BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan ii

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

ATAS LAPORAN KEUANGAN

Laporan atas Laporan Keuangan

Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung

Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa

Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Kotabaru, yang terdiri

dari Neraca tanggal 31 Desember 2015, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo

Anggaran Lebih, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk

tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta Catatan atas Laporan Keuangan.

Tanggung jawab Pemerintah Kabupaten Kotabaru atas laporan keuangan

Pemerintah Kabupaten Kotabaru bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan

keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan dan pengendalian intern yang memadai

untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang

disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung jawab BPK

Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan berdasarkan

pemeriksaan BPK. BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan

Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik BPK, serta merencanakan dan

melaksanakan pemeriksaan untuk memperoleh keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan

bebas dari kesalahan penyajian material.

Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti -bukti yang mendukung angka-angka dan pengungkapan

dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada pertimbangan profesional

Pemeriksa, termasuk penilaian risiko salah saji yang material dalam laporan keuangan, baik yang

disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko, Pemeriksa

mempertimbangkan pengendalian intern yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar

laporan keuangan Pemerintah Kabupaten Kotabaru untuk merancang prosedur pemeriksaan yang tepat

sesuai dengan kondisi yang ada, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas efektivitas

pengendalian intern Pemerintah Kabupaten Kotabaru. Pemeriksaan yang dilakukan BPK juga

mencakup evaluasi atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi

akuntansi yang dibuat oleh Pemerintah Kabupaten Kotabaru, serta evaluasi atas penyajian laporan

keuangan secara keseluruhan.

BPK yakin bahwa bukti pemeriksaan yang telah diperoleh adalah cukup dan tepat, sebagai dasar untuk

menyatakan opini BPK.

! I

BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan iii

Opini

Menurut opini BPK, laporan keuangan yang disebut di atas, menyajikan secara wajar dalam semua hal

yang material, posisi keuangan Pemerintah Kabupaten Kotabaru tanggal 31 Desember 2015, dan

realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih, operasional, arus kas, serta perubahan ekuitas

untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Penekanan Suatu Hal

BPK menekankan pada catatan 7.4 atas Laporan Keuangan, Pemerintah Kabupaten Kotabaru

menerapkan akuntansi berbasis akrual pada Tahun 2015 sebagai pelaksanaan Peraturan Pemerintah

Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Pemerintah Kabupaten Kotabaru

tidak menyajikan kembali akun-akun pada Neraca tanggal 31 Desember 2014, Laporan Realisasi

Anggaran dan Laporan Arus Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta tidak

menyajikan Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan

Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014.

Tindak Lanjut atas Hal-hal yang Mempengaruhi Opini Tahun Sebelumnya

Dalam Laporan BPK Nomor 10.A/LHP/XIX.BJM/05/2015 tanggal 25 Mei 2015, BPK memberikan

opini Wajar Dengan Pengecualian (WDP) atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Kotabaru

Tahun 2014 karena adanya permasalahan yang ditemukan terkait pelaporan Aset Tetap pada Neraca

Pemerintah Kabupaten Kotabaru yaitu pelaporan Aset Tetap dalam Neraca belum didukung dengan

rincian Barang Milik Daerah (BMD) yang memadai, sehingga nilai Aset Tetap yang disajikan dalam

Neraca per 31 Desember 2014 berbeda dengan nilai Aset Tetap menurut Neraca Barang Milik Daerah,

dengan selisih angka Rp175,14 miliar yang belum dapat ditelusuri rincian perbedaannya. Selain itu,

saldo awal Aset Tetap pada Neraca per 31 Desember 2014 merupakan saldo bawaan dari nilai Aset

Tetap pada Neraca per 31 Desember 2013. Pemerintah Kabupaten Kotabaru belum optimal dalam

menyelesaikan permasalahan pengelolaan aset tetap, diantaranya belum selesai melaksanakan

inventarisasi fisik BMD dan belum melaksanakan penilaian atas aset-aset yang masih bernilai Rp0,00

atau Rp1,00 guna menghasilkan daftar BMD yang andal untuk dasar penyusunan Neraca Pemerintah

Daerah.

Pada Tahun 2015, Pemerintah Kabupaten Kotabaru telah melakukan upaya perbaikan dengan

melaksanakan kegiatan sensus BMD untuk menghasilkan daftar BMD yang handal sebagai dasar

penyusunan Neraca Pemerintah Daerah, melakukan penilaian atas aset-aset yang bernilai Rp0,00 atau

Rp1,00, serta telah melaksanakan koreksi-koreksi yang diperlukan sehingga penyajian laporan

keuangan menjadi wajar.

