL2100 Uang Muka Pelanggan - IDR 3 No Current Liabilities
CL2200 Uang Muka Pelanggan - USD 3 No Current Liabilities
CL3000 Pajak Keluaran 2 No Current Liabilities
CL4000 Hutang Gaji 2 No Current Liabilities
CL5000 Hutang PPh karyawan 2 No Current Liabilities
CL6000 Hutang Listrik, Air dan Telepon 2 No Current Liabilities
CL7000 Rekening Sementara 2 No Current Liabilities
Cost of Sales
CS0000 Harga Pokok Penjualan 1 Yes Cost of Sales
CS1000 Harga Pokok Penjualan Komputer 2 No Cost of Sales
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 40
Equity
EQ0000 Modal 1 Yes Equity
EQ1000 Modal Disetor 2 No Equity
EQ2000 Laba tahun Berjalan 2 No Equity
EQ3000 Laba Ditahan 2 No Equity
Expenses
EX0000 Biaya usaha 1 Yes Expenses
EX1000 Gaji Pegawai 2 Yes Expenses
EX1100 Gaji Pokok 3 No Expenses
EX1200 Bonus 3 No Expenses
EX1300 Komisi 3 No Expenses
EX1400 Lembur 3 No Expenses
EX2000 Penyusutan 2 Yes Expenses
EX2100 Bangunan 3 No Expenses
EX2200 Peralatan 3 No Expenses
EX2300 Komputer 3 No Expenses
EX2400 Mobil 3 No Expenses
EX3000 Ongkos Angkut Pengiriman 2 No Expenses
EX4000 Listrik, Air, dan Telepon 2 No Expenses
EX5000 Biaya Denda 2 No Expenses
EX6000 Piutang Ragu-ragu 2 No Expenses
EX7000 Asuransi 2 No Expenses
EX8000 Biaya Lain - lain 2 No Expenses
Fixed Assets
FA0000 Aktiva tetap 1 Yes Fixed Assets
FA1000 Tanah 2 No Fixed Assets
FA2000 Bangunan 2 Yes Fixed Assets
FA2100 Harga Perolehan Bangunan 3 No Fixed Assets
FA2200 Akumulasi Penyusutan Bangunan 3 No Fixed Assets
FA3000 Peralatan 2 Yes Fixed Assets
FA3100 Harga Perolehan Peralatan 3 No Fixed Assets
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 41
FA3200 Akumulasi Penyusutan Peralatan 3 No Fixed Assets
FA4000 Komputer 2 Yes Fixed Assets
FA4100 Harga Perolehan Komputer 3 No Fixed Assets
FA4200 Akumulasi Penyusutan Komputer 3 No Fixed Assets
FA5000 Mobil 2 Yes Fixed Assets
FA5100 Harga Perolehan Mobil 3 No Fixed Assets
FA5200 Akumulasi Penyusutan Mobil 3 No Fixed Assets
Income Adjustment
IA0000 Retur Penjualan 1 Yes Income Adjustment
IA1000 Retur Penjualan Komputer 2 Yes Income Adjustment
IA1100 Retur Penjualan Komputer - IDR 3 No Income Adjustment
IA1200 Retur Penjualan Komputer - USD 3 No Income Adjustment
IA2000 Potongan Penjualan 2 Yes Income Adjustment
IA2100 Potongan Penjualan - IDR 3 No Income Adjustment
IA2200 Potongan Penjualan - USD 3 No Income Adjustment
Trading Income
IN0000 Pendapatan 1 Yes Trading Income
IN1000 Penjualan 2 Yes Trading Income
IN1100 Penjualan Komputer 3 Yes Trading Income
IN1110 Penjualan Komputer - IDR 4 No Trading Income
IN1120 Penjualan Komputer - USD 4 No Trading Income
IN1200 Penjualan Jasa 3 Yes Trading Income
IN1210 Penjualan Jasa - IDR 4 No Trading Income
IN1220 Penjualan Jasa - USD 4 No Trading Income
Long-Term Liabilities
LL0000 Hutang Jangka Panjang 1 Yes Long-Term Liabilities
LL1000 Hutang Wesel 2 No Long-Term Liabilities
LL2000 Hutang Obligasi 2 No Long-Term Liabilities
Other Income
OI0000 Pendapatan Lain - lain 1 Yes Other Income
OI1000 Pendapatan Bunga 2 No Other Income
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 42
OI2000 Potongan Pembelian 2 No Other Income
OI3000 Pendapatan Denda 2 No Other Income
OI4000 Laba Rugi Selisih Kurs 2 No Other Income
OI5000 Laba Rugi Kurs Tutup Buku 2 No Other Income
• Membuat rekening Baru.
