KONTNI PLAN ZA BANKE I SLIČNE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE

KLASA 0 - UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL I NEFINANSIJSKA AKTIVA 00 - UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 000 - Potraživanja za upisani neuplaćeni kapital

0000 - Upisani neuplaćeni kapital vlade 0001 - Upisani neuplaćeni kapital javnih preduzeća 0002 - Upisani neuplaćeni kapital privatnih preduzeća i zadruga 0003 - Upisani neuplaćeni kapital neprofitnih organizacija 0004 - Upisani neuplaćeni kapital banaka 0005 - Upisani neuplaćeni kapital nebankarskih finansijskih organizacija 0006 - Upisani neuplaćeni kapital stanovništva 0009 - Ostali upisani neuplaćeni kapital

01 - NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 010 - Zemljišta

0100 - Zemljišta na kojima se nalaze poslovne zgrade 0107 - Zemljišta koja se koriste za zajedničku upotrebu 0108 - Zemljišta primljena za neotplaćene kredite i ostala potraživanja 0109 - Ostala zemljišta

011 - Građevine 0110 - Objekti od betona i metala, kamena i opeke 0111 - Objekti od metala 0112 - Objekti od drveta i ostalih materijala 0113 - Stambene zgrade i stanovi 0117 - Objekti za zajedničku upotrebu 0118 - Objekti primljeni za neotplaćene kredite i ostala potraživanja 0119 - Ostale građevine

012 - Sredstva transporta i veza 0120 - Putnički automobili 0121 - Kombi vozila 0122 - Blindirana i ostala transportna vozila 0123 - Telefonske i telegrafske centrale i pripadajući uređaji, aparati i pribor 0124 - Uređaji i aparati za mjerenje težine i žigosanje poštanskih pošiljki 0127 - Sredstva transporta i veza za zajedničku upotrebu 0128 - Sredstva transporta i veza primljena za neotplaćene kredite i ostala potraživanja

013 - Univerzalni i specijalni alati za popravku opreme 0130 - Univerzalni i specijalni alati za popravku opreme

014 - Oprema za zagrijavanje, ventilaciju i održavanje prostorija 0140 - Klima uređaji i ostala oprema za ventilaciju 0141 - Oprema za čišćenje prostorija 0142 - Peći i ostala oprema za zagrijavanje prostorija 0143 - Ćilimi, tepisi i ostalo za ukrašavanje prostorija 0147 - Oprema za zagrijavanje, ventilaciju i održavanje zajedničkih prostorija

015 - Kancelarijska oprema i namještaj 0150 - Namještaj od drveta 0151 - Namještaj od metala 0152 - Namještaj od ostalih materijala 0153 - Pisaće i računske mašine 0154 - Elektronski računari i ostala oprema za obradu podataka 0155 - Oprema za snimanje i umnožavanje dokumentacije 0156 - Oprema za prijem, čuvanje i rukovanje novcem i vrijednosnim papirima 0157 - Oprema i namještaj za zajedničku upotrebu 0158 - Oprema i namještaj primljen za neotplaćene kredite i ostala potraživanja

016 - Sigurnosni sistemi i protupožarna oprema 0160 - Sigurnosni sistemi i protupožarna oprema 0167 - Sigurnosna i protupožarna oprema u objektima zajedničke upotrebe 0168 - Sigurnosna oprema primljena za neotplaćene kredite i ostala potraživanja

017 - Mjerni i kontrolni uređaji, instrumenti, pribor i alati 0170 - Mjerni i kontrolni uređaji, instrumenti, pribor i alati

018 - Agregati za proizvodnju struje 0180 - Agregati za proizvodnju struje 0187 - Agregati za proizvodnju struje u objektima zajedničke upotrebe 0188 - Agregati primljeni za neotplaćene kredite i ostala potraživanja

019 - Ostala oprema 0190 - Audio i video oprema 0197 - Ostala oprema za zajedničku upotrebu 0198 - Ostala oprema primljena za neotplaćene kredite i ostala potraživanja 0199 - Ostalo

02 - NEMATERIJALNA STALNA SREDSTVA 020 - Prava na inovacije, patente, licence i dr.

0200 - Prava na inovacije, patente i licence 0208 - Prava primljena za neotplaćene kredite i ostala potraživanja 0209 - Ostala prava

021 - Goodwill 0210 - Goodwill koji je rezultat poslovne kombinacije

022 - Software 0220 - Vlastito urađeni software 0221 - Kupljeni software 0228 - Software primljen za neotplaćene kredite i ostala potraživanja 0229 - Ostali software

023 - Kapitalizirani izdaci za razvoj 0230 - Kapitalizirani izdaci za razvoj

029 - Ostala nematerijalna stalna sredstva 0290 - Ulaganja u tuđa stalna sredstva u višegodišnjem najmu 0291 - Ulaganja u znanje (know-how) 0298 - Nematerijalna sredstva primljena za neotplaćene kredite i ostala potraživanja 0299 - Ostala nematerijalna stalna sredstva

03 - STALNA SREDSTVA U PRIPREMI 030 - Zalihe investicionog materijala

0300 - Zalihe investicionog materijala 031 - Objekti i oprema u pripremi

0310 - Investicije u toku - poslovni objekti 0311 - Investicije u toku - stambene zgrade i stanovi 0312 - Investicije u toku - objekti za zajedničku upotrebu 0313 - Investicije u toku - oprema 0314 - Investicije u toku - oprema za zajedničku upotrebu 0315 - Investicije u toku - ostalo 0316 - Dati avansi za investicije u poslovne objekte i opremu 0317 - Dati avansi za investicije u objekte i opremu za zajedničku upotrebu 0318 - Objekti i oprema u pripremi primljena za neotplaćene kredite i dr. potraživanja

032 - Nematerijalna stalna sredstva u pribavljanju 0320 - Investicije u toku - inovacije, patenti, licence i dr. prava 0321 - Investicije u toku - software 0322 - Investicije u toku - razvoj 0323 - Investicije u toku - tuđa stalna sredstva u višegodišnjem najmu 0324 - Investicije u toku - znanje (know-how) 0326 - Dati avansi za pribavljanje nematerijalnih stalnih sredstava 0328 - Prava na nematerijalna stalna sredstva u pribavljanju primljena za neotplaćene kredite i ostala potraživanja 0329 - Ostala nematerijalna stalna sredstva u pribavljanju

039 - Ostala stalna sredstva u pripremi 0390 - Ostala stalna sredstva u pripremi

04 - STALNA SREDSTVA NAMIJENJENA PRODAJI 040 - Nekretnine namijenjene prodaji

0400 - Objekti namijenjeni prodaji u ispravnom stanju 0401 - Objekti namijenjeni prodaji u neispravnom stanju 0402 - Zemljišta namijenjena prodaji 0407 - Nekretnine za zajedničku upotrebu namijenjene prodaji

041 - Oprema namijenjena prodaji 0410 - Oprema namijenjena prodaji u ispravnom stanju 0411 - Oprema namijenjena prodaji u neispravnom stanju 0417 - Oprema za zajedničku upotrebe namijenjena prodaji

042 - Nematerijalna stalna sredstva namijenjena prodaji 0420 - Nematerijalna stalna sredstva namijenjena prodaji

043 - Finansijska dugotrajna imovina namijenjena prodaji 0430 - Finansijska dugotrajna imovina namijenjena prodaji

044 - Grupe za otuđenje 0440 - Grupe za otuđenje

049 - Ostala stalna sredstva namijenjena prodaji 0490 - Ostala stalna sredstva van upotrebe

05 - ULAGANJA U NEKRETNINE 050 - Ulaganja u nekretnine

0500 - Ulaganja u vlastite nekretnine 0501 - Ulaganja u unajmljene nekretnine

06 - SITAN INVENTAR I MATERIJAL 060 - Sitan inventar, auto gume i HTZ oprema na zalihi

0600 - Sitan inventar na zalihi 0601 - Auto gume na zalihi 0602 - HTZ oprema na zalihi 0607 - Sitan inventar za zajedničku upotrebu na zalihi

061 - Sitan inventar, auto gume i HTZ oprema u upotrebi 0610 - Sitan inventar u upotrebi 0611 - Auto gume u upotrebi 0612 - HTZ oprema u uporabi 0617 - Sitan inventar za zajedničku upotrebu

062 - Materijal na zalihi 0620 - Kancelarijski materijal na zalihi 0627 - Materijal za zajedničku upotrebu na zalihi

069 - Ostale zalihe 0690 - Ostale zalihe

07 - NUMIZMATIČKE ZBIRKE, VRIJEDNOSNICE I OSTALO 070 - Numizmatičke zbirke

0700 - Numizmatičke zbirke i zalihe kovanog novca za prodaju 0708 - Numizmatičke zbirke primljene za neotplaćene kredite i ostala potraživanja

071 - Vrijednosnice 0710 - Taksene marke i vrijednosnice

072 - Umjetničke slike i skulpture 0720 - Umjetničke slike 0721 - Skulpture 0728 - Umjetničke slike i skulpture primljene za neotplaćene kredite i dr. potraživanja 0729 - Ostalo

073 - Bibliotečki fond 0730 - Knjige 0739 - Ostali bibliotečki fond

08 - ISPRAVKA VRIJEDNOSTI NEFINANSIJSKE AKTIVE 080 - Ispravka vrijednosti nekretnina

0800 - Umanjenje vrijednosti zemljišta 0801 - Ispravka vrijednosti poslovnih objekata 0803 - Ispravka vrijednosti stambenih zgrada i stanova 0807 - Ispravka vrijednosti objekata za zajedničku upotrebu 0809 - Ispravka vrijednosti ostalih objekata

081 - Ispravka vrijednosti opreme 0812 - Ispravka vrijednosti sredstava transporta i veza 0813 - Ispravka vrijednosti univerzalnih i specijalnih alata za popravku opreme 0814 - Ispravka vrijednosti opreme za zagrijavanje, ventilaciju i održavanje prostorija 0815 - Ispravka vrijednosti kancelarijske opreme i namještaja 0816 - Ispravka vrijednosti sigurnosnih sistema i protupožarne opreme 0817 - Ispravka vrijednosti mjernih i kontrolnih uređaja, instrumenata, pribora i alata 0818 - Ispravka vrijednosti agregata za proizvodnju struje

0819 - Ispravka vrijednosti ostale opreme 082 - Ispravka vrijednosti nematerijalnih stalnih sredstava

0820 - Ispravka vrijednosti nematerijalnih prava 0821 - Umanjenje vrijednosti goodwilla 0822 - Ispravka vrijednosti softwarea 0829 - Ispravka i umanjenje vrijednosti ostalih nematerijalnih sredstava

084 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti stalnih sredstava namijenjenih prodaji 0840 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti nekretnina namijenjenih prodaji 0841 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti opreme namijenjene prodaji 0842 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti nematerijalnih sredstava namijenjenih prodaji 0843 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti dugotrajne finansijske imovine namijenjene

prodaji 0844 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti grupa za otuđenje 0849 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti ostalih stalnih sredstava namijenjenih prodaji

085 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti ulaganja u nekretnine 0850 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti ulaganja u vlastite nekretnine 0851 - Ispravka (umanjenje) vrijednosti ulaganja u unajmljene nekretnine

086 - Ispravka vrijednosti sitnog inventara 0860 - Ispravka vrijednosti sitnog inventara, auto guma i HTZ opreme

089 - Ispravka vrijednosti - vrijednosno usklađivanje 0890 - Ispravka vrijednosti - vrijednosno usklađivanje

09 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 090 - Revalorizacija

0901 - Revalorizacija objekata i opreme 0902 - Revalorizacija nematerijalnih stalnih sredstava 0903 - Revalorizacija stalnih sredstava u pripremi 0904 - Revalorizacija stalnih sredstava namijenjenih prodaji 0905 - Revalorizacija ulaganja u nekretnine 0906 - Revalorizacija sitnog inventara i materijala 0907 - Revalorizacija numizmatičkih zbirki, vrijednosnica i ostalog 0908 - Revalorizacija ispravke vrijednosti nefinansijske aktive

KLASA 1 - KRATKOROČNI KREDITI I DOSPJELA POTRAŽIVANJA 10 - KRATKOROČNI KREDITI VLADI 100 - Kratkoročni krediti BiH

1000 - Održavanje tekuće likvidnosti-budžet 1001 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 1002 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 1003 - Ostale namjene-budžet 1005 - Održavanje tekuće likvidnosti-vanbudžet 1006 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 1007 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 1008 - Ostale namjene-vanbudžet

101 - Kratkoročni krediti Federaciji BiH 1010 - Održavanje tekuće likvidnosti-budžet 1011 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet

1012 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 1013 - Ostale namjene-budžet 1015 - Održavanje tekuće likvidnosti-vanbudžet 1016 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 1017 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 1018 - Ostale namjene-vanbudžet

102 - Kratkoročni krediti Republici Srpskoj i BD BiH 1020 - Održavanje tekuće likvidnosti-budžet 1021 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 1022 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 1023 - Ostale namjene-budžet 1025 - Održavanje tekuće likvidnosti-vanbudžet 1026 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 1027 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 1028 - Ostale namjene-vanbudžet

103 - Kratkoročni krediti kantonima 1030 - Održavanje tekuće likvidnosti-budžet 1031 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 1032 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 1033 - Ostale namjene-budžet 1035 - Održavanje tekuće likvidnosti-vanbudžet 1036 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 1037 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 1038 - Ostale namjene-vanbudžet

104 - Kratkoročni krediti opštinama 1040 - Održavanje tekuće likvidnosti-budžet 1041 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 1042 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 1043 - Ostale namjene-budžet 1045 - Održavanje tekuće likvidnosti-vanbudžet 1046 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 1047 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 1048 - Ostale namjene-vanbudžet

106 - Konzorcijalni krediti 1060 - Konzorcijalni krediti BiH-budžet 1061 - Konzorcijalni krediti Federaciji BiH-budžet 1062 - Konzorcijalni krediti Republici Srpskoj i BD BiH-budžet 1063 - Konzorcijalni krediti kantonima-budžet 1064 - Konzorcijalni krediti opštinama-budžet 1065 - Konzorcijalni krediti BiH-vanbudžet 1066 - Konzorcijalni krediti Federaciji BiH-vanbudžet 1067 - Konzorcijalni krediti Republici Srpskoj i BD BiH-vanbudžet 1068 - Konzorcijalni krediti kantonima-vanbudžet 1069 - Konzorcijalni krediti opštinama-vanbudžet

107 - Potraživanja po osnovu poslovanja za tuđi račun 1070 - Potraživanja od BiH u poslovima za tuđi račun 1071 - Potraživanja od Federacije BiH u poslovima za tuđi račun 1072 - Potraživanja od Republike Srpske i BD BiH u poslovima za tuđi račun 1073 - Potraživanja od kantona u poslovima za tuđi račun 1074 - Potraživanja od opština u poslovima za tuđi račun