Laporan atas SPIdan Kepatuhan

Untuk memperoleh keyakinan yang inemadai atas kewajaran laporan keuangan tersebul, BPK juga

melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kcpat fthan terhadap peraturan

penmdang-undangan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil

Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nornor

9.B/LHP/XIX.BJM/O5/2016 dan Nornor 9.C/LHP/XIX.BJM/05/2016 tanggal 27 Mei 2016. yang

merupakan bagian tidak terpisalikan dari laporan ini.

Banjarbaru, 27 Mei 2016

BADAN PEMERIKSA KEUANGANPenvakilan Provinsi Kalimantan Selatan

Penanggun&jawnb Pemeriksaan

nlmP \

h0k SE.,MM., Ak., CA

AkunlanNo:9159L j

ivBPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan

1

BUPATI KOTABARU

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

(Dalam Rupiah)

No URAIAN CALK ANGGARAN TA

2015 REALISASI TA 2015 % REALISASI TA 2014

1 PENDAPATAN 7.5.1.1 1.422.232.915.535,00 1.414.056.026.993,00 99,43 1.323.728.625.362,34

2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 7.5.1.1.1 110.911.635.535,00 151.335.906.217,00 136,45 114.774.791.360,34

3 Pendapatan Pajak Daerah 7.5.1.1.1.1 45.472.594.700,00 53.467.295.383,00 117,58 44.840.839.972,50

4 Pendapatan Retribusi Daerah 7.5.1.1.1.2 6.470.266.910,00 4.972.514.042,00 76,85 21.102.907.385,00

5

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

7.5.1.1.1.3 9.769.229.003,00 9.769.229.003,00 100,00 5.928.638.374,00

6

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

7.5.1.1.1.4 49.199.544.922,00 83.126.867.789,00 168,96 42.902.405.628,84

7 PENDAPATAN TRANSFER 7.5.1.1.2 1.305.824.827.378,00 1.262.720.120.776,00 96,70 1.158.034.346.547,00

8

Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan

7.5.1.1.2.1 1.044.733.151.318,00 999.392.994.306,00 95,66 991.298.467.940,00

9 Dana Bagi Hasil Pajak 7.5.1.1.2.1.1 47.057.908.000,00 33.669.888.950,00 71,55 66.287.606.662,00

10

Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam)

7.5.1.1.2.1.2 354.420.876.318,00 330.734.116.356,00 93,32 286.245.560.278,00

11 Dana Alokasi Umum 7.5.1.1.2.1.3 599.980.077.000,00 599.980.077.000,00 100,00 611.898.456.000,00

12 Dana Alokasi Khusus 7.5.1.1.2.1.4 43.274.290.000,00 35.008.912.000,00 80,90 26.866.845.000,00

13

Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya

7.5.1.1.2.2 117.183.404.000,00 117.183.404.000,00 100,00 0,00

14 Dana Penyesuaian 7.5.1.1.2.2.1 117.183.404.000,00 117.183.404.000,00 100,00 0,00

15 Transfer Pemerintah Provinsi 7.5.1.1.2.3 143.908.272.060,00 146.143.722.470,00 101,55 166.735.878.607,00

16 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 7.5.1.1.2.3.1 136.318.272.060,00 146.143.722.470,00 107,21 166.735.878.607,00