Klik Add untuk membuat kode rekening baru, dan masukkan rekening
baru.
Tekan tombol Save untuk menyimpan, dan rekening yang sudak akan tampil
pada kotak besarnya seperti pada window berikut:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 43
• Mengedit Rekening
Klik Rekening pada kotak besarnya dan klik tombol Edit sehingga rekening
tersebut akan diblok, setelah di edit tekan Save untuk menyimpan.
• Menghapus rekening
• Klik Rekening pada kotak besarnya dan klik tombol Delete Untuk
menghapus Rekening.
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 44
3.4 MENDUPLIKAT DAFTAR REKENING.
Fungsi dari menu ini adalah untuk mengopy atau menyalin Rekening
Departemen yang telah ada ke sebuah Departemen baru.
Window untuk menduplikasi daftar rekening adalah sebagai berikut:
Untuk melakukan duplikasi terhadap daftar rekening pertama yang harus
dilakukan adalah memilih kode departemen dari daftar rekening yang akan
diduplikasi, kemudian Pilih Daftar Rekening yang akan diduplikasi. Setelah
memilih Daftar rekening yang akan diduplikasi, Kemudian Pilih Departement
Code dimana Daftar Rekening akan diduplikat. Kemudian Pilih OK.
3.5 PARAMETER CADANGAN LABA RUGI
Menu ini digunakan untuk menetapkan dan menentukan Rekening
Cadangan Laba Rugi.
Secara baku, ValuePlus mengalokasikan enam Rekening Cadangan Laba Rugi
yang paling sering digunakan. ValuePlus juga memperkenankan anda untuk
menetapkan lima Rekening Cadangan Laba Rugi yang lain. Untuk menentukan
para meter cadangan rugi laba Klik Menu Maintenance dan Pilih P/L
Appropriation Parameter.
Menu Parameter Cadangan Laba Rugi tampak pada gambar dibawah ini:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 45
Menentukan sebuah Rekening ke Rekening Cadangan Laba Rugi
Ketiklah atau pilihlah dari Field Kode Rekening, rekening yang sesuai untuk
ditentukan ke Rekening Cadangan Laba Rugi tertentu.
Menetapkan Rekening Cadangan Laba Rugi
Disamping keenam Rekening Cadangan Laba Rugi yang dialokasikan, anda
dapat menetapkan hingga 5 buah Rekening Cadangan Rugi Laba yang baru
yang akan muncul dalam Laporan Rekening Cadangan Laba Rugi.
Window Penentuan Rekening Cadangan Laba Rugi tampak pada gambar
berikut:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 46
3.6 ENTRI SALDO AWAL REKENING.
Entri saldo Rekening terdapat menu Maintenance dan Plih Opening
Account Balance Entries.
Menu ini digunakan untuk memasukkan saldo rekening ketika menset-up
rekening sebuah perusahaan baru.
Window Opening Account Balance Entries tampak sebagai berikut:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 47
ValuePlus akan memastikan saldo yang dimasukkan adalah seimbang (total
debet sama dengan total Kredit) atau kalau tidak, anda tidak akan diijinkan
untuk menyimpan entri tersebut.
Untuk memasukkan saldo, pilihlah rekening yang tepat dan masukkan saldo
Debet dan/atau Kredit. Anda juga dapat memilih dari Tabel Garis rekening
untuk memasukkan saldo yang diinginkan.
Window Pemasukan saldo Rekening Buku Besar sebagai Berikut:
Pastikan Total Debet sama dengan Total Kredit sebelum memilih tombol
untuk menyimpan saldo yang dimasukkan. Kemudian Pilih Save.