108 - Interni odnosi između dijelova banke 1080 - Interni odnosi iz osnova kredita BiH 1081 - Interni odnosi iz osnova kredita Federaciji BiH 1082 - Interni odnosi iz osnova kredita Republici Srpskoj i BD BiH 1083 - Interni odnosi iz osnova kredita kantonima 1084 - Interni odnosi iz osnova kredita opštinama 1086 - Interni odnosi iz osnova konzorcijskih kredita vladi 1087 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od vlada u poslovima za tuđi račun

11 - KRATKOROČNI KREDITI JAVNIM PREDUZEĆIMA 110 - Ulaganja u stalna sredstva

1100 - Ulaganja u stalna sredstva javnim preduzećima za obnovu 1101 - Ulaganja u stalna sredstva javnim preduzećima za ostalo

111 - Finansiranje obrtnih sredstava 1110 - Finansiranje obrtnih sredstava javnih preduzeća

112 - Finansiranje izvoza 1120 - Finansiranje izvoza javnih preduzeća

113 - Finansiranje uvoza 1130 - Finansiranje uvoza javnih preduzeća

114 - Konsolidacija - sanacija dugova 1140 - Konsolidacija - sanacija dugova javnih preduzeća

115 - Kupljena kratkoročna potraživanja - faktoring 1150 - Kupljena kratkoročna potraživanja - faktoring (ako ih banka po svojim politikama klasificira u kategoriju kredita)

116 - Konzorcijalni krediti 1160 - Konzorcijalni krediti javnim preduzećima

117 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun 1170 - Potraživanja od javnih preduzeća u poslovima za tuđi račun

118 - Interni odnosi između dijelova banke 1180 - Interni odnosi iz osnova kredita javnim preduzećima 1186 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita javnim preduzećima 1187 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od javnih preduzeća u poslovima za tuđi

račun 1189 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita javnim preduzećima za ostale

namjene 119 - Kratkoročni krediti javnim preduzećima za ostale namjene

1190 - Kratkoročni krediti javnim preduzećima za ostale namjene 12 - KRATKOROČNI KREDITI PRIVATNIM PREDUZEĆIMA I ZADRUGAMA 120 - Ulaganja u stalna sredstva

1200 - Ulaganja u stalna sredstva u privatnim preduzećima i zadrugama za obnovu 1201 - Ulaganja u stalna sredstva u privatnim preduzećima i zadrugama za ostalo

121 - Finansiranje obrtnih sredstava 1210 - Finansiranje obrtnih sredstava privatnih preduzeća i zadruga u poljoprivredi 1211 - Finansiranje obrtnih sredstava privatnih preduzeća i zadruga u ostalo

122 - Finansiranje izvoza 1220 - Finansiranje izvoza privatnih preduzeća i zadruga

123 - Finansiranje uvoza

1230 - Finansiranje uvoza privatnih preduzeća i zadruga 124 - Konsolidacija - sanacija dugova

1240 - Konsolidacija - sanacija dugova privatnih preduzeća i zadruga 125 - Kupljena kratkoročna potraživanja - faktoring

1250 - Kupljena kratkoročna potraživanja- faktoring (ako ih banka po svojim politikama klasificira u kategoriju kredita)

126 - Konzorcijalni krediti 1260 - Konzorcijalni krediti privatnim preduzećima i zadrugama

127 - Potraživanja po osnovu poslovanja za tuđi račun 1270 - Potraživanja od privatnih preduzeća i zadruga u poslovima za tuđi račun

128 - Interni odnosi između dijelova banke 1280 - Interni odnosi iz osnova kredita privatnim preduzećima i zadrugama 1286 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita privatnim preduzećima i

zadrugama 1287 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od privatnih preduzeća i zadruga na

poslovima za tuđi račun 1289 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita privatnim preduzećima i

zadrugama za ostale namjene 129 - Kratkoročni krediti privatnim preduzećima i zadrugama za ostale namjene

1290 - Kratkoročni krediti privatnim preduzećima i zadrugama za ostale namjene 13 - KRATKOROČNI KREDITI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAMA 130 - Ulaganja u stalna sredstva

1300 - Ulaganja u stalna sredstva neprofitnih organizacija za obnovu 1301 - Ulaganja u stalna sredstva neprofitnih organizacija za ostalo

131 - Finansiranje obrnih sredstava 1310 - Finansiranje obrtnih sredstava neprofitnih organizacija

134 - Konsolidacija - sanacija dugova 1340 - Konsolidacija - sanacija dugova neprofitnih organizacija

135 - Kupljena kratkoročna potraživanja- faktoring 1350 - Kupljena kratkoročna potraživanja - faktoring (ako ih banka po svojim politikama klasificira u kategoriju kredita)

136 - Konzorcijalni krediti 1360 - Konzorcijalni krediti neprofitnim organizacijama

137 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun 1370 - Potraživanja od neprofitnih organizacija u poslovima za tuđi račun

138 - Interni odnosi između dijelova banke 1380 - Interni odnosi iz osnova kredita neprofitnim organizacijama 1386 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita neprofitnim organizacijama 1387 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od neprofitnih organizacija u poslovima

za tuđi račun 1389 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita neprofitnim organizacijama za

ostale namjene 139 - Kratkoročni krediti neprofitnim organizacijama za ostale namjene

1390 - Kratkoročni krediti neprofitnim organizacijama za ostale namjene 14 - KRATKOROČNI KREDITI BANKAMA 140 - Jednodnevni krediti

1400 - Jednodnevni krediti Centralne banke 1401 - Ostali jednodnevni krediti bankama

141 - Krediti do sedam dana 1410 - Krediti do sedam dana Centralne banke 1411 - Ostali krediti do sedam dana bankama

142 - Krediti preko sedam dana 1420 - Krediti preko sedam dana Centralne banke 1421 - Ostali krediti preko sedam dana bankama

145 - Kupljena kratkoročna potraživanja - faktoring 1450 - Kupljena kratkoročna potraživanja - faktoring (ako ih banka po svojim politikama klasificira u kategoriju kredita)

146 - Konzorcijalni krediti 1460 - Konzorcijalni krediti bankama

147 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun 1470 - Potraživanja od banaka u poslovima za tuđi račun

148 - Interni odnosi između dijelova banke 1480 - Interni odnosi iz osnova kredita bankama 1486 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita bankama 1487 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od banaka u poslovima za tuđi račun 1489 - Interni odnosi iz osnova ostalih kratkoročnih kredita bankama

149 - Ostali kratkoročni krediti bankama 1490 - Ostali kratkoročni krediti Centralne banke 1491 - Ostali kratkoročni krediti bankama

15 - KRATKOROČNI KREDITI NEBANKARSKIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA 150 - laganja u stalna sredstva

1500 - Ulaganja u stalna sredstva nebankarskih finansijskih organizacija 151 - Finansiranje obrtnih sredstava

1510 - Finansiranje obrtnih sredstava nebankarskih financijskih organizacija 154 - Konsolidacija - sanacija dugova

1540 - Konsolidacija - sanacija dugova nebankarskih finansijskih organizacija 155 - Kupljena kratkoročna potraživanja - faktoring

1550 - Kupljena kratkoročna potraživanja - faktoring (ako ih banka po svojim politikama klasificira u kategoriju kredita)

156 - Konzorcijalni krediti 1560 - Konzorcijalni krediti nebankarskim finansijskim organizacijama

157 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun 1570 - Potraživanja od nebankarskih fin. organizacija u poslovima za tuđi račun

158 - Interni odnosi između dijelova banke 1580 - Interni odnosi iz osnova kredita nebankarskim finansijskim organizacijama 1586 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita nebankarskim fin. organiz. 1587 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od nebankarskih finansijskih organizacija

u poslovima za tuđi račun 1589 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita nebankarskim finansijskim

organizacijama za ostale namjene 159 - Kratkoročni krediti nebankarskim finansijskim organizacijama za ostale namjene

1590 - Kratkoročni krediti nebankarskim fin. organizacijama za ostale namjene

16 - KRATKOROČNI KREDITI STANOVNIŠTVU 160 - Kratkoročni krediti stanovništvu za stambene potrebe

1600 - Kratkoročni krediti stanovništvu za stambene potrebe 161 - Kratkoročni krediti stanovništvu za preduzetništvo

1610 - Kratkoročni krediti stanovništvu za preduzetništvo 162 - Kratkoročni krediti stanovništvu za nabavku vozila

1620 - Kratkoročni krediti stanovništvu za nabavku vozila 163 - Kratkoročni krediti stanovništvu za obrazovanje

1630 - Kratkoročni krediti stanovništvu za obrazovanje 164 - Kratkoročni krediti stanovništvu za zdravstvene potrebe

1640 - Kratkoročni krediti stanovništvu za zdravstvene potrebe 165 - Kratkoročni krediti stanovništvu - gotovinski nenamjenski

1650 - Kratkoročni krediti stanovništvu - gotovinski nenamjenski 167 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun

1670 - Potraživanja od stanovništva u poslovima za tuđi račun 168 - Interni odnosi između dijelova banke

1680 - Interni odnosi iz osnova kredita datih stanovništvu 1687 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od stanovništvu u poslovima za tuđi račun 1689 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita stanovništvu za ostale namjene

169 - Kratkoročni krediti stanovništvu za ostale namjene 1690 - Kratkoročni krediti stanovništvu za ostale namjene

17 - DOSPJELA POTRAŽIVANJA IZ OSNOVA GARANCIJA I AVALA 170 - Aktivirane garancije

1700 - Vlade 1701 - Javna preduzeća 1702 - Privatna preduzeća i zadruge 1703 - Neprofitne organizacije 1704 - Banke 1705 - Nebankarske finansijske organizacije 1706 - Stanovništvo

171 - Dospjela potraživanja po plaćenim avalima 1710 - Vlade 1711 - Javna preduzeća 1712 - Privatna preduzeća i zadruge 1713 - Neprofitne organizacije 1714 - Banke 1715 - Nebankarske finansijske organizacije 1716 - Stanovništvo

172 - Dospjela potraživanja po plaćenim fiksnim i garantiranim obvezama 1720 - Vlade 1721 - Javna preduzeća 1722 - Privatna preduzeća i zadruge 1723 - Neprofitne organizacije 1724 - Banke 1725 - Nebankarske finansijske organizacije 1726 - Stanovništvo

178 - Interni odnosi između dijelova banke

1780 - Interni odnosi po osnovu dospjelih potraživanja iz osnova garancija i avala 179 - Ostala dospjela potraživanja iz osnova garancija i avala

1790 - Ostala dospjela potraživanja iz osnova garancija i avala 18 - DOSPJELA POTRAŽIVANJA IZ OSNOVA KAMATA I NAKNADA ZA USLUGE 180 - Kamate po datim kreditima

1800 - Vlade 1801 - Javna preduzeća 1802 - Privatna preduzeća i zadruge 1803 - Neprofitne organizacije 1804 - Banke 1805 - Nebankarske finansijske organizacije 1806 - Stanovništvo

181 - Kaznene kamate 1810 - Vlade 1811 - Javna preduzeća 1812 - Privatna preduzeća i zadruge 1813 - Neprofitne organizacije 1814 - Banke 1815 - Nebankarske finansijske organizacije 1816 - Stanovništvo

182 - Naknade za usluge 1820 - Vlada 1821 - Javna preduzeća 1822 - Privatna preduzeća i zadruge 1823 - Neprofitne organizacije 1824 - Komercijalne banke 1825 - Nebankarske financijske organizacije 1826 - Stanovništvo

183 - Kamatne od dužničkih vrijednosnih papira 1830 - Kamatne od dužničkih vrijednosnih papira

184 - Kamatne na oročene i avista depozite 1840 - Kamatne na oročene i avista depozite

188 - Interni odnosi između dijelova banke 1880 - Interni odnosi u dospjelim potraživanjima iz osnova kamata i naknada za usl.

189 - Ostali prinosi iz osnova kamata i naknada za usluge 1890 - Vlade 1891 - Javna preduzeća 1892 - Privatna preduzeća i zadruge 1893 - Neprofitne organizacije 1894 - Banke 1895 - Nebankarske finansijske organizacije 1896 - Stanovništvo

19 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 190 - Revalorizacija

1900 - Revalorizacija kratkoročnih kredita vladama

1901 - Revalorizacija kratkoročnih kredita javnim preduzećima 1902 - Revalorizacija kratkoročnih kredita privatnim preduzećima i zadrugama 1903 - Revalorizacija kratkoročnih kredita neprofitnim organizacijama 1904 - Revalorizacija kratkoročnih kredita bankama 1905 - Revalorizacija kratkoročnih kredita nebankarskim finansijskim organizacijama 1906 - Revalorizacija kratkoročnih kredita stanovništvu 1907 - Revalorizacija dospjelih potraživanja iz osnova garancija i avala 1908 - Revalorizacija dospjelih potraživanja iz osnova kamata i naknada za usluge

KLASA 2 - OSTALA KRATKOROČNA FINANSIJSKA AKTIVA 20 - LIKVIDNA SREDSTVA 200 - Gotovina

2000 - Gotovina u blagajni 2001 - Gotovina u trezorima banke 2002 - Gotovina na putu 2006 - Gotovina u blagajni u poslovima za tuđi račun 2008 - Prolazni račun blagajne 2009 - Ostala gotovina

201 - Gotovina kod monetarnih vlasti 2010 - Gotovina u trezorima Centralne banke 2012 - Gotovina na putu 2019 - Ostala gotovina kod monetarnih vlasti

202 - Sredstva rezervi 2028 - Račun sredstava rezervi 2029 - Prolazni račun sredstava rezervi

204 - Tekući računi banaka 2040 - Redovni tekući računi banaka 2041 - Prolazni račun tekućih računa banaka 2042 - Posebni tekući računi banaka 2043 - Prolazni račun posebnih tekućih računa banaka 2044 - Oročena sredstva na tekućim računima banaka 2045 - Prolazni račun oročenih sredstava na tekućim računima banaka 2047 - Tekući računi banaka sa područja bivše Jugoslavije 2048 - Ostali tekući računi banaka 2049 - Prolazni račun ostalih tekućih računa banaka

205 - Čekovi 2050 - Gotovinski čekovi 2051 - Traveler-putnički čekovi 2052 - Čekovi tekućih računa drugih banaka 2053 - Čekovi poslati na naplatu 2059 - Ostali čekovi

209 - Ostala likvidna sredstva 2090 - Ostala likvidna sredstva

21 - PLEMENITI METALI I DRAGOCIJENOSTI 210 - Monetarno zlato

2100 - Centralne banke

2101 - Vlada 2102 - Banaka

211 - Ostali plemeniti metali 2110 - Centralne banke 2111 - Vlada 2112 - Banaka

212 - Dragocjenosti 2120 - Centralne banke 2121 - Vlada 2122 - Banaka

22 - SREDSTVA NA RAČUNIMA IZDVOJENA ZA POSEBNE NAMJENE 220 - Sredstva za plaćanje obaveza prema vladama