17

Pendapatan Bagi Hasil Lainnya

7.5.1.1.2.3.2 7.590.000.000,00 0,00 0,00 0,00

18

LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH

7.5.1.1.2.4 5.496.452.622,00 0,00 0,00 50.919.487.455,00

19 Pendapatan Hibah 7.5.1.1.2.4.1 5.496.452.622,00 0,00 0,00 9.211.100.455,00

20 Pendapatan Lainnya 7.5.1.1.2.4.2 0,00 0,00 0,00 41.708.387.000,00

21 BELANJA 7.5.1.2 1.839.309.379.542,76 1.444.034.514.742,28 78,51 1.282.252.935.168,66

22 BELANJA OPERASI 7.5.1.2.1 1.138.909.211.989,76 927.445.960.897,00 81,43 859.482.256.505,66

23 Belanja Pegawai 7.5.1.2.1.1 580.717.814.914,76 485.379.541.688,00 83,58 524.155.852.991,00

24 Belanja Barang 7.5.1.2.1.2 448.388.857.479,00 358.787.362.991,00 80,02 270.445.751.594,00

25 Belanja Subsidi 7.5.1.2.1.3 0,00 0,00 0,00 0,00

26 Belanja Hibah 7.5.1.2.1.4 102.881.729.596,00 81.379.056.218,00 79,10 4.810.399.000,00

27 Belanja Bantuan Sosial 7.5.1.2.1.5 6.920.810.000,00 1.900.000.000,00 27,45 4.246.000.000,00

28 Belanja Bantuan Keuangan 7.5.1.2.1.6 0,00 0,00 0,00 55.824.252.920,66

29 BELANJA MODAL 7.5.1.2 573.437.411.370,00 402.780.807.134,00 70,24 418.068.238.163,00

ESi!

ma®

ANGGARAN TA2015

REALISASI TA 2014REALISASI TA 2015 %No URAIAN CALK

418.068.238.163,00BELANJA MODAL 402.780.807.134,0029 70,247.5.1.2 573.437.411.370,00

348.951.220,00742.850.325,00

42.782.832.892,00

30 Belanja Tanah

Belanja Peralatan dan Mesin

5,347.5.1.2.1 13.920.510.000,00

35.679.179.176,0051.181.820.026,00

244.188.811.152,00

83,5931 7.5.1.2.2

119.787.382.479,00178.836.151.554,00 73,24Belanja Bangunan dan Gedung 7.5.1.2.332

Belanja Jalan, Irigasi, danJaringan

33 253.249.302.491,00165.665.090.157,00245.581.688.250,00 67,467.5.1.2.4

1.616.454.240,0014.753.882.206,0018.564.581.942,00 79,47Belanja Aset Tetap Lainnya 7.5.1.2.534

7.386.968.557,000,00 0,000,00Belanja Aset Lainnya 7.5.1.2.635

0,00611.671.831,00 20,397.5.1.3 3.000.000.000,00BELANJA TAK TERDUGA36

0,00611.671.831,003.000.000.000,00 20,39Belanja Tak Terduga 7.5.1.3,137

4.702.440.500,00113.196.074.880,28123.962.756.183,00 91,31TRANSFER 7.5.1.438

Transfer Bagi Hasil keKab/Kota/Desa

39 4.702.440.500,004.805.351.500,00 91,915.228.276.816,007.5.1.4.1

2.850.827.500,002.923.102.000,003.180.137.978,00 91,927.5.1.4.1.1Bagi Hasil Pajak40

1.851.613.000,001.882.249.500,00 91,907.5.1.4.1.2 2.048.138.838,00Bagi Hasil Retribusi41

0,000,00 0,000,00Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 7.5.1.4.1.342

43 0,00108.390.723.380,28118.734.479.367,00 91,297.5.1.4.2Transfer Bantuan Keuangan

Bantuan Keuangan kePemerintah Daerah Lainnya

44 0,00107.853.275.879,28 91,38118.032.180.000,007.5.1.4.2.1

0,00537,447.501,00 76,53702.299.367,007.5.1.4.2.2Bantuan Keuangan Lainnya45

41.475.690.193,68(29.978.487.749,28)(417.076.464.007,76) 7,19SURPLUS/(DEFISIT)46

PEMBIAYAAN 7.5.1.347

1.899.500.000,00429.870.484.007,76430.076.464.007,76 99,95PENERIMAAN DAERAH 7.5.1.3.148

Penggunaan Sisa LebihPerhitungan Anggaran (SiLPA)

49 0,00428.076.464.007,76 100,007.5.1.3.1.1 428.076.464.007,76

Hasil Penjualan KekayaanDaerah yang Dipisahkan

50 139.500.000,000,007.5.1.3.1.1 0,00 0,00

Penerimaan Kembali PemberianPinjaman Daerah

51 1.794.020.000,00 1.760.000.000,007.5.1.3.1.1 2.000.000.000,00 89,70

23.875.478.300,00PENGELUARAN DAERAH 7.5.1.3.2 13.000.000.000,00 11.675.000.000,0052 89,81

Penyertaan Modal (Investasi)Pemerintah Daerah

5321.000.000.000,007.5.1.3.2.1 11.000.000.000,00 10.000.000.000,00 90,91

Pembayaran Pokok Utang 7.5.1.3.2.2 0,00 0,00 950.478.300,0054 0,00

7.5.1.3.2.3 1.675.000.000,00Pemberian Pinjaman Daerah 2.000.000.000,00 83,75 1.925.000.000,0055