Berikut ini window setelah semua saldo dimasukkan:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 48
Edit Saldo Awal Rekening.
Untuk mengedit saldo awal yang sudah kita masukkan atau untuk memasukkan
saldo awal yang baru, Pilihlah rekening yang akan diedit dengan menggulung
layar ke atas dan ke bawah. Klik dan sorot rekening yang diinginkan dari table
garis dan Value Plus akan menampilkan keterangan rekening pada kotak diatas
table garis yang siap untuk memasukkan saldo yang benar.
3.7 MAINTAIN JURNAL SUMBER
Menu ini digunakan untuk menetapkan suatu rekening baku atau
hubungan otomatis entri rekening dengan entri jurnal pada saat sebuah jurnal
tertentu dipilih atau mencatat transaksi perkiraan yang rutin terjadi tapi tidak
dalam jumlah yang sama. Jurnal ini disebut juga sebagai Single Entri.
Sebagai contoh, jurnal sumber dapat dibuat untuk akrual, jadi pada saat jurnal
ini dipilih, entri jurnal lain yang berhubungan akan secara otomatis menjadi
rekening Akrual.
Menu Maintain Jurnal Sumber terdapat di Menu Maintenance Pilih Maintain
Source Journals.
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 49
Berikut ini window maintain Source Journal:
Pilih tombol Add untuk membuat jurnal sumber baru, Tombol Edit untuk
mengedit jurnal sumber, Tombol Save untuk menyimpan jurnal sumber,
Tombol Cancel untuk membatalkan, Tombol Delete untuk menghapus jurnal
sumber dan Tombol Close Untuk Keluar dari Maintain Source Journals.
Berikut ini contoh pembuatan jurnal sumber untuk biaya Listrik, Air dan
Telepon, tampak pada gambar berikut ini:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 50
Pilih Save untuk menyimpan.
3.8 MAINTAIN JURNAL ULANGAN.
Fungsi ini digunakan untuk menambah, memodifikasi atau menghapus
transaksi sama yang terjadi secara periodik.
Beberapa Entri Jurnal adalah sama, bulan per bulan seperti beban sewa,
pembayaran leasing, beban maintenance tetap, beban pelayanan tetap atau
penyusutan, dsb.
Anda dapat menetapkan (menambah atau memindahkan ) rekening-rekening
ulangan yang berhubungan dengan setiap Jurnal Ulangan.
ValuePlus memperkenankan anda untuk menambah Entri Jurnal Ulangan dalam
jumlah yang tidak terbatas dan mempostingnya ketika dan pada saat diperlukan.
Ini akan menghapus keperluan untuk memasukkan ulang semua transaksi
setiap waktu anda melakukan posting anda.
Maintain Jurnal Ulangan terdapat di Menu maintenance dan Pilih Maintain
Recurring Journals, tampak pada window dibawah ini:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 51
Membuat Sebuah Jurnal Ulangan yang baru
Klik Tombol dan ketikkan kode ulangan yang unik (maksimum 10 karakter)
dan tekan (Enter). Kemudian ketikkan keterangannya. Pilihlah kode rekening
yang diinginkan dan masukkan jumlah Debet atau Kredit yang sesuai. Ketika
anda telah menyelesaikan entri dari transaksi rekening yang diinginkan, tekan
(Enter) dan Kode Rekening, jumlah Debet dan jumlah Kredit akan tampil pada
Tabel Garis.
Pilihlah tombol untuk meninggalkan entri dari rekening dan jumlah
debet/kredit yang tidak sesuai.
Pilihlah tombol untuk memindahkan rekening yang tidak diinginkan di Tabel
Garis yang berhubungan dengan Jurnal Ulangan.
ValuePlus memastikan bahwa transaksi yang telah dimasukkan adalah
seimbang (total Debet sama dengan Total Kredit) atau kalau tidak, anda tidak
diperkenankan untuk menyimpan entri tersebut.
Berikut ini window pembuatan Jurnal Ulangan untuk pembebanan Biaya
penyusutan bangunan:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 52
Untuk menyimpan Jurnal Ulangan yang baru ini, klik tombol Save.
