PENGERTIAN

Suatu proses pengelolaan penghimpunan dana masyarakat ke dalam bank dan pengalokasian dana tersebut bagi kepentingan bank dan

masyarakat serta pemupukannya secara optimal melalui penggerakan

sumber daya yang tersedia demi mencapai tingkat rentabilitas sesuai dengan ketentuan peraturan yang

berlaku

RUANG LINGKUP1. Aktivitas bank dalam rangka

penghimpunan dana masyarakat2. Aktivitas bank untuk menjaga

kepercayaan masyarakat dengan penyediaan uang tunai bagi pemilik dana

3. Penempatan dana dalam bentuk pembiayaan

4. Pengelolaan modal bank agar dapat berfungsi wajar sesuai dengan perannya selaku penggerakan aktivitas

TUJUAN

1. Memperoleh pendapatan (profit) yang maksimal2. Menyediakan aktiva cair dan kas yang memadai

(likuiditas)3. Menyimpan cadangan untuk hal-hal yang

mungkin timbul4. Mengelola kegiatan lembaga keuangan dengan

kebijaksanaan yang pantas yang bertindak sebagai pemelihara dana-dana orang lain

5. Memenuhi kebutuhan-kebutuhan masyarakat akan pembiayaan

FUNGSI BANK SYARIAH (1)

Jika dilihat dari sisi fungsi bank syariah mengumpulkan dan

menyalurkan dana kembali kepada masyarakat, maka bank syariah

berfungsi sebagai perantara keuangan (financial intermediary)

antara pihak surplus dana (shahibul maal) kepada pihak yang

membutuhkan dana (mudharib)

FUNGSI BANK SYARIAH (2)

Hubungan bank syariah dengan nasabahnya, adalah kemitraan antara shahibul maal dengan mudharib.

Oleh karena itu tingkat laba bank syariah bukan saja berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil untuk pemegang saham tetapi juga berpengaruh terhadap

bagi hasil yang dapat diberikan kepada nasabah penyimpan dana. Dengan demikian kemampuan

manajemen untuk melaksanakan fungsinya sebagai penyimpan dana, pengusaha dan pengelola investasi yang baik (professional investment manager) akan sangat menetukan kualitas

usahanya sebagai lembaga intermediary dan kemampuannya menghasilkan laba.

Funding Financing

Shobil Mal Mudhorib/Shohibul Mal

Mudharib

SUMBER DANA BANK SYARIAH

Pertumbuhan setiap bank sangat dipengaruhi oleh perkembangan

kemampuannya menghimpun dana masyarakat, dengan masa

pengendapan yang memadai. Sebagai lembaga keuangan, maka

dana merupakan masalah bank yang paling utama. Tanpa dana yang

cukup, bank tidak dapat berbuat apa-apa atau bank tidak berfungsi sama

sekali.

UANG DALAM PANDANGAN SYARIAH (1)

Uang bukanlah suatu komoditi melainkan hanya merupakan alat

mencapai pertambahan nilai ekonomis (economic added value). Hal ini

bertentangan dengan perbankan berbasis bunga dimana “uang

mengembangbiakkan uang”, tidak peduli apakah uang itu dipakai dalam

kegiatan produktif atau tidak

UANG DALAM PANDANGAN SYARIAH (2)

Untuk menghasilkan keuntungan, uang harus dikaitkan dengan kegiatan

ekonomi dasar (primary economic activities), baik secara langsung melalui transaksi bisnis seperti

perdagangan, sewa menyewa dan lain-lain, atau tidak secara langsung

melalui penyertaan modal guna melakukan salah satu atau seluruh

kegiataan usaha tersebut.

SUMBER DANA BANK SYARIAH

Sumber Dana Bank Syariah

Modal Inti / Core Capital

Mudharabah

Wadiah

Modal Disetor

Cadangan

Laba ditahan

Tabungan Mudharabah

DepositoMudharabah

Tabungan / giroWadiah

TUJUAN PENGGUNAAN DANA BANK SYARIAH

1. Mencapai tingkat profitabilitas yang cukup dan tingkat risiko yang rendah

2. Mempertahankan kepercayaan masyarakat dengan menjaga agar posisi likuiditas tetap aman

ALOKASI PENGGUNAAN DANA BANK SYARIAH

AlokasiPenggunaan

Dana

EarningAssets

Non EarningAssets

Pembiayaan: Mudharabah dan Musyarakah

Piutang : Murabah-Salam dan Istisna

Aktiva Ijarah/IMBT

Antara Bank Aktiva (Bank Syariah)

Cash Asset

Premis and Equipment

POLA PENGHIMPUNAN DAN PENGALOKASIAN DANA

Pola Penghimpunan dan

Pengalokasian Dana

Pool of FundsApproach

AssetsAllocationsApproach

Sumber Dana Pengguna Dana

Sumber dan Penggunaan Dana(Pool of Funds Approach)

Modal

Wadiah

MudharabahMutlaqah

DANA POOL

Primary Reserve : KAS

Secondary Reserve : ABA

Qard

Musyarokah

Mudharabah

Murabahah

Salam

Istishna

Ijarah

Aktiva Tetap

MudharabahMuqayadah Special Project

Sumber Dana Penggunan Dana

Sumber dan Penggunaan Dana(Assets Alocation Approach)