PEMBIAYAAN NETTO 417.076.464.007,76 418.195.484.007,76 (21.975.978.300,00)100,2756

SISA LEBIH PEMBIAYAANANGGARAN (SILPA)

570,00 388.216.996.258,48 19.499.711.893,68

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahk; bran Keuangan secara keseluruhan

/’ 24 Mei 2016

\ BUPATI KQTABARU*"'’"""

* H SAYED JAFAR

2

I

JM

Si

BUPATI KOTABARU

LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

PER 31 DESEMBER 2015

(Dalam Rupiah)

No URAIAN CALK TAHUN 2015

Saldo Anggaran i.ebih Awal1 7.5.2.1.1 428.076.464.007,76

2 Penggunaan Saldo Anggaran Lebih 7.5.2.1.2 428.076.464.007,76

Sub Total 0,00

3 Sisa Lebih Pembnyaan Anggaran Tahun Berjalan 7.5.2.1.3 388.216.996.258,48

Sub Total 388.216.996.258,48

Koreksi Kesalahan Pembukuan tahun Sebelumnya4 7.5.2.1.4 3.578.699,00

Lain-lain5 7.5.2.1.5 (28.550.992,00)

Saldo Anggaran uebih Akhir6 7.5.2.1.6 388.192.023.965,48

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangansecara keseluruhan

ibanj, 24 Mei 201§

’ATI KOTABA&U* B

*i

H. SAYED JAFAR

3

4

BUPATI KOTABARU

NERACA

PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

(Dalam Rupiah)

No Uraian CALK Tahun 2015 Tahun 2014

1 ASET 7.5.3.1

2 ASET LANCAR 7.5.3.1.1

3 Kas di Kas Daerah 7.5.3.1.1.1 372.026.770.025,48 426.874.733.486,76

4 Kas di Bendahara Pengeluaran 7.5.3.1.1.2 331.743.483,00 706.732.418,00

5 Kas di Bendahara Penerimaan 7.5.3.1.1.3 916.000,00 50.113.700,00

6 Kas di BLUD 7.5.3.1.1.4 12.885.507.966,00 0,00

7 Kas di FKTP 7.5.3.1.1.5 2.947.086.491,00 520.196.405,00

8 Kas Lain-lain 7.5.3.1.1.6 2.394.908.791,00 246.543.190,00

9 Piutang Pajak 7.5.3.1.1.7 13.543.593.217,67 12.784.838.762,67

10 Penyisihan Piutang Pajak (8.688.497.124,59)

11 Piutang Pajak Netto 4.855.096.093,08

12 Piutang Retribusi 7.5.3.1.1.8 868.088.550,00 3.169.418.943,34

13 Penyisihan Piutang Retribusi (761.454.937,50)

14 Piutang Retribusi Netto 106.633.612,50

Piutang Lain-lain PAD yang Sah 7.5.3.1.1.9 13.596.525.670,74

Penyisihan Piutang Lain-lain PAD yang Sah (6.487.750.348,26)

Piutang Lain-lain PAD yang Sah Netto 7.108.775.322,48

15 Piutang Bagi Hasil Pajak dari Provinsi 7.5.3.1.1.10 29.760.628.373,48 45.055.755.438,91

16 Penyisihan Piutang Bagi Hasil Pajak dari Provinsi 0,00

17 Piutang Bagi Hasil Pajak dari Provinsi Netto 29.760.628.373,48

Piutang Transfer Pemerintah Pusat 7.5.3.1.1.11 43.300.112.050,00

Penyisihan Piutang Transfer Pemerintah Pusat (32.256.000,00)

Piutang Transfer Pemerintah Pusat Netto 43.267.856.050,00

18 Piutang Lainnya 7.5.3.1.1.12 88.200.992,00 12.234.830.933,24

19 Penyisihan Piutang Lainnya (45.841.600,00)

20 Piutang Lainnya Netto 42.359.392,00

22 Persediaan 7.5.3.1.1.13 14.196.622.627,02 8.304.874.971,29

23 Jumlah Aset Lancar 489.924.904.227,04 509.948.038.249,21

24

25 INVESTASI JANGKA PANJANG 7.5.3.1.2

26 Investasi Non Permanen 7.5.3.1.2.1

27 Investasi Non Permanen Lainnya 7.5.3.1.2.1.1 0,00 1.549.976.349,00

28 Akumulasi Investasi Non Permanen Lainnya 0,00

29 Jumlah Investasi Non Permanen 0,00 1.549.976.349,00

30 Investasi Pemanen 7.5.3.1.2.2

ESi!