Mengedit Jurnal Ulangan Yang ada.
Untuk mengedit Jurnal Ulangan yang sudah dibuat, anda dapat mengetik Kode
Jurnal Ulangan yang akan diedit atau memilih dari kotak pilihan. Setelah
memilih Kode Jurnal Ulangan yang akan diedit, ValuePlus akan menampilkan
baris rincian dari Jurnal Ulangantertentu. Klik Tombol Edit . Anda dapat
mengedit baris rincian dengan mengklik untuk menyorot Data Transaksi yang
diinginkan dalam tabel garis dan transaksi akan ditampilkan di field diatas tabel
garis, dan anda dapat mengedit jurnal debit atau kredit.
3.9 ENTRI JURNAL
Sebelum entri transaksi Akuntansi dibuat dalam rekening Double Entri,
mereka harus direcord untuk referensi di masa yang akan datang dan untuk
keperluan audit. Mencatat sebuah grup yang terdiri dari entri-entri transaksi
yang berhubungan, dinamakan Jurnal. Jurnal ini biasanya terdiri dari hal-hal
berikut ini untuk setiap transaksi.
• Tanggal
• Nomor Referensi untuk dokumen sumber yang memberikan bukti
mengenai transaksi tersebut
• Keterangan untuk menjelaskan transaksi tersebut
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 53
• Nama dari rekening yang akan didebet dan jumlahnya
• Nama dari rekening yang akan dikredit dan jumlahnya
ValuePlus memperkenankan anda untuk menetapkan sebanyak mungkin Jurnal
yang anda inginkan. Selama Entri Jurnal, jenis Jurnal akan dibakukan ke Jurnal
Umum untuk memperkenankan entri dari transaksi yang beraneka ragam.
Anda dapat membuat atau menetapkan Jurnal-jurnal yang spesifik dengan
pilihan Maintain Jurnal Sumber, seperti berikut ini:
• Jurnal Penjualan untuk merecord entri transaksi penjualan (jika anda
tidak ingin menggunakan modul Piutang Usaha untuk merecord entri
Penjualan anda).
• Jurnal Pembelian untuk merecord entri pembelian (jika anda tidak ingin
menggunakan modul Hutang Usaha atau Pesanan Pembelian untuk
merecord entri Pembelian anda).
• Jurnal Pembayaran Kas untuk merecord entri pembayaran (Jika anda
tidak ingin menggunakan Modul Pembayaran atau Buku Kas untuk
merecord entri Pembayaran anda).
• Jurnal Penerimaan Kas untuk merecord entri penerimaan dari
Pelanggan anda (Jika anda tidak ingin menggunakan modul Penerimaan
atau Buku Kas untuk merecord entri Penerimaan anda).
Jurnal-jurnal sumber ditetapkan untuk merecord jenis-jenis transaksi yang
spesifik dengan lebih mudah dan cepat, dengan secara otomatis membuat baris
transaksi untuk memposting Rekening Offsett.
Untuk melakukan entri Jurnal, Pilih Menu Entri pada Modul Buku Besar dan
Pilih Entri Jurnal.
Untuk lebih jelasnya Pemilihan entri jurnal tampak pada window dibawah ini:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 54
Window dari entri jurnal tampak pada gambar berikut ini:
• Jenis jurnal menunjukkan jenis entri jurnal yang akan dibuat:.
a) Jurnal Umum adalah transaksi dikelompokkan kedalam transaksi
umum. Dalam pembuatan jurnal umum ini rekening dan jumlah
yang akan didebit dan dikredit harus ditentukan pada saat membuat
jurnal ini.
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 55
b) Sumber Jurnal adalah jenis jurnal yang digunakan apabila jurnal
yang berkaitan telah ditetapkan dalam sub menu Maintain Sumber
Jurnal.
• Tanggal Dokumen: adalah tanggal terjadinya transaksi.
• No Ref: adalah Nomor referensi dari transaksi. Ada du apilihan dalam
No Ref, secara manual atau otomatis.