2200 - Sredstva na računima izdvojena za pokriće akreditiva i garancija vladama 2201 - Sredstva na računima izdvojena za plaćanje taksi i dr. obaveza prema vladama

221 - Sredstva za plaćanje obaveza prema javnim preduzećima 2210 - Sredstva na računima izdvojena za pokriće akreditiva i garancija javnim

preduzećima 2211 - Sredstva na računima izdvojena za investicije javnim preduzećima 2212 - Sredstva na računima izdvojena za plaćanje ostalih obaveza prema javnim

preduzećima 222 - Sredstva za plaćanje obaveza prema privatnim preduzećima i zadrugama

2220 - Sredstva na računima izdvojena za pokriće akreditiva i garancija privatnim preduzećima i zadrugama

2221 - Sredstva na računima izdvojena za investicije privatnim preduzećima i zadrugama

2222 - Sredstva na računima izdvojena za plaćanje ostalih obaveza prema privatnim preduzećima i zadrugama

223 - Sredstva za plaćanje obveza prema neprofitnim organizacijama 2230 - Sredstva na računima izdvojena za pokriće akreditiva i garancija neprofitnim

organizacijama 2231 - Sredstva na računima izdvojena za plaćanje ostalih obaveza prema neprofitnim

organizacijama 224 - Sredstva za plaćanje obaveza prema bankama

2240 - Sredstva na računima izdvojena za plaćanje naknada Centralnoj banci 2241 - Sredstva na računima izdvojena za plaćanje ost. obveza prema Centralnoj banci 2242 - Sredstva na računima izdvojena za pokriće akreditiva i garancija bankama 2243 - Sredstva na računima izdvojena za plaćanje ostalih obaveza prema bankama

225 - Sredstva za plaćanje obaveza prema nebankarskim finansijskim organizacijama 2250 - Sredstva na računima izdvojena za pokriće akreditiva i garancija nebankarskim

finansijskim organizacijama 2251 - Sredstva na računima izdvojena za ostalih obaveza prema nebankarskim

finansijskim organizacijama 226 - Sredstva za plaćanje obaveza prema stanovništvu

2260 - Sredstva na računima izdvojena za plaćanje obaveza prema stanovništvu 228 - Interni odnosi između dijelova banke

2280 - Interni odnosi po izdvojenim sredstvima za posebne namjene 229 - Sredstva izdvojena iz osnova zajedničkih ulaganja

2290 - Sredstva izdvojena iz osnova zajedničkih ulaganja

23 - KRATKOROČNI VRIJEDNOSNI PAPIRI 230 - Kratkoročni vrijednosni papiri vlada

2300 - Mjenice 2301 - Promisori note 2302 - Obveznice 2303 - Blagajnički zapisi 2304 - Komercijalni zapisi 2309 - Ostali vrijednosni papiri

231 - Kratkoročni vrijednosni papiri javnih preduzeća 2310 - Mjenice 2312 - Obveznice 2313 - Blagajnički zapisi 2314 - Komercijalni zapisi 2319 - Ostali vrijednosni papiri i faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

232 - Kratkoročni vrijednosni papiri privatnih preduzeća i zadruga 2320 - Mjenice 2322 - Obveznice 2323 - Blagajnički zapisi 2324 - Komercijalni zapisi 2329 - Ostali vrijednosni papiri i faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

233 - Kratkoročni vrijednosni papiri neprofitnih organizacija 2330 - Mjenice 2332 - Obveznice 2333 - Blagajnički zapisi 2334 - Komercijalni zapisi 2339 - Ostali vrijednosni papiri i faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

234 - Kratkoročni vrijednosni papiri banaka 2340 - Obveznice Centralne banke 2341 - Obavezni blagajnički zapisi Centralne banke 2342 - Komercijalni zapisi Centralne banke 2343 - Ostali vrijednosni papiri Centralne banke 2344 - Obveznice banaka 2345 - Blagajnički zapisi banaka 2346 - Komercijalni zapisi banaka 2347 - Mjenice banaka 2348 - Ostali vrijednosni papiri banaka i faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

235 - Kratkoročni vrijednosni papiri nebankarskih finansijskih organizacija 2350 - Mjenice 2352 - Obveznice 2353 - Blagajnički zapisi 2354 - Komercijalni zapisi 2359 - Ostali vrijednosni papiri i faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)

238 - Interni odnosi između dijelova banke 2380 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira vlada 2381 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira javnih preduzeća 2382 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira privatnih preduzeća i

zadruga

383 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira neprofitnih organizacija

2384 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira banaka 2385 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira nebankarskih

finansijskih organizacija 24 - DERIVATNA FINANSIJSKA IMOVINA 240 - Derivatna finansijska imovina koja se drži radi trgovanja

2400 - Ugovori čija je ugovorena varijabila kamatna stopa 2401 - Ugovori čija je ugovorena varijabila kurs

25 - KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA IZ OSNOVA ZAJEDNIČKIH ULAGANJA 251 - Kratkoročna potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja u javna preduzeća

2510 - Potraživanja od garanta iz osnova učešća u javnim preduzećima 252 - Kratkoročna potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja u privatna preduzeća i

zadruge 2520 - Potraživanja od garanta iz osnova učešća u privatnim preduzećima i zadrugama

254 - Kratkoročna potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja u banke 2540 - Potraživanja od garanta iz osnova učešća u bankama

255 - Kratkoročna potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja u nebankarske finansijske organizacije 2550 - Potraživanja od garanta iz osnova učešća u nebankarskim finansijskim

organizacijama 258 - Interni odnosi između dijelova banke

2580 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih potraživanja iz zajedničkih ulaganja 26 - KRATKOROČNA RAZGRANIČENJA 260 - Unaprijed plaćene pasivne kamate

2600 - Unaprijed plaćene pasivne kamate 261 - Unaprijed plaćena premija osiguranja

2610 - Unaprijed plaćena premija osiguranja 262 - Unaprijed plaćena zakupnina

2620 - Unaprijed plaćena zakupnina prostora 2621 - Unaprijed plaćena zakupnina opreme 2629 - Unaprijed plaćene ostale zakupnine

263 - Unaprijed plaćeni ostali troškovi 2630 - Unaprijed plaćeni ostali troškovi

264 - Obračunati nedospjeli prihodi 2640 - Obračunata nedospjela kamata 2649 - Obračunati nedospjeli (nefakturisani) ostali prihodi

265 - Potraživanja po datim avansima za naručene usluge 2650 - Potraživanja po datim avansima za naručene usluge

266 - Odgođeno pokriće poreza na dobit 2660 - Odgođeno pokriće poreza na dobit

269 - Ostala kratkoročna razgraničenja 2690 - Ostala kratkoročna razgraničenja

27 - KRATKOROČNI DEPOZITI 270 - Obvezna rezerva kod Centralne banke

2700 - Obvezna rezerva na kratkoročne depozite 2701 - Obvezna rezerva na dugoročne depozite 2709 - Ostala obvezna rezerva

271 - Rezerve likvidnosti kod Centralne banke 2710 - Rezerve likvidnosti kod Centralne banke

274 - Kratkoročni depoziti bankama 2740 - Kratkoročni depoziti bankama

275 - Kratkoročni depoziti nebankarskim finansijskim organizacijama 2750 - Kratkoročni depoziti nebankarskim finansijskim organizacija

278 - Interni odnosi između dijelova banke 2780 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita vlada 2781 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita javnih preduzeća 2782 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita privatnih preduzeća i zadruga 2783 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita neprofitnih organizacija 2784 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita banaka 2785 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita nebankarskih fin. organizacija 2786 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita stanovništva 2787 - Interni odnosi iz osnova depozita po viđenju 2788 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih depozita do tri mjeseca 2789 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih depozita preko tri mjeseca

279 - Ostali kratkoročni depoziti 2790 - Ostali kratkoročni depoziti

28 - POTRAŽIVANJA IZ TEKUĆEG POSLOVANJA I OSTALA KRATKOROČNA AKTIVA 280 - Potraživanja oporeziva PDV-om

2800 - Vlade 2801 - Javna preduzeća 2802 - Privatna preduzeća i zadruge 2803 - Neprofitne organizacije 2804 - Banke 2805 - Nebankarske finansijske organizacije 2806 - Stanovništvo

281 - Potraživanja od radnika 2810 - Akontacije po službenom putu 2811 - Akontacije za gorivo 2812 - Blagajnički i drugi manjkovi 2819 - Ostala potraživanja od radnika

282 - Potraživanja Centralne banke po avansnim transferima u budžet 2820 - Potraživanja Centralne banke po avansnim transferima u budžet vlada

283 - Potraživanja Centralne banke po avansima bankama 2830 - Potraživanja Centralne banke po avansima bankama za mjenjačke poslove 2831 - Potraživanja Centralne banke po avansima bankama po drugim osnovama

284 - Akontacije poreza na dobit 2841 - Uplaćene akontacije poreza na dobit

285 - Potraživanja za deponovanu deviznu štednju

2850 - Deponovana devizna štednja 2851 - Deponovana devizna štednja kod NB bivše Jugoslavije 2859 - Ostala deponovana devizna štednja

286 - Potraživanja za ulazni PDV 2860 - Potraživanja za ulazni PDV

287 - Ostala potraživanja iz tekućeg poslovanja 2870 - Ostala potraživanja od vlada 2871 - Ostala potraživanja od javnih preduzeća 2872 - Ostala potraživanja od privatnih preduzeća i zadruga 2873 - Ostala potraživanja od neprofitnih organizacija 2874 - Ostala potraživanja od banaka 2875 - Ostala potraživanja od nebankarskih finansijskih organizacija 2876 - Ostala potraživanja od stanovništva 2877- Potraživanja po osnovu kartičnog poslovanja 2878 - Privremeni računi banke i dijelova banke 2879 - Privremeni račun internih odnosa između dijelova banke

288 - Interni odnosi između dijelova banke 2889 - Interni odnosi iz osnova ostalih tekućih potraživanja i kratkoročne aktive

289 - Ostala kratkoročna aktiva 2890 - Potraživanja za isplate prema radnicima koje se refundiraju 2891 - Potraživanja po osnovu prihoda od dionica i vlasničkih ulaganja 2899 - Ostala kratkoročna aktiva

29 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 290 - Revalorizacija

2900 - Revalorizacija likvidnih sredstava 2901 - Revalorizacija plemenitih metala i dragocjenosti 2902 - Revalorizacija sredstava na računima izdvojenim za posebne namjene 2903 - Revalorizacija kratkoročnih vrijednosnih papira 2904 - Revalorizacija derivatne finansijske imovine 2905 - Revalorizacija kratkoročnih potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja 2906 - Revalorizacija kratkoročnih razgraničenja 2907 - Revalorizacija kratkoročnih depozita 2908 - Revalorizacija potraživanja iz tekućeg poslovanja i ostale kratkoročne aktive

KLASA 3 - DUGOROČNI KREDITI 30 - DUGOROČNI KREDITI VLADI 300 - Dugoročni krediti BiH

3000 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 3001 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 3003 - Ostale namjene-budžet 3005 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 3006 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 3008 - Ostale namjene-vanbudžet

301 - Dugoročni krediti Federaciji BiH 3010 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 3011 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet

3013 - Ostale namjene-budžet 3015 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 3016 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 3018 - Ostale namjene-vanbudžet

302 - Dugoročni krediti Republici Srpskoj i BD BiH 3020 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 3021 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 3023 - Ostale namjene-budžet 3025 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 3026 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 3028 - Ostale namjene-vanbudžet

303 - Dugoročni krediti kantonima 3030 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 3031 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 3033 - Ostale namjene-budžet 3035 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 3036 - Finansiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 3038 - Ostale namjene-vanbudžet

304 - Dugoročni krediti opštinama 3040 - Finansiranje tekućeg poslovanja-budžet 3041 - Finansiranje kapitalnih projekata-budžet 3043 - Ostale namjene-budžet 3045 - Finansiranje tekućeg poslovanja-vanbudžet 3046 - Financiranje kapitalnih projekata-vanbudžet 3048 - Ostale namjene-vanbudžet

306 - Konzorcijalni krediti 3060 - Konzorcijalni krediti BiH-budžet 3061 - Konzorcijalni krediti Federaciji BiH-budžet 3062 - Konzorcijalni krediti Republici Srpskoj i BD BiH-budžet 3063 - Konzorcijalni krediti kantonima-budžet 3064 - Konzorcijalni krediti opštinama-budžet 3065 - Konzorcijalni krediti BiH-vanbudžet 3066 - Konzorcijalni krediti Federaciji BiH-vanbudžet 3067 - Konzorcijalni krediti Republici Srpskoj i BD BiH-vanbudžet 3068 - Konzorcijalni krediti kantonima-vanbudžet 3069 - Konzorcijalni krediti opštinama-vanbudžet

307 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun 3070 - Potraživanja od BiH u poslovima za tuđi račun 3071 - Potraživanja od Federacije BiH u poslovima za tuđi račun 3072 - Potraživanja od Republike Srpske i BD BiH u poslovima za tuđi račun 3073 - Potraživanja od kantona u poslovima za tuđi račun 3074 - Potraživanja od opština u poslovima za tuđi račun

308 - Interni odnosi između dijelova banke 3080 - Interni odnosi iz osnova kredita BiH 3081 - Interni odnosi iz osnova kredita Federaciji BiH 3082 - Interni odnosi iz osnova kredita Republici Srpskoj i BD BiH 3083 - Interni odnosi iz osnova kredita kantonima 3084 - Interni odnosi iz osnova kredita opštinama 3086 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita vladama 3087 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od vlada u poslovima za tuđi račun

31 - DUGOROČNI KREDITI JAVNIM PREDUZEĆIMA 310 - Investiranje u stalna sredstva

3100 - Investiranje u stalna sredstva javnim preduzećima za rekonstrukciju 3101 - Investiranje u stalna sredstva javnim preduzećima za ostalo

311 - Finansiranje obrtnih sredstava 3110 - Finansiranje obrtnih sredstava javnih preduzeća

312 - Finansiranje izvoza 3120 - Finansiranje izvoza javnih preduzeća

313 - Finansiranje uvoza 3130 - Finansiranje uvoza javnih preduzeća

314 - Konsolidacija - sanacija dugova 3140 - Konsolidacija - sanacija dugova javnih preduzeća

315 - Kupljena potraživanja - forfaiting 3150 - Kupljena potraživanja - forfaiting (ukoliko ih banka svojom politikom

klasificira kao kredit) 316 - Konzorcijalni krediti

3160 - Konzorcijalni krediti javnim preduzećima 317 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun

3170 - Potraživanja od javnih preduzeća u poslovima za tuđi račun 318 - Interni odnosi između dijelova banke

