Balance de Prueba

Tu Guía Contable

Balance de Comprobación Ajustado

31 de Agosto 2012

Débito Crédito

Efectivo $ 20,430 - Cuentas por cobrar $ 5,900 - Material de oficina $ 4,320 -

$ 24,000 -

Equipo $ 80,000 -

- $1,100.00

Cuentas por pagar - $5,200.00 Utilidades por pagar - $3,964.00 Ingresos por servicios - $1,000.00 Intereses por pagar - $ 150.00

- ###Acciones ordinarias - ###

- ###Gastos de Sueldos $ 38,200 -

$ 18,480 -

Gastos de renta $ 12,000 - Gastos Varios $ 3,470 - Electricidad gastos $ 2,470 - Teléfono $ 1,494 -

$ 1,100 - Gastos de intereses $ 150 - Dividendo $ 5,000 - Total $ 217,014 $ 217,014.00

TALLER

Renta pagada por anticipado

Depreciación Acumulada

Documentos por pagar

Servicio de Impuestos

Suministros y Materiales

Gasto de depreciación

Ingresos diferidos C Capital $ 200,000 C Maquinaria y equipo $ 114,000 D

Honorarios de administración $ 97,800 D

Depreciación acumulada $ 26,200 C

Cuentas por cobrar $ 135,650 D Reserva legal $ 61,200 C Otros ingresos $ 17,710 C

Comercio al por mayor y al por menor $ 694,970 C

Cuentas por pagar $ 82,120 C Edificios $ 47,600 D Gastos de viaje en ventas $ 52,300 D Anticipos de Renta $ 10,650 D Acreedores varios $ 21,910 C Inversiones $ 133,800 D Provisión deudas difícil cobro $ 7,115 C Prestamos a empleados $ 28,460 D Descuentos en compras $ 3,000 C Caja $ 33,600 D Superávit de capital $ 72,400 C

Marcas y patentes $ 541,110 D Inventario de mercancías $ 29,930 D Obligaciones bancarias $ 61,800 C

Gastos acumulados por pagar $ 15,220 D Gastos diferidos $ 8,400 D Descuentos en ventas $ 7,040 D Proveedores $ 19,880 C Reservas estatutarias $ 8,560 C Sueldos por pagar $ 19,480 C Cesantías consolidadas $ 98,205 C

IVA por pagar $ 15,850 C

Gastos financieros intereses $ 14,400 D

Partiendo de la siguiente información, codifique y organice las cuentas del Balance de Prueba la Empresa Espacios y Maderas en los grupos de; Activos, Pasivo, Patrimonio, Ingresos y

Gastos, con fecha de ______________________

18500

Bancos $ 68,670 D

Terrenos $ 120,710 D

CRACKERS AND SWEETS LTDA

Acreedores varios $ 795,067

Anticipo de impuesto $ 3,958,220

Aportes sociales $ 1,000,000,000

Bancos $ 701,337,964

Caja $ 65,516,000

Clientes $ 62,212,500

Comercio al por mayor y menor $ 113,092,000

Construcciones y edificaciones $ 50,000,000

Costos de mercancías $ 94,456,100

Equipo de computación $ 7,880,000

Flota y equipo de transporte $ 50,000,000

Gastos legales $ 829,000

Gastos de personal $ 31,618,012

Impuesto a las venta $ 27,563,040

Mcia no fab. X empresa $ 171,192,900

Muebles y enseres $ 12,122,000

Para obligaciones laborases $ 2,851,013

Proveedores $ 174,784,500

Retención en la fuente $ 11,336,108

Retenciones y aportes de nomina $ 2,527,048

Balance de prueba empresa Ilusiones a 01 de agosto de 2.008

Bancos $ 181,000 Activo Clientes $ 50,000 Activo Materia primas $ 184,000 Activo Maquinaria y equipo $ 350,000 Activo