• Jenis Entri:
a) Standar, jika entri jurnal dengan mendebit dan kredit rekening dan
jumlahnya.
b) Kode Ulangan, jika jurnal yang yang ada masukkan sifatnya sering
terjadi atau berulang dan kode jurnal berulang tersebut sudah dibuat
di jurnal berulang.
Kasus:
01/12/2006 Pemilik melakukan penambaham modal dalam bentuk
Komputer seharga Rp 15.000.000 dan Biaya Renovasi
Bangunan sebesar Rp 30.000.000.
Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak sebagai berikut:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 56
Kasus:
31/12/ 2006 Perusahaan melakukan inventarisasi terhadap aktiva
tetap sehubungan dengan pembebanan biaya
penyusutan aktiva tetap berupa:
Bangunan Rp 2.83.333
Peralatan Rp 500.000
Komputer Rp 916.667
Mobil Rp 1.666.667
Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak sebagai berikut:
Kasus:
31/12/ 2006 Informasi yang di dapat pada tanggal 31 Desember 2006
adalah: Biaya Listrik, Air dan Telepon sebesar
Rp 5.000.000.
Pencatatan transaksi diatas pada entri jurnal tampak pada gambar berikut:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 57
3.10 MEMASUKKAN, MENGEDIT DAN MENGHAPUS BARIS ITEM
JURNAL.
Setiap baris transaksi dari entri jurnal ditampilkan di kotak dengan kode
rekening, keterangan, jumlah Debit atau kredit.
Untuk memasukkan baris item.
• Ketikkan Kode Rekening yang ingin diperbaiki atau pilihlah dari kotak
pilihan. Anda juga dapat menentukan Rekening yang diinginkan dengan
memasukkan Keterangan Rekening atau memilih dari Keterangan
Kotak Pilihan. Jika anda tidak mengingat Kode Rekening atau Nama
Rekening dengan tepat, anda dapat mengklik tombol dan ketikkan
kata untuk mencari Rekening yang diinginkan.
• Masukkan Jumlah Debit atau Kredit.
• Tekan [ Enter] untuk menmbah baris item pada akhir Tabel Baris.
Mengedit Baris Item:
• Klik dan sorot baris item yang diinginkan pada Tabel Garis dan
perincian baris item akan ditampilkan di bidang diatas Tabel Garis.
• Sorot jumlah tersebut dan buatlah perubahan yang diinginkan untuk
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 58
jumlah Debet atau Kredit
• Tekan (Enter) untuk menerima perubahan.
Menghapus sebuah baris item:
• Klik dan sorot baris item yang diinginkan pada Tabel Garis dan Klik
tombol Hapus.
3.11 ENTRI ANGGARAN
ValuePlus mengijinkan anda untuk memasukkan atau maintain
anggaran tahun lalu, sekarang dan tahun yang akan datang pada Rekening
Pendapatan dan Beban yang dapat digunakan untuk membandingkan
pendapatan dan biaya yang sesungguhnya yang diperlihatkan pada Laporan
Laba Rugi.
Sebelum memasukkan anggaran, anda harus menset-up daftar Rekening dengan
Maintain Daftar Rekening.
Untuk mengakses entri budget Pilih Menu Entries dan Budgets Entries:
Window Budget Entries tampak pada gambar berikut:
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 59
Layar Budget Entries digunakan untuk memasukkan anggaran untuk rekening
Neraca dan Rugi Laba untuk periode berjalan dan tahun berikutnya.
• Kode : Di isi dengan nomor rekening yang akan dimasukkan jumlah
anggarannya.
• Tahun anggaran : menunjukkan tahun dimana anggaran dimasukkan.
• Metode Anggaran: Metode penentuan anggaran tiap bulan:
a) Jumlah, Memungkinkan jumlah yang berbeda untuk tiap bulan
b) %, digunakan jika jumlah anggaran untuk 12 bulan adalah
sama.
Untuk menyimpan entri anggaran bulanan untuk tahun lalu, tahun sekarang
dan/atau tahun yang akan datang dari sebuah rekening, klik tombol Save
ValuePlus 2000 Accounting System Basic Edition 60