3180 - Interni odnosi iz osnova kredita javnim preduzećima 3186 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita javnim preduzećima 3187 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od javnih peduzeća u poslovima za tuđi

račun 3189 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita javnim preduzećima za ostale

namjene 319 - Dugoročni krediti javnim preduzećima za ostale namjene

3190 - Dugoročni krediti javnim preduzećima za ostale namjene 32 –DUGOROČNI KREDITI PRIVATNIM PREDUZEĆIMA I ZADRUGAMA 320 - Investicije u stalna sredstva

3200 - Investicije u stalna sredstva privatnim preduzećima i zadrugama za rekonstrukciju

3201 - Investicije u stalna sredstva privatnim preduzećima i zadrugama za ostalo 321 - Finansiranje obrtnih sredstava

3210 - Finansiranje obrtnih sredstava privatnih preduzeća i zadruga u poljoprivredu 3211 - Finansiranje obrtnih sredstava privatnih preduzeća i zadruga u ostalo

322 - Finansiranje izvoza 3220 - Finansiranje izvoza privatnih preduzeća i zadruga

323 - Finansiranje uvoza 3230 - Finansiranje uvoza privatnih preduzeća i zadruga

324 - Konsolidacija - sanacija dugova 3240 - Konsolidacija - sanacija dugova privatnih preduzeća i zadruga

325 - Kupljena potraživanja – forfaiting 3250 - Kupljena potraživanja - forfaiting (ukoliko ih banka svojom politikom

klasificira kao kredit) 326 - Konzorcijalni krediti

3260 - Konzorcijalni krediti privatnim preduzećima i zadrugama 327 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun

3270 - Potraživanja od privatnih preduzeća i zadruga u poslovima za tuđi račun 328 - Interni odnosi između dijelova banke

3280 - Interni odnosi iz osnova kredita privatnim preduzećima i zadrugama 3286 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita privatnim preduzećima i

zadrugama 3287 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od privatnih preduzeća i zadruga u

poslovima za tuđi račun 3289 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita privatnim preduzećima i

zadrugama za ostale namjene 329 - Dugoročni krediti privatnim preduzećima i zadrugama za ostale namjene

3290 - Dugoročni krediti privatnim preduzećima i zadrugama za ostale namjene 33 - DUGOROČNI KREDITI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAMA 330 - Investicije u stalna sredstva

3300 - Investicije u stalna sredstva neprofitnim organizacijama za rekonstrukciju 3301 - Investicije u stalna sredstva neprofitnim organizacijama za ostalo

331 - Finansiranje obrtnih sredstava 3310 - Finansiranje obrtnih sredstava neprofitnih organizacija

334 - Konsolidacija - sanacija dugova 3340 - Konsolidacija - sanacija dugova neprofitnih organizacija

335 - Kupljena potraživanja - forfaiting 3350 - Kupljena potraživanja - forfaiting (ukoliko ih banka svojom politikom

klasificira kao kredit) 336 - Konzorcijalni krediti

3360 - Konzorcijalni krediti neprofitnim organizacijama 337 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun

3370 - Potraživanja od neprofitnih organizacija u poslovima za tuđi račun 338 - Interni odnosi između dijelova banke

3380 - Interni odnosi iz osnova kredita neprofitnim organizacijama 3386 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita neprofitnim organizacijama 3387 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od neprofitnih organizacija u poslovima

za tuđi račun 3389 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita neprofitnim organizacijama za

ostale namjene 339 - Dugoročni krediti neprofitnim organizacijama za ostale namjene

3390 - Dugoročni krediti neprofitnim organizacijama za ostale namjene 34 - DUGOROČNI KREDITI BANKAMA 340 - Investiranje u stalna sredstva

3400 - Investiranje u stalna sredstva bankama za rekonstruiranje 3401 - Investiranje u stalna sredstva bankama za ostalo

341 - Finansiranje obrtnih sredstava 3410 - Finansiranje obrtnih sredstava banaka

344 - Konsolidacija - sanacija dugova 3440 - Konsolidacija - sanacija dugova banaka

345 - Kupljena potraživanja - forfaiting

3450 - Kupljena potraživanja - forfaiting (ukoliko ih banka svojom politikom klasificira kao kredit)

346 - Konzorcijalni krediti 3260 - Konzorcijalni krediti bankama

347 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun 3470 - Potraživanja od banaka u poslovima za tuđi račun

348 - Interni odnosi između dijelova banke 3480 - Interni odnosi iz osnova kredita bankama 3486 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita bankama 3487 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od banaka u poslovima za tuđi račun 3489 - Interni odnosi iz osnova ostalih dugoročnih kredita bankama

349 - Ostali dugoročni krediti bankama 3490 - Ostali dugoročni krediti bankama

35 - DUGOROČNI KREDITI NEBANKARSKIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA 350 - Investiranje u stalna sredstva

3500 - Investiranje u stalna sredstva nebankarskim finansijskim organizacijama za rekonstruiranje 3501 - Investiranje u stalna sredstva nebankarskim fin. organizacijama za ostalo

351 - Finansiranje obrtnih sredstava 3510 - Finansiranje obrtnih sredstava nebankarskih finansijskih organizacija

354 - Konsolidacija - sanacija dugova 3540 - Konsolidacija - sanacija dugova nebankarskih finansijskih organizacija

355 - Kupljena potraživanja - forfaiting 3550 - Kupljena potraživanja - forfaiting (ukoliko ih banka svojom politikom

klasificira kao kredit) 356 - Konzorcijalni krediti

3560 - Konzorcijalni krediti nebankarskim finansijskim organizacijama 357 - Potraživanja iz osnova poslovanja za tuđi račun

3570 - Potraživanja od nebankarskih fin. organizacija u poslovima za tuđi račun 358 - Interni odnosi između dijelova banke

3580 - Interni odnosi iz osnova kredita nebankarskim finansijskim organizacijama 3586 - Interni odnosi iz osnova konzorcijalnih kredita nebankarskim finansijskim

organizacijama 3587 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od nebankarskih finansijskih organizacija

u poslovima za tuđi račun 3589 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita nebankarskim finansijskim

organizacijama za ostale namjene 359 - Dugoročni krediti nebankarskim financijskim organizacijama za ostale namjene

3590 - Dugoročni krediti nebankarskim financijskim organizacijama za ostale namjene 36 - DUGOROČNI KREDITI STANOVNIŠTVU 360 - Dugoročni krediti stanovništvu za stambene potrebe

3600 - Dugoročni krediti stanovništvu za stambene potrebe 361 - Dugoročni krediti stanovništvu za poduzetništvo

3610 - Dugoročni krediti stanovništvu za poduzetništvo 362 - Dugoročni krediti stanovništvu za nabavku vozila

3620 - Dugoročni krediti stanovništvu za nabavku vozila 363 - Dugoročni krediti stanovništvu za obrazovanje

3630 - Dugoročni krediti stanovništvu za obrazovanje 364 - Dugoročni krediti stanovništvu za zdravstvene potrebe

3640 - Dugoročni krediti stanovništvu za zdravstvene potrebe 365 - Dugoročni krediti stanovništvu - gotovinski nenamjenski

3650 - Dugoročni krediti stanovništvu - gotovinski nenamjenski 367 - Potraživanja po osnovu poslovanja za tuđi račun

3670 - Potraživanja od stanovništvu u poslovima za tuđi račun 368 - Interni odnosi između dijelova banke

3680 - Interni odnosi iz osnova kredita datih stanovništvu 3687 - Interni odnosi iz osnova potraživanja od stanovništvu u poslovima za tuđi račun 3689 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita stanovništvu za ostale namjene

369 - Dugoročni krediti stanovništvu za ostale namjene 3690 - Dugoročni krediti stanovništvu za ostale namjene

37 - DUGOROČNI KREDITI DATI DO 1992. GODINE 370 - Dugoročni krediti dati poduzećima do 1992. godine

3701 - Dugoročni IBRD krediti 3702 - Dugoročni robni krediti 3703 - Refinansirani dugoročni krediti-bilateralni reprogram 3704 - Refinansirani dugoročni krediti-komercijalni reprogram 3709 - Ostali dugoročni krediti

371 - Dugoročni krediti dati bankama do 1992. godine 3711 - Dugoročni IBRD krediti 3712 - Dugoročni robni krediti 3713 - Refinansirani dugoročni krediti-bilateralni reprogram 3714 - Refinansirani dugoročni krediti-komercijalni reprogram 3719 - Ostali dugoročni krediti

378 - Interni odnosi između dijelova banke 3780 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita datih do 1992. godine

39 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 390 - Revalorizacija

3900 - Revalorizacija dugoročnih kredita vladama 3901 - Revalorizacija dugoročnih kredita javnim preduzećima 3902 - Revalorizacija dugoročnih kredita privatnim preduzećima i zadrugama 3903 - Revalorizacija dugoročnih kredita neprofitnim organizacijama 3904 - Revalorizacija dugoročnih kredita komercijalnim bankama 3905 - Revalorizacija dugoročnih kredita nebankarskim finansijskim organizacijama 3906 - Revalorizacija dugoročnih kredita stanovništvu 3907 - Revalorizacija dugoročnih kredita datih do 1992. godine

KLASA 4 - OSTALA DUGOROČNA FINANSIJSKA AKTIVA 40 - VRIJEDNOSNI PAPIRI - DIONICE U PORTFELJU 402 - Dionice privatnih preduzeća i zadruga

4020 - Dionice privatnih preduzeća i zadruga - upravljačke 4021 - Dionice privatnih preduzeća i zadruga - povlaštene 4022 - Dionice privatnih preduzeća i zadruga - ostale

403 - Dionice ostalih organizacija 4030 - Dionice ostalih organizacija - upravljačke 4031 - Dionice ostalih organizacija - povlaštene 4032 - Dionice ostalih organizacija - ostale

404 - Dionice banaka 4040 - Dionice banaka - upravljačke 4041 - Dionice banaka - povlaštene 4042 - Dionice banaka - ostale

405 - Dionice nebankarskih finansijskih organizacija 4050 - Dionice nebankarskih finansijskih organizacija - upravljačke 4051 - Dionice nebankarskih finansijskih organizacija - povlaštene 4052 - Dionice nebankarskih finansijskih organizacija - ostale

41 - OSTALA ULAGANJA - UČEŠĆA U KAPITALU 412 - Učešće u kapitalu kod privatnih preduzeća i zadruga

4120 - Učešće u kapitalu kod privatnih preduzeća i zadruga 413 - Učešće u kapitalu kod neprofitnih organizacija

4130 - Učešće u kapitalu kod neprofitnih organizacija 414 - Učešće u kapitalu kod banaka

4140 - Učešće u kapitalu kod banaka 415 - Učešće u kapitalu kod nebankarskih finansijskih organizacija

4150 - Učešće u kapitalu kod nebankarskih finansijskih organizacija 416 - Učešće u kapitalu kod ostalih organizacija

4160 - Učešće u kapitalu kod ostalih organizacija 417 - Ulaganja u investicijske fondove

4170 - Ulaganja u investicijske fondove 419 - Ostala ulaganja - učešća u kapitalu

4190 - Ostala ulaganja - učešća u kapitalu 42 - VRIJEDNOSNI PAPIRI - OBVEZNICE U PORTFELJU 420 - Obveznice vlade

4200 - Obveznice BiH 4201 - Obveznice Federacije BiH 4202 - Obveznice Republike Srpske i BD BiH 4203 - Obveznice kantona 4204 - Obveznice opština

421 - Obveznice javnih preduzeća 4210 - Obveznice javnih preduzeća

422 - Obveznice privatnih preduzeća i zadruga 4220 - Obveznice privatnih preduzeća i zadruga

423 - Obveznice neprofitnih organizacija 4230 - Obveznice neprofitnih organizacija

424 - Obveznice banaka 4240 - Obveznice Centralne banke 4241 - Obveznice banaka

425 - Obveznice nebankarskih finansijskih organizacija 4250 - Obveznice nebankarskih finansijskih organizacija

429 - Ostale obveznice 4290 - Ostale obveznice

43 - OSTALI DUGOROČNI VRIJEDNOSNI PAPIRI 430 - Ostali dugoročni vrijednosni papiri vlada

4300 - Mjenice 4301 - Promisori note 4302 - Blagajnički zapisi 4303 - Komercijalni zapisi 4309 - Ostali vrijednosni papiri

431 - Ostali dugoročni vrijednosni papiri javnih preduzeća 4310 - Mjenice 4312 - Blagajnički zapisi 4313 - Komercijalni zapisi 4319 - Ostali vrijednosni papiri i drugi finansijski instrumenti - forfaiting (kupljena

dugoročna potraživanja) 432 - Ostali dugoročni vrijednosni papiri privatnih preduzeća i zadruga

4320 - Mjenice 4322 - Blagajnički zapisi 4323 - Komercijalni zapisi 4329 - Ostali vrijednosni papiri i drugi finansijski instrumenti - forfaiting (kupljena

dugoročna potraživanja) 433 - Ostali dugoročni vrijednosni papiri neprofitnih organizacija

4330 - Mjenice 4332 - Blagajnički zapisi 4333 - Komercijalni zapisi 4339 - Ostali vrijednosni papiri i drugi finansijski instrumenti - forfaiting (kupljena

dugoročna potraživanja) 434 - Ostali dugoročni vrijednosni papiri banaka

4340 - Promisori note Centralne banke 4341 - Blagajnički zapisi Centralne banke 4342 - Komercijalni zapisi Centralne banke 4343 - Ostali vrijednosni papiri Centralne banke 4344 - Blagajnički zapisi banaka 4345 - Komercijalni zapisi banaka 4347 - Mjenice banaka 4348 - Ostali vrijednosni papiri banaka i drugi finansijski instrumenti - forfaiting

(kupljena dugoročna potraživanja) 435 - Ostali dugoročni vrijednosni papiri nebankarskih finanscijskih organizacija

4350 - Mjenice 4352 - Blagajnički zapisi 4353 - Komercijalni zapisi 4359 - Ostali vrijednosni papiri i drugi finansijski instrumenti - forfaiting (kupljena

dugoročna potraživanja) 438 - Interni odnosi između dijelova banke

4380 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira vlada 4381 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira javnih preduzeća

4382 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira privatnih preduzeća i zadruga

4383 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira neprofitnih organizacija

4384 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira banaka 4385 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira nebankarskih

financijskih organizacija 45 - DUGOROČNA POTRAŽIVANJA IZ OSNOVA ZAJEDNIČKIH ULAGANJA 451 - Dugoročna potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja u javna preduzeća

4510 - Potraživanja od garanta iz osnova učešća u javnim preduzećima 452 - Dugoročna potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja u privatna preduzeća i

zadruge 4520 - Potraživanja od garanta iz osnova učešća u privatnim preduzećima i zadrugama

454 - Dugoročna potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja u komercijalne banke 4540 - Potraživanja od garanta iz osnova učešća u komercijalnim bankama

