Ralise par :Yassine Chamkar Ayoub Boukourizia Kayssar Hidane Houssine Idgharnane

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Dnomination: banque islamique ou banque sans intrts ? Historique de la banque islamique Les Activits de la banque Exemple cas du Maroc Conclusion

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La finance islamique est un phnomne qui, sest impose de plus en plus ces dernires annes, sur la scne de lactivit conomico-financire globale et attire progressivement lattention danalystes, doperateurs du monde du crdit et de la finance, des conomistes, des investisseurs, managers et entrepreneurs. Les banques islamiques ont entam leur expansion dans les pays occidentaux et dans quelques uns dAfrique en particulier en Afrique occidentale et au Maghreb et partout dans le monde entier

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1963

Les annes 70

1980Croissance Rapide

2000 - 2008Au seuil de lge mur

Naissance

Dveloppement

Naissance des principes financiers islamiques en Egypte . La mit Ghamr Saving bank propose des comptes bass sur le partage des bnfices et non des produits

Lorganisation de la Confrence Islamique est cre et lance lide de la banque islamique Peu de dettes, beaucoup de fonds propres Base de la clientle inexistante

1975: Cration de la banque islamique du dveloppement et naissance des banques islamiques telles que Dubai Islamic Bank, Bahrain Islamic Bank

1979 et 1981 et 1983

islamisation systmes financiers des pays du Soudan , Pakistan , Iran

Dveloppement de la FI en Europe et au Moyen orient, Asie, et Sud Est Afrique du Nord, autant dans les banques islamiques que les banques traditionnelles Le Royaume-Uni est le leader du dveloppement de la finance islamique en occident4

Les banques islamiques sont implantes dans diffrents pays : Algrie, Tunisie, Malysie, Indonsie, suisse, Mauritanie, Nigeria, Emirats arabes unies, Syrie, Etats-Unis, Les grandes banques occidentales sont dsormais engages, sous la forme de guichets islamiques ou de produits financiers destins une clientle musulmane : Citibank HSBC UBS Bnp Paribas Symbole de lintgration de la finance islamique dans lconomie globale, il existe mme un indice Dow Jones du march islamique .5

Lintervention directe de la Banque dans les transactions finances par elle, en conformit avec les principes de la shari'a islamique. La rmunration quelle peroit se justifie soit par sa qualit de copropritaire, aux rsultats du projet financ ( pertes ou profits ) dans le cas dune Moudharaba ou dune Moucharaka; Soit par la prestation de commercialisation ou de location de biens pralablement acquis par elle, dans le cas dune Mourabaha, dun Idjar ( Leasing / Location-vente ) ou dun Salam; Soit, enfin par la fabrication/construction de biens meubles ou immeubles par ses soins ou par des tiers, dans le cas dun Istsinaa.

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fonctionnementSources financires des banques islamiques les dpts Les comptes dpargne Les comptes dinvestissement Le zakat Les autres services bancaires rmunrs: opration de change, encaissement de certification de chque

Emploi des fonds par la banque islamique

La mushraka La mudaraba La murabaha Ijara

Partage des profits et des risques Absence du partage des profits et des pertes7

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Malgr leur ge relativement jeunes et les nombreuses contraintes auxquelles elles font face, les BI ont connu un dveloppement et une progression rapides Le nombres dinstitutions financires islamiques dans le monde sest tabli plus de 300, rpartis sur plus de 80 pays. Et leur actifs augmente en moyenne de 20% par an Le financement islamique nest pas dtenu forcement dans les pays arabes et musulmans

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Une finance troitement lie lconomie relle Absence de spculation Pas de taux d intrt variable ni de subprimes La finance islamique est une finance participative

La finance islamique a vit toutes pratiques qui ont caus leffondrement financier mondial

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L'arrive au Maroc des techniques bancaires conformes aux prceptes de l'islam est dsormais une ralit. Bank Al-Maghreb a enfin annonc l'introduction de nouveaux produits bancaires conformes la Charia ds le mois d'octobre 2007, cette annonce t faite par le wali du Bank Al-Maghreb Abdellatif Jouahri lors d'une confrence de presse tenue Rabat mardi 23 Mars 2007.

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Dvoil le 8 octobre 2007 dans ses agences. Baptiss Miftah Al Kheir et Miftah Al Fath, les deux produits sont la dclinaison du concept Mourabaha et Ijara wa Iqtinaa`

Miftah Al KheirUn contrat par lequel la banque acquiert un bien immobilier usage d'habitation ou professionnel en vue de le lui revendre Le rglement par le client se fait en un ou plusieurs versements tals sur une dure, qui peut atteindre 25 ans Le prix de vente est calcul sur la base du cot de revient de l'immeuble que supporte la banque

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Miftah Al FathUn contrat selon lequel la banque met la disposition de son client, titre locatif, un bien immobilier, assorti de l'engagement ferme du client d'acqurir le bien au terme du contrat. Le produit s'adresse la fois aux particuliers et aux professionnels et peut galement financer 100% du bien en question. La dure du contrat varie entre 10 ans et 20 ans au maximum

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Aprs sept mois de leur commercialisation, les nouveaux produits bancaires islamiques sont jugs par les clients trop onreux par rapport aux autres produits dits traditionnels, cette chert est due plusieurs causes et il a engendr pas mal de consquences

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Les causes directes:

Une double transaction (achat de la banque puis revente au client ce qui va induire beaucoup de frais comme les taxes denregistrement et dinscription foncire)2.

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Les causes indirectes: les autres banques nont pas os commercialiser ces produits est cela est du plusieurs causes: La pression du lobby des banques, qui redoute le succs de ces produits La non utilisation des personnalits religieuses Mauvaise formation des personnels des banques sur la finance islamique15

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Faible rsultat ralis aprs la commercialisation Absence de la concurrence pour ces produits: aucune banques nau le courage de lancer ces produits par ce quils ont t dcourag par le flou de la fiscalit appliqu

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Les mesures ncessaires pour un vrai succs des produits alternatifs au Maroc il faut:

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Avoir la volont Avoir un rglement fiscale adquate Renforcer le rle de lEtat Faire des compagnes de sensibilisation Agir sur laspect technique

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