TALLER DE UNIDAD 2 CONTABILIDAD HOTELERABALANCE GENERAL DE EMPRESAS HOTELERAS

ACTIVO PASIVO PATRIMONIOBANCOS $ 66,030.00 CLIENTES $ 1,046,724.00 CUENTA HUESPED 1034240.4TARJETAS DE CREDITO 12483.6INVERSIONES FINANCIERAS C/P $ 117,289.20 ANTICIPOS $ 310,042.80 A PROVEEDORES 6567.6A CONTRATISTA 303475.2ANTICIPO IRF RETENIDO $ 7,196.40 ANTICIPO IVA RETENIDO $ 6,000.00 PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES $ (10,987.20)IVA PAGADO $ 6,180.00 INVENTARIOSALIMENTOS $ 70,659.60 LICORES Y CIGARRILLOS $ 32,532.00 SUMINISTROS DE ASEO $ 12,484.80 SUMINISTROS HUESPEDES $ 42,488.40 SUMINISTROS PAPELERIAS $ 9,445.20 SUMINISTROS IMPRESOS $ 7,759.20 SUMINISTROS DE MANTENIMIENTO $ 10,143.60 EDIFICIOS $ 13,500,000.00 MAQUINARIAS Y EQUIPOS $ 1,636,755.60 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 166,104.00 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES $ 144,638.40 DEPRECIACION ACUMULADA $ (3,439,435.20)ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 10,612.80 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 5,282.40 ELEMENTOS DE ROPERÍA Y LENCERIA $ 206,733.60 LOZA Y CRISTALERIA $ 19,545.60 PLATERIA $ 6,674.40 CUBIERTERIA $ 3,655.20 OBLIGACIONES BANCARIAS A C/P $ 40,999.20 PROVEEDORES $ 593,134.80 HONORARIOS POR PAGAR $ 17,833.20 IRF RETENIDO POR PAGAR $ 9,698.40 IESS POR PAGAR $ 2,965.20 IVA COBRADO $ 49,431.60 ACREEDORES VARIOS A C/P $ 84,087.60 PARTICIPACIONES A TRABAJADORES POR PAGAR $ 293,337.18 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR $ 271,561.01 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR $ 126,560.40 INTERESES POR PAGAR $ 138,954.00 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS $ 105,427.20 DEPOSITOS 89886PROPINAS 15541.2OBLIGACIONES BANCARIAS A L/P $ 408,000.00 OBLIGACIONES HIPOTECARIAS $ 5,248,048.82 CAPITAL SOCIAL $ 3,346,819.19 RESERVA LEGAL $ 626,164.80 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 1,131,668.38 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,499,863.83

SE PIDE: IDENTIFICAR CADA UNA DE LAS CUENTAS Y ELABORAR EL BALANCE GENERAL .

TALLER UNIDAD 2 CONTABILIDAD HOTELERAESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS: INGRESOS COSTOS GASTOSHABITACIONES $ 165,000.00 RESTAURANTE - ALIMENTOS Y BEBIDAS $ 127,500.00 ROOM-SERVICE-ALIMENTOS Y BEBIDAS $ 38,400.00 BANQUETES - ALIMENTOS Y BEBIDAS $ 27,000.00 BAR- ALIMENTOS Y BEBIDAS $ 23,700.00 VENTAS DE ALMACEN DE ARTESANIAS $ 22,500.00 DESCUENTOS Y COSTOSDESCUENTOS HABITACIONES $ 345.00 DESCUENTOS ALIMENTOS Y BEBIDAS $ 375.00 COSTO DE VENTA Y ALIMENTOS $ 78,000.00 COSTO DE VENTA BEBIDAS $ 27,150.00 COSTO DE VENTA(DEP.ARTESANIAS) $ 5,250.00 ALQUILER DE SALONES $ 525.00 DESCORCHES $ 1,050.00 COVERS $ 930.00 SUELDOSHABITACIONES $ 33,000.00 ALIMENTOS Y BEBIDAS $ 18,000.00 ADMINISTRACION $ 12,000.00 PUBLICIDAD Y PROMOCION $ 1,800.00 MANTENIMIENTO $ 4,500.00 ALMACEN DE ARTESANIAS $ 450.00 BENEFICIOS SOCIALES A EMPLEADOSHABITACIONES $ 8,250.00 ALIMENTOS Y BEBIDAS $ 4,500.00 ADMINISTRACION $ 3,000.00 PUBLICIDAD Y PROMOCION $ 450.00 MANTENIMIENTO $ 1,125.00 ALMACEN DE ARTESANIAS $ 112.50 APORTES PATRONALES IESSHABITACIONES $ 4,009.50 ALIMENTOS Y BEBIDAS $ 2,187.00 ADMINISTRACION $ 1,458.00 PUBLICIDAD Y PROMOCION $ 218.70 MANTENIMIENTO $ 546.75 ALMACEN DE ARTESANIAS $ 54.68