455 - Dugoročna potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja u nebankarske financijske organizacije 4550 - Potraživanja od garanta iz osnova učešća u nebankarskim finansijskim

organizacijama 458 - Interni odnosi između dijelova banke

4580 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja

46 - DUGOROČNA RAZGRANIČENJA 460 - Ulaganja u istraživanje i razvoj

4600 - Ulaganja u istraživanje i razvoj 461 - Unaprijed plaćeni troškovi investicionog održavanja

4610 - Unaprijed plaćeni troškovi investicionog održavanja 462 - Unaprijed plaćena zakupnina

4620 - Unaprijed plaćena zakupnina prostora 4621 - Unaprijed plaćena zakupnina opreme 4629 - Unaprijed plaćene ostale zakupnine

463 - Unaprijed plaćeni ostali troškovi 4630 - Unaprijed plaćeni ostali troškovi

464 - Obračunati nedospjeli prihodi 4640 - Obračunata nedospjela kamata 4649 - Obračunati nedospjeli (nefakturisani) ostali prihodi

466 - Odgođena porezna sredstva 4660 - Odgođena porezna sredstva

469 - Ostala dugoročna razgraničenja 4690 - Ostala dugoročna razgraničenja

47 - DUGOROČNI DEPOZITI 470 - Dugoročni depoziti kod Centralne banke

4700 - Namjenski depoziti 4709 - Ostali depoziti

474 - Dugoročni depoziti bankama 4740 - Namjenski depoziti 4749 - Ostali depoziti

475 - Dugoročni depoziti nebankarskim finansijskim organizacijama 4750 - Namjenski depoziti 4759 - Ostali depoziti

478 - Interni odnosi imeđu dijelova banke 4780 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih depozita

479 - Ostali dugoročni depoziti 4790 - Ostali dugoročni depoziti

48 - OSTALA DUGOROČNA AKTIVA 480 - Ostala dugoročna aktiva

4800 - Ostala dugoročna aktiva 49 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 490 - Revalorizacija

4900 - Revalorizacija vrijednosnih papira-dionica u portfelju 4901 - Revalorizacija ostalih ulaganja-učešća u kapitalu 4902 - Revalorizacija vrijednosnih papira-obveznica u portfelju 4903 - Revalorizacija ostalih dugoročnih vrijednosnih papira 4905 - Revalorizacija dugoročnih potraživanja iz osnova zajedničkih ulaganja 4906 - Revalorizacija dugoročnih razgraničenja 4907 - Revalorizacija dugoročnih depozita 4908 - Revalorizacija ostale dugoročne aktive

KLASA 5 - KRATKOROČNI DEPOZITI, KREDITI I DOSPJELE OBAVEZE 50 - DEPOZITI PO VIĐENJU 500 - Depoziti po viđenju vlada

5000 - BiH-budžet 5001 - Federacije BiH-budžet 5002 - Republike Srpske i BD BiH-budžet 5003 - Kkantona-budžet 5004 - Opština-budžet 5005 - BiH-vanbudžet 5006 - Federacije BiH-vanbudžet 5007 - Republike Srpske i BD BiH-vanbudžet 5008 - Kantona-vanbudžet 5009 - Opština-vanbudžet

501 - Depoziti po viđenju javnih preduzeća 5010 - Depoziti po viđenju javnih preduzeća

502 - Depoziti po viđenju privatnih preduzeća i zadruga 5020 - Depoziti po viđenju privatnih preduzeća i zadruga

503 - Depoziti po viđenju neprofitnih organizacija 5030 - Depoziti po viđenju neprofitnih organizacija

504 - Depoziti po viđenju banaka 5040 - Depoziti po viđenju banaka 5041 - Depoziti po viđenju banaka - UPP krediti

505 - Depoziti po viđenju nebankarskih finansijskih organizacija 5050 - Depoziti po viđenju nebankarskih finansijskih organizacija

506 - Depoziti po viđenju stanovništva 5060 - Depoziti po viđenju stanovništva - stara devizna štednja 5061 - Depoziti po viđenju stanovništva - štednja 5062 - Žiro računi stanovništva

508 - Interni odnosi između dijelova banke 5080 - Interni odnosi iz osnova depozita po viđenju

509 - Ostali depoziti po viđenju 5090 - Ostali depoziti po viđenju

51 - KRATKOROČNI DEPOZITI SA DOSPIJEĆEM DO TRI MJESECA 510 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca vlada

5100 - BiH - budžet 5101 - Federacije BiH - budžet 5102 - Republike Srpske i BD BiH - budžet 5103 - Kantona - budžet 5104 - Opština - budžet 5105 - BiH - vanbudžet 5106 - Federacije BiH - vanbudžet 5107 - Republike Srpske i BD BiH - vanbudžet 5108 - Kantona - vanbudžet 5109 - Opština - vanbudžet

511 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca javnih preduzeća 5110 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca javnih preduzeća

512 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca privatnih preduzeća i zadruga 5120 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca privatnih preduzeća i zadruga

513 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca neprofitnih organizacija 5130 - Kratkoročni depoziti do tri mjseca neprofitnih organizacija

514 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca banaka 5140 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca Centralne banke 5141 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca banaka

515 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca nebankarskih finanscijskih organizacija 5150 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca nebankarskih finansijskih organizacija

516 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca stanovništva 5160 - Kratkoročni depoziti do tri mjeseca stanovništva

517 - Namjenski kratkoročni depoziti do tri mjeseca 5170 - Namjenski depoziti do tri mjeseca vlada svih nivoa 5171 - Namjenski depoziti do tri mjeseca javnih preduzeća 5172 - Namjenski depoziti do tri mjeseca privatnih preduzeća i zadruga 5173 - Namjenski depoziti do tri mjeseca neprofitnih organizacija 5174 - Namjenski depoziti do tri mjeseca banaka 5175 - Namjenski depoziti do tri mjeseca nebankarskih finansijskih organizacija 5176 - Namjenski depoziti do tri mjeseca stanovništva 5179 - Namjenski depoziti do tri mjeseca ostalih deponenata

518 - Interni odnosi između dijelova banke

5180 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih depozita do tri mjeseca 519 - Ostali kratkoročni depoziti do tri mjeseca

5190 - Ostali kratkoročni depoziti do tri mjeseca 52 - KRATKOROČNI DEPOZITI SA DOSPIJEĆEM PREKO TRI MJESECA 520 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca vlada

5200 - BiH - budžet 5201 - Federacije BiH - budžet 5202 - Republike Srpske i BD BiH - budžet 5203 - Kantona - budžet 5204 - Opština - budžet 5205 - BiH - vanbudžet 5206 - Federacije BiH - vanbudžet 5207 - Republike Srpske i BD BiH - vanbudžet 5208 - Kantona - vanbudžet 5209 - Opština - vanbudžet

521 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca javnih preduzeća 5210 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca javnih preduzeća

522 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca privatnih preduzeća i zadruga 5220 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca privatnih preduzeća i zadruga

523 - Kratkoročno depoziti preko tri mjeseca neprofitnih organizacija 5230 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca neprofitnih organizacija

524 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca banaka 5240 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca Centralne banke 5241 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca banaka

525 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca nebankarskih finansijskih organizacija 5250 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca nebankarskih finansijskih organizacija

526 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca stanovništva 5260 - Kratkoročni depoziti preko tri mjeseca stanovništva

527 - Namjenski kratkoročni depoziti preko tri mjeseca 5270 - Namjenski depoziti preko tri mjeseca vlada svih nivoa 5271 - Namjenski depoziti preko tri mjeseca javnih preduzeća 5272 - Namjenski depoziti preko tri mjeseca privatnih preduzeća i zadruga 5273 - Namjenski depoziti preko tri mjeseca neprofitnih organizacija 5274 - Namjenski depoziti preko tri mjeseca banaka 5275 - Namjenski depoziti preko tri mjeseca nebankarskih finansijskih organizacija 5276 - Namjenski depoziti preko tri mjeseca stanovništva 5279 - Namjenski depoziti preko tri mjeseca ostalih deponenata

528 - Interni odnosi između dijelova banke 5280 - lnterni odnosi po osnovu kratkoročnih depozita preko tri mjeseca

529 - Ostali kratkoročni depoziti preko tri mjeseca 5290 - Ostali kratkoročni depoziti preko tri mjeseca

53 - NAMJENSKI DEPOZITI 530 - Namjenski depoziti vlada

5300 - Namjenski depoziti BiH - budžet 5301 - Namjenski depoziti Federacije BiH - budžet 5302 - Namjenski depoziti Republike Srpske i BD BiH - budžet

5303 - Namjenski depoziti kantona - budžet 5304 - Namjenski depoziti opština - budžet 5305 - Namjenski depoziti BiH - vanbudžet 5306 - Namjenski depoziti Federacije BiH - vanbudžet 5307 - Namjenski depoziti Republike Srpske i BD BiH - vanbudžet 5308 - Namjenski depoziti kantona - vanbudžet 5309 - Namjenski depoziti opština - vanbudžet

531 - Namjenski depoziti javnih preduzeća 5310 - Za plaćanja prema inostranstvu 5311 - Za akreditive 5312 - Za garancije 5313 - Za poreze 5314 - Za osiguranje 5315 - Za troškove transporta i carinske obaveze 5316 - Za penzije i ostale prinadležnosti zaposlenih 5317 - Za donacije 5319 - Za ostale namjene

532 - Namjenski depoziti privatnih preduzeća i zadruga 5320 - Za plaćanja prema inostranstvu 5321 - Za akreditive 5322 - Za garancije 5323 - Za poreze 5324 - Za osiguranje 5325 - Za troškove transporta i carinske obaveze 5326 - Za penzije i ostale prinadležnosti zaposlenih 5327 - Za donacije 5329 - Za ostale namjene

533 - Namjenski depoziti neprofitnih organizacija 5330 - Za plaćanja prema inostranstvu 5331 - Za akreditive 5332 - Za garancije 5333 - Za poreze 5334 - Za osiguranje 5335 - Za troškove transporta i carinske obaveze 5336 - Za penzije i ostale prinadležnosti zaposlenih 5337 - Za donacije 5329 - Za ostale namjene

534 - Namjenski depoziti banaka 5340 - Za plaćanja prema inostranstvu 5341 - Za akreditive 5342 - Za garancije 5343 - Za poreze 5344 - Za osiguranje 5345 - Za troškove transporta i carinske obaveze 5346 - Za penzije i ostale prinadležnosti zaposlenih 5347 - Za donacije 5349 - Za ostale namjene

535 - Namjenski depoziti nebankarskih finansijskih organizacija 5350 - Za plaćanja prema inostranstvu 5351 - Za akreditive

5352 - Za garancije 5353 - Za poreze 5354 - Za osiguranje 5355 - Za troškove i carinske obaveze 5356 - Za penzije i ostale prinadležnosti zaposlenih 5357 - Za donacije 5359 - Za ostale namjene

536 - Namjenski depoziti stanovništva 5360 - Za izvršenje doznaka 5363 - Za poreze 5364 - Za osiguranje 5365 - Za troškove transporta i carinske obaveze 5366 - Za penzije i ostale prinadležnosti 5369 - Za ostale namjene

537 - Devizne rezerve Centralne banke 5370 - Devizne rezerve Centralne banke

538 - Interni odnosi između dijelova banke 5380 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita vlada 5381 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita javnih preduzeća 5382 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita privatnih preduzeća i zadruga 5383 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita neprofitnih organizacija 5384 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita banaka 5385 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita nebankarskih fin. organizacija 5386 - Interni odnosi iz osnova namjenskih depozita stanovništva 5389 - Interni odnosi iz osnova ostalih namjenskih depozita

539 - Ostali namjenski depoziti 5390 - Ostali namjenski depoziti (za korištenje trezora, za kredite, trajne naloge i dr.)

54 - OBAVEZE PO KRATKOROČNlM KREDITIMA 544 - Obaveze po kratkoročnim kreditima banaka

5440 - Obaveze po kratkoročnim kreditima od Centralne banke za likvidnost 5441 - Ostale obaveze po kratkoročnim kreditima od Centralne banke 5442 - Obaveze po kratkoročnim kreditima od banaka

545 - Obaveze po kratkoročnim kreditim od nebankarskih finansijskih organizacija 5450 - Obaveze po kratkoročnim kreditima od nebankarskih finansijskih organizacija

546 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima 5460 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima vladama 5461 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima javnim preduzećima 5462 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima privatnim preduzećima i zadrugama 5463 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima neprofitnim organizacijama 5464 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima bankama 5465 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima nebankarskim financijskim

organizacijama 547 - Obaveze po osnovu poslovanja za tuđi račun

5470 - Obaveze prema vladama u poslovima za njihov račun 5471 - Obaveze prema javnim preduzećima u poslovima za njihov račun 5472 - Obaveze prema privatnim preduzećima i zadrugama u poslovima za njihov

račun 5473 - Obaveze prema neprofitnim organizacijama u poslovima za njihov račun

5474 - Obaveze prema komercijalnim bankama u poslovima za njihov račun 5475 - Obaveze prema nebankarskim fin. organizacijama u poslovima za njihov račun 5476 - Obaveze prema stanovništvu u poslovima za njegov račun

548 - Interni odnosi između dijelova banke 5480 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita vladama 5481 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita javnim preduzećima 5482 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita privatnim preduzećima i

zadrugama 5483 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita neprofitnim organizacijama 5484 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita bankama 5485 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita nebankarskim fin. organizacijama 5486 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih kredita stanovništvu 5487 - lnterni odnosi iz osnova poslovanja za tuđi račun 5489 - Interni odnosi iz osnova obaveza po ostalim kratkoročnim kreditima

549 - Obaveze po ostalim kratkoročnim kreditima 5490 - Obaveze po ostalim kratkoročnim kreditima

57 - DOSPJELE OBAVEZE IZ OSNOVA GARANCIJA I AVALA 570 - Dospjele garancije

5700 - Vlade 5701 - Javna preduzeća 5702 - Privatna preduzeća i zadruge 5703 - Neprofitne organizacije 5704 - Banke 5705 - Nebankarske finansijske organizacije

571 - Dospjele obaveze po avalima 5710 - Vlade 5711 - Javna preduzeća 5712 - Privatna preduzeća i zadruge 5713 - Neprofitne organizacije 5714 - Banke 5715 - Nebankarske finansijske organizacije

578 - Interni odnosi između dijelova banke 5780 - Interni odnosi po osnovu dospjelih obaveza iz osnova garancija i avala

579 - Ostale dospjele obaveze iz osnova garancija i avala 5790 - Ostale dospjele obaveze iz osnova garancija i avala

58 - DOSPJELE OBAVEZE IZ OSNOVA KAMATA I NAKNADA ZA USLUGE 580 - Kamate po primljenim kreditima

5804 - Kamate bankama 5805 - Kamate nebankarskim finansijski organizacijama 5809 - Ostale kamate