ma®

5

No Uraian CALK Tahun 2015 Tahun 2014

31 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 7.5.3.1.2.2.1 79.398.553.337,74 74.356.346.375,06

32 Jumlah Investasi Permanen 79.398.553.337,74 74.356.346.375,06

33 Jumlah Investasi Jangka Panjang 79.398.553.337,74 75.906.322.724,06

34

35 ASET TETAP 7.5.3.1.3

36 Tanah 7.5.3.1.3.1 336.653.064.769,01 188.614.794.852,00

37 Peralatan dan Mesin 7.5.3.1.3.2 328.390.536.775,48 342.212.477.435,00

38 Gedung dan Bangunan 7.5.3.1.3.3 873.658.950.006,40 790.004.003.712,95

39 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 7.5.3.1.3.4 1.945.215.753.273,78 1.376.728.453.854,33

40 Aset Tetap Lainnya 7.5.3.1.3.5 15.704.599.520,89 13.881.761.436,51

41 Konstruksi dalam Pengerjaan 7.5.3.1.3.6 149.961.999.199,68 74.398.203.757,68

42 Akumulasi Penyusutan 7.5.3.1.3.7 (1.407.565.097.637,78) 0,00

43 Jumlah Aset Tetap 2.242.019.805.907,46 2.785.839.695.048,47

44

45 DANA CADANGAN

46 Dana Cadangan 0,00 0,00

47 Jumlah Dana Cadangan 0,00 0,00

48

49 ASET LAINNYA 7.5.3.1.4

50 Tagihan Penjualan Angsuran 0,00 0,00

51 Penyisihan Tagihan Penjualan Angsuran

52 Tagihan Penjualan Angsuran Netto

53 Tuntutan Perbendaharaan 7.5.5.1.4.1 455.272.648,00 473.772.648,00

54 Penyisihan Tuntutan Perbendaharaan

55 Tuntutan Perbendaharaan Netto

56 Tuntutan Ganti Rugi 7.5.5.1.4.2 0,00 0,00

57 Penyisihan Tuntutan Ganti Rugi

58 Tuntutan Ganti Rugi Netto

59 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 0,00 0,00

60 Aset Tak Berwujud 7.5.5.1.4.3 33.262.743.908,00 23.152.553.207,00

61 Amortisasi Aset Tak Berwujud 7.5.5.1.4.5 (13.685.722.043,79)

62 Aset Tak Berwujud Netto 7.5.5.1.4.5 19.577.021.864,21

63 Aset Lain-Lain 7.5.5.1.4.6 87.555.328.914,53 8.945.436.000,00

64 Jumlah Aset Lainnya 107.587.623.426,74 32.571.761.855,00

65 JUMLAH ASET 2.918.930.886.898,98 3.404.265.817.876,74

66

67 KEWAJIBAN 7.5.3.2

68 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 7.5.3.2.1

69 Utang Perhitungan Fihak Ketiga 7.5.3.2.1.1 0,00 271.741.492,00

70 Utang Beban 7.5.3.2.1.2 16.710.348.505,72

Tahun 2014No Tahun 2015CALKUraian

16.710.348.505,7270 Utang Beban 7.5.3.2.1.2

5.049.380.000,0070 Utang Kelebihan Transfer Pemerintah Pusat 7.5.3.2.1.3

2.021.848.198,00249.439.500,0071 Utang Jangka Pendek Lainnya 7.5.3.2.1.4

2.293.589.690,0022.009.168.005,7272 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

73

7.5.3.2.2KEWAJIBAN JANGKA PANJANG74

0,000,007.5.3.2.2.175 Utang Jangka Panjang Lainnya

0,000,00Jumlah Kewajiban Jangka Panjang76

2.293.589.690,0022.009 168.005,72JUMLAH KEWAJIBAN77

78

7.5.3.3EKUITAS/EKUITAS DANA79

0,002.896.921 718.893,26Ekuitas80

81 EKUITAS DANA LANCAR

428.076.464.007,7682 Sisa Lebih Pembiyaan Anggaran (SiLPA)