Depreciación acumulada $ 5,834 Activo

Proveedores $ 50,000 Pasivo Capital social $ 697,083 patrimonio

Comercio al por mayor y menor $ 50,000 Ingreso Gastos de administración $ 5,000 Gasto Gastos de ventas $ 5,000 Gasto

$ 27,917 GMV Costos de ventas

EMPRESA EJEMPLO LTDANIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO

A 31/12/UPA

Ingresos Operacionales

Comercio al por mayor y al por menor $ 694,970

Otros ingresos $ 17,710 Descuentos en compras $ 3,000 Costos

0

Utilidad Bruta

Gastos de Administracion

Gastos de viaje en ventas $ 52,300 Gastos diferidos $ 8,400 Descuentos en ventas $ 7,040 Gastos financieros intereses $ 14,400 Honorarios de administración $ 97,800

UTILIDAD OPERACIONAL

Reserva Legal

Utilidad antes de Impuesto

EMPRESA EJEMPLO LTDANIT.000000000000000.0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31/12/UPA

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

Caja $ 33,600 Bancos $ 68,670 Inversiones $ 133,800

Cuentas por cobrar $ 135,650

Anticipos de Renta $ 10,650 Prestamos a empleados $ 28,460

Costos de ventas

Provisión deudas difícil cobro -$ 7,115 Inventario de mercancías $ 29,930

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 433,645

ACTIVO NO CORRIENTE

Terrenos $ 120,710 Edificios $ 47,600 Maquinaria y equipo $ 114,000 Depreciación acumulada -$ 26,200

Marcas y patentes $ 541,110

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 797,220

TOTAL ACTIVO 1,230,865

CRACKERS AND SWEETS LTDANIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO

A 31/12/UPA

Ingresos OperacionalesComercio al por mayor y menor 113,092,000

Costos

176,282,180

Utilidad Bruta


Gastos legales $ 829,000

Gastos de personal $ 31,618,012

Perdida Operacional

CRACKERS AND SWEETS LTDANIT.000000000000000.0



Costos de ventas

Caja $ 65,516,000

Bancos $ 701,337,964

Clientes $ 62,212,500

Anticipo de impuesto $ 3,958,220

Mcia no fab. X empresa $ 171,192,900

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,004,217,584

ACTIVO NO CORRIENTE

Construcciones y edificaciones $ 50,000,000

Equipo de computación $ 7,880,000

Flota y equipo de transporte $ 50,000,000

Muebles y enseres $ 12,122,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 120,002,000

TOTAL ACTIVO 1,124,219,584

COMO TU QUIERAS SASNIT.0909090909-9

ESTADO DE RESULTADOA 31/12/UPA


Costos

Utilidad Bruta


Gastos de ventas

Utilidad Operacional


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Comercio al por mayor y menor

Costos de ventas

A 31/12/UPA

ACTIVO

Bancos 181,000

Clientes 50,000

Materia primas 184,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Maquinaria y equipo 350,000

-5,834

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Depreciación acumulada

EMPRESA EJEMPLO LTDANIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO

A 31/12/UPA

715,680

0

715,680 $ 179,940

535,74053574482,166

EMPRESA EJEMPLO LTDANIT.000000000000000.0


PASIVOPASIVO CORRIENTEObligaciones bancarias $ 61,800 Proveedores $ 19,880 IVA por pagar $ 15,850

Gastos acumulados por pagar $ 15,220

Sueldos por pagar $ 19,480 Cesantías consolidadas $ 98,205

Acreedores varios $ 21,910 Cuentas por pagar $ 82,120 Ingresos diferidos 18,500

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 352,965 PATRIMONIOCapital $ 200,000 Reserva legal $ 114,747 Reservas estatutarias $ 8,560 Superávit de capital $ 72,400 UTILIDAD DEL EJERCICIO 482,166