581 - Kaznene kamate 5814 - Kaznene kamate bankama 5815 - Kaznene kamate nebankarskim finansijskim organizacijama 5819 - Ostale kaznene kamate

582 - Naknade za usluge 5820 - Naknade prema vladama

5821 - Naknade prema javnim preduzećima 5822 - Naknade prema privatnim preduzećima i zadrugama 5823 - Naknade prema neprofitnim organizacijama 5824 - Naknade prema bankama 5825 - Naknade prema nebankarskim finansijskim organizacijama 5826 - Naknade prema stanovništvu

583 - Kamate na depozite 5831 - Javna preduzeća 5832 - Privatna preduzeća i zadruge 5833 - Neprofitne organizacije 5834 - Banke 5835 - Nebankarske finansijske organizacije

584 - Kamate stanovništvu 5840 - Kamate stanovništvu po osnovu štednje

588 - Interni odnosi između dijelova banke 5880 - Interni odnosi po osn. dospjelih obaveza iz osn. kamata i naknada za usluge

589 - Ostale obaveze iz osnova kamata i naknada za usluge 5890 - Vlade 5891 - Javna preduzeća 5892 - Privatna preduzeća i zadruge 5893 - Neprofitne organizacije 5894 - Banke 5895 - Nebankarske finansijske organizacije 5896 - Stanovništvo

59 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 590 - Revalorizacija

5900 - Revalorizacija depozita po viđenju 5901 - Revalorizacija kratkoročnih depozita sa dospjećem do tri mjeseca 5902 - Revalorizacija kratkoročnih depozita sa dospjećem preko tri mjeseca 5903 - Revalorizacija namjenskih depozita 5904 - Revalorizacija obveza po kratkoročnim kreditima 5907 - Revalorizacija dospjelih obveza iz osnova garancija i avala 5908 - Revalorizacija dospjelih obveza iz osnova kamata i naknada za usluge

KLASA 6 - OSTALA KRATKOROČNA PASIVA 60 - OBAVEZE PO TEKUĆIM RAČUNIMA 600 - Obaveze po tekućim računima

6000 - Tekući računi banaka 6001 - Tekući računi nebankarskih finansijskih organizacija 6006 - Tekući računi stanovništva 6008 - Ostali tekući računi

601 - Primljena pokrića po čekovima i kreditnim pismima 6010 - Primljena pokrića po čekovima i kreditnim pismima

608 - Interni odnosi između dijelova banke 6080 - Interni odnosi iz osnova obveza po tekućim računima

63 - OBVEZE PO KRATKOROČNIM VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 631 - Obaveze po kraatkoročnim vrijednosnim papirima javnim preduzećima

6310 - Mjenice 6311 - Čekovi 6319 - Ostali vrijednosni papiri

632 - Obaveze po kratkoročnim vrijednosnim papirima privatnim preduzećima i zadrugama 6320 - Mjenice 6321 - Čekovi 6329 - Ostali vrijednosni papiri

633 - Obveze po kratkoročnim vrijednosnim papirima neprofitnim organizacijama 6330 - Mjenice 6331 - Čekovi 6339 - Ostali vrijednosni papiri

634 - Obaveze po kratkoročnim vrijednosnim papirima bankama 6340 - Čekovi Centralne banke. 6341 - Blagajnički zapisi Centralne banke 6342 - Komercijalni zapisi Centralne banke 6343 - Ostali vrijednosni papiri Centralne banke 6344 - Čekovi banaka 6347 - Mjenice banaka 6348 - Ostali vrijednosni papiri banaka

635 - Obveze po kratkoročnim vrijednosnim papirima nebankarskim finansijskim organizacijama 6350 - Mjenice 6351 - Čekovi 6359 - Ostali vrijednosni papiri

638 - Interni odnosi između dijelova banke 6380 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira vlada 6381 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira javnih preduzeća 6382 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira privatnih preduzeća i

zadruga 6383 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira neprofitnih

organizacija 6384 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira banaka 6385 - Interni odnosi iz osnova kratkoročnih vrijednosnih papira nebankarskih

finansijskih organizacija 64 - DERIVATNE FINANSIJSKE OBAVEZE 640 - Derivatne financijske obveze koje se drže radi trgovanja

6400 - Ugovori čija je ugovorena varijabila kamatna stopa 6401 - Ugovori čija je ugovorena varijabila kurs

65 - KRATKOROČNE OBAVEZE IZ OSNOVA ZAJEDNIČKIH ULAGANJA 651 - Kratkoročne obaveze iz osnova zajedničkih ulaganja u javna preduzeća

6510 - Obaveze prema participantima iz osnova učešća u javnim preduzećima

652 - Kratkoročne obveze iz osnova zajedničkih ulaganja u privatna preduzeća i zadruge

6520 - Obaveze prema participantima iz osnova učešća u privatnim preduzećima i zadrugama

654 - Kratkoročne obveze iz osnova zajedničkih ulaganja u banke 6540 - Obaveze prema participantima iz osnova učešća u bankama

655 - Kratkoročne obaveze iz osnova zajedničkih ulaganja u nebankarske finansijske organizacije 6550 - Obaveze prema participantima iz osnova učešća u nebankarskim finansijskim

organizacijama 658 - Interni odnosi između dijelova banke

6580 - Interni odnosi po osnovu kratkoročnih obveza iz osnova zajedničkih ulaganja 66 - KRATKOROČNA RAZGRANIČENJA 660 - Unaprijed naplaćene aktivne kamate

6600 - Unaprijed naplaćene aktivne kamate 661 - Unaprijed naplaćeni ostali prihodi

6610 - Unaprijed naplaćeni ostali prihodi 662 - Unaprijed naplaćena zakupnina

6620 - Unaprijed naplaćena zakupnina za prostor 6621 - Unaprijed naplaćena zakupnina za opremu 6629 - Unaprijed naplaćene ostale zakupnine

663 - Obračunata nedospjela pasivna kamata 6630 - Obračunata nedospjela pasivna kamata

664 - Obračunata ostali (nefakturisani) troškovi 6640 - Obračunati ostali (nefakturisani) troškovi

665 - Obaveze po primljenim avansima 6650 - Obaveze po primljenim avansima

666 - Odgođeno plaćanje poreza na dobit 6660 - Odgođeno plaćanje poreza na dobit

669 - Ostala kratkoročna razgraničenja 6690 - Ostala kratkoročna razgraničenja

67 - KRATKOROČNA REZERVISANJA 670 - Rezervisanja iz osnova rizičnosti opštih potraživanja

6700 - Rezervisanja iz osnova rizičnosti opštih potraživanja 67 l - Rezervisanja iz osnova rizičnosti pojedinačnih potraživanja

6710 - Rezervisanja iz osnova rizičnosti pojedinačnih potraživanja 679 - Ostala kratkoročna rezervisanja

6790 - Rezervisanja po sudskim sporovima pokrenutim protiv banke 6791 - Rezervisanja iz osnova obaveza prema zaposlenima 6792 - Rezervisanja za gubitke po drugim identificiranim obvezama 6799 - Ostala kratkoročna rezervisanja

68 - OBAVEZE IZ TEKUĆEG POSLOVANJA I OSTALA KRATKOROČNA PASIVA 680 - Obaveze prema dobavljačima

6800 - Obaveze prema dobavljačima

6801 - Obaveze prema dobavljačima za nefakturisanu robu i usluge 681 - Obaveze prema radnicima

6810 - Obaveze za bruto plaće radnika 6811 - Obaveze za bruto plaće iz ranijih godina 6812 - Obaveze za neto plaće radnika 6813 - Obaveze za poreze po osnovu plaća 6814 - Obaveze za doprinose po osnovu plaća 6815 - Blagajnički i drugi viškovi 6819 - Ostale obaveze prema radnicima

682 - Obaveze Centralne banke za obaveznu rezervu 6820 - Obaveze Centralne banke za obveznu rezervu banaka 6821 - Obaveze Centralne banke za obveznu rezervu nebankarskih fin. organizacija

683 - Obaveze Centralne banke za ostala deponovana sredstva 6830 - Obaveze Centralne banke za žiro-račune banaka 6831 - Ostale obaveze Centralne banke po deponovanim sredstvima

684 - Obaveze za poreze i doprinose 6840 - Obaveze za carinu 6841 - Obaveze za porez na dobit 6842 - Obaveze za obustavljene poreze 6843 - Obaveze za manje plaćene poreze 6845 - Obaveze za ostale poreze i dr. dažbine 6846 - Obaveze za doprinose komorama 6847 - Obaveze za manje plaćene doprinose 6848 - Obaveze za PDV 6849 - Obaveze za ostale poreze i doprinose

685 - Obaveze za neraspoređeni priliv 6850 - Obaveze za neraspoređeni priliv

686 - Obaveze prema Centralnoj banci 6860 - Obaveze po prilivima iz inostranstva 6861 - Obaveze po plaćanjima prema inostranstvu 6862 - Obaveze po mjenjačkim poslovima 6863 - Obaveze po primljenim avansima 6864 - Obaveze po investicionim radovima u inostranstvu 6869 - Ostale obaveze

687 - Ostale obaveze iz tekućeg poslovanja 6870 - Ostale obaveze prema vladama 6871 - Ostale obaveze prema javnim preduzećima 6872 - Ostale obaveze prema privatnim preduzećima i zadrugama 6873 - Ostale obaveze prema neprofitnim organizacijama 6874 - Ostale obaveze prema bankama 6875 - Ostale obaveze prema nebankarskim finansijskim organizacijama 6876 - Ostale obaveze prema stanovništvu 6877 - Obaveze iz osnova poslovanja bankovnim karticama 6878 - Privremeni računi između dijelova banke 6879 - Privremeni račun internih odnosa

688 - Interni odnosi između dijelova banke 6880 - Interni odnosi po osnovu stare devizne štednje 6881 - Obaveze filijala za primljena sredstva za likvidnost 6882 - Interni odnosi iz osnova izdvojene obavezne rezerve i blagajničkih zapisa kod

Centralne banke

6884 - Interni odnosi iz osnova obaveza iz tekućeg poslovanja 6885 - Interni odnosi iz osnova godišnjih obračuna 6889 - Interni odnosi iz osnova ostale kratkoročne pasive

689 - Ostala kratkoročna pasiva 6890 - Obaveze iz osnova učešća dioničara u dobiti - dividende 6899 - Ostala kratkoročna pasiva

69 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 690 - Revalorizacija

6900 - Revalorizacija obaveza po tekućim računima 6903 - Revalorizacija obaveza po kratkoročnim vrijednosnim papirima 6904 - Revalorizacija po derivatnim finansijskim obavezama 6905 - Revalorizacija kratkoročnih obaveza iz osnova zajedničkih ulaganja 6906 - Revalorizacija kratkoročnih razgraničenja 6907 - Revalorizacija kratkoročnih rezervisanja 6908 - Revalorizacija obaveza iz tekućeg poslovanja i ostale kratkoročne pasive

KLASA 7 - DUGOROČNI DEPOZITI, KREDITI I OSTALA DUGOROČNA PASIVA 71 - DUGOROČNO OROČENI DEPOZITI SA DOSPIJEĆEM OD 1 DO 3 GODINE 710 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine vlada

7I00 - BiH - budžet 7101 - Federacije BiH - budžet 7102 - Republike Srpske i BD BiH - budžet 7103 - Kantona - budžet 7I04 - Opština - budžet 7105 - BiH - vanbudžet 7106 - Federacije BiH - vanbudžet 7107 - Republike Srpske i BD BiH - vanbudžet 7108 - Kantona - vanbudžet 7109 - Opština - vanbudžet

711 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine javnih preduzeća 7110 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine javnih preduzeća

712 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine privatnih preduzeća i zadruga 7120 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine privatnih preduzeća i zadruga

713 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine neprofitnih organizacija 7130 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine neprofitnih organizacija

714 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine banaka 7140 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine banaka

715 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine nebankarskih finansijskih organizacija

7150 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine nebankarskih fin. organizacija 716 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine stanovništva

7160 - Dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine stanovništva 717 - Namjenski dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine

7170 - Namjenski oročeni depoziti od 1 do 3 godine vlada svih nivoa 7171 - Namjenski oročeni depoziti od 1 do 3 godine javnih preduzeća

7172 - Namjenski oročeni depoziti od 1 do 3 godine privatnih preduzeća i zadruga 7173 - Namjenski oročeni depoziti od 1 do 3 godine neprofitnih organizacija 7174 - Namjenski oročeni depoziti od 1 do 3 godine banaka 7175 - Namjenski oročeni depoziti od 1 do 3 godine nebankarskih fin. organizacija 7176 - Namjenski oročeni depoziti od 1 do 3 godine stanovništva 7179 - Namjenski oročeni depoziti od 1 do 3 godine ostalih deponenata

718 - lnterni odnosi između dijelova banke 7180 - Interni odnosi iz osnova oročenih depozita sa dospijećem od 1 do 3 godine

719 - Ostali dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine 7190 - Ostali dugoročno oročeni depoziti od 1 do 3 godine

72 - DUGOROČNO OROČENI DEPOZITI SA DOSPIJEĆEM PREKO TRI GODINE 720 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine

7200 - BiH - budžet 7201 - Federacije BiH - budžet 7202 - Republike Srpske i BD BiH - budžet 7203 - Kantona - budžet 7204 - Opština - budžet 7205 - BiH - vanbudžet 7206 - Federacije BiH - vanbudžet 7207 - Republike Srpske i BD BiH - vanbudžet 7208 - Kantona - vanbudžet 7209 - Opština - vanbudžet

721 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine javnih preduzeća 7210 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine javnih preduzeća

722 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine privatnih preduzeća i zadruga 7220 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine privatnih preduzeća i zadruga

723 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine neprofitnih organizacija 7230 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine neprofitnih organizacija

724 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine banaka 7240 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine banaka

725 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine nebankarskih finansijskih organizacija

7250 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine nebankarskih fin. organizacija 726 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine stanovništva

7260 - Dugoročno oročeni depoziti preko tri godine stanovništva 727 - Namjenski dugoročno oročeni depoziti preko tri godine

7270 - Namjenski oročeni depoziti preko tri godine vlada svih nivoa 7271 - Namjenski oročeni depoziti preko tri godine javnih preduzeća 7272 - Namjenski oročeni depoziti preko tri godine privatnih preduzeća i zadruga 7273 - Namjenski oročeni depoziti preko tri godine neprofitnih organizacija 7274 - Namjenski oročeni depoziti preko tri godine banaka 7275 - Namjenski oročeni depoziti preko tri godine nebankarskih fin. organizacija 7276 - Namjenski oročeni depoziti preko tri godine stanovništva 7279 - Namjenski oročeni depoziti preko tri godine ostalih deponenata

728 - Interni odnosi između dijelova banke 7280 - Interni odnosi iz osnova dugoročno oročenih depozita preko tri godine