$ 900.00 OTROS GASTOS-HABITACIONESSUMINISTRO DE LIMPIEZA (ASEO) $ 600.00 SUMINISTROS DE HUESPED $ 1,800.00 LAVANDERIA $ 5,250.00 LENCERIA $ 2,250.00 SUMINISTROS DE IMPRESOS $ 127.50 OTROS GASTOS ALIMENTOS Y BEBIDAS

$ 5,250.00 SUMINISTRO ASEO $ 1,500.00 LAVANDERIA $ 1,800.00 UTENSILIOS COCINA Y BAR $ 1,650.00 SUMINISTROS PAPELERIA $ 1,350.00 IMPRESOS $ 600.00 HIELO Y OTROS GASTOS $ 375.00 MUSICA Y ENTRETENIMIENTO $ 600.00 OTROS GASTOSREPARACION EDIFICIO $ 1,200.00 AVISOS PUBLICITARIOS-REVISTAS $ 6,000.00 AVISOS PUBLICITARIOS-PERIODICO $ 1,500.00 IMPUESTO PREDIAL $ 600.00 GASTOS DE REPRESENTACION $ 2,250.00 SEGURO DE INCENDIO $ 1,650.00 GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 6,000.00 GASTOS PROVISION CUENTAS INCOBRABLES $ 450.00 INTERESES PAGADOS $ 1,650.00 COMISION DE TARJETAS DE CREDITOS $ 225.00 CONTRATO DE MANTENIMIENTO-JARDINES $ 2,100.00 PINTURA Y DECORACION $ 2,550.00 ACCESORIOS Y REPUESTOS $ 135.00 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 13,500.00 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA $ 1,350.00 DEPRECIACION DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS $ 2,400.00 DEPRECIACION DE VEHICULOS $ 1,800.00 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACI $ 6,750.00

SE PIDE: IDENTIFICAR CADA UNA DE LA CUENTAS Y ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOSCALCULAR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

SUMINISTRO DE OPERACIÓN DE ALMACEN DE TIPICOS

LOZA, CRISTALERIA, CUBERTERIA, MANTELERIA

BALANCE GENERAL

ACTIVOSActivos Corriente 1,733,988.00 BANCOS 66,030.00 CLIENTES 1,046,724.00 CUENTA HUESPED 1,034,240.40 TARJETAS DE CREDITO 12,483.60 INVERSIONES FINANCIERAS C/P 117,289.20 ANTICIPOS 310,042.80 A PROVEEDORES 6,567.60 A CONTRATISTA 303,475.20 ANTICIPO IRF RETENIDO 7,196.40 ANTICIPO IVA RETENIDO 6,000.00 PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES -10,987.20 IVA PAGADO 6,180.00 INVENTARIOS 185,512.80 ALIMENTOS 70,659.60 LICORES Y CIGARRILLOS 32,532.00 SUMINISTROS DE ASEO 12,484.80 SUMINISTROS HUESPEDES 42,488.40 SUMINISTROS PAPELERIAS 9,445.20 SUMINISTROS IMPRESOS 7,759.20 SUMINISTROS DE MANTENIMIENT 10,143.60 Activos Fijos 12,260,566.80 EDIFICIOS 13,500,000.00 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 1,636,755.60 EQUIPOS DE COMPUTACION 166,104.00 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES 144,638.40 DEPRECIACION ACUMULADA -3,439,435.20 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10,612.80 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 5,282.40 ELEMENTOS DE ROPERÍA Y LENCERIA 206,733.60 LOZA Y CRISTALERIA 19,545.60 PLATERIA 6,674.40 CUBIERTERIA 3,655.20 TOTAL ACTIVOS 13,994,554.80

BALANCE GENERAL

PASIVO Pasivo Corriente 1,733,989.79 OBLIGACIONES BANCARIAS A C/P 40,999.20 PROVEEDORES 593,134.80 HONORARIOS POR PAGAR 17,833.20 IRF RETENIDO POR PAGAR 9,698.40 IESS POR PAGAR 2,965.20 IVA COBRADO 49,431.60 ACREEDORES VARIOS A C/P 84,087.60 PARTICIPACIONES A TRABAJADORES POR PAGAR 293,337.18 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 271,561.01 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 126,560.40 INTERESES POR PAGAR 138,954.00 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 105,427.20 DEPOSITOS 89,886.00 PROPINAS 15,541.20