50.113.700,0083 Pendapatan yang Ditangguhkan

73.244.844.078,16Cadangan Piutang84

8.304.874.971,29Cadangan Persediaan85

(2.021.848.198,00)86 Dana YHDUP Utang Jangka Pendek

507.654.448.559,21Jumlah Ekuitas Dana Lancar87

88

EKUITAS DANA INVESTASI89

75.906.322.724,06Diinvestasikan Dalam Investasi Jangka Panjang90

2.785.839.695.048,47Diinvestasikan dalam Aset Tetap91

32.571.761.855,0092 Diinvestasikan dalam Aset Lainnya

0,00Dana YHDUP Utang Jangka Panjang93

2.894.317.779.627,5394 Jumlah ekuitas Dana Investasi

95

EKUITAS DANA CADANGAN96

0,0097 Diinvestasikan dalam Dana Cadangan

Jumlah Ekuitas Dana Cadangan 0,0098

JUMLAH EKUITAS /EKUITAS DANA99 2.896.921.718.893,26 3.401.972.228.186,74

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS/EKUITAS DANA 2.918.93'1.886.898,98 3.404.265.817.876,74100

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Lapoi in Keuangan secara keseluryhan

Kotabaru 24Mei2016

BUPATI KOTABARfer

*It .•

'

£H. SAY ED JAFAR

*O >A#

6

7

BUPATI KOTABARU

LAPORAN OPERASIONAL

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015

(Dalam Rupiah)

No URAIAN CALK Tahun 2015

1 KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN 7.5.4.1 1.418.636.081.512,57

2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 7.5.4.1.1 151.599.396.809,00

3 Pendapatan Pajak Daerah 54.226.049.838,00

4 Pendapatan Retribusi Daerah 5.094.581.267,00

5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 9.954.411.503,00

6 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 82.324.354.201,00

7 PENDAPATAN TRANSFER 7.5.4.1.2 1.232.018.329.760,57

8 Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan 1.037.611.470.356,00

9 Dana Bagi Hasil Pajak 71.888.365.000,00

10 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) 330.734.116.356,00

11 Dana Alokasi Umum 599.980.077.000,00

12 Dana Alokasi Khusus 35.008.912.000,00

13 Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya 63.558.264.000,00

14 Dana Penyesuaian 63.558.264.000,00

15 Transfer Pemerintah Provinsi 130.848.595.404,57

16 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 130.848.595.404,57

17 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya 0,00

18 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 7.5.4.1.3 35.018.354.943,00

19 Pendapatan Hibah 35.018.354.943,00

20 Pendapatan Dana Darurat 0,00

21 Pendapatan Lainnya 0,00

22 BEBAN 7.5.4.2 1.250.263.745.530,13

23 BEBAN OPERASI 7.5.4.2.1 1.185.634.904.029,13

24 Beban Pegawai 485.539.464.668,00

25 Beban Barang Jasa 393.613.746.959,24

26 Beban Bunga 0,00

27 Beban Subsidi 0,00

28 Beban Hibah 83.623.902.026,00

29 Beban Bantuan Sosial 0,00

30 Beban Penyusutan dan Amortisasi 216.617.575.218,53

31 Beban Penyisihan Piutang 1.035.705.797,86

32 Beban lain-lain 5.204.509.359,50

33 BEBAN TRANSFER 7.5.4.2.2 64.628.841.501,00

34 Beban Transfer Bagi Hasil Pajak 3.180.078.000,00

35 Beban Transfer Bagi Hasil Retribusi 2.048.043.000,00

ESi!

ma®

CALK Tahun 2015URAIANNo

64.628.841.501,007.5.4.2.233 BEBAN TRANSFER

3.180.078.000,00Beban Transfer Bagi Hasil Pajak34

2.048.043.000,0035 Beban Transfer Bagi Hasil Retribusi

0,00Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya35

Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah DaerahLainnya

360,00

37 58.863.273.000,00Benan Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

537.447.501,00BeDan Transfer Keuangan Lainnya38

168.372.335.982,44SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI39

0,00SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL40

0,007.5.4.2.3SURPLUS NON OPERASIONAL41

0,00Surplus Penjualan Aset Non Lancar42

0,00Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang43

0,00Surplus dari Kegiatan Non Operasiona! Lainnya44

0,00DEFISIT NON OPERASIONAL45

0,00Dehsit Penjualan Aset Non Lancar46

0,00Densit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang47

0,00De'isit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya48

168.372.335.982,4449 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA

(611.671.831,00)POS LUAR BIASA50

0,0075.4.2.4PENDAPATAN LUAR BIASA51

0,00Pendapatan Luar Biasa52

611.671.831,00BEBAN LUAR BIASA53

611.671.831,00Behan Luar Biasa54

167.760.664.151,44SURPLUS/DEFISIT-LO55

;an dari Laporan Keuangan secaraCatalan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yai

keseluruhan A T<>Dtabaru, 24 Mei 201

IUPATI KOTABAtft* :

i. SAYED JAFAR

8

9

BUPATI KOTABARU

LAPORAN ARUS KAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

(Dalam Rupiah)