729 - Ostali dugoročno oročeni depoziti preko tri godine 7290 - Ostali dugoročno oročeni depoziti preko tri godine

73 - OBAVEZE PO DUGOROČNIM VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA 731 - Obaveze po izdatim običnim obveznicama

7310 - Obaveze po izdatim običnim obveznicama 732 - Obaveze po izdatim konvertibilnim obveznicama

7320 - Obaveze po izdatim konvertibilnim obveznicama 733 - Obaveze po izdatim obveznicama koje se ne otplaćuju

7330 - Obaveze po izdatim obveznicama koje se ne otplaćuju 734 - Obaveze po izdatim participativnim obveznicama

7340 - Obaveze po izdatim participativnim obveznicama 735 - Obaveze po izdatim ostalim dužničkim vrijednosnim papirima

7350 - Obaveze po izdatim ostalim dužničkim vrijednosnim papirima 738 - Interni odnosi između dijelova banke

7380 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira vlada 7381 - lnterni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira javnih preduzeća 7382 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira privatnih preduzeća i

zadruga 7383 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira neprofitnih

organizacija 7384 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira banaka 7385 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih vrijednosnih papira nebankarskih

finansijskih organizacija 74 - OBAVEZE PO DUGOROČNIM KREDITIMA 740 - Obveze po dugoročnim kreditima do 1992. godine

7400 - Obveze po dugoročnim IBRD kreditima do 1992. - individualni poljoprivredni sektor

7401 - Obveze po dugoročnim lBRD kreditima do 1992. godine 7402 - Obveze po dugoročnim robnim kreditima do 1992. godine 7403 - Obveze po refinansiranim dugoročnim kreditima do 1992. - bilateralni

reprogram 7404 - Obaveze po refinansiranim dugoročnim kreditima do 1992. - komercijalni

reprogram 7408 - Interni odnosi po osnovu dugoročnih kredita datih do 1992. godine 7409 - Ostale obaveze pa dugoročnim kreditima do 1992. godine

744 - Obaveze po dugoročnim kreditima od banaka 7440 - Obaveze po dugoročnim kreditima od Centralne banke 7442 - Obaveze po dugoročnim kreditima od banaka 7449 - Obaveze po ostalim dugoročnim kreditima

745 - Obaveze po dugoročnim kreditima od nebankarskih financijskih organizacija 7450 - Obaveze po dugorocnim kreditiina od nebankarskih finansijskih organizacija

746 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima 7460 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima vladama 7461 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima javnim preduzećima 7462 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima privatnim preduzećima i zadrugama 7463 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima neprofitnim organizacijama 7464 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima komercijalnim bankama

7465 - Obaveze po konzorcijalnim kreditima nebankarskim finansijskim organizacijama 747 - Obaveze po osnovu poslovanja za tuđi račun

7470 - Obaveze prema vladama u poslovima za njihov račun 7471 - Obaveze prema javnim preduzećima u poslovima za njihov račun 7472 - Obaveze prema privatnim preduzećima i zadrugama u poslovirna za njihov

račun 7473 - Obaveze prerna neprofitnim organizacijama u poslovima za njihov račun 7474 - Obaveze prema bankama u poslovima za njihov račun 7475 - Obaveze prema nebankarskim fin. organizacijama u poslovima za njihov račun 7476 - Obaveze prema stanovništvu u poslovima za njegov račun

748 - Interni odnosi između dijelova banke 7480 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita vladama 7481 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita javnim preduzećima 7482 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita privatnim preduzećima i

zadrugama 7483 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita neprofitnim organizacijama 7484 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita bankama 7485 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita nebankarskim fin. organizacijama 7486 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih kredita stanovništvu 7487 - Interni odnosi iz osnova poslovanja za tuđi račun 7489 - Interni odnosi iz osnova obaveza po ostalim dugoročnim kreditima

749 - Obaveze po ostalim dugoročnim kreditima 7490 - Obaveze po ostalim dugoročnim kreditima

75 - DUGOROČNE OBAVEZE PO OSNOVU ZAJEDNIČKIH ULAGANJA 751 - Dugoročne obaveze iz osnova zajedničkih ulaganja u javna preduzeća

7510 - Obaveze prema participantima iz osnova učešća u javnim preduzećima 752 - Dugoročne obaveze iz osnova zajedničkih ulaganja u privatna preduzeća i zadruge

7520 - Obaveze prema participantima iz osnova zajedničkih ulaganja u privatna preduzeća i zadruge

754 - Dugoročne obaveze iz osnova zajedničkih ulaganja u banke 7540 - Obaveze prema participantima iz osnova zajedničkih ulaganja u banke

755 - Dugoročne obaveze iz osnova zajedničkih ulaganja u nebankarske finansijske organizacije 7550 - Obaveze prema participantima iz osnova zajedničkih ulaganja u nebankarske finansijske organizacije

758 - Interni odnosi između dijelova banke 7580 - Interni odnosi iz osnova dugoročnih obaveza iz osnova zajedničkih ulaganja

76 - DUGOROČNA RAZGRANIČENJA 760 - Unaprijed naplaćene aktivne kamate

7600 - Unaprijed naplaćene aktivne kamate 761 - Ostali dugoročno odloženi prihodi

7610 - Ostali dugoročno odloženi prihodi 762 - Unaprijed naplaćena zakupnina

7620 - Unaprijed naplaćena zakupnina za prostor 7621 - Unaprijed naplaćena zakupnina za opremu

7629 - Unaprijed naplaćene ostale zakupnine 763 - Obračunata nedospjela pasivna kamata

7630 - Obračunata nedospjela pasivna kamata 764 - Obračunata ostali (nefakturisani) troškovi

7640 - Obračunati ostali (nefakturisani) troškovi 766 – Odgođene porezne obaveze

7660 - Odgođene porezne obaveze 769 - Ostala dugoročna razgraničenja

7690 - Ostala dugoročna razgraničenja 77 - DUGOROČNA REZERVISANJA 770 - Rezervisanja iz osnova rizičnosti opštih potraživanja

7700 - Rezervisanja iz osnova rizičnosti opštih potraživanja 77 l - Rezervisanja iz osnova rizičnosti pojedinačnih potraživanja

7710 - Rezervisanja iz osnova rizičnosti pojedinačnih potraživanja 779 - Ostala dugoročna rezervisanja

7790 - Rezervisanja po sudskim sporovima pokrenutim protiv banke 7791 - Rezervisanja iz osnova obaveza prema zaposlenima 7792 - Rezervisanja za gubitke po drugim identificiranim obvezama 7799 - Ostala dugoročna rezervisanja

78 - OSTALA DUGOROČNA PASIVA 780 - Ostala dugoročna pasiva

7800 - Ostala dugoročna pasiva

79 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 790 - Revalorizacija

7901 - Revalorizacija dugoročno oročenih depozita sa dospijećem od 1 do 3 godine 7902 - Revalorizacija dugoročno oročenih depozita sa dospijećem preko 3 godine 7903 - Revalorizacija obaveza po dugoročnim vrijednosnim papirima 7904 - Revalorizacija obaveza po dugoročnim kreditima 7905 - Revalorizacija obaveza iz osnova zajedničkih ulaganja 7906 - Revalorizacija dugoročnih razgraničenja 7907 - Revalorizacija dugoročnih rezervisanja 7908 - Revalorizacija ostale dugoročne pasive

KLASA 8 - KAPITAL, REZERVE I EMISIJA 80 - DRŽAVNI KAPITAL 800 - Stambene zgrade i stanovi

8000 - Stambene zgrade i stanovi 8001 - Revalorizacija stambenih zgrada i stanova

801 - Obaveze po izdvojenim sredstvima za potrebe stanovanja 8010 - Obaveze po izdvojenim sredstvima za potrebe stanovanja

809 - Državni kapital - ostalo 8090 - Ostali državni kapital

81 - DIONIČKI KAPITAL 810 - Obične dionice

8100 - Obične dionice 811 - Povlaštene dionice

8110 - Povlaštene dionice 812 - Prim emisije

8120 - Prim emisije 813 - Upisane neuplaćene dionice

8130 - Upisane neuplaćene dionice 82 - OSTALI KAPITAL 820 - Ostali kapital

8200 - Ostali kapital 83 - DIONIČKA PREMIJA 830 - Dionička premija

8300 - Dionička (emisiona) premija 84 - REZERVE 840 - Opće rezerve za kreditne i druge gubitke

8400 - Opće rezerve za kreditne i druge gubitke 841 - Posebne rezerve za kreditne gubitke i lizing poslove

8410 - Posebne rezerve za kreditne gubitke i lizing poslove 842 - Posebne rezerve za potraživanja po kamatama

8420 - Posebne rezerve za potraživanja po kamatama 843 - Posebne rezerve za gubitke po plasmanima u dužničke vrijednosne papire

8430 - Posebne rezerve za gubitke po plasmanima u dužničke vrijednosne papire 844 - Posebne rezerve za gubitke po potencijalnim obavezama

8440 - Posebne rezerve za gubitke po potencijalnim obavezama 848 - Posebne rezerve za gubitke po "ostaloj rizičnoj aktivi"

8480 - Posebne rezerve za gubitke po "ostaloj rizičnoj aktivi" 849 - Ostale rezerve (formirane iz dobiti) 8491 - Zakonske rezerve 8492 - Statutarne rezerve 8499 - Ostale rezerve

85 - AKUMULIRANA DOBIT / GUBITAK 850 - Akumulirana (zadržana) dobit

8500 - Akumulirana (zadržana) dobit iz prethodnih godina 8501 - Dobit čija je raspodjela privremeno obustavljena rješenjem Agencije 8502 - Dobit izvještajne godine

851 - Akumulirani (preneseni) gubitak 8510 - Akumulirani gubitak iz prethodnih godina 8511 - Gubitak izvještajne godine

859 - Ostali nenominirani kapital 8590 - Ostali nenominirani kapital

86 - OTKUPLJENE VLASTITE DIONICE 860 - Otkupljene vlastite dionice

8600 - Otkupljene vlastite dionice 87 - EMISIJA NOVCA 870 - Izrađene novčanice i kovani novac

8700 - Izrađene novčanice i kovani novac 871 - Gotov novac u opticaju

8710 - Gotov novac u opticaju 872 - Tekući račun platnog prometa

8720 - Tekući račun platnog prometa Centralne banke 88 - REVALORIZACIONE REZERVE 880 - Revalorizacione rezerve

8800 - Revalorizacione rezerve - efekti revalorizacije materijalnih sredstava 8801 - Revalorizacione rezerve - efekti revalorizacije nematerijalnih sredstava 8802 - Revalorizacione rezerve - efekti revalorizacije dugoročnih finansijskih

plasmana 8809 - Revalorizacione rezerve - efekti revalorizacije ostalih sredstava i potraživanja

881 - Efekti revalorizacije obaveza 8810 - Efekti revalorizacije obaveza

882 - Efekti revalorizacije kapitala 8820 - Efekti revalorizacije kapitala

889 - Raspored razlike revalorizacionih efekata 8890 - Raspored razlike revalorizacionih efeka

89 - OSTALI KOREKTIVNI RAČUNI 890 - Revalorizacija

8900 - Revalorizacija državnog kapitala 8901 - Revalorizacija dioničkog kapitala 8902 - Revalorizacija ostalog kapitala 8904 - Revalorizacija rezervi 8905 - Revalorizacija ostalog nenominiranog kapitala

KLASA 9 - RASHODl, PRIHODI, POSLOVNI REZULTAT I VANBILANSNA EVIDENClJA 90 - TROŠKOVI MATERIJALA, ENERGIJE, PLAĆA I AMORTIZACIJE 900 - Troškovi materijala

9000 - Utrošeni kancelarijski materijal 9001 - Utrošeni materijal za održavanje čistoće 9002 - Troškovi pretplate na stručna izdanja i službena glasila

9003 - Utrošeni materijal za zajedničku upotrebu 9009 - Ostali troškovi materijala

901 - Otpis sitnog inventara, auto guma i HTZ opreme 9010 - Otpis sitnog inventara u upotrebi 9011 - Otpis auto guma u upotrebi 9012 - Otpis HTZ opreme u upotrebi 9013 - Otpis sitnog inventara za zajedničku upotrebu

902 - Troškovi energije 9020 - Utrošena električna energija 9021 - Utrošeno gorivo i mazivo 9029 - Utrošena ostala energija

903 - Amortizacija 9030 - Vremenska amortizacija 9031 - Funkcionalna amortizacija 9032 - Kombinovana metoda amortizaeije 9033 - Revalorizacija obračunate amortizacije 9044 - Amortizacija iznad visine porezno dopustivih rashoda 9045 - Vrijednosna usklađivanja materijalne i nematerijalne imovine

904 - Plaće 9040 - Neto plaće 9041 - Porez na plaće i lična primanja 9042 - Doprinosi za socijalno osiguranje 9049 - Ostala lična primanja

905 - Naknade plaća 9050 - Naknade plaća za bolovanja 9051 - Naknade plaća za plaćena odsustva 9052 - Naknade plaća za dane praznika 9053 - Naknade plaća za godišnji odmor 9054 - Naknade plaća za vrijeme stručnog obrazovanja 9055 - Porez na naknade plaća 9056 - Doprinosi na naknade plaća 9059 - Ostale naknade plaća

91 - TROŠKOVI USLUGA 910 - Održavanje stalnih sredstava

9100 - Troškovi tekućeg održavanja objekata 9101 - Troškovi tekućeg održavanja opreme 9102 - Troškovi tekućeg održavanja objekata i opreme za zajedničku upotrebu 9103 - Troškovi investicionog održavanja objekata 9104 - Troškovi investicionog održavanja opreme 9105 - Troškovi investicionog održavanja objekata i opreme za zajedničku upotrebu 9109 - Ostali troškovi održavanja

911 - Zakupnine (poslovni najam) 9110 - Zakupnina za poslovni prostor 9111 - Zakupnina opreme 9112 - Zakupnina za prostor za zajedničku upotrebu 9113 - Zakupnina za opreme za zajedničku upotrebu 9119 - Ostale zakupnine

912 - Bankarske usluge

9120 - Usluge platnog prometa - CB BiH 9129 - Ostale bankarske usluge (troškovi ino banke)

913 - Izrada novca, vrijednosnica i taksenih maraka 9130 - Troškovi izrade novca 9131 - Troškovi izrade vrijednosnica 9132 - Troškovi izrade taksenih maraka

915 - Naknade troškova radnicima i drugim licima 9150 - Dnevnice za službena putovanja u zemlji 9151 - Dnevnice za službena putovanja u inostranstvo 9152 - Naknade za ishranu radnika u toku rada 9153 - Naknade za prevoz radnika na rad i sa rada 9154 - Naknade za privremene i povremene poslove 9155 - Autorski honorari 9156 - Naknade za službena i radna odijela i obuću 9157 - Naknade za odvojeni život 9158 - Jednokratne pomoći, otpremnine i prijevremene penzije 9159 - Ostale naknade radnicima i drugim licima