Activos no Corriente 5,656,048.82 OBLIGACIONES BANCARIAS A L/P 408,000.00 OBLIGACIONES HIPOTECARIAS 5,248,048.82

PATRIMONIO 6,604,516.20 CAPITAL SOCIAL 3,346,819.19 RESERVA LEGAL 626,164.80 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,131,668.38 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,499,863.83

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 13,994,554.81

ESTADO DE RESULTADO

HABITACIONES INGRESOS DE ALIMENTOS Y BEBIDASRESTAURANTE - ALIMENTOS Y BEBIDAS 127,500.00 ROOM-SERVICE-ALIMENTOS Y BEBIDAS 38,400.00 BANQUETES - ALIMENTOS Y BEBIDAS 27,000.00 BAR- ALIMENTOS Y BEBIDAS 23,700.00 VENTAS DE ALMACEN DE ARTESANIASDESCUENTOS Y COSTOSDECUENTO EN HABITACIONES -345.00 DESCUENTOS HABITACIONES 345.00 DESCUENTO Y COSTO EN ALIMENTOS Y BEBIDAS -105,525.00 DESCUENTOS ALIMENTOS Y BEBIDAS 375.00 COSTO DE VENTA Y ALIMENTOS 78,000.00 COSTO DE VENTA BEBIDAS 27,150.00 COSTO DE ARTESANIAS -5,250.00 COSTO DE VENTA(DEP.ARTESANIAS) 5,250.00

GASTOSgastos de Alquiler -2,505.00 ALQUILER DE SALONES 525.00 DESCORCHES 1,050.00 COVERS 930.00 SUELDOS -69,750.00 HABITACIONES 33,000.00 ALIMENTOS Y BEBIDAS 18,000.00 ADMINISTRACION 12,000.00 PUBLICIDAD Y PROMOCION 1,800.00 MANTENIMIENTO 4,500.00 ALMACEN DE ARTESANIAS 450.00 BENEFICIOS SOCIALES A EMPLEADOS -17,437.50 HABITACIONES 8,250.00 ALIMENTOS Y BEBIDAS 4,500.00 ADMINISTRACION 3,000.00 PUBLICIDAD Y PROMOCION 450.00 MANTENIMIENTO 1,125.00 ALMACEN DE ARTESANIAS 112.50 APORTES PATRONALES IESS -8,474.63 HABITACIONES 4,009.50 ALIMENTOS Y BEBIDAS 2,187.00 ADMINISTRACION 1,458.00 PUBLICIDAD Y PROMOCION 218.70 MANTENIMIENTO 546.75 ALMACEN DE ARTESANIAS 54.68

-900.00 SUMINISTRO DE OPERACIÓN DE ALMACEN DE TIPICOS 900.00 OTROS GASTOS-HABITACIONES -10,027.50 SUMINISTRO DE LIMPIEZA (ASEO) 600.00 SUMINISTROS DE HUESPED 1,800.00 LAVANDERIA 5,250.00 LENCERIA 2,250.00 SUMINISTROS DE IMPRESOS 127.50 OTROS GASTOS ALIMENTOS Y BEBIDAS -13,125.00 LOZA, CRISTALERIA, CUBERTERIA, MANTELERIA 5,250.00 SUMINISTRO ASEO 1,500.00

LAVANDERIA 1,800.00 UTENSILIOS COCINA Y BAR 1,650.00 SUMINISTROS PAPELERIA 1,350.00 IMPRESOS 600.00 HIELO Y OTROS GASTOS 375.00 MUSICA Y ENTRETENIMIENTO 600.00 OTROS GASTOS -52,110.00 REPARACION EDIFICIO 1,200.00 AVISOS PUBLICITARIOS-REVISTAS 6,000.00 AVISOS PUBLICITARIOS-PERIODICO 1,500.00 IMPUESTO PREDIAL 600.00 GASTOS DE REPRESENTACION 2,250.00 SEGURO DE INCENDIO 1,650.00 GASTOS SERVICIOS BASICOS 6,000.00 GASTOS PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 450.00 INTERESES PAGADOS 1,650.00 COMISION DE TARJETAS DE CREDITOS 225.00 CONTRATO DE MANTENIMIENTO-JARDINES 2,100.00 PINTURA Y DECORACION 2,550.00 ACCESORIOS Y REPUESTOS 135.00 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 13,500.00 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 1,350.00 DEPRECIACION DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2,400.00 DEPRECIACION DE VEHICULOS 1,800.00 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION 6,750.00

165,000.00 216,600.00

22,500.00 -111,120.00

292,980.00 -174,329.63

118,650.37