NO URAIAN CALK TAHUN 2015 TAHUN 2014

1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 7.5.5.1

2 Arus Masuk Kas :

3 Pendapatan Pajak Daerah 53.467.295.383,00 44.840.839.972,50

4 Pendapatan Retribusi Daerah 4.971.598.042,00 21.102.907.385,00

5 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yg dipisahkan 9.769.229.003,00 5.928.638.374,00

6 Lain-Lain PAD yang Sah 83.074.028.189,00 41.233.957.528,84

7 Dana Bagi Hasil Pajak 33.669.888.950,00 66.287.606.662,00

8 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak 330.734.116.356,00 286.245.560.278,00

9 Dana Alokasi Umum 599.980.077.000,00 611.898.456.000,00

10 Dana Alokasi Khusus 35.008.912.000,00 26.866.845.000,00

11 Dana Alokasi Khusus Reboisasi 0,00 0,00

12 Dana Otonomi Khusus / Dana Penyesuaian 117.183.404.000,00 0,00

13 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 136.659.514.837,00 166.735.878.607,00

14 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya 9.484.207.633,00 0,00

15 Pendapatan Hibah 0,00 9.211.100.455,00

16 Pendapatan Lainnya 0,00 41.708.387.000,00

17 Jumlah Arus Masuk Kas 1.414.002.271.393,00 1.322.060.177.262,34

18 Arus Keluar Kas :

19 Belanja Pegawai 485.379.541.688,00 524.155.852.991,00

20 Belanja Barang Jasa 358.787.362.991,00 269.338.528.899,00

21 Subsidi 0,00 0,00

22 Hibah 81.379.056.218,00 4.810.399.000,00

23 Bantuan Sosial 1.900.000.000,00 4.246.000.000,00

24 Bantuan Keuangan 108.390.723.380,28 55.824.252.920,66

25 Belanja Tak terduga 611.671.831,00 0,00

26 Belanja Bagi Hasil Kepada Pemerintah Desa (Bagi Hasil Pajak)

2.923.102.000,00 2.850.827.500,00

27 Belanja Bagi Hasil Kepada Pemerintah Desa (Bagi Hasil Retribusi)

1.882.249.500,00 1.851.613.000,00

28 Belanja Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 0,00 0,00

29 Jumlah Arus Keluar Kas 1.041.253.707.608,28 863.077.474.310,66

30 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi 372.748.563.784,72 458.982.702.951,68

31 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN

7.5.5.2

32 Arus Masuk Kas

33 Pendapatan Penjualan Atas Tanah 0,00 0,00

ESi!

ma®

10

NO URAIAN CALK TAHUN 2015 TAHUN 2014

34 Pendapatan Penjualan Atas Peralatan dan Mesin 52.839.600,00 41.029.000,00

35 Pendapatan Penjualan Atas Gedung dan Bangunan 0,00 0,00

36 Pendapatan Penjualan Atas Jalan, Irigasi dan Jaringan 0,00 0,00

37 Pendapatan dari Penjualan Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00

38 Pendapatan Dari Penjualan Aset Lainnya 0,00 0,00

39 Jumlah Arus Masuk Kas 52.839.600,00 41.029.000,00

40 Arus Keluar Kas

41 Belanja Tanah 742.850.325,00 348.951.220,00

42 Belanja Peralatan dan Mesin 42.782.832.892,00 35.679.179.176,00

43 Belanja Gedung dan Bangunan 178.836.151.554,00 119.787.382.479,00

44 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 165.665.090.157,00 253.249.302.491,00

45 Belanja Aset Tetap Lainnya 14.753.882.206,00 1.616.454.240,00

46 Belanja Aset Lainnya 0,00 7.386.968.557,00

47 Jumlah Arus Keluar Kas 402.780.807.134,00 418.068.238.163,00

48 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

(402.727.967.534,00) (418.027.209.163,00)

49 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN 7.5.5.3

50 Arus Masuk Kas

51 Pencairan Dana Cadangan 0,00 0,00

52 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 0,00 139.500.000,00

53 Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah 1.794.020.000,00 1.760.000.000,00

54 Jumlah Arus Masuk Kas 1.794.020.000,00 1.899.500.000,00

55 Arus Keluar Kas

56 Pembentukan Dana Cadangan 0,00 0,00

57 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 10.000.000.000,00 21.000.000.000,00