916 - Neproizvodne usluge 9160 - Troškovi prevoza na službenom putovanju u zemlji 9161 - Troškovi prevoza na službenom putovanju u inostarnstvu 9162 - Troškovi transporta 9163 - Troškovi PTT usluga 9164 - Komunalne usluge i voda 9165 - Troškovi stručnog obrazovanja 9166 - Troškovi revizije finansijskih izvještaja 9167 - Troškovi zastupanja i posredovanja 9168 - Servisne usluge 9169 - Ostale neproizvodne usluge

917 - Reklama, propaganda i reprezentacija 9170 - Izdaci za reklamu i propagandu 9171 - lzdaci za reprezentaciju

918 - Članarine i slični izdaci 9180 - Članarine udruženjima i komorama 9189 - Ostale članarine i slični izdaci

919 - Troškovi ostalih usluga 9190 - Sudske i administrativne takse 9191 - Naknade članovima nadzornog i drugih odbora 9199 - Ostale usluge

92 - TROŠKOVI FINANSIRANJA I OBAVEZE KOJE NE ZAVISE OD POSLOVNOG REZULTATA 920 - Pasivne kamate

9200 - Kamata na depozite 9201 - Kamate po primljenim kreditima 9202 - Kamate stanovništvu 9203 - Kamate za sredstva po viđenju u inostranstvu 9209 - Ostale pasivne kamate

921 - Kaznene kamate 9210 - Kaznene kamate bankama i drugim financijskim organizacijama

9212 - Kaznene kamate stanovništvu 9219 - Ostale kaznene kamate

922 - Troškovi premija osiguranja 9220 - Premije osiguranja imovine 9221 - Premije osiguranja od odgovornosti prema trećim licima 9222 - Premije kolektivnog osiguranja radnika 9223 - Premije osiguranja depozita i kredita 9229 - Premije za ostala osiguranja

923 - Ostali troškovi finansiranja 9230 - Ostali troškovi finansiranja

924 - Obaveze koje ne zavise od poslovnog rezultata 9240 - Porez na ostala lična primanja 9241 - Doprinosi na ostala lična primanja 9242 - Doprinosi komorama 9243 - Doprinos za stambenu izgradnju 9244 - Vatrogasni doprinos 9245 - Vodni doprinos 9249 - Ostali porezi i doprinosi

925 - Date naknade iz osnova kupoprodaje deviza 9250 - Naknade iz osnova izvršene arbitraže na berzi 9251 - Negativne kursne razlike iz osnova kupoprodaje deviza 9252 - Negativne razlike u cijeni plemenitih metala

926 - Rashodi iz osnova finansijske imovine koja se drži radi trgovanja 9260 - Rashodi iz osnova finansijske imovine koja se drži radi trgovanja

927 - Rashodi iz osnova finansijske imovine raspoložive za prodaju 9270 - Rashodi iz osnova finansijske imovine raspoložive za prodaju

928 - Rashodi iz osnova finansijske imovine koja se drži do dospijeća 9280 - Rashodi iz osnova finansijske imovine koja se drži do dospijeća

929 - Rashodi od trgovanja derivata 9290 - Rashodi po forward poslovima

93 - UKALKULISANA REZERVISANJA 930 - Ukalkulisana opća rezervisanja za kreditne i druge gubitke

9300 - Ukalkulirana opća rezervisanja za kreditne i druge gubitke 931 - Ukalkulisana pojedinačna (posebna) rezervisanja za kreditne i druge gubitke

9310 - Ukalkulisana pojedinačna (posebna) rezervisanja za kreditne i druge gubitke 939 - Ostala ukalkulisana rezervisanja

9390 - Ukalkulisana rezervisanja po sudskim sporovima pokrenutim protiv banke 9391 - Ukalkulisana rezervisanja iz osnova obaveza prema zaposlenima 9390 - Ukalkulisana rezervisanja po drugim identificiranim obavezama 9399 - Ostala ukalkulisana rezervisanja

94 - NEPOSREDNI RASHODI 940 - Rashodi (gubici) iz osnova stalnih sredstava

9400 - Gubici od otuđenja i rashodovanje stalnih sredstava 9401 - Umanjenja vrijednosti i štete na stalnim sredstvima

941 - Otpis potraživanja 9410 - Otpis potraživanja iz osnova sudskih rješenja i odluka organa banke

9419 - Otpis ostalih nenaplativih potraživanja 942 - Manjkovi

9420 - Blagajnički manjkovi 9421 - Manjkovi materijala i sitnog inventara 9422 - Manjkovi stalnih sredstava

943 - Kazne, penali i naknade štete 9430 - Ugovorne kazne, penali i sl. 9431 - Naknade štete nastale poslovanjem banke

944 - Učešće u negativnom rezultatu kod drugih 9440 - Učešće u negativnom rezultatu kod drugih

945 - Humanitarni rashodi 9450 - Date donacije 9459 - Ostali humanitarni rashodi

947 - Negativna razlika vremenskih razgraničenja 9470 - Negativna razlika vremenskih razgraničenja

948 - Naknadno utvrđeni neposredni rashodi 9480 - Naknadno utvrđeni rashodi iz osnova kursnih razlika 9481 - Naknadno utvrđeni rashodi iz osnova kamata i naknada 9482 - Naknadno utvrđeni rashodi iz osnova plaća 9489 - Naknadno utvrđeni ostali neposredni rashodi

949 - Ostali rashodi 9499 - Ostali rashodi

95 - PRlHODI OD KAMATA 950 - Prihodi od redovnih kamata

9500 - Kamate od komitenata po datim kreditima 9501 - Kamate od banaka i drugih finansijskih organizacija po datim kreditima 9502 - Kamate od stanovništva 9503 - Kamate na sredstva po viđenju u inostaranstvu 9504 - Kamate na oročena sredstva u inostranstvu 9505 - Kamate po vrijednosnim papirima koji se drže do dospijeća 9506 - Kamate po vlasničkim vrijednosnim papirima 9509 - Ostale redovne kamate

951 - Prihodi od kaznenih kamata 9510 - Prihodi od kaznenih kamata banaka i drugih finansijskih organizacija 9512 - Prihodi od kaznenih kamata stanovništva 9513 - Prihodi od kaznenih kamata po plaćenim vanbilansnim obavezama 9519 - Ostali prihodi od kaznenih kamata

96 - PRIHODI OD NAKNADA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI 960 - Naknade za bankarske usluge

9600 - Naknade za bankarske usluge od komitenata 9601 - Naknade za bankarske usluge od banaka drugih finansijskih organizacija 9602 - Naknade za bankarske usluge od stanovništva 9603 - Naknade od privatnih doznaka iz inostranstva 9604 - Naknade u poslovanju za tuđi račun 9605 - Naknade po mjenjačkim poslovima 9606 - Konverzija

9607 - Naknade po osnovu TKR pravnih lica 9609 - Ostale naknade

961 - Naknade po vanbilansnim poslovima 9610 - Naknade od garancija 9611 - Naknade po akreditivima 9612 - Naknade za inkaso poslove

965 - Naknade iz osnova kupoprodaje deviza 9650 - Naknade ostvarene iz osnova izvršene arbitraže na berzi 9651 - Pozitivne kursne razlike iz osnova kupoprodaje deviza 9652 - Pozitivne razlike u cijeni plemenitih metala

966 - Prihodi iz osnova finansijske imovine koja se drži radi trgovanja 9660 - Prihodi iz osnova finansijske imovine koja se drži radi trgovanja

967 - Prihodi iz osnova finansijske imovine raspoložive za prodaju 9670 - Prihodi iz osnova finansijske imovine raspoložive za prodaju

968 - Prihodi iz osnova finansijske imovine koja se drži do dospijeća 9680 - Prihodi iz osnova finansijske imovine koja se drži do dospijeća

969 - Prihodi od trgovanja derivata 9690 - Prihodi po forward poslovima

97 - NEPOSREDNI PRIHODI 970 - Prihodi (dobici) iz osnova stalnih sredstava

9700 - Prihodi (dobici) od otuđenja stalnih sredstava 9701 - Prihodi (dobici) od porasta vrijednosti ulaganja u nekretnine 9702 - Prihodi (dobici) od poništenja ranijeg umanjenja vrijednosti 9709 - Ostali prihodi (dobici) iz osnova stalnih i dugotrajnih sredstava

971 - Naplaćena otpisana potraživanja 9710 - Naplaćena otpisana potraživanja iz osnova sudskih rješenja i odluka organa

banke 9719 - Naplaćena ostala otpisana potraživanja

972 - Viškovi 9720 - Blagajnički viškovi 9721 - Viškovi materijala i sitnog inventara 9722 - Viškovi stalnih sredstava

973 - Prihodi od dotacija, subvencija, kompenzacija i slično 9730 - Prihodi od dotacija, subvencija, kompenzacija i slično

974 - Učešće u pozitivnom rezultatu kod drugih 9740 - Učešće u pozitivnom rezultatu kod drugih

975 - Humanitarni prihodi 9750 - Donacije 9759 - Ostali humanitarni prihodi

976 - Prihodi od umanjenja ranijih rezervisanja 9760 - Prihodi od umanjenja opštih rezervisanja 9761 - Prihodi od umanjenja posebnih rezervisanja 9769 - Prihodi od umanjenja ostalih rezervisanja

977 - Pozitiva razlika vremenskih razgraničenja 9770 - Pozitivna razlika vremenskih razgraničenja

978 - Naknadno utvrđeni neposredni prihodi 9780 - Naknadno utvrđeni prihodi iz osnova kursnih razlika 9781 - Naknadno utvrđeni prihodi iz osnova kamata i naknada

9789 - Naknadno utvrđeni ostali neposredni prihodi 979 - Ostali prihodi

9790 - Prihodi od dionica i poslovnih udjela 9791 - Prihodi oporezivi PDV-om 9799 - Ostali prihodi

98 - POSLOVNI REZULTAT 980 - Obračun poslovnog rezultata

9800 - Obracun poslovnog rezultata 981 - Dobit

9810 - Dobit 982 - Gubitak

9820 - Gubitak 989 - Raspored ostvarenog rezultata

9890 - Raspored ostvarenog rezultata 99 - VANBILANSNA EVIDENCIJA 990 - Ostave

9900 - Ostave 9901 - Vrijednosni papiri na čuvanju 9902 - Vrijednosti u zalogu

991 - Uslovna potraživanja po akreditivima, garancijama i drugim oblicima jemstva 9910 - Dužnici po nostro dokumentarnim akreditivima 9911 - Dužnici po ostalim dokumentarnim akreditivima 9912 - Dužnici za date garancije 9913 - Dužnici za date avale 9914 - Dužnici po indosiranim papirima od vrijednosti 9916 - Drugi oblici jemstva

992 - Inkaso poslovi 9920 - Nostro inkaso poslovi 9929 - Ostali inkaso poslovi

993 - Forward poslovi 9931 - Dužnici za forward poslove 9932 - Kupoprodaja KM i EUR sa CB BiH i komecijalnim bankama

994 - Ostali vanbilansni računi 9940 - Inostrani čekovi poslati na naplatu 9941 - Aktivne knjigovodstvene evidencije za stalna sredstva 9942 - Potraživanja iz osnova stalnih sredstava na teritoriji drugog entiteta 9943 - Neregulisana potraživanja iz osnova internih odnosa izmedu dijelova banke 9944 - Ostali aktivni računi vanbilansne evidencije 9945 - Ostali aktivni računi vanbilansne evidencije 9946 - Ostali aktivni računi vanbilansne evidencije 9949 - Ostali aktivni računi vanbilansne evidencije

995 - Ostave 9950 - Ostave 9951 - Ostavljači vrijednosnih papira na čuvanju 9952 - Deponenti vrijednosti u zalogu

996 - Uslovne obveze po akreditivima, garancijama i drugim oblicima jemstva

9960 - Obaveze po nostro dokumentarnim akreditivima 9961 - Obaveze po ostalim dokumentarnim akreditivima 9962 - Obaveze po grancijama ( činidbene, plative, u zemlji i ino..) 9963 - Obaveze po datim avalima 9964 - Obaveze po indosiranim papirima od vrijednosti 9965 - Obaveze po drugim oblicima jemstva 9966 - Obaveze po drugim oblicima jemstva 9967 - Date mjenice

997 - Obaveze po inkaso poslovima 9970 - Obaveze po nostro inkaso poslovima 9979 - Obaveze po ostalim inkaso poslovima

998 - Obaveze za forward poslove 9981 - Obaveze za forward poslove pravna lica 9982 - Kupoprodaja KM i EUR sa CBBiH i sa komercijalnim bankama

999 - Ostali vanbilansni računi 9990 - Obveze po inostranim čekovima poslatih na naplatu 9991 - Pasivne knjigovodstvene evidencije za stalna sredstva 9992 - Obveze iz osnova stalnih sredstava na teritoriji drugog entiteta 9993 - Neregulirane obaveze iz osnova internih odnosa između dijelova banke 9994 - Ostali pasivni računi vanbilansne evidencije 9994 - Ostali pasivni računi vanbilansne evidencije 9995 - Ostali pasivni računi vanbilansne evidencije 9996 - Ostali pasivni računi vanbilansne evidencije 9999 - Ostali pasivni računi vanbilansne evidencije

UPUTSTVO ZA IDENTIFIKACIJU I PRIMJENU 5., 6. i 7. CIFRE U KONTNOM PLANU

ZA BANKE I SLIČNE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE Razrada kontnog plana izvršena je do prve četiri cifre na koje će se, radi obezbjeđenja dodatnih informacija, dodavati peta, šesta i sedma cifra, kako slijedi:

• peta cifra svih konta identifikuje rezidenta, odnosno nerezidenta i može imati samo dvije oznake: 1 (poslovna promjena sa rezidentom) i 2 (poslovna promjena sa nerezidentom).

• šesta cifra svih konta identifikuje tip valute u kojoj je nastala poslovna promjena, prema oznakama koje određuje Agencija za bankarstvo.

• sedma cifra je propisana samo za konta u klasama 1, 2, 3 i 4, obzirom da obezbjeđuje odgovarajuće podatke o statusu svih potraživanja banke i ima osam oznaka i to: 0 - račun nema status potraživanja (nema valutiranja promjena), 1 - krediti u korištenju, 2 - krediti u otplati i ostala potraživanja nemaju kašnjenja u naplati, 3 - naplata kredita i ostalih potraživanja kasni do 30 dana, 4 - naplata kredita i ostalih potraživanja kasni od 31 do 90 dana, 5 - naplata kredita i ostalih potraživanja kasni od 91 do 180 dana, 6 - naplata kredita i ostalih potraživanja kasni od 181 do godinu dana, 7 - naplata kredita i ostalih potraživanja kasni više od godinu dana.