TOTAL PATRIMONIO $ 877,873

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1,230,838 $ 27

CRACKERS AND SWEETS LTDANIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO

A 31/12/UPA

113,092,000

176,282,18064%

-63,190,180 $ 32,447,012

-95,637,192 -

CRACKERS AND SWEETS LTDANIT.000000000000000.0


PASIVOPASIVO CORRIENTE

Proveedores $ 174,784,500

Retención en la fuente $ 11,336,108

Retenciones y aportes de nomina $ 2,527,048

Impuesto a las venta $ 27,563,040

Para obligaciones laborases $ 2,851,013

Acreedores varios $ 795,067

TOTAL PASIVO CORRIENTE 219,856,776PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 1,000,000,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO -95,637,192TOTAL PATRIMONIO 904,362,808

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1,124,219,584


ESTADO DE RESULTADOA 31/12/UPA

50,000

50,000

27,91727,917

22,083

5,000

5,000

12,083



A 31/12/UPA

PASIVOPASIVO CORRIENTEProveedores 50,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE

415,000PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 697,083

UTILIDAD DEL EJERCICIO 12,083

TOTAL PATRIMONIO344,166

759,166 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

-

50,000

709,166

759,166

Tu Guía ContableBalance de Comprobación Ajustado

31 de Agosto 2012

ACTIVO Débito Crédito

Efectivo $ 20,430 - $ 5,900 - $ 4,320 -

$ 24,000 -

Equipo $ 80,000 -

###

Total Activo ###PASIVO

Cuentas por pagar - $5,200.00

- $3,964.00

- $1,000.00

- $ 150.00

- ###

- ###

- ###

Gastos de Sueldos $ 38,200 -

$ 18,480 -

Gastos de renta $ 12,000 -

Gastos Varios $ 3,470 - $ 2,470 -

Cuentas por cobrarMaterial de oficinaRenta pagada por anticipado

Depreciación Acumulada

Utilidades por pagar

Ingresos por serviciosIntereses por pagarDocumentos por pagar

Acciones ordinarias

Servicio de Impuestos

Suministros y Materiales

Electricidad gastos

Teléfono $ 1,494 -

$ 1,100 -

$ 150 - Dividendo $ 5,000 - Total $ 215,914 $ 349,464.00

Gasto de depreciaciónGastos de intereses

Tu Guía Contable

NIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO

A 31/12/UPA


Ingresos por servicios ###

Costos

0

Utilidad Bruta


Gastos de Sueldos $ 38,200

Suministros y Materiales $ 18,480

Gastos de renta $ 12,000

Gastos Varios $ 3,470

Electricidad gastos $ 2,470

Teléfono $ 1,494

Gasto de depreciación $ 1,100

Gastos de intereses $ 150

Utilidad Operacional

Tu Guía Contable

NIT.000000000000000.0

Costos de ventas


A 31/12/UPA


Efectivo 20,430 Cuentas por cobrar 5,900

Renta pagada por anticipado 24,000 Dividendo 5,000 Material de oficina 4,320 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 59,650

ACTIVO NO CORRIENTE

Equipo $ 80,000

Depreciación Acumulada -$ 1,100

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 78,900

TOTAL ACTIVO 138,550

Tu Guía Contable - 5200

NIT.000000000000000.0 - 3964ESTADO DE RESULTADO - 1000

A 31/12/UPA - 150 - 20000

1,000 - 100000

- 85600

0

1,000

$ 77,364

-76,364

Tu Guía Contable

NIT.000000000000000.0


A 31/12/UPA

PASIVO

PASIVO CORRIENTECuentas por pagar 5,200.00 Utilidades por pagar 3,964.00

Intereses por pagar 150.00 Documentos por pagar 20,000.00

Servicio de Impuestos 85,600.00

Total Pasivo 114,914.00 PATRIMPNIO

Acciones ordinarias 100,000.00 Perdida del Ejercicio - 76,364.00 Total Patrimonio 23,636.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMO 138,550.00 -

Documents

Balance de Prueba