Wadiah

MudharabahMutlaqah

Modal

Mudharabah Muqayadah

(Sumber : Dimodifikasi dari Zaenal Arifin, Dasar-dasar Manajemen Syariah, Jakarta : Alvabet, 2002, h : 63)

Primary reserve : KAS

Secondary Reserve : ABA

Qard

Murabahah

Salam

Istishna

Ijarah (wa iqtina)

Mudharabah

Musyarakah

Aktiva tetap

Special Project

PROFIT DISTRIBUTION (1)

ProfitDistribution

Tahap 1: Pos-pos yang masuk dalam perhitungan Tabel Distribusi Revenue adalah :(1) Total saldo rata-rata tabungan, (2) Total saldo rata-rata deposito, (3) Total saldo rata-Rata pembiayaan dan piutang yang diberikan, (4) Total marjin dan bagi hasil pembiayaan dan (5) Nisbah bagi hasil masing-masing produk tabungan dan deposito

Tahap 2 : Total saldo rata-rata tabungan yang dimasukan dalam tabel adalah jumlah saldo rata-rata tabungan dari masing-masing nasabah, dalam perioda sampai dengan akhir bulan berjalan.

Tahap 3 : Total saldo rata-rata deposito diomasukan dalam tabel adalah jumlah saldo rata -rata deposito dari masing-masing deposan, dalam periode samapi dengan akhir bulan berjalan.

Tahap 4 : Total saldo rata-rata pembiayaan dan piutang yang diberikan kenasabah dalam perode sampai dengan akhir bulan berjalan, setelah dikurangi dengan total saldo Pembiayaan yang diterima Bank dari pihak lain.

Tahap 5 : Total marjin dan bagi hasil pembiayaanyang dimasukan dalam tabel adalah total marjin dan bagi hasil pembiayaan yang berasal dari pembiayaan dan piutang yang diberikan, yang diterima tunai/cash oleh Bank dalam periode satu bulan berjalan, setelah dikurangi dengan beban bagi hasil pembiayaan yang dibayarkan oleh bank kepada pihak lain (beban bagi hasil pembiayaaan yang diterima).

PROFIT DISTRIBUTION (2)

ProfitDistribution

Tahap 6 : Nisbah bagi hasil dari masing-masing produk tabungan dan deposito adalah sesuai dengan ketentuan perusahaan yang telah ditetapkan, dan sudah disepakati oleh nasabah, dengan hasil kesepakatan tertuang dalam form Akad tabungan dan Akad Deposito yang telah ditandatangani nasabah dan pejabat bank yang ditunjuk.

Tahap 7 : Total pendapatan yang didistribusikan adalah :

Total saldo rata-rata tabungan dan deposito (point 2 & 3)_________ x Total Marjin & Bagi HasilTotal saldo rata-rata Pembiayaan & piutang yang diberikan (point 4) Pembiayaan & Piutang

(point 5)

TABEL DISTRIBUSI BAGI HASIL

Porsi Nasabah Porsi Bank

Pos/Produk Kumulatif saldo

rata-rata nasabah

(A)

Distribusi Pendapatan (B) = (A/jmlh

A)

Nisbah (%) (C)

Pendapatan D = B * C *

100%

Indikasi (% p.a)

E = D / A * 1200

Nisbah (%) (F)

Pendapatan G = B * F

* 100%

Indikasi (% p.a) H =

G/A * 1200

Tabungan

Deposito Mudharabah 1 Bulan

Deposito Mudharabah 3 Bulan

Deposito Mudharabah 6 Bulan

Deposito Mudharabah 12 Bulan

Total

PENGERTIAN MANAJEMEN LIKUIDITAS BANK SYARIAH

Suatu program pengendalian dari alat-alat likuid yang mudah

ditunaikan guna memenuhi semua kewajiban bank yang

harus dibayar.

TRADE-OFF LIKUIDITAS DAN PROFITIBILITAS

Hubungan antara likuiditas dan profitabilitas merupakan hubungan yang

saling mempengaruhi, dan biasanya terjadi tarik ulur (trade-off). Jika likuiditas

tinggi, maka profitabilitas bank akan rendah dan jika likuiditas rendah, maka

profitabilitas bank akan tinggi.

RASIO KEUANGAN YANG BERKAITAN DENGAN FAKTOR LIKUIDITAS BANK SYARIAH

Rasio Keuangan

Cash Ratio

Loan Deposit Ratio

CASH RATIOKemampuan bank untuk membayar hutang lancar dengan menggunakan aktiva lancar (alat likuid) yang dimiliki :

Kas + Penempatan pada Bank lainCash Ratio =

Hutang Lancar (Tabungan+deposito)

STANDAR PENILAIAN CASH RATIO

Predikat % Cash Ratio

Sehat > = 4,05%

Cukup Sehat >= 3,30% s.d < 4,05%

Kurang Sehat >=2,55% s.d < 3,30%

Tidak Sehat <2,55%

LOAD DEPOSIT RATIO

Menunjukan kesehatan bank dalam memberikan pembiayaan.

Loan Deposit Ratio = Total Pembiayaan____

Total DPK + Modal Inti

STANDAR PENILAIAN LOAN DEPOSIT RATIO

Predikat % LDR

Sehat < = 94,75%

Cukup Sehat >= 94,75% s.d < = 98,50%

Kurang Sehat >98,50% s.d <= 102,25%

Tidak Sehat >102,25%