58 Pemberian Pinjaman Daerah 1.675.000.000,00 1.925.000.000,00

59 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negari - Lembaga Keuangan Bukan Bank

0,00 950.478.300,00

60 Jumlah Arus Keluar Kas 11.675.000.000,00 23.875.478.300,00

61 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan (9.880.980.000,00) (21.975.978.300,00)

62 ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN 7.5.5.4

63 Arus Masuk Kas

64 Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 93.061.341.701,00 23.699.699.780,00

65 Penerimaan Saldo UP/TU Tahun Lalu 681.423.846,00 0,00

66 Penerimaan Saldo UP/TU Tahun Berjalan 3.271.851.055,00 4.554.520.370,00

67 Kontra Pos (Pengembalian Belanja LS/GU Thn Berjalan) 387.794.337,00 1.721.111.491,00

68 Pertanggungjawaban SP2D UP/TU (SP2D GU Nihil) 30.422.449.991,00 37.209.689.923,00

69 Jumlah Arus Masuk Kas 127.824.860.930,00 67.185.021.564,00

70 Arus Keluar Kas

71 Pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 93.061.341.701,00 23.699.818.880,00

72 Penempatan UP/TU pada Bendahara Pengeluaran 34.026.044.529,00 42.445.634.139,00

NO TAHUN 2015 TAHUN 2014URAIAN CALK

70 Arus Keluar Kas

23.699.818.880,0071 93.061.341.701,00Pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

42.445.634.139,0034.026.044.529,0072 Penempatan UP/TU pada Bendahara Pengeluaran

1.721.111.491,00387.794.337,0073 Transfer Keluar pada Bendahara Pengeluaran

28.440.722,00Kelebihan setoran pajak pusat

67.866.564.510,00127.503.621.289,00Jumlah Arus Keluar Kas74

(681.542.946,00)321.239.641,00Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran75

18.297.972.542,68(39.539.144.108,28)Kenaikan/Penurunan Kas 7.5.5.576

408.576.760.944,08427.398.508.590,767.5.5.6Saldo Awal Kas di BUD, FKTP, dan BLUD77

426.874.733.486,76387.859.364.482,48Saldo Akhir Kas di BUD, BLUD, dan FKTP 7.5.5.778

50.113.700,00916.000,00Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan79

706.732.418,00331.743.483,00Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran80

0,00Saldo Akhir Kas di BLUD81

520.196.405,00Saldo Akhir Kas di FKTP82

246.543.190,002.394.908.791,00Saldo Akhir Kas Lain-lain83

428.151.776.009,76390.586.932.756,487.5.5.8Saldo Akhir Kas84

i Laporar Keuangan secara keseluruhanCatatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak ll

V,

Dtabaru, 24 Mei 2jIUPATI (ARU

*°TAVJ&H. SAYE D JAFAR

11

12

BUPATI KOTABARU

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

(Dalam Rupiah)

No URAIAN CALK Tahun 2015 Tahun 2014

1 EKUITAS AWAL 7.5.6.1 3.401.972.228.186,74 0,00

2 SURPLUS/DEFISIT-LO 7.5.6.2 167.760.664.151,44 0,00

3 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/ KESALAHAN MENDASAR :

7.5.6.3

4 a. KOREKSI NILAI PERSEDIAAN 21,63 0,00

5 b. SELISIH REVALUASI ASET TETAP 0,00 0,00

6 c. KOREKSI EKUITAS LAINNYA:

7 a. KOREKSI SALDO AWAL KAS LAINNYA 3.256.863.570,00 0,00

8 b. KOREKSI SALDO AWAL INVESTASI (61.533.822,18) 0,00

9 c. KOREKSI PIUTANG 73.167.377,50 0,00

10 d. KOREKSI PENYISIHAN PIUTANG (14.980.094.212,49) 0,00

11 e. KOREKSI ASET TETAP 530.504.486.825,80 0,00

12 f. KOREKSI PENYUSUTAN ASET TETAP (1.194.835.262.949,78) 0,00

13 g. KOREKSI AMORTISASI ASET TAK BERWUJUD (5.728.247.415,45) 0,00

14 h. KOREKSI ASET LAINNYA 1.774.076.179,20 0,00

15 i. KOREKSI PENDAPATAN 5.591.475.161,00 0,00

16 j. KOREKSI BEBAN 1.593.895.819,85 0,00

17 EKUITAS AKHIR 2.896.921.718.893,26 0,00

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan